第一篇：授信工作盡職實(shí)施細(xì)則

附件：

中國民生銀行授信工作盡職實(shí)施細(xì)則（試行）

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步完善授信工作機(jī)制，規(guī)范授信業(yè)務(wù)管理，明確授信工作盡職要求，保障我行授信業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》及其它相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我行實(shí)際，特制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 本實(shí)施細(xì)則所稱授信是指對(duì)非自然人客戶的表內(nèi)、外授信。表內(nèi)授信是指占用銀行信貸資金的授信，包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；表外授信是指不使用銀行信貸資金、僅使用銀行信譽(yù)的授信，包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌、保函等。

授信按期限分為短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。

第三條 本實(shí)施細(xì)則中的授信工作、授信工作人員、授信業(yè)務(wù)人員、授信審查/審批人員、授信管理人員、授信工作盡職、授信工作盡職調(diào)查是指：

一、授信工作指我行從事的授信業(yè)務(wù)受理、客戶調(diào)查、分析評(píng)價(jià)、授信決策、授信實(shí)施、授信后管理與問題授信管理、資產(chǎn)管理等各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)活動(dòng)。

二、授信工作人員指我行參與授信工作的相關(guān)人員。

三、授信業(yè)務(wù)人員指我行從事業(yè)務(wù)受理、客戶調(diào)查等授信業(yè)務(wù)活動(dòng)的授信工作人員，包括信貸員（主辦、協(xié)辦）、客戶經(jīng)理等。

四、授信審查/審批人員指我行從事分析評(píng)價(jià)、授信決策等授信業(yè)務(wù)活動(dòng)的授信工作人員，包括信貸經(jīng)理、信貸主管、支行副行長、行長、公司業(yè)務(wù)部門副總經(jīng)理、總經(jīng)理、分行授信評(píng)審部評(píng)審員、總經(jīng)理、區(qū)域評(píng)審中心和總行評(píng)審中心評(píng)審員、貸審會(huì)委員、貸審會(huì)秘書長、貸審會(huì)主席（主任委員）、信貸審查官、總行授信評(píng)審部總經(jīng)理、首席信貸執(zhí)行官等。

五、授信管理人員指我行從事授信實(shí)施、授信后管理與問題授信管理、資產(chǎn)管理等授信業(yè)務(wù)活動(dòng)的授信工作人員。根據(jù)所從事的工作性質(zhì)和工作內(nèi)容，該部分人員可能包含所有的授信工作人員。

六、授信工作盡職指我行全部授信工作人員按照本實(shí)施細(xì)則規(guī)定履行了最基本的盡職要求。

七、授信工作盡職調(diào)查指我行授信工作盡職調(diào)查人員對(duì)授信工作人員的盡職情況和授信工作過程的合規(guī)情況進(jìn)行獨(dú)立地驗(yàn)證、評(píng)價(jià)和報(bào)告的行為。

第四條 授信工作人員應(yīng)主動(dòng)回避《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人所申請(qǐng)的授信業(yè)務(wù)。

第五條 本實(shí)施細(xì)則僅為我行授信工作人員據(jù)以開展授信工作的基本盡職要求。授信工作人員有義務(wù)視具體業(yè)務(wù)情況，開展其它相關(guān)的、必要的工作。授信業(yè)務(wù)人員應(yīng)滿足授信審查/審批人員和授信管理人員提出的其它合理工作要求。

第六條 本實(shí)施細(xì)則僅對(duì)授信工作人員應(yīng)盡的基本職責(zé)作出要求，不涉及授信業(yè)務(wù)操作流程和對(duì)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評(píng)判的技術(shù)、技巧與方法。凡從事相關(guān)授信工作的授信工作 人員，都必須按照本實(shí)施細(xì)則的相應(yīng)要求盡職工作。

第七條 各級(jí)行政管理人員（包括總行相關(guān)管理部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理、分行行長、分管副行長、支行行長、分管副行長、公司業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理、信貸經(jīng)理等）須指導(dǎo)、管理轄內(nèi)授信工作人員按照本實(shí)施細(xì)則盡職工作，并對(duì)轄內(nèi)授信工作人員未按照本實(shí)施細(xì)則盡職工作承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第八條 授信工作人員須自覺貫徹執(zhí)行國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融政策，嚴(yán)格遵守國家金融法規(guī)和我行規(guī)章制度，要有高度的事業(yè)心、工作責(zé)任感和大局觀，忠于職守，愛崗敬業(yè)，廉潔自律。

第九條 本實(shí)施細(xì)則是我行對(duì)授信工作人員的授信工作盡職情況實(shí)施問責(zé)的主要依據(jù)。

第二章 業(yè)務(wù)受理和客戶調(diào)查盡職要求

第十條 業(yè)務(wù)經(jīng)營單位（視不同情況，可能指支行和公司業(yè)務(wù)部門，也可能指分行和直屬支行，下同）、授信業(yè)務(wù)人員須依照我行授信政策指引，參照我行的目標(biāo)客戶名單，有效地開拓市場；對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶、異地客戶的業(yè)務(wù)拓展、業(yè)務(wù)管理須遵照我行有關(guān)規(guī)定進(jìn)行；不得受理不符合國家相關(guān)政策規(guī)定（包括行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品、項(xiàng)目等）的授信申請(qǐng)。

第十一條 如無特別說明，本章所規(guī)定的客戶調(diào)查盡職要求同樣適用于為授信提供保證的企業(yè)；授信調(diào)查工作底稿的數(shù)字信息要求反映上年度或本年中期報(bào)告的信息（但可結(jié)合最新信息進(jìn)行分析、說明），其它信息要求反映最新情況。

第十二條 客戶調(diào)查須遵循以下原則：

一、客觀公正原則 對(duì)客戶提供的信息不可盲從、不可偏信，須客觀公正地開展授信調(diào)查，保證授信調(diào)查的獨(dú)立性、客觀性、科學(xué)性。

二、雙人調(diào)查原則

授信業(yè)務(wù)調(diào)查必須執(zhí)行主、協(xié)辦信貸員雙人調(diào)查制度。主辦信貸員必須取得我行上崗資格。

主辦信貸員對(duì)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析、判斷負(fù)主要責(zé)任，對(duì)授信資料和相關(guān)信息的真實(shí)性負(fù)次要責(zé)任；協(xié)辦信貸員對(duì)授信資料和相關(guān)信息的真實(shí)性負(fù)主要責(zé)任，對(duì)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析、判斷負(fù)次要責(zé)任。

授信調(diào)查人和授信審批書、授信調(diào)查報(bào)告的責(zé)任人必須一致。

三、實(shí)地調(diào)查原則

必須對(duì)客戶及其高度關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，盡量獲取第一手資料，不得僅憑企業(yè)提供的資料完成所需授信材料。

四、完整性原則

開展授信調(diào)查前應(yīng)該設(shè)計(jì)充分、完整的調(diào)查方案（包括調(diào)查方式、調(diào)查程序、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查重點(diǎn)等），以避免重復(fù)和無序勞動(dòng)，進(jìn)而喪失效率。

五、信息核實(shí)原則

要求通過向客戶往來企業(yè)或知情人、銀行同業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、政府管理部門、專家等咨詢，或通過公開信息搜集（如新聞媒體、網(wǎng)站等），核實(shí)所獲取信息的真實(shí)性。

可以采取電話、函證咨詢、實(shí)地考察、公開信息查詢等多種方式對(duì)信息的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。

第十三條 授信業(yè)務(wù)人員須針對(duì)不同授信業(yè)務(wù)品種、按我行 規(guī)定的資料清單搜集客戶授信資料，建立客戶檔案（附件1 授信申報(bào)資料目錄）。

客戶資料必須加蓋其公章。

授信業(yè)務(wù)人員必須在所上報(bào)的每一頁資料上簽字（能夠準(zhǔn)確認(rèn)定為一份資料的，可只在首頁簽字確認(rèn)）。

授信業(yè)務(wù)人員必須將所有復(fù)印件與原件進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)相符后在復(fù)印件上簽注“已核對(duì)，與原件相符”字樣。

第十四條 授信業(yè)務(wù)人員須嚴(yán)格按照下述要求對(duì)客戶開展授信前期的基礎(chǔ)信息調(diào)查、核實(shí)工作，并完成對(duì)應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿。

一、總體要求

（一）要求實(shí)地考察客戶的辦公場所、生產(chǎn)場地、施工現(xiàn)場、原材料及產(chǎn)成品存儲(chǔ)倉庫，關(guān)注客戶的辦公環(huán)境、生產(chǎn)設(shè)備狀況、生產(chǎn)景氣程度和現(xiàn)場管理情況，并盡量提供相關(guān)現(xiàn)場圖片，了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況、班產(chǎn)量、日產(chǎn)量、施工進(jìn)度和員工的精神面貌及工作狀態(tài)。

（二）要求與客戶的法定代表人、總經(jīng)理及經(jīng)營班子主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人面談，并隨機(jī)與其他層面工作人員交談，了解客戶的成長經(jīng)營歷史、管理方式、經(jīng)營思路、發(fā)展規(guī)劃及存在的問題，判斷客戶領(lǐng)導(dǎo)層的經(jīng)營管理能力及其對(duì)企業(yè)的掌控能力，驗(yàn)證所調(diào)查情況的可靠性。

二、關(guān)于客戶基本信息

（一）要求到客戶注冊(cè)地工商行政管理局查詢并打印或復(fù)印客戶的注冊(cè)登記信息及相關(guān)資料（須由工商局簽章或保留網(wǎng)上查 詢記錄），包括驗(yàn)資報(bào)告、章程、董事會(huì)成員簽字樣本等。

要關(guān)注客戶營業(yè)執(zhí)照的有效期、年檢情況及客戶名稱、法定代表人、股東、經(jīng)營范圍變更等情況。

（二）要求對(duì)照公司章程及董事會(huì)成員簽字樣本，確認(rèn)董事會(huì)決議的有效性，包括董事簽字的真實(shí)性、董事會(huì)決議內(nèi)容的有效性及董事會(huì)決議的合法性。

要注意審查簽字董事人數(shù)是否達(dá)到公司章程規(guī)定決議生效的要求人數(shù)。

（三）要求核驗(yàn)客戶稅務(wù)登記證的年檢合格情況。

（四）要求查詢?nèi)嗣胥y行信貸登記系統(tǒng)，并打印上月末的企業(yè)基本信息、授信信息、對(duì)外擔(dān)保信息、重大事件信息等。

要注意貸款卡是否有效，尤其要關(guān)注客戶是否發(fā)生重大事件（如涉訴、違法、改制、意外損失等）、被擔(dān)保企業(yè)是否為我行內(nèi)部掌握的問題授信企業(yè)等。對(duì)有歧異的事項(xiàng)，須出具書面合理解釋。

對(duì)使用合并報(bào)表的，要求提供主要子公司人民銀行信貸登記系統(tǒng)的查詢結(jié)果，并要求特別關(guān)注企業(yè)提供的擔(dān)保事項(xiàng)中為非并表范圍內(nèi)企業(yè)提供的擔(dān)保情況（因?yàn)楹喜?bào)表范圍內(nèi)企業(yè)之間的擔(dān)保在合并報(bào)表中最終體現(xiàn)為銀行負(fù)債）。

對(duì)非合并報(bào)表范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)企業(yè)（非經(jīng)營業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)），要求盡可能調(diào)查這些關(guān)聯(lián)企業(yè)的銀行融資及對(duì)外擔(dān)保情況，并提供對(duì)應(yīng)的人民銀行信貸登記系統(tǒng)查詢結(jié)果。

（五）要求關(guān)注法定代表人證明書和法人代表授權(quán)委托書的有效期限、授權(quán)范圍以及法定代表人與營業(yè)執(zhí)照所載是否相同 等。

必要時(shí)須核實(shí)企業(yè)的公章與其在公安管理部門的備案記錄是否一致。

（六）要求調(diào)查企業(yè)股東的具體情況，包括股東名稱、代碼證號(hào)、投資金額、股權(quán)比例、主營業(yè)務(wù)、辦公電話等，并按照要求填制相應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿（附件2 授信調(diào)查工作底稿——股東情況，附件3 授信調(diào)查工作底稿——個(gè)人股東的投資情況，附件4 授信調(diào)查工作底稿——法人股東的投資情況，附件5 授信調(diào)查工作底稿——股東之股東的情況）。

對(duì)個(gè)人股東，要求調(diào)查其所投資的其它企業(yè)情況。對(duì)法人股東，要求至少對(duì)最大三名股東的對(duì)外投資情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，同時(shí)要求調(diào)查該法人股東之股東的情況。

對(duì)企業(yè)實(shí)際控制人應(yīng)盡量調(diào)查至自然人、國有資產(chǎn)管理部門或者其他最終控制人為止。

（七）要求調(diào)查企業(yè)的投資情況，包括股權(quán)投資情況與非股權(quán)投資情況，并按照要求填制相應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿（附件6 授信調(diào)查工作底稿——企業(yè)投資情況）。

對(duì)于非股權(quán)投資，要求查清所投資的品種、金額、收益率及起止日期。當(dāng)非股權(quán)投資總額小于企業(yè)總資產(chǎn)的5%時(shí)，一般可不進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

對(duì)于股權(quán)投資，要求詳細(xì)調(diào)查被投資企業(yè)的情況，包括投資金額、股權(quán)比例、被投資企業(yè)的代碼證號(hào)、主營業(yè)務(wù)、辦公電話等基本情況，以及被投資企業(yè)的經(jīng)營情況。當(dāng)股權(quán)投資小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，一般僅需了解被投資企業(yè)的名稱、代碼證號(hào)及 辦公電話。

（八）要求調(diào)查企業(yè)的控股子公司的股權(quán)投資情況，包括投資金額、股權(quán)比例、被投資企業(yè)的代碼證號(hào)、主營業(yè)務(wù)、辦公電話等，并按照要求填制相應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿（附件7 授信調(diào)查工作底稿——控股子公司的投資情況）。

三、關(guān)于企業(yè)人員信息

（一）要求調(diào)查企業(yè)的法定代表人、主要經(jīng)營班子成員及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簡歷，尤其是工作履歷。要求了解上述人員曾經(jīng)工作的單位、單位的電話、所任職務(wù)及主管業(yè)務(wù)等，以評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營能力、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的穩(wěn)定性及企業(yè)財(cái)務(wù)的穩(wěn)健性；同時(shí)也可以了解到企業(yè)本身之外的一些信息，如關(guān)聯(lián)企業(yè)信息等，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件8 授信調(diào)查工作底稿——人員情況表

一、高管人員工作簡歷）。

（二）要求調(diào)查企業(yè)人員結(jié)構(gòu)，包括企業(yè)人員總數(shù)，生產(chǎn)、技術(shù)、銷售、管理等各類人員的數(shù)量及對(duì)應(yīng)的分類工資總額，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件8 授信調(diào)查工作底稿——人員情況表

二、企業(yè)員工結(jié)構(gòu)）。

四、關(guān)于企業(yè)經(jīng)營信息

（一）要求調(diào)查企業(yè)主要產(chǎn)品及產(chǎn)品主要市場，包括主導(dǎo)產(chǎn)品（對(duì)工業(yè)企業(yè)而言，產(chǎn)品指其生產(chǎn)的產(chǎn)品；對(duì)流通企業(yè)而言，產(chǎn)品指其購銷的商品；對(duì)服務(wù)企業(yè)而言，產(chǎn)品指其提供的服務(wù)）及每種產(chǎn)品的銷售情況，以及產(chǎn)品的主要市場（包括產(chǎn)品銷售對(duì)象和銷售區(qū)域），并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件13 授信調(diào)查工作底稿——存貨

二、產(chǎn)成品）。

（二）要求調(diào)查企業(yè)的主要上、下游業(yè)務(wù)往來客戶情況，了解客戶名稱、辦公電話、主要合作產(chǎn)品、往來金額、合作年限、結(jié)算方式、平均帳期等信息，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件9 授信調(diào)查工作底稿——主要上、下游客戶情況）。

通過查驗(yàn)銷售發(fā)票、相關(guān)合同及資金流等，核實(shí)企業(yè)購、銷行為的真實(shí)性。當(dāng)表報(bào)應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款或預(yù)付帳款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可以只了解客戶名稱、辦公電話、主要合作產(chǎn)品，否則，要求至少對(duì)銷售額或采購額、應(yīng)收帳款或應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款或預(yù)付帳款金額居前三名的企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

此外，要特別注意查清企業(yè)承擔(dān)回購責(zé)任的應(yīng)收帳款銷售金額及對(duì)銀行承擔(dān)回購責(zé)任的預(yù)收帳款金額，并在本表空白處說明。

（三）要求調(diào)查企業(yè)近二年的納稅（包括所得稅、營業(yè)稅或增值稅）情況。要求收集與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告同期的納稅申報(bào)表和稅收繳款證實(shí)書，及反映企業(yè)近二年經(jīng)營業(yè)績的相關(guān)合同、協(xié)議等，通過稅收、合同等驗(yàn)證財(cái)務(wù)報(bào)告的銷售收入、納稅和現(xiàn)金流量等相關(guān)內(nèi)容。

要求說明實(shí)繳所得稅與報(bào)表計(jì)算應(yīng)繳所得稅差異的原因。

五、關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)信息

（一）基本要求

1、要求企業(yè)提供的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告信息完整。財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告信息應(yīng)包含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表、完整的審計(jì)說明和報(bào)表附注、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的有關(guān)證書和會(huì)計(jì)師的 從業(yè)資格證書復(fù)印件、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師的聯(lián)系電話。

若財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告為復(fù)印件，須向會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證并要求其加蓋公章。

授信業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)向?qū)徲?jì)人員了解、核實(shí)審計(jì)情況，包括審計(jì)的范圍和方法，應(yīng)當(dāng)向會(huì)計(jì)師征詢對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告各科目的意見。

未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告須由企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章并加蓋企業(yè)公章（原件或復(fù)印件加章）。

2、應(yīng)注意合并財(cái)務(wù)報(bào)告的合并范圍及其變動(dòng)情況，要求提交合并范圍清單并說明對(duì)合并報(bào)表的影響、母子公司的會(huì)計(jì)政策、集團(tuán)內(nèi)企業(yè)間交易的抵銷情況等，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件16 授信調(diào)查工作底稿——合并報(bào)表情況）。

重點(diǎn)調(diào)查合并報(bào)表的資產(chǎn)、收入、利潤、現(xiàn)金流量之主要貢獻(xiàn)來源，要求至少調(diào)查對(duì)合并報(bào)表資產(chǎn)或收入、利潤、現(xiàn)金流量貢獻(xiàn)最大的三戶企業(yè)，分析控制權(quán)和經(jīng)營的穩(wěn)定性。

3、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告資產(chǎn)科目調(diào)查的主要目的在于確定其資產(chǎn)的真實(shí)性、權(quán)屬的確定性、價(jià)值的充分性及資產(chǎn)所處狀態(tài)（是否處于抵押、質(zhì)押、留臵、查封、監(jiān)管等狀態(tài)）；對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告負(fù)債科目調(diào)查的主要目的在于查清負(fù)債的可持續(xù)性（穩(wěn)定性）及債務(wù)償還的緊迫性。

4、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的調(diào)查與核查工作應(yīng)遵循重要性原則，即重點(diǎn)調(diào)查并核查對(duì)企業(yè)經(jīng)營、財(cái)務(wù)、管理等有重大影響的信息。

對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的調(diào)查與核查工作須按照下述要求進(jìn)行，并須重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的帳帳（總帳與明細(xì)帳）、帳證（帳務(wù)與原始憑證）、帳實(shí)（帳務(wù)與實(shí)物）的匹配與對(duì)應(yīng)。

（二）對(duì)財(cái)務(wù)信息各科目調(diào)查的具體要求

1、貨幣資金

要求調(diào)查企業(yè)貨幣資金是否以保證金或監(jiān)管資金、質(zhì)押資金等被限制的形態(tài)存在，要求提供能夠反映對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)點(diǎn)企業(yè)貨幣資金總額的全部銀行對(duì)帳單（進(jìn)而查清企業(yè)的開戶銀行及帳號(hào)），并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件10 授信調(diào)查工作底稿——貨幣資金）。

對(duì)于合并報(bào)表，還要求查清貨幣資金在母公司和主要子公司間的分布情況，并說明母公司對(duì)主要子公司資金的實(shí)際控制能力。

2、應(yīng)收票據(jù)

要求調(diào)查是否存在商業(yè)承兌匯票、以及是否存在已經(jīng)貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票。如果存在，則至少須列明最大五張票據(jù)各自涉及的金額和對(duì)應(yīng)的承兌人，及承兌人的辦公電話、與被調(diào)查企業(yè)的業(yè)務(wù)關(guān)系，判斷票據(jù)到期的兌付風(fēng)險(xiǎn)，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件11 授信調(diào)查工作底稿——應(yīng)收票據(jù)）。

當(dāng)應(yīng)收票據(jù)金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，一般可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

3、其他應(yīng)收帳款、其他應(yīng)付帳款（1）其他應(yīng)收帳款

要求至少對(duì)金額最大的五名債務(wù)人進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，說明占用資金的原因和期限；要求調(diào)查債務(wù)人的年銷售額、凈資產(chǎn)、辦公電話等基本情況及與債權(quán)企業(yè)的關(guān)系，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件12 授信調(diào)查工作底稿——其他應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款）。當(dāng)其他應(yīng)收帳款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

當(dāng)單個(gè)債務(wù)人的欠款超過債權(quán)企業(yè)總資產(chǎn)的10%、或股東借款超過其對(duì)債權(quán)人投資金額的50%時(shí)，須提交債務(wù)人會(huì)計(jì)報(bào)表。

（2）、其他應(yīng)付款

要求至少對(duì)金額最大的三名債權(quán)人進(jìn)行調(diào)查，了解債務(wù)形成的原因及與債權(quán)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系，以判斷企業(yè)資金來源的穩(wěn)定性，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿。

當(dāng)其他應(yīng)付帳款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

4、存貨

要求至少調(diào)查數(shù)量最大的五種原材料和產(chǎn)成品的有關(guān)情況，包括主要產(chǎn)成品和原材料品種及對(duì)應(yīng)金額、價(jià)值的波動(dòng)情況、貨物存放地點(diǎn)及狀態(tài)（如是否已辦理倉單質(zhì)押等），并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件13 授信調(diào)查工作底稿——存貨）。

當(dāng)存貨金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

5、固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)

要求至少調(diào)查價(jià)值居前5位的固定資產(chǎn)情況，取得相應(yīng)的所有權(quán)證明和價(jià)值證明材料（如購買合同、發(fā)票、產(chǎn)權(quán)證明、財(cái)產(chǎn)稅單、評(píng)估報(bào)告等資料）。重要房產(chǎn)須提交所在地的地理位臵圖和房產(chǎn)的電子照片。要求向產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)查詢固定資產(chǎn)抵押情況或檢查產(chǎn)權(quán)證原件他項(xiàng)權(quán)利登記情況。

要求調(diào)查在建工程會(huì)計(jì)價(jià)值和形象進(jìn)度的一致性，并驗(yàn)證相 應(yīng)的合同、發(fā)票和產(chǎn)權(quán)證明等，調(diào)查在建工程是否已經(jīng)抵押；調(diào)查在建工程的建設(shè)目的，評(píng)估在建工程對(duì)企業(yè)未來經(jīng)營的影響。

要求調(diào)查土地使用權(quán)屬及價(jià)值，原始價(jià)格和費(fèi)用是否繳清，土地使用年限和抵押情況；調(diào)查其他無形資產(chǎn)如何產(chǎn)生，對(duì)企業(yè)的實(shí)際作用和影響，并按照要求填寫授信調(diào)查工作底稿（附件14 授信調(diào)查工作底稿——固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)）。

當(dāng)固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)價(jià)值小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

6、他行融資情況

要求調(diào)查企業(yè)與全部金融機(jī)構(gòu)的合作情況，除了解應(yīng)付票據(jù)、短期借款、長期借款等報(bào)表科目外，還必須了解企業(yè)表外融資情況（如信用證、保函等）。要求了解企業(yè)在不同金融機(jī)構(gòu)的融資金額、起止日期、利率、保證條件（含保證金比例）等相關(guān)內(nèi)容，并按照要求填寫授信調(diào)查工作底稿（附件15 授信調(diào)查工作底稿——他行融資情況）。

對(duì)使用合并報(bào)表的，要求調(diào)查合并報(bào)表范圍內(nèi)企業(yè)的銀行融資在主要子公司的分布情況。

7、待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)

正常情況下，此類科目的金額相對(duì)不應(yīng)很大，否則須調(diào)查形成的原因及對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的影響。

當(dāng)待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的5%，可不對(duì)此類科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

8、應(yīng)交稅金

正常情況下，應(yīng)交稅金數(shù)額不應(yīng)過大。存在大額應(yīng)交稅金時(shí) 要查明原因，調(diào)查應(yīng)當(dāng)繳納稅金的時(shí)間。

9、凈資產(chǎn)

檢查驗(yàn)資報(bào)告以核實(shí)注冊(cè)資本和實(shí)收資本，調(diào)查資本公積金的來源（資產(chǎn)評(píng)估增值的，提交資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告）、未分配利潤分紅派息的可能性。

10、主營業(yè)務(wù)收入

要求列明銷售收入最大5種產(chǎn)品的名稱及各自的銷售額、銷售毛利率和變化趨勢，并按照要求填寫授信調(diào)查工作底稿（附件17 授信調(diào)查工作底稿——損益情況之

一、主營業(yè)務(wù)收入）。

通過查驗(yàn)銷售發(fā)票、資金流等，核實(shí)銷售收入的真實(shí)性。對(duì)能從海關(guān)網(wǎng)站獲得報(bào)關(guān)信息的地區(qū)，要求授信業(yè)務(wù)人員查詢并打印相關(guān)信息；對(duì)不能從海關(guān)網(wǎng)站獲得報(bào)關(guān)信息的地區(qū)，要求授信業(yè)務(wù)人員到海關(guān)報(bào)關(guān)機(jī)構(gòu)查詢，以驗(yàn)證銷售收入（適用于有進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)）。

11、產(chǎn)品銷售成本

要求調(diào)查主要產(chǎn)品的成本構(gòu)成（固定成本與變動(dòng)成本，其中折舊和攤銷的數(shù)量），了解成本的變化情況及其主要原因并按照要求填寫授信調(diào)查工作底稿（附件17 授信調(diào)查工作底稿——損益情況之

二、最近年度產(chǎn)品成本）。

12、費(fèi)用

要求調(diào)查銷售模式和銷售渠道、影響銷售的主要因素、銷售費(fèi)用開支的主要用途。在管理費(fèi)用增減幅度較大時(shí)，需要指明增減變化的主要原因。要求調(diào)查企業(yè)融資和辦理融資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)費(fèi)用開支（以及存款利息收入），還要調(diào)查其銷售信用政策和銷售 折讓開支情況。

13、現(xiàn)金流量表

現(xiàn)金流量表反映企業(yè)現(xiàn)金收付的情況。鑒于授信的到期償還是以現(xiàn)金方式進(jìn)行，授信調(diào)查時(shí)要重點(diǎn)關(guān)注客戶的現(xiàn)金獲取能力。

經(jīng)營現(xiàn)金流量：調(diào)查分析利潤和折舊、攤銷等的絕對(duì)數(shù)額和在經(jīng)營凈現(xiàn)金流中所占比例。占比不高時(shí)，應(yīng)當(dāng)說明影響經(jīng)營現(xiàn)金流的其他因素。

投資現(xiàn)金流量：與長期投資、固定資產(chǎn)科目的變化情況對(duì)比，調(diào)查分析各項(xiàng)投資的現(xiàn)金回收周期及其回收方式，評(píng)價(jià)當(dāng)期投資和投資變化對(duì)未來現(xiàn)金流的影響。

融資現(xiàn)金流量：要求調(diào)查其中借款、利息、分紅、股本等流入流出的分項(xiàng)數(shù)字。

第十五條 以抵（質(zhì)）押方式申請(qǐng)的授信，須調(diào)查抵(質(zhì))押物的權(quán)屬、地理位臵、價(jià)值確定的方法、抵(質(zhì))押物設(shè)定的合法性、有效性及排他性，比較同類抵(質(zhì))押物，并須判斷抵(質(zhì))押物價(jià)值的充分性及抵(質(zhì))押物的流動(dòng)性(變現(xiàn)能力)。

抵(質(zhì))押物價(jià)值的評(píng)估事宜按照我行有關(guān)規(guī)定辦理。第十六條 對(duì)企業(yè)提交的購、銷合同，須查清商品供給方和商品需求方的名稱及辦公電話，并要求電話或?qū)嵉睾瞬楹贤痤~及合同的真實(shí)性。

第十七條 對(duì)企業(yè)基礎(chǔ)授信信息的調(diào)查、核實(shí)工作按照本實(shí)施細(xì)則要求進(jìn)行；針對(duì)不同授信項(xiàng)目的個(gè)性化信息調(diào)查、核實(shí)（如保理、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、銀團(tuán)貸款、中長期項(xiàng)目貸款等）按照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行（見附錄）。第十八條 客戶調(diào)查工作完成后，授信業(yè)務(wù)人員必須按照授信調(diào)查報(bào)告基本要求撰寫授信調(diào)查報(bào)告（附件18 授信調(diào)查報(bào)告基本要求）。

授信調(diào)查報(bào)告主要記載授信調(diào)查工作底稿沒有反映或本實(shí)施細(xì)則未設(shè)計(jì)授信調(diào)查工作底稿、但又是重要的或異常的、必須作出解釋或說明的事項(xiàng)。

授信調(diào)查報(bào)告引用的重要數(shù)據(jù)或結(jié)論性評(píng)價(jià)須注明信息來源。第十九條 授信業(yè)務(wù)人員須在完成客戶調(diào)查工作的基礎(chǔ)上，按照我行有關(guān)辦法規(guī)定，對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行初評(píng)。

對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)必須客觀、公正，要求數(shù)據(jù)使用正確，定量指標(biāo)計(jì)算準(zhǔn)確，定性指標(biāo)評(píng)價(jià)合理，初評(píng)定級(jí)合規(guī)。

第二十條 綜合授信額度項(xiàng)下具體授信業(yè)務(wù)品種的盡職調(diào)查特別要求：

一、提用綜合授信額度時(shí)，須按照不同授信業(yè)務(wù)品種的要求提交相關(guān)授信資料。

二、提用綜合授信額度時(shí)，要求經(jīng)辦人員按照《中國民生銀行綜合授信業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，對(duì)企業(yè)的重要事項(xiàng)進(jìn)行追蹤調(diào)查，并提交簡要調(diào)查報(bào)告。

第二十一條 關(guān)于同業(yè)授信業(yè)務(wù)的調(diào)查，須遵照下述要求進(jìn)行：

一、關(guān)于客戶基本資料

要求按照本章第十四條規(guī)定執(zhí)行。

二、關(guān)于資本充足率

（一）要求提供審批機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件、注冊(cè)資本的工商登記文件和驗(yàn)資報(bào)告。如有增資擴(kuò)股的，也須提供相應(yīng)證明或批準(zhǔn)文 件。

（二）以債轉(zhuǎn)股或凈資產(chǎn)入股的，須提供相應(yīng)的文件或資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等。

三、關(guān)于資產(chǎn)流動(dòng)性

（一）對(duì)商業(yè)銀行，須了解和核實(shí)存貸比、備付金比率、拆入拆出比例、中長期貸款比例等是否符合監(jiān)管要求。

（二）對(duì)證券公司，須了解短期投資、委托理財(cái)情況，以及是否挪用客戶保證金等情況。

（三）對(duì)信托公司、保險(xiǎn)公司、財(cái)務(wù)公司等，須了解短期投資、股權(quán)投資、委托貸款、委托理財(cái)?shù)缺壤欠穹媳O(jiān)管要求。

四、關(guān)于企業(yè)管理水平

（一）須了解企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，有無建立有效的董事會(huì)決策機(jī)制，董事的任職資格和專業(yè)水平。

（二）須了解企業(yè)高級(jí)管理人員的任職資格和專業(yè)水平，在業(yè)界的資力、聲望、口碑等。

（三）須了解資本市場和公眾對(duì)企業(yè)的一般評(píng)價(jià)。

（四）須了解當(dāng)?shù)卣捅O(jiān)管機(jī)關(guān)的一般態(tài)度和支持力度。

（五）須了解企業(yè)內(nèi)部有無適當(dāng)?shù)募s束和激勵(lì)機(jī)制充分調(diào)動(dòng)員工的積極性。

五、關(guān)于資產(chǎn)質(zhì)量

（一）銀行類：須了解不良率、收息率，貸款集中度，股東及關(guān)聯(lián)單位貸款比例。

（二）證券公司：須了解自營業(yè)務(wù)收益率，投資銀行業(yè)務(wù)量在業(yè)內(nèi)份額及承銷公司成功上市比例。

（三）保險(xiǎn)公司等：須了解保險(xiǎn)賠付比率，長期投資證券和實(shí)業(yè)比率，預(yù)期收益率與市場平均收益率比較。

六、關(guān)于收益率

（一）資產(chǎn)收益率（ROA）：與同行業(yè)平均水平比較判斷。

（二）資本收益率（ROE）：與同行業(yè)平均水平比較判斷。具體業(yè)務(wù)操作按照我行同業(yè)授信管理辦法執(zhí)行。

第三章 授信業(yè)務(wù)分析與評(píng)價(jià)盡職要求

第二十二條 授信審查工作分為分行審查、總行或區(qū)域評(píng)審中心審查兩個(gè)層次進(jìn)行。各級(jí)授信審查人員須各司其職，各盡其責(zé)。

第二十三條 各級(jí)授信審查人員必須客觀、公正并獨(dú)立地審查授信項(xiàng)目，不得以權(quán)謀私，不得假公濟(jì)私。

第二十四條 對(duì)授信資料不齊全、授信調(diào)查不完善的授信項(xiàng)目，各級(jí)審查/審批人員須書面要求業(yè)務(wù)經(jīng)營單位補(bǔ)充、完善，在此期間可對(duì)授信項(xiàng)目作出緩評(píng)處理。

對(duì)書面通知后十個(gè)工作日內(nèi)，業(yè)務(wù)經(jīng)營單位仍未按要求補(bǔ)充、完善授信資料的授信項(xiàng)目，各級(jí)審查/審批人員可作退回處理。

支行行長（含公司業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理，下同）、分行授信評(píng)審部總經(jīng)理、分行分管副行長、行長、區(qū)域中心信貸審查官、總行授信評(píng)審部總經(jīng)理、首席信貸執(zhí)行官有權(quán)否決不符合我行授信要求的授信項(xiàng)目。

第二十五條 對(duì)老授信客戶的授信事項(xiàng)（包括續(xù)授信和增加授信等），要求提供資產(chǎn)監(jiān)控部門出具的書面“續(xù)授信監(jiān)控意見”； 對(duì)涉及國際結(jié)算項(xiàng)下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的授信事項(xiàng)，要求國際結(jié)算人員和相應(yīng)管理部門出具明確的單證審核意見。

第二十六條 對(duì)支行（含公司業(yè)務(wù)部門，下同）授信審查人員的盡職要求：

要求信貸經(jīng)理監(jiān)督授信業(yè)務(wù)人員的授信調(diào)查工作，確認(rèn)實(shí)地調(diào)查的時(shí)間、綜合整理的時(shí)間、調(diào)查過程的合規(guī)性、授信方案的合理性、授信資料的完整性、有效性。

要求支行分管副行長確認(rèn)信貸經(jīng)理的評(píng)判及調(diào)查過程的合規(guī)性，并就授信項(xiàng)目是否符合我行授信政策及授信風(fēng)險(xiǎn)的可控性作出評(píng)價(jià)。

要求支行行長就授信項(xiàng)目的收益與風(fēng)險(xiǎn)是否匹配、授信項(xiàng)目是否符合分行業(yè)務(wù)拓展方向作出評(píng)判。

第二十七條 要求分行（含直屬支行，下同）授信審查人員審查、核查授信材料的齊全性、有效性和表面真實(shí)性；根據(jù)授信項(xiàng)目和授信材料的具體情況，實(shí)地調(diào)查核實(shí)或電話核實(shí)有關(guān)信息的真實(shí)性；復(fù)核企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定情況；評(píng)判項(xiàng)目的基本風(fēng)險(xiǎn)，并記錄主要工作。

審查的具體內(nèi)容如下：

一、關(guān)于資料齊全性

（一）對(duì)照資料清單，審查是否提供完整資料。

（二）審查是否按照要求提供完整、齊全的調(diào)查工作底稿，尤其注意有選擇性的調(diào)查工作底稿的提交情況。

（三）視具體授信項(xiàng)目，審查所提供的資料是否足以對(duì)授信項(xiàng)目作出評(píng)判。

二、關(guān)于資料有效性

（一）營業(yè)執(zhí)照是否年檢、是否在有效期內(nèi)。

（二）貸款卡是否年檢。

（三）稅務(wù)登記證是否年檢。

（四）授權(quán)書、授權(quán)委托書是否在有效期內(nèi)，授權(quán)委托書授權(quán)范圍是否滿足我行要求。

（五）董事會(huì)決議簽字人數(shù)是否符合企業(yè)章程規(guī)定生效人數(shù)、決議內(nèi)容是否有效、董事簽字是否與簽字樣本一致。

（六）審計(jì)報(bào)告是否按照我行要求提供。

三、關(guān)于表面真實(shí)性

（一）財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)之間鉤稽關(guān)系是否正確。

（二）授信資料所提供的相關(guān)信息之間是否吻合。

四、關(guān)于信用等級(jí)復(fù)核

（一）有關(guān)數(shù)據(jù)使用是否恰當(dāng)、定量指標(biāo)計(jì)算是否正確。

（二）定性評(píng)價(jià)量分是否合理，尤其要注意受主觀因素影響較大的定性指標(biāo)的量分情況。

（三）初評(píng)定級(jí)是否符合我行制度規(guī)定并審定企業(yè)信用等級(jí)。

五、關(guān)于信息核實(shí)

（一）要求核查對(duì)企業(yè)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況有重大影響但又缺乏佐證材料的事項(xiàng)。

（二）要求核查《授信調(diào)查報(bào)告》所反映的企業(yè)重要信息，如關(guān)聯(lián)授信、關(guān)聯(lián)擔(dān)保、企業(yè)競爭對(duì)手、市場排名等。

（三）要求核查變動(dòng)或占比較大、但解釋不清或不合理或不 正常的報(bào)表科目。

（四）要求根據(jù)項(xiàng)目和企業(yè)情況抽查其它相關(guān)信息，如有股權(quán)關(guān)聯(lián)和實(shí)際控制關(guān)系的企業(yè)、上下游企業(yè)等。

（五）要求根據(jù)經(jīng)驗(yàn)核查存有疑問的其它相關(guān)信息。

六、關(guān)于核實(shí)工作記錄

要求記錄核查時(shí)間、核查方式（如電話、實(shí)地、公開信息等）及核查事項(xiàng)和核查結(jié)果。

第二十八條 要求分行授信評(píng)審部負(fù)責(zé)人監(jiān)督、指導(dǎo)分行授信審查人員的工作，按照我行信用評(píng)級(jí)的相關(guān)制度，客觀、公正地審核并審定企業(yè)信用等級(jí)，有針對(duì)性地核查授信信息的真實(shí)性。

要求分行授信評(píng)審部負(fù)責(zé)人就授信項(xiàng)目是否符合我行授信政策、是否存在未揭示的其它不良信息、授信方案設(shè)計(jì)是否合理、授信調(diào)查的完備性及充分性、是否符合分行授信客戶結(jié)構(gòu)、授信品種結(jié)構(gòu)、授信期限結(jié)構(gòu)、是否存在集團(tuán)或關(guān)聯(lián)企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)等作出評(píng)判。

分行授信評(píng)審部負(fù)責(zé)人與分行授信審查人員一并承擔(dān)工作未盡職之責(zé)。

第二十九條 要求分行分管副行長評(píng)判授信項(xiàng)目是否符合分行授信政策、授信方案是否合理、授信風(fēng)險(xiǎn)能否控制在可接受的范圍內(nèi)。

第三十條 要求分行行長就授信項(xiàng)目的收益與風(fēng)險(xiǎn)是否匹配、是否符合分行業(yè)務(wù)拓展方向、是否符合分行授信結(jié)構(gòu)作出評(píng)判。第三十一條 要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性進(jìn)行客觀、合理的驗(yàn)證，對(duì)影響客戶財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。

要求做到：

一、審核財(cái)務(wù)報(bào)表之間的平衡關(guān)系、勾稽關(guān)系、銜接關(guān)系，驗(yàn)證財(cái)務(wù)報(bào)表的表面真實(shí)性。

二、關(guān)注審計(jì)報(bào)表中的保留意見內(nèi)容和強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)。

三、審核企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表附注，關(guān)注報(bào)表附注提供的重要線索并有針對(duì)性進(jìn)行分析或驗(yàn)證。

四、要求分析財(cái)務(wù)報(bào)表科目的異常變動(dòng)情況，并說明數(shù)據(jù)異常變動(dòng)的原因及其對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)、經(jīng)營情況和授信風(fēng)險(xiǎn)的影響。

五、要求采用適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)分析技術(shù)將主要財(cái)務(wù)指標(biāo)與同類企業(yè)對(duì)比，對(duì)嚴(yán)重偏離同類企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)要分析原因。

六、要求重點(diǎn)關(guān)注可能影響企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和利潤的會(huì)計(jì)處理方法，如將本應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)科目的資產(chǎn)項(xiàng)目仍以在建工程體現(xiàn)，達(dá)到不計(jì)提折舊、進(jìn)而增加利潤的目的等。

有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表具體科目分析的要點(diǎn)參見《授信評(píng)審指導(dǎo)手冊(cè)》中“財(cái)務(wù)分析技術(shù)”。

第三十二條 要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員針對(duì)不同授信品種、不同性質(zhì)企業(yè)（如三資企業(yè)、股份制企業(yè)、國有企業(yè)、民營企業(yè)等）、不同行業(yè)企業(yè)的特點(diǎn)分析評(píng)價(jià)具體授信業(yè)務(wù)，重點(diǎn)針對(duì)品種、性質(zhì)、行業(yè)的特殊性進(jìn)行分析，關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)。要求特別關(guān)注企業(yè)第一還款來源的可靠性，分析、預(yù)測企業(yè)未來的財(cái)務(wù)和經(jīng)營情況以及現(xiàn)金流量情況。

對(duì)于含多品種的綜合授信業(yè)務(wù)，要求全面分析評(píng)判各品種的風(fēng)險(xiǎn)與收益，根據(jù)客戶的實(shí)際需求確定合理的授信品種組合。

主要授信業(yè)務(wù)品種技術(shù)分析參見《授信評(píng)審指導(dǎo)手冊(cè)》中的“授信品種分析技術(shù)”。

第三十三條 要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員對(duì)客戶的授信主體資格進(jìn)行審核，對(duì)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等影響授信風(fēng)險(xiǎn)的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。

要針對(duì)具體授信業(yè)務(wù)，分析影響授信風(fēng)險(xiǎn)的主要非財(cái)務(wù)因素，評(píng)價(jià)其影響程度及可控性。

第三十四條 要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員對(duì)授信業(yè)務(wù)的第二還款來源進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力，或抵（質(zhì)）押的合法性、抵（質(zhì)）押物的充分性和流動(dòng)性（變現(xiàn)能力），并根據(jù)我行的相關(guān)信貸政策確定合理的抵、質(zhì)押率。

要求做到：

一、關(guān)注保證人與申請(qǐng)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系，評(píng)判保證人擔(dān)保動(dòng)機(jī)的合理性。

二、關(guān)注保證人的負(fù)債情況和對(duì)外擔(dān)保情況，及其擔(dān)保涉訴事項(xiàng)。

三、分析抵、質(zhì)押物價(jià)值的充分性和抵、質(zhì)押物的流動(dòng)性（變現(xiàn)能力）。有關(guān)的擔(dān)保方式分析要求參見《授信評(píng)審指導(dǎo)手冊(cè)》中“擔(dān)保方式分析技術(shù)”。

第三十五條 要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員從技術(shù)、市場、財(cái)務(wù)、管理、風(fēng)險(xiǎn)等方面對(duì)授信項(xiàng)目的可行性進(jìn)行評(píng)審。

對(duì)未達(dá)到我行相關(guān)授信政策要求（包括風(fēng)險(xiǎn)控制要求、收益要求等）的授信項(xiàng)目，必須在審批書上出具明確的評(píng)審意見。

第三十六條 要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員在規(guī)定的工作時(shí)限內(nèi)完成授信項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告。

評(píng)審報(bào)告須詳細(xì)分析授信用途的合理性、還款來源的可靠性、擔(dān)保的有效性、授信項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)及控制措施、授信收益情況等。要求評(píng)審報(bào)告觀點(diǎn)鮮明、論據(jù)合理、充分。

授信評(píng)審報(bào)告基本要求參見《授信評(píng)審指導(dǎo)手冊(cè)》。

第四章 授信決策

第三十七條 各級(jí)受責(zé)人須嚴(yán)格在書面授責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行授信決策。授責(zé)的唯一合法有效文件為行長（或有權(quán)人）簽發(fā)的書面《授責(zé)書》。未經(jīng)授責(zé)，任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得擅自審批授信業(yè)務(wù)。

一、各級(jí)受責(zé)人須在《中國民生銀行××年度法人授責(zé)書》和《中國民生銀行××特別授責(zé)書》等規(guī)定的授責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行授信決策，同時(shí)須遵守我行相關(guān)規(guī)章制度，不得采取任何方式越權(quán)、繞權(quán)審批授信項(xiàng)目。

二、各級(jí)受責(zé)人行使權(quán)力時(shí)，對(duì)有疑問的事項(xiàng)必須請(qǐng)求授責(zé)人予以解釋。對(duì)重大歧異問題，須請(qǐng)求授責(zé)人書面予以解釋并保留相關(guān)解釋記錄備查，否則視為越權(quán)（附件20 中國民生銀行授責(zé)疑問解釋記錄）。

三、各級(jí)受責(zé)人行使決策權(quán)力時(shí)，必須充分考慮授信項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的可控性及授信項(xiàng)目的收益，同時(shí)不得違背國家政策、監(jiān)管要求及我行的授信指引。

第三十八條 中國民生銀行信貸審查委員會(huì)（以下簡稱貸審會(huì)，含各區(qū)域評(píng)審中心貸審會(huì)）是我行對(duì)非自然人客戶表內(nèi)、外授信業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)。

授信項(xiàng)目是否提交貸審會(huì)審議按照我行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十九條 經(jīng)貸審會(huì)審議的授信項(xiàng)目通過與否，按照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

各級(jí)終審人不得審批貸審會(huì)否決的授信項(xiàng)目。

后一級(jí)的審查/審批人員原則上不得放寬前手（含評(píng)審員、貸審會(huì)）設(shè)定的授信方案和授信條件審批授信業(yè)務(wù)。

第四十條 授信決策應(yīng)按我行規(guī)定的審批程序、審批制度進(jìn)行，不得違反程序或減少程序進(jìn)行授信決策。

一、對(duì)于不需經(jīng)貸審會(huì)審議的授信項(xiàng)目，各級(jí)受責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照授責(zé)權(quán)限，依據(jù)有關(guān)管理規(guī)定，客觀、公正地進(jìn)行授信決策。

二、對(duì)于需經(jīng)貸審會(huì)審議的授信項(xiàng)目，按照《中國民生銀行信貸審查委員會(huì)工作制度》等制度執(zhí)行。

第四十一條 貸審會(huì)主席（或主任委員）、秘書長、貸審會(huì)委員工作盡職的基本要求是：

一、貸審會(huì)主席（主任委員）

（一）主持貸審會(huì)，客觀公正地聽取和審核貸審會(huì)委員的意見，不得以任何形式影響其他貸審會(huì)委員發(fā)表意見。

（二）根據(jù)貸審會(huì)秘書長匯總形成的貸審會(huì)審議結(jié)果，在《中國民生銀行××信貸審查委員會(huì)審議結(jié)果》上簽署具體、明確意見。

二、貸審會(huì)秘書長

（一）負(fù)責(zé)貸審會(huì)辦公室的日常工作，對(duì)有關(guān)貸審會(huì)的重大事項(xiàng)要主動(dòng)向貸審會(huì)主席（主任委員）匯報(bào)。

（二）組織并監(jiān)督貸審會(huì)議事的記錄工作，保證記錄內(nèi)容客觀、真實(shí)、完整，字面整潔、清晰。

對(duì)重大疑難項(xiàng)目的審議，要求做好全程錄音并存檔。

（三）按照貸審會(huì)議事規(guī)則匯總表決結(jié)果，形成貸審會(huì)決議，并上報(bào)貸審會(huì)主席（或主任委員）審批。

（四）負(fù)責(zé)組織貸審會(huì)按照規(guī)定的程序進(jìn)行。對(duì)復(fù)議項(xiàng)目，原則上必須要求原否決人員參與決策。

三、貸審會(huì)委員

（一）就項(xiàng)目存在的問題或疑問向項(xiàng)目匯報(bào)人提出質(zhì)詢。

（二）客觀、公正地發(fā)表意見，獨(dú)立闡明觀點(diǎn)，不得采取不當(dāng)手段影響他人發(fā)表意見。

（三）根據(jù)項(xiàng)目自身情況和討論情況獨(dú)立投票表決，明確表示同意、否決或續(xù)議意見。

對(duì)投票否決的授信項(xiàng)目，須提出明確的否決理由。第四十二條 各級(jí)終審人應(yīng)切實(shí)根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策和本行授信政策審批授信項(xiàng)目，不得審批以下授信業(yè)務(wù)：

一、國家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目。

二、違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股的授信項(xiàng)目。

三、違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資的授信項(xiàng)目。

四、其他違反國家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。

五、向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件。

六、違規(guī)審批同意發(fā)放異地貸款。

七、發(fā)放假名、冒名授信的或以他人取得授信，實(shí)際上由自己使用。

八、以貸收息或違反規(guī)定進(jìn)行以貸收貸。

第五章 授信實(shí)施盡職要求

第四十三條 授信實(shí)施工作是指從授信業(yè)務(wù)獲得終審批準(zhǔn)至實(shí)施授信期間需要完成的各項(xiàng)工作，包括依據(jù)終審意見落實(shí)授信條件、簽訂授信相關(guān)合同、協(xié)議，辦理抵、質(zhì)押登記手續(xù)，購買保險(xiǎn)，核保，辦理權(quán)證類資料入庫手續(xù)，核對(duì)印鑒與實(shí)施授信等。

第四十四條 授信條件的落實(shí)。在簽訂授信相關(guān)合同前，授信業(yè)務(wù)人員須落實(shí)授信終審條件，完善授信資料。

第四十五條 授信業(yè)務(wù)人員必須認(rèn)真填寫相關(guān)授信合同文本，合同空白處須劃線，修改處須相關(guān)方加蓋公章確認(rèn)。

必須使用我行統(tǒng)一印制的標(biāo)準(zhǔn)格式合同文本。

使用非標(biāo)準(zhǔn)合同文本或?qū)?biāo)準(zhǔn)格式合同文本條款進(jìn)行修改 的，必須取得我行負(fù)責(zé)法律事務(wù)的部門審核同意。

第四十六條 簽訂相關(guān)授信合同前，授信業(yè)務(wù)人員必須打印工商登記信息，審核簽訂合同時(shí)的企業(yè)名稱、法定代表人等與申請(qǐng)授信時(shí)的企業(yè)名稱與法人代表是否一致。

第四十七條 授信合同、保證合同以及抵、質(zhì)押等合同、協(xié)議必須由授信業(yè)務(wù)人員、授信管理人員雙人與企業(yè)有權(quán)簽字人當(dāng)面簽訂。具體操作按照我行相關(guān)操作規(guī)定辦理。

第四十八條 合同簽訂時(shí)須核實(shí)法定代表人身份的真實(shí)性，當(dāng)面核實(shí)簽字人身份證。

對(duì)非法定代表人簽字的，還須審核法人授權(quán)委托書原件，核對(duì)簽字人身份證并復(fù)印留底。

第四十九條 核保

核保是指授信實(shí)施前保證人對(duì)其保證行為的確認(rèn)。核保由授信業(yè)務(wù)人員和授信管理人員雙人進(jìn)行。

要求所有以保證方式敘做的授信業(yè)務(wù)在授信實(shí)施前都必須辦理核保事宜。核保工作必須在企業(yè)辦公場所進(jìn)行，核保書必須由企業(yè)有權(quán)簽字人在我行核保人員面前簽署。

具體操作按照我行相關(guān)操作規(guī)定辦理。第五十條 落實(shí)抵、質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)

抵、質(zhì)押登記等手續(xù)必須由我行授信業(yè)務(wù)人員到相關(guān)登記部門（國土局、房管局、工商局、交通局、專利局等）辦理。他項(xiàng)權(quán)利證明由授信業(yè)務(wù)人員和授信管理人員雙人到相關(guān)登記部門領(lǐng)取。經(jīng)辦人員須在他項(xiàng)權(quán)利證明的復(fù)印件上簽字確認(rèn)。

第五十一條 權(quán)證類檔案的管理 權(quán)證類檔案是指授信方式為抵押或質(zhì)押等方式的授信業(yè)務(wù)所涉及的重要權(quán)利憑證、重要法律文件等。授信管理人員須按照權(quán)證類檔案入庫管理的有關(guān)規(guī)定，辦理權(quán)證類檔案入庫手續(xù)，同時(shí)須在授信檔案中保留相應(yīng)復(fù)印件。

第五十二條 保險(xiǎn)

要求保險(xiǎn)單的第一受益人必須為我行，保險(xiǎn)金額不得低于我行授信的最高額，保險(xiǎn)期限不得短于我行的授信期限。

要求到保險(xiǎn)公司核查保險(xiǎn)單的真實(shí)性。

第五十三條 放款審核是指實(shí)施授信前的最終審核，由授信管理人員負(fù)責(zé)。授信管理人員只能為審核達(dá)到要求的授信業(yè)務(wù)下達(dá)授信實(shí)施通知書。實(shí)施有條件授信時(shí)須遵循“先落實(shí)授信條件，后實(shí)施授信”的原則。

主要審核授信終審人是否在受權(quán)權(quán)限內(nèi)審批、終審條件落實(shí)情況、授信資料完整性、法律手續(xù)完備性等。

一、審核終審權(quán)限。要求授信管理人員對(duì)照我行受責(zé)書或臨時(shí)受責(zé)書，核實(shí)終審人是否在受權(quán)范圍內(nèi)審批。

二、審核授信條件的落實(shí)情況。要求授信管理人員根據(jù)授信終審意見，逐項(xiàng)核對(duì)授信條件的落實(shí)情況，并核實(shí)沒有落實(shí)的條件是否得到有權(quán)人批準(zhǔn)。

三、審核授信資料完整性。要求對(duì)照資料清單審核授信資料的完整性。

四、審核法律手續(xù)完備性和表面真實(shí)性。包括：對(duì)客戶確切的法律名稱、受權(quán)人的授權(quán)證明文件、簽名者身份、所簽署的授信法律文件的合法性、是否辦妥登記手續(xù)、是否按照規(guī)定購買保 險(xiǎn)等。

五、綜合授信額度提用時(shí)，須按照《中國民生銀行綜合授信業(yè)務(wù)管理辦法》至少進(jìn)行如下內(nèi)容的審核：

（一）初次提用綜合授信額度時(shí)，須審核綜合授信合同及相關(guān)擔(dān)保合同的簽訂是否符合規(guī)定（如簽訂日期、授信額度、授信品種、授信條件等）；是否按規(guī)定報(bào)分行行長核準(zhǔn)或?qū)徟?/p>

（二）有無超核定綜合授信額度提用；

（三）有無按照規(guī)定提交簡要調(diào)查報(bào)告；

（四）綜合授信額度內(nèi)品種互換是否符合原則；

（五）綜合授信額度內(nèi)具體業(yè)務(wù)品種的發(fā)生日和到期日是否符合要求；

（六）綜合授信額度第二次及以后各次提用時(shí)，是否有資產(chǎn)監(jiān)控部門出具的授信后監(jiān)控意見。

第六章 授信后管理和問題授信處理

第五十四條 授信后管理是指對(duì)授信業(yè)務(wù)從實(shí)施后至授信收回期間所實(shí)施的全過程管理。授信后管理的具體要求須按照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十五條 授信后管理包括信貸數(shù)據(jù)維護(hù)、授信用途與資金流向監(jiān)控、客戶回訪、授信后檢查、風(fēng)險(xiǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、問題授信管理、授信檔案管理等工作。授信后管理工作由業(yè)務(wù)經(jīng)營單位、授信管理部門共同完成。

第五十六條 授信管理人員須按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)維護(hù)信貸數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與及時(shí)性。信貸數(shù)據(jù)維護(hù)包括信貸臺(tái)帳登記、報(bào)表統(tǒng)計(jì)、人行信貸登記系統(tǒng)錄入、信貸管理信息錄入等。第五十七條 授信管理人員須按照我行授信檔案管理的有關(guān)規(guī)定歸集、整理、管理檔案。具體操作按照《中國民生銀行授信業(yè)務(wù)檔案管理辦法》和《中國民生銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)檔案數(shù)字化管理辦法（試行）》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十八條 授信業(yè)務(wù)人員要對(duì)受信人、保證人、抵（質(zhì)）押物進(jìn)行定期、不定期的現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查，并借助人民銀行信貸登記系統(tǒng)、工商登記等權(quán)威信息，對(duì)所有可能影響還款的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測。

一、信貸資金流向監(jiān)控。監(jiān)控受信人是否按合同約定用途使用授信資金，并根據(jù)監(jiān)控情況完成《中國民生銀行信貸資金流向監(jiān)控表》，詳細(xì)記錄資金的流向、金額、劃付日期、用途，以及信貸資金的劃付去向與合同約定用途是否一致等。

要嚴(yán)格監(jiān)控信貸資金的使用，對(duì)超過授信金額5%的單筆資金流出要及時(shí)監(jiān)控和檢查其流向。

嚴(yán)禁信貸資金被劃至證券公司、信托公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司或被用于權(quán)益性投資。

要嚴(yán)格控制對(duì)他行同戶名劃轉(zhuǎn)，對(duì)已劃轉(zhuǎn)他行同戶名的資金要盡可能跟蹤使用情況。

對(duì)項(xiàng)目授信及授信終審意見明確要求監(jiān)控資金用途的授信，要嚴(yán)格執(zhí)行資金使用的審批手續(xù)。

二、客戶回訪。客戶回訪主要由授信業(yè)務(wù)人員完成，回訪對(duì)象包括受信人、保證人或抵/質(zhì)押物，并根據(jù)回訪情況完成《中國民生銀行授信后客戶回訪報(bào)告》，詳細(xì)記錄每次回訪的對(duì)象、回訪地點(diǎn)、回訪內(nèi)容、回訪獲得的信息等情況。客戶回訪原則上

每月至少進(jìn)行一次。

回訪內(nèi)容包括：與受信人核對(duì)授信信息，了解受信人未來發(fā)展規(guī)劃和資金需求情況，收集受信人有關(guān)信息和資料，同時(shí)通過回訪，實(shí)地了解受信人人事、股權(quán)、經(jīng)營范圍的變化情況、對(duì)受信人有重大影響的法律或政策情況、經(jīng)營情況、受信人重大融資活動(dòng)或?qū)ν馔顿Y情況、保證人財(cái)務(wù)或經(jīng)營方面的變化情況及抵、質(zhì)押物狀態(tài)、價(jià)值、變現(xiàn)能力等的變化情況。

授信業(yè)務(wù)人員要及時(shí)分析回訪過程中收集的財(cái)務(wù)資料和有關(guān)信息，對(duì)重大變化項(xiàng)目要及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場檢查和核實(shí)，分析對(duì)授信的風(fēng)險(xiǎn)影響，并將核實(shí)、分析的情況反映在《中國民生銀行授信后客戶回訪報(bào)告》中。

三、貸后檢查。貸后檢查采取雙人現(xiàn)場檢查的方式進(jìn)行（低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)采取非現(xiàn)場檢查的形式）。授信業(yè)務(wù)人員每季度至少進(jìn)行一次貸后檢查，在完成貸后檢查的基礎(chǔ)上評(píng)判授信風(fēng)險(xiǎn)，提出授信風(fēng)險(xiǎn)防范措施和處理建議，并完成《中國民生銀行貸后檢查報(bào)告》。

貸后檢查的主要內(nèi)容有：

（一）檢查企業(yè)基本情況。包括主要股東變化情況、領(lǐng)導(dǎo)層變化情況、企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)與銀行合作態(tài)度變化情況、還款意愿和擔(dān)保人擔(dān)保意愿變化情況等。

（二）檢查企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況。了解企業(yè)經(jīng)營策略變化情況，生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)能力及原材料、產(chǎn)成品市場變化情況，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營是否合法，有無經(jīng)濟(jì)糾紛，與供應(yīng)商合作情況等。

（三）檢查企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。核實(shí)企業(yè)提供財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性，32 分析企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債總量及結(jié)構(gòu)的變化情況，產(chǎn)值、銷售、利潤的變化情況，現(xiàn)金流量的變化情況，在金融機(jī)構(gòu)融資總量（包括信用證、銀行承兌匯票等表外業(yè)務(wù)）的變化情況以及履約情況，對(duì)外擔(dān)保及其他或有負(fù)債情況，以及企業(yè)資產(chǎn)對(duì)外抵押情況等。

（四）檢查抵（質(zhì)）押物情況。檢查抵（質(zhì)）押物價(jià)值變化情況，抵（質(zhì)）押法律風(fēng)險(xiǎn)變化情況（如是否被查封等），抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)能力變化情況。

（五）檢查授信資金使用情況及使用效果。檢查授信資金是否按規(guī)定使用，是否達(dá)到預(yù)期效果等。

（六）核實(shí)外部媒體對(duì)企業(yè)的有關(guān)報(bào)道。

（七）對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，需要檢查貿(mào)易背景的真實(shí)性。

（八）對(duì)項(xiàng)目貸款或房地產(chǎn)開發(fā)貸款還需要檢查：

1、項(xiàng)目資本金或自有資金是否及時(shí)、足額到位，項(xiàng)目的后續(xù)資金是否落實(shí)。

2、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度是否符合計(jì)劃、項(xiàng)目建設(shè)過程中總投資是否突破，突破的原因及金額。

3、資金使用與項(xiàng)目建設(shè)形象進(jìn)度是否相符，對(duì)簽訂了監(jiān)管協(xié)議的項(xiàng)目須檢查資金使用是否按協(xié)議規(guī)定執(zhí)行。

4、項(xiàng)目授信的前提條件是否落實(shí)。

5、項(xiàng)目采用的工藝、技術(shù)、設(shè)備是否發(fā)生不利于項(xiàng)目進(jìn)展的變化，項(xiàng)目的市場和效益預(yù)測是否發(fā)生重大變化。

6、房地產(chǎn)開發(fā)貸款銷售是否順利，在我行辦理按揭貸款情況。

7、項(xiàng)目還款計(jì)劃和還款資金來源是否落實(shí)等。

授信業(yè)務(wù)人員要分析有關(guān)變動(dòng)發(fā)生的原因，評(píng)判變化因素對(duì)

授信風(fēng)險(xiǎn)的影響。

第五十九條 在授信后管理中發(fā)現(xiàn)并查實(shí)受信人挪用貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即填發(fā)《制止挪用授信通知書》，責(zé)令企業(yè)限期糾正，同時(shí)抄送會(huì)計(jì)部門加收罰息，直到收回挪用部分為止。

對(duì)不執(zhí)行合同、情節(jié)嚴(yán)重又不聽勸阻的，經(jīng)分行批準(zhǔn)，可視情況采取限制支用、停貸、強(qiáng)扣等措施。

第六十條 對(duì)發(fā)生欠息、承兌或信用證到期發(fā)生墊付等不良記錄的授信，應(yīng)不受授信后檢查的時(shí)限限制，立即進(jìn)行貸后檢查，檢查產(chǎn)生欠息、墊付的原因以及授信的風(fēng)險(xiǎn)程度，并將有關(guān)情況報(bào)授信管理部門。

第六十一條 授信業(yè)務(wù)人員對(duì)授信后管理過程中發(fā)現(xiàn)的異常風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)要即時(shí)填寫《中國民生銀行授信項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告》，并于事發(fā)次日?qǐng)?bào)授信管理部門。

第六十二條 授信管理人員須及時(shí)審核、評(píng)價(jià)授信業(yè)務(wù)人員上報(bào)的《回訪報(bào)告》、《貸后檢查報(bào)告》及《中國民生銀行授信項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告》。對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)存在預(yù)警信號(hào)的授信客戶，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)估，確定是否影響如期履約以及影響程度。

對(duì)列入預(yù)警客戶名單的授信須每月跟蹤監(jiān)測。

第六十三條 授信管理人員對(duì)授信后檢查中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)應(yīng)及時(shí)以“風(fēng)險(xiǎn)提示”方式反饋業(yè)務(wù)經(jīng)營單位，及時(shí)指導(dǎo)授信業(yè)務(wù)人員制定風(fēng)險(xiǎn)化解方案，并督促授信業(yè)務(wù)人員及業(yè)務(wù)經(jīng)營單位具體實(shí)施。

對(duì)于預(yù)警信號(hào)已經(jīng)消失、或由于采取了風(fēng)險(xiǎn)防范措施確定能夠如期履約的預(yù)警客戶，要適時(shí)解除預(yù)警。

第六十四條 對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的檢查以非現(xiàn)場檢查為主，即通過審查企業(yè)定期報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表、信貸登記系統(tǒng)的查詢和電話聯(lián)絡(luò)等方式進(jìn)行檢查。主要檢查內(nèi)容為：授信用途的真實(shí)性、合法性、貿(mào)易背景的真實(shí)性，授信手續(xù)的合法、合規(guī)性等。

第六十五條 授信到期前一個(gè)月，授信業(yè)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行一次現(xiàn)場檢查，實(shí)地走訪受信人，了解企業(yè)還款意愿、還款能力以及還貸資金的落實(shí)情況，擔(dān)保人代償意愿以及抵（質(zhì)）押物狀況等，綜合判斷到期還款的可能性，并根據(jù)存在的風(fēng)險(xiǎn)程度及時(shí)采取有效的防范措施，將有關(guān)情況及時(shí)報(bào)授信管理部門。

第六十六條 對(duì)問題授信的檢查重點(diǎn)在于了解受信客戶的還款意愿、經(jīng)營情況、還款來源、擁有的有價(jià)值資產(chǎn)情況等，并對(duì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行估計(jì)調(diào)整，提出控制和降低風(fēng)險(xiǎn)的具體措施。

一、問題授信產(chǎn)生后，授信業(yè)務(wù)人員必須提交專題書面報(bào)告，就受信人在我行的結(jié)算往來情況、授信情況、問題授信產(chǎn)生的原因、企業(yè)現(xiàn)狀(包括實(shí)物資產(chǎn)、存款帳戶、經(jīng)營狀況等)、估計(jì)損失、已采取措施及效果、擬采取的措施等情況作出說明，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)授信管理部門。

二、逾期授信全部清償之前，客戶經(jīng)理每3個(gè)月要向受信人和擔(dān)保人發(fā)送一次授信逾期通知書(或律師函)。

對(duì)問題授信客戶，授信業(yè)務(wù)人員要每月進(jìn)行檢查，并按月向授信管理部門報(bào)送監(jiān)控情況。

三、對(duì)符合移交條件的問題授信，經(jīng)相關(guān)機(jī)構(gòu)認(rèn)定后，按照我行相關(guān)規(guī)定移交資產(chǎn)管理部門處理。

第六十七條 授信管理人員應(yīng)及時(shí)采集產(chǎn)品、區(qū)域、行業(yè)、35 政策等風(fēng)險(xiǎn)信息，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，為授信業(yè)務(wù)人員提供信息支持。

第六十八條 授信管理人員將視具體業(yè)務(wù)情況，直接參與授信后檢查工作。

第六十九條 授信業(yè)務(wù)人員和授信管理人員須嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分類的原則和《中國民生銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法》，填寫《風(fēng)險(xiǎn)分類工作底稿》，對(duì)已實(shí)施授信進(jìn)行準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)分類，客觀、全面、及時(shí)地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

第七十條 授信管理部門原則上每半年組織一次內(nèi)部檢查，并對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的突出問題及時(shí)下達(dá)整改通知書，限期整改。

一、分行對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位的檢查重點(diǎn)是：

（一）授信后檢查制度執(zhí)行情況：業(yè)務(wù)經(jīng)營單位執(zhí)行授信后檢查制度的情況和執(zhí)行效果，包括是否按規(guī)定進(jìn)行授信后檢查，授信后檢查是否連續(xù)，授信后檢查的各種報(bào)告是否真實(shí)、客觀，授信后檢查是否真實(shí)反映了授信風(fēng)險(xiǎn)等。

（二）五級(jí)分類情況：五級(jí)分類是否及時(shí)，五級(jí)分類數(shù)據(jù)是否有效、分類是否準(zhǔn)確、真實(shí)等。

（三）授信條件落實(shí)情況：檢查授信條件是否真正落實(shí)，后續(xù)管理是否到位，授信資金使用是否符合授信要求等。

（四）授權(quán)執(zhí)行情況。

（五）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是否及時(shí)。

（六）其他。

二、總行對(duì)分行的檢查重點(diǎn)是：

（一）信貸政策落實(shí)情況，有無違反信貸政策和總行有關(guān)規(guī)

定發(fā)放授信。

（二）授權(quán)執(zhí)行情況，是否違反轉(zhuǎn)授權(quán)的有關(guān)規(guī)定發(fā)放授信。

（三）授信后檢查制度制定和執(zhí)行總行授信后檢查制度情況，是否建立完善的授信后檢查制度，是否按規(guī)定對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位和重點(diǎn)客戶進(jìn)行檢查。

（四）五級(jí)分類制度執(zhí)行情況，分類的真實(shí)性，分類的組織管理等。

（五）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)授信是否及時(shí)進(jìn)行預(yù)警，對(duì)預(yù)警客戶是否采取了及時(shí)的防范措施等。

第七章 資產(chǎn)管理

第七十一條 資產(chǎn)管理工作包括問題授信移交、確定處理原則、實(shí)施保全、清收、債務(wù)重組、資產(chǎn)抵債、呆帳核銷等工作。資產(chǎn)管理工作主要由總分行資產(chǎn)管理部門完成。

第七十二條 對(duì)符合移交條件但尚未移交的問題授信，應(yīng)由資產(chǎn)管理部門與相關(guān)機(jī)構(gòu)溝通，督促業(yè)務(wù)經(jīng)營單位盡快移交，以避免問題授信狀況進(jìn)一步惡化。移交工作具體按照《中國民生銀行不良資產(chǎn)移交清收管理辦法》執(zhí)行。

第七十三條 移交問題授信時(shí)，須將相關(guān)信貸檔案（復(fù)印件）同時(shí)移交（包括合同、借據(jù)、授信調(diào)查報(bào)告、授信審批書、催收通知、五級(jí)分類工作底稿、財(cái)務(wù)報(bào)表等），原授信經(jīng)辦人員還須提交相關(guān)情況說明，內(nèi)容包括債務(wù)人情況、抵押擔(dān)保情況、形成不良的原因、有效資產(chǎn)情況、與債務(wù)人和擔(dān)保人的聯(lián)系方法等。

第七十四條 移交后不良資產(chǎn)的處理原則

一、實(shí)行項(xiàng)目到人、雙人負(fù)責(zé)清收責(zé)任制。清收責(zé)任人調(diào)離

清收崗位時(shí)，應(yīng)與繼任責(zé)任人做好清收工作移交。

二、及時(shí)處臵原則。

三、立足于談判與催收，輔助以訴訟手段。

第七十五條 清收責(zé)任人和資產(chǎn)管理部門須按照我行規(guī)定，負(fù)責(zé)已移交問題授信的風(fēng)險(xiǎn)分類工作。

第七十六條 清收責(zé)任人須每月更新清收進(jìn)度表，反映清收最新情況和進(jìn)展。清收進(jìn)度表是反映清收動(dòng)態(tài)和成果的重要工作底稿，也是風(fēng)險(xiǎn)分類的重要依據(jù)，必須按照要求及時(shí)填寫。

第七十七條 清收工作要求

一、正常清收

（一）首先要認(rèn)真閱讀、分析已有材料，從中獲得相關(guān)信息，以判斷債務(wù)人是否存在還款來源、有效資產(chǎn)，制定清收方案。對(duì)移交時(shí)已接近訴訟時(shí)效的，應(yīng)考慮通過公證送達(dá)催收通知方式延長訴訟時(shí)效或直接訴訟。

（二）要求對(duì)債務(wù)人和擔(dān)保人是否存在有效資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)查，包括結(jié)算帳戶調(diào)查、存貨調(diào)查、大額應(yīng)收款調(diào)查、固定資產(chǎn)調(diào)查、長期投資調(diào)查、銷售收入回款調(diào)查等，以發(fā)現(xiàn)并控制企業(yè)的有效資產(chǎn)，鎖定最終風(fēng)險(xiǎn)。

（三）對(duì)涉及轉(zhuǎn)移有效資產(chǎn)的債務(wù)人和擔(dān)保人，要求調(diào)查是否存在長期投資被低價(jià)轉(zhuǎn)讓、大額應(yīng)收款長期不收回、關(guān)聯(lián)公司大額占用資金、注冊(cè)資金未到位或到位后被抽走、主要業(yè)務(wù)和人員被轉(zhuǎn)移到新成立的企業(yè)等非正常情況。

（四）要求與各關(guān)系方進(jìn)行談判。與債務(wù)人談判，了解其還款意愿和還款來源，督促其盡快償還；與擔(dān)保人談判，了解其還

款意愿，督促其盡快代償；與有利害關(guān)系的關(guān)聯(lián)方談判，爭取獲得第三個(gè)還款渠道。

（五）要求進(jìn)行定期、不定期催收，包括現(xiàn)場催收、電話催收等催收方式，督促債務(wù)人和擔(dān)保人盡快償還。要求對(duì)催收記錄定期整理歸檔。

二、訴訟清收

（一）對(duì)無法通過談判解決且有還款來源的清收項(xiàng)目，可以采用訴訟方式。訴訟前要首先判斷是否已過訴訟時(shí)效，如果移交前已過訴訟時(shí)效的，要求追究原業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的責(zé)任。

（二）要求在訴訟過程中交替使用談判手段。

（三）代理的律師事務(wù)所須具備以下條件：經(jīng)驗(yàn)豐富、與法院關(guān)系良好、與我行有合作基礎(chǔ)。要求引入招投標(biāo)機(jī)制選擇律師事務(wù)所，以降低代理成本，提高清收效益。同時(shí)，要求項(xiàng)目責(zé)任人與法院等部門建立良好的溝通關(guān)系。

（四）要求抓緊時(shí)間進(jìn)行訴訟保全、查封有效資產(chǎn)，并確保法律無瑕疵，依法按程序進(jìn)行協(xié)議轉(zhuǎn)讓、拍賣抵押物、查封物等工作。

三、受償要求

（一）對(duì)于已達(dá)成協(xié)議或已判決的清收項(xiàng)目，要嚴(yán)格執(zhí)行和解協(xié)議、法院裁決和判決，依法受償。

（二）執(zhí)行款項(xiàng)、拍賣款項(xiàng)要盡快從法院劃回；外匯墊款執(zhí)行回的掛帳人民幣要盡快換匯還款。

（三）要求嚴(yán)格按照訴訟費(fèi)、本金、利息的先后順序還款。第七十八條 重組工作要求

一、不良資產(chǎn)重組必須符合不重組難以收回、雙方存在信任基礎(chǔ)、重組后實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)減小等相關(guān)重組條件。

二、特殊重組業(yè)務(wù)（包括借新還舊、增加授信資金、變更借款人、變更擔(dān)保、抵押等）的經(jīng)辦人員必須具有信貸工作經(jīng)驗(yàn)，必須取得授信人員上崗資格證書。

三、重組方案經(jīng)批準(zhǔn)后要嚴(yán)格按照審批條件操作。

四、要求明確與原業(yè)務(wù)經(jīng)營單位的責(zé)任分工，做好重組后新貸款的監(jiān)管工作，防止發(fā)生新的風(fēng)險(xiǎn)。

五、債務(wù)減免等損失確定類重組業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照權(quán)限報(bào)批，對(duì)造成損失的相關(guān)責(zé)任人要進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和追究。

第七十九條 資產(chǎn)抵債工作要求

一、要求嚴(yán)格按照《抵債資產(chǎn)管理辦法》操作。

二、抵債資產(chǎn)要可以辦理過戶手續(xù)且抵債過程無瑕疵。

三、資產(chǎn)抵債后要盡快處臵，落實(shí)抵債資產(chǎn)處臵責(zé)任人，負(fù)責(zé)相關(guān)工作。

第八十條 核銷工作要求

一、須嚴(yán)格按照《中國民生銀行呆帳核銷管理辦法》進(jìn)行。

二、對(duì)已采取各類清收手段依然不能收回的損失類貸款，應(yīng)及時(shí)核銷。

三、對(duì)于符合核銷條件的貸款，應(yīng)首先提交稽核部門進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，然后按照流程上報(bào)審批，并同時(shí)由計(jì)財(cái)部門申報(bào)稅前抵扣。

四、核銷審批后要求及時(shí)通知會(huì)計(jì)部門處理，并建立臺(tái)帳專門管理核銷資產(chǎn)，繼續(xù)追蹤。對(duì)核銷后收回的貸款，按會(huì)計(jì)制度

規(guī)定要求沖回呆帳準(zhǔn)備。

第八十一條 清收材料歸檔要求

一、在開展清收工作的同時(shí)，要將清收材料及時(shí)整理并歸檔。所有清收原始材料應(yīng)分類歸檔，保管完好，以備查用。

二、清收檔案材料必須包括所有重要材料，包括合同（借款合同、擔(dān)保合同、抵押合同等）、借據(jù)、授信調(diào)查報(bào)告、授信審批書、五級(jí)分類工作底稿、清收進(jìn)度表、財(cái)務(wù)報(bào)表、催收通知、起訴書、判決書、裁定書、還款承諾、和解協(xié)議等。

第八十二條 資產(chǎn)管理委員會(huì)工作要求

一、對(duì)超出資產(chǎn)管理部門審批權(quán)限的大額訴訟、債務(wù)重組（含債務(wù)減免）、資產(chǎn)抵債、呆帳核銷等事項(xiàng)，要求一律上報(bào)資產(chǎn)管理委員會(huì)審批。

二、要求按照《中國民生銀行資產(chǎn)管理委員會(huì)工作制度》的規(guī)定流程進(jìn)行投票，并最終形成決議。

三、采用書面方式表決的，必須確保各委員已清楚了解投票的內(nèi)容和相關(guān)的背景信息。

第八章 授信盡職調(diào)查

第八十三條 總行稽核部門負(fù)責(zé)全行授信盡職調(diào)查的管理工作，對(duì)授信業(yè)務(wù)流程的各項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行盡職調(diào)查。

第八十四條 總行稽核部門通過授信盡職調(diào)查評(píng)價(jià)授信人員是否勤勉盡責(zé)，并形成盡職調(diào)查報(bào)告（附件24 授信盡職調(diào)查報(bào)告表），對(duì)授信人員的嚴(yán)重違規(guī)、違紀(jì)行為提交紀(jì)檢監(jiān)察部門進(jìn)行處罰。

第八十五條 對(duì)于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客

戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析與評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理和問題授信處理、資產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問題，總行將視情況免除其相關(guān)責(zé)任。

第八十六條 我行各級(jí)工作人員有義務(wù)對(duì)授信工作人員的一切不盡職行為監(jiān)督舉報(bào)。對(duì)在防范和化解授信風(fēng)險(xiǎn)過程中的有功人員，總行將視情況給予獎(jiǎng)勵(lì)。

第八十七條 授信盡職調(diào)查實(shí)行定期調(diào)查與不定期抽查相結(jié)合的辦法。定期調(diào)查原則上每年進(jìn)行一次，抽取檢查間隔期內(nèi)一定比例授信業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。同時(shí)，總行根據(jù)各分行的授信管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量變化情況以及在其他必要的時(shí)候，還將對(duì)授信盡職情況進(jìn)行抽查。

第八十八條 授信盡職調(diào)查采取非現(xiàn)場或現(xiàn)場的方式進(jìn)行，如問卷調(diào)查（見附件）、授信檔案調(diào)閱、與授信工作人員座談、與受信企業(yè)工作人員或政府職能部門相關(guān)人員座談等。

第八十九條 被調(diào)查人員要如實(shí)填寫調(diào)查問卷。授信盡職調(diào)查人員根據(jù)問卷情況采取適當(dāng)方法進(jìn)一步開展工作，如果在后續(xù)的工作中發(fā)現(xiàn)有不盡職的現(xiàn)象而被調(diào)查人未如實(shí)填寫問卷表，將按照故意隱瞞事實(shí)真相對(duì)待。

第九十條 對(duì)授信業(yè)務(wù)受理和客戶調(diào)查人員盡職調(diào)查重點(diǎn)包括：

一、是否按照我行授信政策指引開拓市場，是否按照國家相關(guān)政策規(guī)定（包括行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品、項(xiàng)目等），受理授信申請(qǐng)。

二、客戶及保證人基本資料是否真實(shí)、齊全，客戶檔案是否

完整，并符合本細(xì)則之規(guī)定。

三、是否執(zhí)行主、協(xié)辦信貸員雙人調(diào)查制度，并進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。主辦信貸員是否取得上崗資格。

四、授信調(diào)查工作底稿內(nèi)容（包括基本信息、人員信息、經(jīng)營信息、財(cái)務(wù)信息等）填寫是否真實(shí)、準(zhǔn)確，有無虛假記載、隱瞞真實(shí)情況、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

五、是否對(duì)客戶提供的購銷合同以及抵/質(zhì)押物、保證人進(jìn)行調(diào)查分析。

六、是否對(duì)授信項(xiàng)目（如保理、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、銀團(tuán)貸款、中長期項(xiàng)目貸款等）進(jìn)行除基礎(chǔ)調(diào)查以外的特別調(diào)查。

七、是否客觀、公證地對(duì)客戶信用等級(jí)進(jìn)行初評(píng)。

八、是否按照要求對(duì)綜合授信額度項(xiàng)下具體業(yè)務(wù)進(jìn)行特別調(diào)查。

九、是否按照要求對(duì)同業(yè)客戶進(jìn)行特別調(diào)查。

第九十一條 對(duì)授信業(yè)務(wù)分析與評(píng)價(jià)人員盡職調(diào)查重點(diǎn)包括:

一、支行行長、副行長、信貸經(jīng)理是否按照本細(xì)則的要求開展授信管理工作。

二、分行授信審查人員是否按照本細(xì)則要求對(duì)授信調(diào)查人員提交的授信資料進(jìn)行復(fù)核、審查、核實(shí)，是否按照我行信用評(píng)級(jí)的相關(guān)制度客觀、公正地復(fù)核企業(yè)信用等級(jí)。

三、分行授信評(píng)審部負(fù)責(zé)人、分行分管副行長是否按照本細(xì)則的要求開展工作。

四、總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員是否對(duì)客戶財(cái)務(wù)報(bào)表

的可靠性進(jìn)行客觀、合理的驗(yàn)證及分析。

五、總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員是否針對(duì)不同授信對(duì)象的特殊性進(jìn)行分析，有效識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)。

六、總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員是否按照規(guī)定對(duì)影響授信風(fēng)險(xiǎn)的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。

七、總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員是否按照規(guī)定對(duì)客戶第二還款來源進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。

八、總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員是否對(duì)未達(dá)到我行相關(guān)授信政策要求的授信項(xiàng)目，在審批書上出具明確的不同意意見。

九、總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員是否在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成授信評(píng)審報(bào)告，分析評(píng)價(jià)內(nèi)容能否有力支持評(píng)審結(jié)論。

第九十二條 對(duì)授信決策人員盡職調(diào)查重點(diǎn)包括:

一、是否在書面授責(zé)范圍內(nèi)審批授信業(yè)務(wù)。

二、在業(yè)務(wù)決策中是否做到獨(dú)立、客觀、公正。

三、是否按照我行規(guī)定的審批程序、審批制度進(jìn)行授信決策。

四、是否違反國家法律、法規(guī)及我行相關(guān)規(guī)定審批授信業(yè)務(wù)。

五、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、授信終審人、貸審會(huì)主席、貸審會(huì)秘書長和專家小組是否按照本細(xì)則要求進(jìn)行授信工作。

第九十三條 對(duì)授信實(shí)施人員盡職調(diào)查重點(diǎn)包括:

一、是否在簽訂合同前落實(shí)授信終審條件，完善授信資料。

二、是否按照規(guī)定填寫授信合同文本，在使用非標(biāo)準(zhǔn)文本或修改標(biāo)準(zhǔn)文本的條款時(shí)是否取得法律部門的書面認(rèn)可。

三、是否在簽訂合同前審核客戶名稱、法定代表人等相關(guān)信

息。

四、是否與客戶簽定合法、有效的授信合同及相關(guān)合同。

五、是否按照規(guī)定核保。

六、是否落實(shí)抵、質(zhì)押擔(dān)保條件。

七、是否按照規(guī)定對(duì)權(quán)證類檔案進(jìn)行管理。

八、是否要求客戶提供符合要求的保險(xiǎn)，保險(xiǎn)單是否合規(guī)，是否實(shí)地進(jìn)行核查。

九、是否按照規(guī)定在授信實(shí)施前進(jìn)行放款核查。

第九十四條 對(duì)授信后管理和問題授信處理人員盡職調(diào)查重點(diǎn)包括：

一、是否按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)維護(hù)信貸數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與及時(shí)性。

二、是否按照我行規(guī)定歸集、整理、管理授信檔案。

三、是否對(duì)受信人、保證人、抵質(zhì)押物進(jìn)行定期、不定期的現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查，對(duì)所有可能影響還款的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測并撰寫回訪報(bào)告和貸后檢查報(bào)告。

四、是否按規(guī)定審核、評(píng)價(jià)授信業(yè)務(wù)人員上報(bào)的《回訪報(bào)告》、《貸后檢查報(bào)告》并對(duì)特定客戶進(jìn)行實(shí)地授信后檢查（針對(duì)授信管理人員進(jìn)行調(diào)查）。

五、是否將預(yù)計(jì)到期不能以現(xiàn)金方式履約的客戶列入觀察名單，確定預(yù)警級(jí)別，及時(shí)發(fā)布預(yù)警。

六、是否指導(dǎo)授信業(yè)務(wù)人員及時(shí)制定風(fēng)險(xiǎn)化解方案，并督促授信業(yè)務(wù)人員具體實(shí)施（針對(duì)授信管理人員進(jìn)行調(diào)查）。

七、是否動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)警客戶的風(fēng)險(xiǎn)變化（針對(duì)授信管理人員

進(jìn)行調(diào)查）。

八、是否及時(shí)采集產(chǎn)品、區(qū)域、行業(yè)、政策等風(fēng)險(xiǎn)信息，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，為授信業(yè)務(wù)人員提供信息支持（針對(duì)授信管理人員進(jìn)行調(diào)查）。

九、是否對(duì)已實(shí)施授信進(jìn)行準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)分類，客觀、全面、及時(shí)地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

十、是否對(duì)符合移交條件的問題授信，經(jīng)相關(guān)機(jī)構(gòu)認(rèn)定后，移交資產(chǎn)管理部門處理。

第九十五條 對(duì)資產(chǎn)管理人員盡職調(diào)查重點(diǎn)包括：

一、是否按照要求進(jìn)行問題授信的移交。

二、是否嚴(yán)格按照我行不良資產(chǎn)的處理原則處理不良資產(chǎn)。

三、是否按照規(guī)定對(duì)移交的不良授信進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。

四、是否每月更新清收進(jìn)度表，反映清收最新情況和進(jìn)展（針對(duì)清收責(zé)任人進(jìn)行調(diào)查）。

五、是否嚴(yán)格按照本細(xì)則要求進(jìn)行正常清收、訴訟清收，清收是否符合本細(xì)則的受償要求。

六、對(duì)不良資產(chǎn)的重組、資產(chǎn)抵債、核銷是否符合本實(shí)施細(xì)則的要求。

七、清收材料歸檔是否符合本細(xì)則的要求。

第九十六條 授信盡職調(diào)查人員要對(duì)授信工作人員盡職情況進(jìn)行調(diào)查、分析、核實(shí)，形成書面調(diào)查報(bào)告表，填寫調(diào)查對(duì)象、調(diào)查內(nèi)容和調(diào)查過程等，在此基礎(chǔ)上得出調(diào)查結(jié)論。調(diào)查結(jié)論分為盡職、基本盡職、不夠盡職和不盡職。

第九十七條 授信工作人員應(yīng)積極配合授信盡職調(diào)查人員

的工作，如果出現(xiàn)故意隱瞞事實(shí)真相、提供虛假信息或者不配合授信盡職調(diào)查人員工作的行為，將對(duì)責(zé)任人從嚴(yán)從重處罰。

第九十八條 總行將建立授信盡職情況檔案，記載我行授信工作人員的違規(guī)、違紀(jì)行為。

第九十九條 總行認(rèn)為必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專家或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。

第一百條 授信盡職調(diào)查人員應(yīng)不斷完善授信、法律、財(cái)務(wù)等專業(yè)知識(shí)，年度內(nèi)集中培訓(xùn)時(shí)間應(yīng)不少于15個(gè)天。

第九章 罰 則

第一百零一條 對(duì)授信工作人員的不盡職行為，除載入授信人員盡職情況檔案外，總行將按照授信風(fēng)險(xiǎn)狀況和造成損失的不同，依據(jù)相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行處罰。

第一百零二條 授信工作人員的不盡職行為情節(jié)輕微，主觀意愿不強(qiáng)，沒有造成不良后果且屬于初犯的，在其改正過錯(cuò)的同時(shí)進(jìn)行口頭批評(píng)教育。

第一百零三條 授信工作人員的不盡職行為情節(jié)輕微，主觀意愿不強(qiáng)，造成了比較小的不良后果，或者雖然沒有造成不良后果但屬于再次違規(guī)違紀(jì)的，要將其不盡職情況納入年度考核范疇，與經(jīng)濟(jì)收入掛鉤，按照相關(guān)規(guī)定適當(dāng)扣減工資、獎(jiǎng)金等。

第一百零四條 授信工作人員不盡職行為情節(jié)輕微，但是存在主觀故意，其不良行為不僅威脅到我行資產(chǎn)的安全，而且已經(jīng)事實(shí)上造成一定損失的，除了給予一定經(jīng)濟(jì)處罰外，暫停授信工作上崗資格一年。

第一百零五條 授信工作人員無論是否存在故意，只要其不

良行為直接致使到我行資產(chǎn)遭受較大損失的，除了給予經(jīng)濟(jì)處罰外，永久取消授信工作上崗資格。

第一百零六條 在批評(píng)教育、經(jīng)濟(jì)處罰、取消上崗資格的同時(shí)，總行對(duì)違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的授信工作人員還將進(jìn)行必要的行政處罰，如降職、撤職、行政處分等直至開除，處罰標(biāo)準(zhǔn)按照《中國民生銀行違規(guī)違紀(jì)行為處罰條例》執(zhí)行。對(duì)于授信工作中的違法行為，將移交司法部門處理。

第十章 附 則

第一百零七條 不論所上報(bào)的授信項(xiàng)目是否獲得批準(zhǔn)，也不論授信項(xiàng)目是否出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)工作不盡職的授信工作人員，均按照本實(shí)施細(xì)則進(jìn)行處理。

第一百零八條 相關(guān)部門對(duì)相關(guān)授信工作制度和辦法作出修訂的，授信工作盡職按照新的制度和辦法要求執(zhí)行。

第一百零九條 本實(shí)施細(xì)則由中國民生銀行制定并負(fù)責(zé)解釋和修改。

附錄一：

保理業(yè)務(wù)調(diào)查特別要求

一、要求調(diào)查企業(yè)產(chǎn)品的技術(shù)成熟程度及質(zhì)量穩(wěn)定性，分析賣方技術(shù)水平直接導(dǎo)致商務(wù)糾紛的可能性和比例（通常處于成熟期、工藝簡單的產(chǎn)品商務(wù)糾紛的可能性小），了解企業(yè)產(chǎn)品合格率在業(yè)界的標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品是否處于試驗(yàn)期、培育期。

二、要求調(diào)查企業(yè)交易的商務(wù)合同內(nèi)容，判斷是否有限制債權(quán)轉(zhuǎn)讓的條款，是否有債權(quán)瑕疵，分析企業(yè)履行合同的能力，分析企業(yè)售后合同義務(wù)。

三、要求分析買賣雙方交易流程。重點(diǎn)說明賣方確認(rèn)銷售的方式、訂單、發(fā)貨及交貨方式、驗(yàn)收及商業(yè)糾紛處理方式、涉及的主要憑證等等。并按照要求填制查核報(bào)告書（附件1 授信調(diào)查工作底稿——查核報(bào)告書）

四、要求詳細(xì)描述企業(yè)付款模式及歷史交易記錄。重點(diǎn)分析包括：確認(rèn)對(duì)賬、出發(fā)票、付款時(shí)間、付款方式等，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)配合圖表說明；買賣雙方開始交易時(shí)間、歷史信用記錄、違約成本等；保理業(yè)務(wù)操作流程。配合圖表的方式，重點(diǎn)分析保理種類、通知方式（明保理、暗保理、公證送達(dá)、協(xié)議通知等）、融資比例（或保證金比例）、要求提供的憑證（合同、發(fā)票、對(duì)賬單、確認(rèn)單等）、賬戶的開立（結(jié)算戶、保理特戶、保證金戶）、催收和收款的監(jiān)控（由誰催款、付款人是否間接還款等）；額度測算的合理性。

查 核 報(bào) 告 書

編號(hào)：

日期 ：

****年**月**日

客戶(賣方企業(yè))名稱：

公司 買方企業(yè)： 行業(yè)：

訪談對(duì)象：

各買方企業(yè)可使用的最大數(shù)額：

(總額度幣種：

金額:

萬元)

電話：()

交易產(chǎn)品： 查核人員 保理客戶經(jīng)理： 保理工作室：

第二篇：商業(yè)銀行授信工作盡職指引

商業(yè)銀行授信工作盡職指引

第一章 總 則

第一條 為促進(jìn)商業(yè)銀行審慎經(jīng)營，進(jìn)一步完善授信工作機(jī)制，規(guī)范授信管理，明確授信工作盡職要求，依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《貸款通則》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引中的授信指對(duì)非自然人客戶的表內(nèi)外授信。表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。

授信按期限分為短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。



第三條 本指引中的授信工作、授信工作人員、授信工作盡職和授信工作盡職調(diào)查是指：

（一）授信工作指商業(yè)銀行從事客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理與問題授信管理等各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)活動(dòng)。

（二）授信工作人員指商業(yè)銀行參與授信工作的相關(guān)人員。

（三）授信工作盡職指商業(yè)銀行授信工作人員按照本指引規(guī)定履行了最基本的盡職要求。

（四）授信工作盡職調(diào)查指商業(yè)銀行總行及分支機(jī)構(gòu)授信工作盡職調(diào)查人員對(duì)授信工作人員的盡職情況進(jìn)行獨(dú)立地驗(yàn)證、評(píng)價(jià)和報(bào)告。

第四條 授信工作人員對(duì)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人申請(qǐng)的客戶授信業(yè)務(wù)，應(yīng)申請(qǐng)回避。

第五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立嚴(yán)格的授信風(fēng)險(xiǎn)垂直管理體制，對(duì)授信進(jìn)行統(tǒng)一管理。

第六條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的授信政策、決策機(jī)制、管理信息系統(tǒng)和統(tǒng)一的授信業(yè)務(wù)操作程序，明確盡職要求，定期或在有關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化時(shí)，及時(shí)對(duì)授信業(yè)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行評(píng)審和修訂。

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)創(chuàng)造良好的授信工作環(huán)境，采取各種有效方式和途徑，使授信工作人員明確授信風(fēng)險(xiǎn)控制要求，熟悉授信工作職責(zé)和盡職要求，不斷提高授信工作能力，并確保授信工作人員獨(dú)立履行職責(zé)。

第八條 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)授信文檔管理，對(duì)借貸雙方的權(quán)利、義務(wù)、約定、各種形式的往來及違約糾正措施記錄并存檔。

第九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立授信工作盡職問責(zé)制，明確規(guī)定各個(gè)授信部門、崗位的職責(zé)，對(duì)違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。

第十條 本指引的《附錄》列舉了有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合實(shí)際參照制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范工作要求。

第二章 客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職要求

第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行確定的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，擬定明確的目標(biāo)客戶，包括已建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶和潛在客戶。

第十二條 商業(yè)銀行確定目標(biāo)客戶時(shí)應(yīng)明確所期望的客戶特征，并確定可受理客戶的基本要求。商業(yè)銀行受理的所有客戶原則上必須滿足或高于這些要求。第十三條 商業(yè)銀行客戶調(diào)查應(yīng)根據(jù)授信種類搜集客戶基本資料，建立客戶檔案。資料清單提示參見《附錄》中的“客戶基本資料清單提示”。

第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注和搜集集團(tuán)客戶及關(guān)聯(lián)客戶的有關(guān)信息，有效識(shí)別授信集中風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)聯(lián)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。

第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)客戶提供的身份證明、授信主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，并將核實(shí)過程和結(jié)果以書面形式記載。

第十六條 商業(yè)銀行對(duì)客戶調(diào)查和客戶資料的驗(yàn)證應(yīng)以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。必要時(shí)，可通過外部征信機(jī)構(gòu)對(duì)客戶資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。

第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)酌情、主動(dòng)向政府有關(guān)部門及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)索取相關(guān)資料，以驗(yàn)證客戶提供材料的真實(shí)性，并作備案。

第十八條 客戶資料如有變動(dòng)，商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶提供書面報(bào)告，進(jìn)一步核實(shí)后在檔案中重新記載。

第十九條 對(duì)客戶資料補(bǔ)充或變更時(shí)，授信工作人員之間應(yīng)主動(dòng)進(jìn)行溝通，確保各方均能夠及時(shí)得到相關(guān)信息。

授信業(yè)務(wù)部門授信工作人員和授信管理部門授信工作人員任何一方需對(duì)客戶資料進(jìn)行補(bǔ)充時(shí)，須通知另外一方，但原則上須由業(yè)務(wù)部門授信工作人員辦理。

第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)了解和掌握客戶的經(jīng)營管理狀況，督促客戶不斷提高經(jīng)營管理效益，保證授信安全。

第二十一條 當(dāng)客戶發(fā)生突發(fā)事件時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)立即派員實(shí)地調(diào)查，并依法及時(shí)做出是否更改原授信資料的意見。必要時(shí)，授信管理部門應(yīng)及時(shí)會(huì)同授信業(yè)務(wù)部門派員實(shí)地調(diào)查。

第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)督促授信管理部門與其他商業(yè)銀行之間就客戶調(diào)查資料的完整性、真實(shí)性建立相互溝通機(jī)制。對(duì)從其他商業(yè)銀行獲得的授信信息，授信工作人員應(yīng)注意保密，不得用于不正當(dāng)業(yè)務(wù)競爭。



第三章 分析與評(píng)價(jià)盡職要求

第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同授信品種的特點(diǎn)，對(duì)客戶申請(qǐng)的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)。主要授信品種的風(fēng)險(xiǎn)提示參見《附錄》中的“主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)分析提示”。

第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)真評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)影響客戶財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，預(yù)測客戶未來的財(cái)務(wù)和經(jīng)營情況。必要時(shí)應(yīng)進(jìn)行利率、匯率等的敏感度分析。

第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)客戶的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，對(duì)客戶公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場、行業(yè)特點(diǎn)以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)提示參見《附錄》中的“非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示”。

第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定并予以記載。必要時(shí)可委托獨(dú)立的、資質(zhì)和信譽(yù)較高的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)完成。

第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國家法律、法規(guī)、有關(guān)方針政策以及本行信貸制度，對(duì)授信項(xiàng)目的技術(shù)、市場、財(cái)務(wù)等方面的可行性進(jìn)行評(píng)審，并以書面形式予以記載。

第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)第二還款來源進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實(shí)現(xiàn)性。

第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各環(huán)節(jié)授信分析評(píng)價(jià)的結(jié)果，形成書面的分析評(píng)價(jià)報(bào)告。

分析評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)注明客戶的經(jīng)營、管理、財(cái)務(wù)、行業(yè)和環(huán)境等狀況，內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、簡潔、明晰。分析評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)出后，不得在原稿上作原則性更改；如需作原則性更改，應(yīng)另附說明。

第三十條 在客戶信用等級(jí)和客戶評(píng)價(jià)報(bào)告的有效期內(nèi)，對(duì)發(fā)生影響客戶資信的重大事項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)重新進(jìn)行授信分析評(píng)價(jià)。重大事項(xiàng)包括：

（一）外部政策變動(dòng)；

（二）客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動(dòng)；

（三）客戶的擔(dān)保超過所設(shè)定的擔(dān)保警戒線；

（四）客戶財(cái)務(wù)收支能力發(fā)生重大變化；

（五）客戶涉及重大訴訟；

（六）客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄；

（七）其他。

第三十一條 商業(yè)銀行對(duì)發(fā)生變動(dòng)或信用等級(jí)已失效的客戶評(píng)價(jià)報(bào)告，應(yīng)隨時(shí)進(jìn)行審查，及時(shí)做出相應(yīng)的評(píng)審意見。

第四章 授信決策與實(shí)施盡職要求

第三十二條 商業(yè)銀行授信決策應(yīng)在書面授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，不得超越權(quán)限進(jìn)行授信。

第三十三條 商業(yè)銀行授信決策應(yīng)依據(jù)規(guī)定的程序進(jìn)行，不得違反程序或減少程序進(jìn)行授信。

第三十四條 商業(yè)銀行在授信決策過程中，應(yīng)嚴(yán)格要求授信工作人員遵循客觀、公正的原則，獨(dú)立發(fā)表決策意見，不受任何外部因素的干擾。

第三十五條 商業(yè)銀行不得對(duì)以下用途的業(yè)務(wù)進(jìn)行授信：

（一）國家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目；

（二）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股；

（三）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；

（四）其他違反國家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。

第三十六條 客戶未按國家規(guī)定取得以下有效批準(zhǔn)文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準(zhǔn)的，商業(yè)銀行不得提供授信：

（一）項(xiàng)目批準(zhǔn)文件；

（二）環(huán)保批準(zhǔn)文件；

（三）土地批準(zhǔn)文件；

（四）其他按國家規(guī)定需具備的批準(zhǔn)文件。

第三十七條 商業(yè)銀行授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應(yīng)依有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)的合同條款重新決策或變更授信。

第三十八條 商業(yè)銀行實(shí)施有條件授信時(shí)應(yīng)遵循“先落實(shí)條件，后實(shí)施授信”的原則，授信條件未落實(shí)或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實(shí)施授信。

第三十九條 商業(yè)銀行對(duì)擬實(shí)施的授信應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件并審核法律文件的合法合規(guī)性，法律文件的主要條款提示參見《附錄》中的“格式合同文本主要條款提示”。

第四十條 商業(yè)銀行授信實(shí)施時(shí)，應(yīng)關(guān)注借款合同的合法性。被授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員在簽字前應(yīng)對(duì)借款合同進(jìn)行逐項(xiàng)審查，并對(duì)客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件合法性等進(jìn)行確認(rèn)。

 第五章 授信后管理和問題授信處理盡職要求

第四十一條 商業(yè)銀行授信實(shí)施后，應(yīng)對(duì)所有可能影響還款的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測，并形成書面監(jiān)測報(bào)告。重點(diǎn)監(jiān)測以下內(nèi)容：

（一）客戶是否按約定用途使用授信，是否誠實(shí)地全面履行合同；

（二）授信項(xiàng)目是否正常進(jìn)行；

（三）客戶的法律地位是否發(fā)生變化；

（四）客戶的財(cái)務(wù)狀況是否發(fā)生變化；

（五）授信的償還情況；

（六）抵押品可獲得情況和質(zhì)量、價(jià)值等情況。

第四十二條 商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)管理的原則，對(duì)已實(shí)施授信進(jìn)行準(zhǔn)確分類，并建立客戶情況變化報(bào)告制度。

第四十三條 商業(yè)銀行應(yīng)通過非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)授信主體的潛在風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)出預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)提示。風(fēng)險(xiǎn)提示參見《附錄》中的“預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示”，授信工作人員應(yīng)及時(shí)對(duì)授信情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)客戶違約時(shí)應(yīng)及時(shí)制止并采取補(bǔ)救措施。

第四十四條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)客戶償還能力和現(xiàn)金流量，對(duì)客戶授信進(jìn)行調(diào)整，包括展期，增加或縮減授信，要求借款人提前還款，并決定是否將該筆授信列入觀察名單或劃入問題授信。

第四十五條 商業(yè)銀行對(duì)列入觀察名單的授信應(yīng)設(shè)立明確的指標(biāo)，進(jìn)一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級(jí)；對(duì)劃入問題授信的，應(yīng)指定專人管理。

第四十六條 商業(yè)銀行對(duì)問題授信應(yīng)采取以下措施：

（一）確認(rèn)實(shí)際授信余額；

（二）重新審核所有授信文件，征求法律、審計(jì)和問題授信管理等方面專家的意見；

（三）對(duì)于沒有實(shí)施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營困難的，應(yīng)對(duì)未實(shí)施的授信額度專戶管理，未經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)，不得使用；

（四）書面通知所有可能受到影響的分支機(jī)構(gòu)并要求承諾落實(shí)必要的措施；

（五）要求保證人履行保證責(zé)任，追加擔(dān)保或行使擔(dān)保權(quán)； 

（六）向所在地司法部門申請(qǐng)凍結(jié)問題授信客戶的存款賬戶以減少損失；

（七）其他必要的處理措施。

第六章 授信工作盡職調(diào)查要求

第四十七條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的授信工作盡職調(diào)查崗位，明確崗位職責(zé)和工作要求。

從事授信盡職調(diào)查的人員應(yīng)具備較完備的授信、法律、財(cái)務(wù)等知識(shí)，接受相關(guān)培訓(xùn)，并依誠信和公正原則開展工作。

第四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)支持授信工作盡職調(diào)查人員獨(dú)立行使盡職調(diào)查職能，調(diào)查可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進(jìn)行。必要時(shí)，可聘請(qǐng)外部專家或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。

第四十九條 商業(yè)銀行對(duì)授信業(yè)務(wù)流程的各項(xiàng)活動(dòng)都須進(jìn)行盡職調(diào)查，評(píng)價(jià)授信工作人員是否勤勉盡責(zé)，確定授信工作人員是否免責(zé)。被調(diào)查人員應(yīng)積極配合調(diào)查人員的工作。

授信工作盡職調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)報(bào)告盡職調(diào)查結(jié)果。 第五十條 商業(yè)銀行對(duì)授信工作盡職調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)過確認(rèn)的程序，應(yīng)責(zé)成相關(guān)授信工作人員及時(shí)進(jìn)行糾正。

第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信工作盡職調(diào)查人員的調(diào)查結(jié)果，對(duì)具有以下情節(jié)的授信工作人員依法、依規(guī)追究責(zé)任。

（一）進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏的；

（二）未對(duì)客戶資料進(jìn)行認(rèn)真和全面核實(shí)的；

（三）授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模华?/p>

（四）未按照規(guī)定時(shí)間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進(jìn)行授信后檢查的；

（五）授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時(shí)，未及時(shí)實(shí)地調(diào)查的；

（六）未根據(jù)預(yù)警信號(hào)及時(shí)采取必要保全措施的；

（七）故意隱瞞真實(shí)情況的；

（八）不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的；

（九）其他。

第五十二條 對(duì)于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析與評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理和問題授信管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關(guān)責(zé)任。

第七章 附 則

第五十三條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的中資商業(yè)銀行。其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行。

第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則并報(bào)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)備案。

第五十五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)本指引加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行授信工作監(jiān)管。

第五十六條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第五十七條 本指引自發(fā)布之日起施行。

附 錄

一、主要授信種類的風(fēng)險(xiǎn)提示

（一）票據(jù)承兌 是否對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景進(jìn)行核實(shí)；是否取得或核實(shí)稅收證明等相關(guān)文件；是否嚴(yán)格按要求履行了票據(jù)承兌的相關(guān)程序。

（二）貼現(xiàn)票據(jù) 是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實(shí)質(zhì)要件；是否對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景及相關(guān)證明文件進(jìn)行核實(shí)；是否對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進(jìn)行評(píng)估；是否對(duì)客戶有無背書及付款人的承兌予以查實(shí)。

（三）開立信用證 是否對(duì)信用證受益人與開證申請(qǐng)人之間的貿(mào)易關(guān)系予以核實(shí)；申請(qǐng)人是否按照信用證開立要求填寫有關(guān)書面材料；受理因申請(qǐng)人開立信用證而產(chǎn)生的匯票時(shí)，是否按照票據(jù)法和監(jiān)管部門要求對(duì)匯票本身的形式和實(shí)質(zhì)要件進(jìn)行審核。

（四）公司貸款 是否嚴(yán)格審查客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況，認(rèn)真獨(dú)立計(jì)算客戶的現(xiàn)金流量，并將有關(guān)情況存入檔案，提示全部問題。

（五）項(xiàng)目融資 除評(píng)估授信項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及未來現(xiàn)金流量預(yù)測情況外，是否對(duì)質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)以及保證或保險(xiǎn)等嚴(yán)格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶無交叉互保。

（六）關(guān)聯(lián)企業(yè)授信 是否了解統(tǒng)一授信的科學(xué)性、合理性和安全性，認(rèn)真實(shí)施統(tǒng)一授信，及時(shí)調(diào)整額度并緊密跟蹤。

（七）擔(dān)保授信 是否對(duì)保證人的償還能力，違反國家規(guī)定擔(dān)當(dāng)保證人，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查；是否就開設(shè)擔(dān)保扣款賬戶的余額控制及銀行授權(quán)主動(dòng)劃賬辦法達(dá)成書面協(xié)議；是否對(duì)抵（質(zhì)）押權(quán)的行使和過戶制定可操作的辦法。

二、客戶基本信息提示

（一）營業(yè)執(zhí)照（副本及影印件）和年檢證明。

（二）法人代碼證書（副本及影印件）。

（三）法定代表人身份證明及其必要的個(gè)人信息。

（四）近三年經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、業(yè)主權(quán)益變動(dòng)表以及銷量情況。成立不足三年的客戶，提交自成立以來的報(bào)表。

（五）本及最近月份存借款及對(duì)外擔(dān)保情況。

（六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件。

（七）合同或章程（原件及影印件）。

（八）董事會(huì)成員和主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等。

（九）若為有限責(zé)任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營客戶，要求提供董事會(huì)或發(fā)包人同意申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。

（十）股東大會(huì)關(guān)于利潤分配的決議。

（十一）現(xiàn)金流量預(yù)測及營運(yùn)計(jì)劃。

（十二）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）。

（十三）其他必要的資料（如海關(guān)等部門出具的相關(guān)文件等）。

對(duì)于中長期授信，還須有各類合格、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件，預(yù)計(jì)資金來源及使用情況、預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及營運(yùn)計(jì)劃。

三、主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)分析提示

（一）流動(dòng)性短期資金需求應(yīng)關(guān)注：

1.融資需求的時(shí)間性（常年性還是季節(jié)性）；

2.對(duì)存貨融資，要充分考慮當(dāng)實(shí)際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷售量時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)策，以及存貨本身的風(fēng)險(xiǎn)，如過時(shí)或變質(zhì)；

3.應(yīng)收賬款的質(zhì)量與壞賬準(zhǔn)備情況；

4.存貨的周期。

（二）設(shè)備采購和更新融資需求應(yīng)關(guān)注：

1.時(shí)機(jī)選擇，宏觀經(jīng)濟(jì)情況和行業(yè)展望；

2.未實(shí)現(xiàn)的生產(chǎn)能力；

3.其他提供資金的途徑：長期授信、資本注入、出售資產(chǎn)；

4.其他因素可能對(duì)資金的影響。

（三）項(xiàng)目融資需求應(yīng)關(guān)注：

1.項(xiàng)目可行性；

2.項(xiàng)目批準(zhǔn)；

3.項(xiàng)目完工時(shí)限。

（四）中長期授信需求應(yīng)關(guān)注：

1.客戶當(dāng)前的現(xiàn)金流量；

2.利率風(fēng)險(xiǎn)； 3.客戶的勞資情況；

4.法規(guī)和政策變動(dòng)可能給客戶帶來的影響；

5.客戶的投資或負(fù)債率過大，影響其還款能力；

6.原材料短缺或變質(zhì)；

7.第二還款來源情況惡化；

8.市場變化；

9.競爭能力及其變化；

10.高管層組成及變化；

11.產(chǎn)品質(zhì)量可能導(dǎo)致產(chǎn)品銷售的下降；

12.匯率波動(dòng)對(duì)進(jìn)出口原輔料及產(chǎn)成品帶來的影響；

13.經(jīng)營不善導(dǎo)致的盈利下降。

（五）對(duì)現(xiàn)有債務(wù)的再融資需求。

（六）貿(mào)易融資需求應(yīng)關(guān)注：

1.匯率風(fēng)險(xiǎn)；

2.國家風(fēng)險(xiǎn)；

3.法律風(fēng)險(xiǎn)；

4.付款方式。

四、非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示

（一）客戶管理者：

重點(diǎn)考核客戶管理者的人品、誠信度、授信動(dòng)機(jī)、贏利能力以及其道德水準(zhǔn)。對(duì)客戶的管理者風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：

1.歷史經(jīng)營記錄及其經(jīng)驗(yàn)；

2.經(jīng)營者相對(duì)于所有者的獨(dú)立性；

3.品德與誠信度；

4.影響其決策的相關(guān)人員的情況；

5.決策過程；

6.所有者關(guān)系、組織結(jié)構(gòu)和法律結(jié)構(gòu)；

7.領(lǐng)導(dǎo)后備力量和中層主管人員的素質(zhì)；

8.管理的政策、計(jì)劃、實(shí)施和控制。

（二）識(shí)別客戶的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：

1.產(chǎn)品定位、分散度與集中度、產(chǎn)品研發(fā)；

2.產(chǎn)品實(shí)際銷售，潛在銷售和庫存變化；

3.核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品，對(duì)市場變化的應(yīng)變能力。

（三）識(shí)別客戶生產(chǎn)過程的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：

1.原材料來源，對(duì)供應(yīng)商的依賴度； 

2.勞動(dòng)密集型還是資本密集型；

3.設(shè)備狀況；

4.技術(shù)狀況。

（四）對(duì)客戶的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：

1.行業(yè)定位；

2.競爭力和結(jié)構(gòu)；

3.行業(yè)特征；

4.行業(yè)管制； 5.行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。

（五）對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：

1.通貨膨脹；

2.社會(huì)購買力；

3.匯率；

4.貨幣供應(yīng)量；

5.稅收；

6.政府財(cái)政支出； 7.價(jià)格控制；

8.工資調(diào)整；

9.貿(mào)易平衡；

10.失業(yè)；

11.GDP增長；

12.外匯來源；

13.外匯管制規(guī)定；

14.利率；

15.政府的其他管制。

五、格式合同文本主要條款提示

（一）客戶必須提供的財(cái)務(wù)報(bào)告。

（二）客戶必須持續(xù)保持銀行要求的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。

（三）未經(jīng)銀行允許，合同期內(nèi)客戶不得因主觀原因關(guān)閉。

（四）未經(jīng)銀行允許，客戶分紅不得超過稅后凈收入的一定比例。

（五）客戶的資本支出不得超過銀行要求的一定數(shù)額。

（六）未經(jīng)銀行允許，客戶不得出售特定資產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)）。

（七）未經(jīng)銀行同意，客戶不得向其他授信人申請(qǐng)授信。

（八）未經(jīng)銀行允許，客戶不得更改與其他授信人的債務(wù)條款。

（九）未經(jīng)銀行允許，客戶不得提前清償其他長期債務(wù)。

（十）未經(jīng)銀行允許，客戶不得進(jìn)行兼并收購等活動(dòng)。

（十一）未經(jīng)銀行允許，客戶不得為第三方提供額外債務(wù)擔(dān)保。

（十二）未經(jīng)銀行允許，客戶不得向其他債權(quán)人或授信人抵押資產(chǎn)。

六、預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示

（一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號(hào)：

1.企業(yè)負(fù)責(zé)人失蹤或無法聯(lián)系；

2.客戶不愿意提供與信用審核有關(guān)的文件；

3.在沒有正當(dāng)理由的情況下撤回或延遲提供與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；

4.資產(chǎn)或抵押品高估；

5.客戶不愿意提供過去的所得稅納稅單；

6.客戶的競爭者、供貨商或其他客戶對(duì)授信客戶產(chǎn)生負(fù)面評(píng)價(jià)；

7.改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；8.客戶頻繁更換會(huì)計(jì)人員或主要管理人員；

9.作為被告卷入法律糾紛；

10.有破產(chǎn)經(jīng)歷； 11.有些債務(wù)未在資產(chǎn)負(fù)債表上反映或列示； 

12.客戶內(nèi)部或客戶的審計(jì)機(jī)構(gòu)使用的會(huì)計(jì)政策不夠?qū)徤鳌＊?/p>

（二）客戶在銀行賬戶變化的信號(hào)：

1.客戶在銀行的頭寸不斷減少；

2.對(duì)授信的長期占用；

3.缺乏財(cái)務(wù)計(jì)劃，如總是突然向銀行提出借款需求；

4.短期授信和長期授信錯(cuò)配；

5.在銀行存款變化出現(xiàn)異常；

6.經(jīng)常接到供貨商查詢核實(shí)頭寸情況的電話；

7.突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移；

8.對(duì)授信的需求增長異常。

（三）客戶管理層變化的信號(hào)：

1.管理層行為異常；

2.財(cái)務(wù)計(jì)劃和報(bào)告質(zhì)量下降；

3.業(yè)務(wù)戰(zhàn)略頻繁變化；

4.對(duì)競爭變化或其他外部條件變化缺少對(duì)策；

5.核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離；

6.管理層主要成員家庭出現(xiàn)問題；

7.與以往合作的伙伴不再進(jìn)行合作；

8.不遵守授信的承諾；

9.管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性；

10.缺乏技術(shù)工人或有勞資爭議。

（四）業(yè)務(wù)運(yùn)營環(huán)境變化的信號(hào)：

1.庫存水平的異常變化；

2.工廠維護(hù)或設(shè)備管理落后；

3.核心業(yè)務(wù)發(fā)生變動(dòng)；

4.缺乏操作控制、程序、質(zhì)量控制等；

5.主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失。

（五）財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào)：

1.付息或還本拖延，不斷申請(qǐng)延期支付或申請(qǐng)實(shí)施新的授信或不斷透支； 2.申請(qǐng)實(shí)施授信支付其他銀行的債務(wù)，不交割抵押品，授信抵押品情況惡化；

3.違反合同規(guī)定；

4.支票收益人要求核實(shí)客戶支票賬戶的余額；

5.定期存款賬戶余額減少；

6.授信需求增加，短期債務(wù)超常增加；

7.客戶自身的配套資金不到位或不充足；

8.杠桿率過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長期債務(wù)；

9.現(xiàn)金流不足以支付利息；

10.其他銀行提高對(duì)同一客戶的利率；

11.客戶申請(qǐng)無抵押授信產(chǎn)品或申請(qǐng)?zhí)厥膺€款方式；

12.交易和文件過于復(fù)雜；

13.銀行無法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)。

（六）其他預(yù)警信號(hào)： 1.業(yè)務(wù)領(lǐng)域收縮；

2.無核心業(yè)務(wù)并過分追求多樣化；

3.業(yè)務(wù)增長過快；

4.市場份額下降。

七、客戶履約能力風(fēng)險(xiǎn)提示

（一）成本和費(fèi)用失控。

（二）客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問題。

（三）客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場需求下降。

（四）還款記錄不正常。

（五）欺詐，如在對(duì)方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)。

（六）弄虛作假（如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）。

（七）對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析的某些趨勢，例如市場份額的快速下降未作解釋。

（八）客戶戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)或環(huán)境的重大變動(dòng)。

（九）某些欺詐信號(hào)，如無法證明財(cái)務(wù)記錄的合法性。

（十）財(cái)務(wù)報(bào)表披露延遲。

（十一）未按合同還款。

（十二）未作客戶破產(chǎn)的應(yīng)急預(yù)案。

（十三）對(duì)于信息的反應(yīng)遲緩。

商業(yè)銀行的經(jīng)營一般至少應(yīng)當(dāng)遵守下列原則：

1．效益性、安全性、流動(dòng)性原則。商業(yè)銀行作為企業(yè)法人，盈利是其首要目的。但是，效益以資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性為前提。安全性又集中體現(xiàn)在流動(dòng)性方面，而流動(dòng)性則以效益性為物質(zhì)基礎(chǔ)。商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，必須有效地在三者之問尋求有效的平衡。

2．依法獨(dú)立自主經(jīng)營的原則。這是商業(yè)銀行作為企業(yè)法人的具體體現(xiàn)，也是市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制運(yùn)行的必然要求。商業(yè)銀行依法開展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。作為獨(dú)立的市場主體，有權(quán)依法處理其一切經(jīng)營管理事務(wù)，自主參與民事活動(dòng)，并以其全部法人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。

3．保護(hù)存款人利益原則。存款是商業(yè)銀行的主要資金來源，存款人是商業(yè)銀行的基本客戶。商業(yè)銀行作為債務(wù)人，是否充分尊重存款人的利益，嚴(yán)格履行自己的債務(wù)，切實(shí)承擔(dān)保護(hù)存款人利益的責(zé)任，直接關(guān)系到銀行自身的經(jīng)營。如果存款人的合法權(quán)益得不到有效的尊重和保護(hù)，他們就選擇其他銀行或退出市場。

4．自愿、平等，誠實(shí)信用原則。商業(yè)銀行與客戶之間是平等主體之間的民事法律關(guān)系。因此，商業(yè)銀行與客戶之間的業(yè)務(wù)往來，應(yīng)以平等自愿為基礎(chǔ)，公平交易，不得強(qiáng)迫，不得附加不合理的條件，雙方均應(yīng)善意、全面地履行各自的義務(wù)。

5.嚴(yán)格貸款人資信擔(dān)保，依法按期收回貸款本金和利息

6.依法營業(yè)，不損害社會(huì)公共利益

7.公平競爭

8.依法接受中央銀行與銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督和管理

第三篇：銀行授信工作盡職指引

銀監(jiān)會(huì)就銀監(jiān)會(huì)就銀監(jiān)會(huì)就銀監(jiān)會(huì)就《《《《商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引》》》》答記者問答記者問答記者問答記者問 2004年07月26日 09:11 南軻中國銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人今日就發(fā)布《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》回答了本報(bào)記者提問。

問：為什么要制定《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》？

答：近年來，商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)不斷暴露出各類貸款風(fēng)險(xiǎn)案件，給銀行業(yè)帶來了很大的風(fēng)險(xiǎn)，暴露了商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)中普遍存在的問題，即征信、授信和授信后管理缺乏規(guī)范的工作盡職要求和獨(dú)立的調(diào)查評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，或盡職要求不明確，責(zé)任不清晰。最近，國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資體制改革決定中，明確提出要加大銀行自主審貸、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任，充分行使銀行信貸自主權(quán)。因此，制定《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》(以下簡稱《指引》)，并不斷提高授信的科學(xué)性，降低授信風(fēng)險(xiǎn)，是中國銀行業(yè)面臨的根本性任務(wù)，也是創(chuàng)造并維護(hù)良好信貸文化的前提之一。為促進(jìn)商業(yè)銀行審慎經(jīng)營，進(jìn)一步完善授信工作機(jī)制，規(guī)范商業(yè)銀行授信管理工作，明確授信工作盡職要求，防范和化解授信風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人利益，銀監(jiān)會(huì)在認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，廣泛征求意見，充分吸收巴塞爾委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》等先進(jìn)監(jiān)管理念的基礎(chǔ)上，根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，研究制定了《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，以引導(dǎo)商業(yè)銀行建立健康的信貸文化和科學(xué)規(guī)范的操作要求，規(guī)避授信的信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，明確授信工作人員的相關(guān)責(zé)任。

問：《指引》適用的范圍是什么？

答：從適用對(duì)象講，《指引》適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的所有中資商業(yè)銀行。其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行。從業(yè)務(wù)上來講，《指引》適用于非自然人客戶以外的所有表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)，表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。從期限上看，包括短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內(nèi)(含一年)的授信業(yè)務(wù)，中長期授信指一年以上的授信業(yè)務(wù)。從工作人員來講，商業(yè)銀行總行及分支機(jī)構(gòu)所有參與客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理與問題授信管理人員，以及對(duì)授信工作人員的盡職情況進(jìn)行獨(dú)立地驗(yàn)證、評(píng)價(jià)和報(bào)告的授信工作盡職調(diào)查人員都要根據(jù)《指引》的規(guī)定履行相應(yīng)的職責(zé)。

問：《指引》的主要內(nèi)容是什么？

答：《指引》共分7章57條，基本覆蓋了授信業(yè)務(wù)的整個(gè)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)授信業(yè)務(wù)的客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理和問題授信管理等四個(gè)方面都作了詳細(xì)的規(guī)定，對(duì)盡職調(diào)查和問責(zé)制提出了明確要求。此外，針對(duì)授信過程的不同環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，《指引》還編制了《附錄》，列出了近200條風(fēng)險(xiǎn)提示內(nèi)容，包括主要授信種類的風(fēng)險(xiǎn)提示；客戶基本資料清單提示；授信業(yè)務(wù)特點(diǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)提示；非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示；格式合同文本主要條款提示和預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示等六方面的內(nèi)容。問：與過去的貸款“三查”等規(guī)定相比，《指引》具有哪些新特點(diǎn)？

答：與過去的貸款“三查”等有關(guān)授信的規(guī)定相比，《指引》具有以下幾個(gè)顯著特點(diǎn)：一是突出對(duì)授信過程中的動(dòng)態(tài)因素的持續(xù)監(jiān)控。以往的貸款“三查”制度主要關(guān)注貸款而不是授信，因而忽視動(dòng)態(tài)變化。而《指引》不僅強(qiáng)調(diào)對(duì)歷史和現(xiàn)狀的分析，還特別強(qiáng)調(diào)了對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的關(guān)注，要求商業(yè)銀行關(guān)注動(dòng)態(tài)預(yù)警信號(hào)，預(yù)測授信風(fēng)險(xiǎn)，并強(qiáng)調(diào)了情況發(fā)生

變動(dòng)或突發(fā)事件發(fā)生時(shí)商業(yè)銀行應(yīng)立即采取相應(yīng)的糾正措施并重新決策或變更授信。二是強(qiáng)調(diào)授信管理工作的全面和深入。《指引》要求商業(yè)銀行不僅對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)估，還要對(duì)客戶的公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)、產(chǎn)品和市場、行業(yè)特點(diǎn)

及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，評(píng)估第二還款來源等。在對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，根據(jù)情況，要向政府有關(guān)部門及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)索取信息，驗(yàn)證客戶資料的真實(shí)性。三是強(qiáng)調(diào)了商業(yè)銀行內(nèi)部各部門之間的協(xié)調(diào)配合。《指引》引導(dǎo)商業(yè)銀行注重商業(yè)銀行內(nèi)部縱向和橫向之間的協(xié)調(diào)配合和溝通，要求商業(yè)銀行內(nèi)部上下級(jí)之間、相關(guān)部門之間在信息方面建立相

互溝通機(jī)制，在授信管理方面作好協(xié)調(diào)與配合，在分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。四是突出了授信工作盡職的充分性，注重對(duì)商業(yè)銀行公司授信全過程的監(jiān)管，確立了授信盡職的全面覆蓋性及審批雙線制衡原則，從制度上規(guī)范了商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)本身的盡職要求和對(duì)商業(yè)銀行授信環(huán)節(jié)盡職情況事后盡職調(diào)查的要求。五是強(qiáng)化了商業(yè)銀行自身控制授信風(fēng)險(xiǎn)的主觀能動(dòng)性，要求商業(yè)銀行根據(jù)《指引》的基本精神制定實(shí)施細(xì)則。引導(dǎo)商業(yè)銀行進(jìn)一步規(guī)范授信盡職工作要求和盡職調(diào)查。附錄列示了近200條風(fēng)險(xiǎn)提示，便于商業(yè)銀行授信工作人員按圖索驥。

問：《指引》中引入了授信盡職調(diào)查的概念，請(qǐng)對(duì)此做一解釋。

答：盡職調(diào)查是國際銀行業(yè)的一項(xiàng)基本制度。2001年10月巴塞爾委員會(huì)頒布了《銀行客戶盡職調(diào)查》，提出了盡職調(diào)查的指導(dǎo)性框架，并建議各國的商業(yè)銀行以此為范本，結(jié)合自身實(shí)際情況，制定本國的盡職調(diào)查制度。獨(dú)立的授信工作盡職調(diào)查制度和責(zé)任追究機(jī)制是盡職

調(diào)查的一個(gè)重要方面，也是國際上管理良好的商業(yè)銀行普遍采用的一個(gè)行之有效的制度。《指引》中，授信盡職調(diào)查與巴塞爾委員會(huì)的基本精神一致，即銀行在開展業(yè)務(wù)的同時(shí)，要有從另一視角進(jìn)行的調(diào)查、監(jiān)控、制衡和糾偏的機(jī)制，以減少業(yè)務(wù)決策的盲目性。《指引》中的盡職調(diào)查貫穿業(yè)務(wù)發(fā)起、決策、授信實(shí)施后管理以及問題授信等的全過程。授信盡職調(diào)查對(duì)業(yè)務(wù)部門增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和判斷能力都是一種必要的補(bǔ)充。一般來講，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)市場和業(yè)務(wù)拓展，在對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展、收益和風(fēng)險(xiǎn)考慮中，更關(guān)注收益，貸前調(diào)查往往很難徹底和公正。授信決策則可能受到來自各方面的行政干預(yù)，因此，商業(yè)銀行必須建立一套機(jī)制，對(duì)銀行授信業(yè)務(wù)開展獨(dú)立的盡職調(diào)查，以獨(dú)立評(píng)估和判斷業(yè)務(wù)發(fā)展過程和業(yè)務(wù)本身的收益和風(fēng)險(xiǎn)。鑒于商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)體系不盡相同，銀監(jiān)會(huì)沒有要求商業(yè)銀行成立單獨(dú)部門負(fù)責(zé)授信盡職調(diào)查，但是，明確要求商業(yè)銀行授信盡職調(diào)查必須獨(dú)立進(jìn)行。在《指引》中這一原則表述為“商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的授信工作盡職調(diào)查人員崗位，明確崗位職責(zé)和工作要求”、“授信工作盡職調(diào)查人員應(yīng)獨(dú)立行使盡職調(diào)查職能，對(duì)授信業(yè)務(wù)流程各

項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行盡職調(diào)查，評(píng)價(jià)授信工作人員是否勤勉盡責(zé)，確定授信工作人員的責(zé)任”。問：《指引》對(duì)授信問責(zé)制有哪些具體規(guī)定？

答：《指引》從兩個(gè)方面對(duì)授信盡職問責(zé)制作了具體規(guī)定。一是要求商業(yè)銀行建立授信責(zé)任追究制度，明確規(guī)定各個(gè)授信部門、崗位的職責(zé)，對(duì)違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理；二是對(duì)勤勉盡職的工作人員予以免責(zé)。《指引》特別強(qiáng)調(diào)對(duì)八類不盡職行為按照有關(guān)規(guī)定予以責(zé)任追究，即進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏的；未對(duì)客戶資料進(jìn)行認(rèn)真、全面和準(zhǔn)確核實(shí)的；授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模晃窗凑找?guī)定時(shí)間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進(jìn)行授信后檢查的；授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未派員及時(shí)實(shí)地調(diào)查的；未根據(jù)預(yù)警信號(hào)及時(shí)采取必要保全措施的；故意隱瞞真實(shí)情況的；不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的。對(duì)于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)、授信分析與評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)、授信決策與實(shí)施環(huán)節(jié)、授信后管理和問題授信管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，《指引》明確提出授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關(guān)人員責(zé)任。由于《指引》規(guī)定的授信工作盡職是最基本的盡職要求，銀監(jiān)會(huì)明確要求商業(yè)銀行根據(jù)《指引》的基本精神并結(jié)合實(shí)際情況制定詳細(xì)的免責(zé)條款并報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。

問：《指引》對(duì)授信工作盡職調(diào)查有什么要求？

答：《指引》對(duì)授信工作盡職調(diào)查從以下幾個(gè)方面作了明確要求：一是保證授信工作

盡職調(diào)查的獨(dú)立性。商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的授信工作盡職調(diào)查崗位，明確崗位職責(zé)和工作要求。商業(yè)銀行應(yīng)支持授信工作盡職調(diào)查人員獨(dú)立行使盡職調(diào)查職能。二是授信工作盡職調(diào)查必須滲透到授信工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。《指引》要求授信業(yè)務(wù)流程的各項(xiàng)活動(dòng)都須進(jìn)行盡職調(diào)查，以評(píng)價(jià)授信工作人員是否勤勉盡責(zé)，確定授信工作人員是否免責(zé)。三是要建立高素質(zhì)授信工作盡職調(diào)查專業(yè)隊(duì)伍。《指引》要求從事授信盡職調(diào)查的人員應(yīng)具備較完備的授信、法律、財(cái)務(wù)等知識(shí)，并接受相關(guān)培訓(xùn)，依誠信和公正原則開展工作。四是要根據(jù)情況選擇有效方式開展調(diào)查。既可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的調(diào)查方式，必要時(shí)，也可聘請(qǐng)外部專家或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。

第四篇：農(nóng)村信用社授信工作盡職免責(zé)管理辦法

***農(nóng)村信用社 授信工作盡職免責(zé)管理辦法

第一章 總則

第一條 為提升全市農(nóng)村信用社信貸管理水平，激發(fā)信貸人員的工作積極性、主觀能動(dòng)性，促進(jìn)信貸工作人員勤勉盡責(zé)，規(guī)范問題授信的問責(zé)與免責(zé)管理，根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)【2004】51號(hào)）文件要求，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱授信工作盡職免責(zé)是指各行社在本轄區(qū)授信出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，按照本辦法規(guī)定，對(duì)授信工作各環(huán)節(jié)進(jìn)行盡職調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查結(jié)論對(duì)授信工作人員作出是否追究責(zé)任的處理。

第三條 本辦法所稱問題授信是指授信業(yè)務(wù)形成不良，或未形成不良但已出現(xiàn)欠貸欠息苗頭、存在重大的風(fēng)險(xiǎn)隱患的授信業(yè)務(wù)。

第四條 各行社對(duì)問題授信的問責(zé)與免責(zé)應(yīng)當(dāng)遵循實(shí)事求是、客觀公正、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、程序透明、盡職免責(zé)、失職追責(zé)的原則。

第二章 組織機(jī)構(gòu)

第五條 各行社應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的授信工作盡職調(diào)查崗位負(fù)責(zé)本級(jí)機(jī)構(gòu)為最終審批人的問題授信盡職調(diào)查工作，盡職調(diào)查人為本級(jí)機(jī)構(gòu)的理（董）事長負(fù)責(zé)。從事授信工作盡職調(diào)查的人員（以下簡稱盡職調(diào)查人員）應(yīng)具備較完備的授信、法律、財(cái)務(wù)等知識(shí)，授信相關(guān)培訓(xùn)，并依據(jù)誠信和公正原則開展工作。

第六條 各行社應(yīng)成立授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)，由理（董）長任主任委員，監(jiān)事長任副主任委員，信貸、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)、稽核、人事、紀(jì)檢、辦公室等部門負(fù)責(zé)人為委員，負(fù)責(zé)對(duì)本級(jí)機(jī)構(gòu)授信盡職調(diào)查工作人員調(diào)查結(jié)果的審議、確認(rèn)。

各行社不得以召開社務(wù)會(huì)、貸款審查委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等形式替代授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)的職能。

第七條 授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)對(duì)調(diào)查結(jié)果的審議、確認(rèn)采取票決制。參會(huì)委員需超過全部委員的三份之二方可召開會(huì)議；一人一票，投票結(jié)果超過參會(huì)委員的二分之一方為有效。

盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)審議調(diào)查結(jié)果應(yīng)全程制作會(huì)議紀(jì)要。第八條 被調(diào)查問題授信的原各環(huán)節(jié)授信工作人員，不得擔(dān)任該筆問題授信的盡職調(diào)查工作。

第三章 盡職調(diào)查的對(duì)象與范圍

第九條 各行社對(duì)本級(jí)機(jī)構(gòu)為最終審批人的授信出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，應(yīng)當(dāng)啟動(dòng)授信工作盡職調(diào)查程序。授信出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的基本特征是貸款出現(xiàn)逾期，或雖然未到期，但按風(fēng)險(xiǎn)分類的核心定義，已將其劃入次級(jí)類以下級(jí)次；且在未來90天之內(nèi)不能收回或轉(zhuǎn)化為正常形態(tài)，或問題授信已經(jīng)呈加速惡化趨勢。

第十條 授信工作盡職調(diào)查的對(duì)象包括：信貸受理、調(diào)查人員，各級(jí)審查、審批人員，貸后管理人員，問題授信處置、管理人員。

第十一條 授信工作盡職調(diào)查的范圍包括：

（一）客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)；

（二）分析與評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)；

（三）授信決策環(huán)節(jié)；

（四）授信實(shí)施環(huán)節(jié)；

（五）授信后管理環(huán)節(jié)；

（六）問題授信處理環(huán)節(jié)。

第十二條 在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：

（一）是否按制度收集、整理、補(bǔ)充、保管客戶資料，客戶資料有無遺失、毀損；

（二）是否對(duì)客戶提供的身份證明、授信主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行核實(shí)；

（三）是否對(duì)客戶進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，或客戶發(fā)生突發(fā)事件后是否及時(shí)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，現(xiàn)場調(diào)查、實(shí)地調(diào)查工作是否在信貸檔案中都有記載。

第十三條 在授信分析與評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：

（一）是否按《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》“主要授信種類的風(fēng)險(xiǎn)提示”、“主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)分析提示”的要求，根據(jù)不同授信品種的特點(diǎn)，分析、控制風(fēng)險(xiǎn)；

（二）是否認(rèn)真評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)影響客戶財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，預(yù)測客戶未來的財(cái)務(wù)和經(jīng)營情況；

（三）是否按《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》“非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示”要求，對(duì)客戶的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)；

（四）是否對(duì)客戶的第二還款來進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實(shí)現(xiàn)性；

（五）在客戶信用等級(jí)和客戶評(píng)價(jià)報(bào)告的有效期內(nèi)，對(duì)發(fā)生影響客戶資信的重大事項(xiàng)，是否重新進(jìn)行授信分析評(píng)價(jià)。

第十四條 在授信實(shí)施與決策環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：

（一）授信工作人員是否越權(quán)審批授信；

（二）授信工作人員是否逆程序辦理授信；

（三）是否存在上級(jí)行政干預(yù)下級(jí)授信工作；

（四）是否對(duì)違反國家法律、法規(guī)及政策、規(guī)章制度的借款用途進(jìn)行授信；

（五）授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更，是否依照有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)的合同條款重新決策或變更授信；

（六）有條件授信是否遵循“先落實(shí)條件、后實(shí)施授信”的原則，在授信條件未落實(shí)或條件發(fā)生變更后是否未重新決策，實(shí)施授信；

（七）授信實(shí)施時(shí)，被授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員在簽字時(shí)是否對(duì)借款合同逐項(xiàng)審查，并對(duì)客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件真實(shí)性、合法性進(jìn)行確認(rèn)；

第十五條 在授信后管理環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：

（一）是否按規(guī)定進(jìn)行授信后檢查或檢查流于形式；

（二）是否落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施；

（三）是否及時(shí)報(bào)告已發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)；

（四）是否及時(shí)收集、更新客戶財(cái)務(wù)報(bào)表、項(xiàng)目進(jìn)展、經(jīng)營情況等資料；

（五）重點(diǎn)客戶管理是否制定貸后管理方案，或組織落實(shí)貸后管理方案；

（六）是否及時(shí)發(fā)出利息或貸款催收通知；

（七）是否隱瞞客戶經(jīng)營管理中存在的嚴(yán)重影響貸款安全的重大問題；

（八）是否對(duì)貸款檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為未指出或采取相應(yīng)措施；

（九）是否嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)管理原則，對(duì)已實(shí)施授信進(jìn)行準(zhǔn)確分類，并建立客戶情況變化報(bào)告制度。

第十六條 在問題授信處理環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：

（一）對(duì)發(fā)現(xiàn)存在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的授信是否及時(shí)要求提供擔(dān)保；

（二）客戶出現(xiàn)逃廢債務(wù)時(shí)是否及進(jìn)采取保全措施；

（三）問題授信是否處理及時(shí)，方法是否得當(dāng)。第十七條 盡職調(diào)查人員在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)授信工作人員下列情形之一者，應(yīng)認(rèn)定為未盡職：

（一）進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏；

（二）未對(duì)客戶資料進(jìn)行認(rèn)真和全面核實(shí)的；

（三）授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模?/p>

（四）未按照規(guī)定時(shí)間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進(jìn)行授信后檢查的；

（五）授信客戶發(fā)生重大變化或突發(fā)事件時(shí)，未及時(shí)實(shí)地調(diào)查的；

（六）未根據(jù)預(yù)警信號(hào)及時(shí)采取必要保全措施的；

（七）故意隱瞞真實(shí)情況的；

（八）不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的；

（九）對(duì)問題授信未按制度規(guī)定或借款合同、擔(dān)保合同約定及時(shí)采取措施，導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步惡化，資產(chǎn)損失擴(kuò)大的；

（十）其他違反國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及省聯(lián)社信貸管理制度的。

第十八條 對(duì)于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理和問題授信處理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除全部或部分責(zé)任。

第四章 盡職認(rèn)定程序

第十九條 授信出現(xiàn)本辦法第九條第二款規(guī)定的情形時(shí)，本級(jí)聯(lián)社稽核審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)將需要進(jìn)行盡職調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)提請(qǐng)理（董）事長指定盡職調(diào)查人進(jìn)行獨(dú)立盡職調(diào)查。

上級(jí)管理部門稽核審核部門和信貸管理部門在審計(jì)稽核和信貸管理時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行授信工作盡職調(diào)查的，應(yīng)當(dāng)將相關(guān)情況通知下級(jí)有關(guān)行社，有關(guān)行社理（董）事長必須指定盡職調(diào)查人員進(jìn)行調(diào)查。

對(duì)嚴(yán)重違規(guī)的重大問題授信，上級(jí)部門可以直接委派工作人員對(duì)下級(jí)行社的授信工作展開盡職調(diào)查，并可以由上級(jí)部門授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)對(duì)調(diào)查結(jié)果直接審議、確認(rèn)。

第二十條 各行社和有關(guān)部門應(yīng)支持盡職調(diào)查人員行使盡職調(diào)查職能。盡職調(diào)查人員可以詢問有關(guān)人員，查詢、復(fù)制有關(guān)信貸業(yè)務(wù)檔案資料。

盡職調(diào)查可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場方式進(jìn)行。必要時(shí)，可聘請(qǐng)外部專家或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。

第二十一條 盡職調(diào)查人員在對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)的授信業(yè)務(wù)按照本辦法第十一條規(guī)定的六個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面的盡職調(diào)查后應(yīng)當(dāng)出具初步調(diào)查結(jié)論。

初步調(diào)查結(jié)論包括以下基本內(nèi)容：

（一）授信的基本情況；

（二）盡職調(diào)查的具體過程；

（三）各環(huán)節(jié)有關(guān)責(zé)任人的履職情況；

（四）產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因分析；

（五）初步認(rèn)定有責(zé)或免責(zé)建議。

盡職調(diào)查人員在初步認(rèn)定有責(zé)或免責(zé)時(shí)，應(yīng)列舉主要事實(shí)并直接援引問題授信業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)適用的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章制度條文。

第二十二條 盡職調(diào)查人員在初步調(diào)查結(jié)論形成后，理（董）事長應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)進(jìn)行評(píng)議，盡職調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)列席會(huì)議，陳述初步調(diào)查結(jié)論，但不得參與表決。有關(guān)環(huán)節(jié)責(zé)任人可列席會(huì)議，在表決之前，對(duì)自己是否盡職進(jìn)行陳述或申辯。

第二十三條 授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)經(jīng)過評(píng)議，認(rèn)為有關(guān)責(zé)任人在授信過程中沒有盡到必要職責(zé)造成風(fēng)險(xiǎn)，符合本辦法第十七條規(guī)定情形的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定形成風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)、責(zé)任人、具體原因和行為發(fā)生時(shí)的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章的制度依據(jù)；認(rèn)為各環(huán)節(jié)責(zé)任人已經(jīng)勤勉盡職的，應(yīng)當(dāng)免除對(duì)各環(huán)節(jié)責(zé)任人的追究。

第二十四條 會(huì)議評(píng)價(jià)結(jié)論應(yīng)當(dāng)送達(dá)給認(rèn)定未盡職的具體環(huán)節(jié)責(zé)任人，責(zé)任人認(rèn)為評(píng)價(jià)結(jié)論認(rèn)定事實(shí)不清、證據(jù)不足或適用的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章的制度依據(jù)錯(cuò)誤的，可以自收到結(jié)論之日起十日內(nèi)向授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)申請(qǐng)復(fù)議一次，復(fù)議期間不影響結(jié)論的執(zhí)行。復(fù)議的組織機(jī)構(gòu)、認(rèn)定程序適用本辦法第二章、第四章的相關(guān)規(guī)定。

第二十五條 上級(jí)管理部門在審計(jì)稽核或信貸管理工作中發(fā)現(xiàn)的問題授信要求下級(jí)行社進(jìn)行盡職調(diào)查的，作出評(píng)價(jià)結(jié)論的行社必須上報(bào)上級(jí)管理部門備案。上級(jí)管理部門授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)認(rèn)為評(píng)價(jià)結(jié)論錯(cuò)誤的，可以撤銷評(píng)價(jià)結(jié)論，責(zé)令重新進(jìn)行盡職調(diào)查，必要時(shí)可直接提起盡職調(diào)查。

第二十六條 認(rèn)定未盡職的評(píng)價(jià)結(jié)論出臺(tái)后，紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)當(dāng)按照評(píng)價(jià)結(jié)論認(rèn)定的事實(shí)，依據(jù)《山西省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)處罰辦法》的規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。第二十七條 認(rèn)定已盡職的評(píng)價(jià)結(jié)論出臺(tái)后，各行社不再追究以本次盡職調(diào)查結(jié)果為基礎(chǔ)的各環(huán)節(jié)授信工作人員的責(zé)任。

各行社根據(jù)本辦法出臺(tái)符合各自實(shí)際的具體的實(shí)施細(xì)則，并設(shè)定不良貸款容忍度的具體標(biāo)準(zhǔn)。

第二十八條 辦貸網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)及時(shí)針對(duì)問題授信制訂盤活清收預(yù)案，明確專人負(fù)責(zé)落實(shí)清收盤活，防止信貸資產(chǎn)損失。

各級(jí)行社及業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)督促辦貸網(wǎng)點(diǎn)及時(shí)化解、處置問題授信。

第二十九條 在問題授信清收盤活工作中，發(fā)現(xiàn)新的證據(jù)足以推翻原盡職結(jié)論的，或負(fù)有清收盤活責(zé)任的人員未盡職導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失擴(kuò)大的，應(yīng)再次針對(duì)性啟動(dòng)授信工作盡職調(diào)查程序。

第五章 附 則

第三十條 本辦法由省聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋、修訂。第三十一條 各行社可根據(jù)本辦法制定詳細(xì)的實(shí)施細(xì)則，并報(bào)**備案。

第三十二條 本辦法自發(fā)文之日起實(shí)行。

第五篇：授信盡職調(diào)查制度

附件

授信盡職調(diào)查制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范我行信貸業(yè)務(wù)的運(yùn)作和管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，明確授信調(diào)查盡職要求，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等法律法規(guī)和總行相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

第二條 本制度中的授信盡職調(diào)查（以下簡稱盡職調(diào)查）指在信貸業(yè)務(wù)批準(zhǔn)之前，盡職調(diào)查人員（以下簡稱調(diào)查人）對(duì)客戶有關(guān)信息進(jìn)行獨(dú)立的調(diào)查和分析，作為業(yè)務(wù)審查和批準(zhǔn)的基本依據(jù)。

第三條 本制度中的授信指對(duì)非自然人客戶的表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)。表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借、回購、資產(chǎn)受讓等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。

第四條 本制度規(guī)定了盡職調(diào)查的基本要求和一般程序，對(duì)于貼現(xiàn)、承兌、保函、貿(mào)易融資、同業(yè)授信和金融資產(chǎn)受讓等各類業(yè)務(wù)，須按照具體業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)，按照審慎的原則，適當(dāng)增加或簡化相關(guān)內(nèi)容。

第五條 調(diào)查人是指我行認(rèn)可或授權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)客戶進(jìn)行全面調(diào)查的人員，其必須具備一定的素質(zhì)和專業(yè)技能。

第六條 調(diào)查人必須嚴(yán)格遵照本制度規(guī)定的內(nèi)容和程序，獨(dú)立履行其職責(zé)，對(duì)未盡責(zé)行為，將按照總行有關(guān)分規(guī)定進(jìn)行處理。

第二章 盡職調(diào)查基本要求

第七條 盡職調(diào)查實(shí)行雙人（多人）共同調(diào)查制度。主調(diào)查人，以及對(duì)重要/關(guān)鍵事項(xiàng)調(diào)查的人員，必須具備如下素質(zhì)：

（一）從事商業(yè)銀行信貸工作1年以上。

（二）具備較完備的授信、法律、財(cái)務(wù)、管理等知識(shí)。

（三）品德良好，能依誠信原則獨(dú)立進(jìn)行調(diào)查。

第八條 市場營銷和調(diào)查人應(yīng)根據(jù)我行確定的發(fā)展規(guī)劃和信貸政策指引，擬定明確的目標(biāo)客戶，并對(duì)其進(jìn)行業(yè)務(wù)營銷和調(diào)查。

第九條 盡職調(diào)查的基本方式，包括：

（一）實(shí)地調(diào)查。到客戶的營業(yè)場地和生產(chǎn)場地，直接觀察企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)作情況。

（二）資料核查。核對(duì)客戶提供的身份證明、業(yè)務(wù)主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資料的真實(shí)、完整、合法性和有效性，并將核實(shí)過程和結(jié)果以書面形式記載。對(duì)于客戶提供的復(fù)印件，調(diào)查人員須在核對(duì)無誤并與原件一致的情況下簽署“經(jīng)核對(duì)與原件相符”字樣并簽名。

（三）面談。探訪客戶經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)人、關(guān)鍵部門負(fù)責(zé)人或生產(chǎn)員工等，把同一問題從不同的角度及同一問題向不同的對(duì)象調(diào)查咨詢。

（四）外部調(diào)查。獲取資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)定的信用等級(jí)，股票行情，銀行同業(yè)的評(píng)價(jià)，政府機(jī)關(guān)與行業(yè)團(tuán)體的評(píng)價(jià)，同行客戶的評(píng)價(jià)，權(quán)威機(jī)構(gòu)公布的排名名次，經(jīng)濟(jì)年鑒，行業(yè)年報(bào)，新聞媒介的報(bào)道等。

第十條 調(diào)查人應(yīng)格守“獨(dú)立調(diào)查”原則。

（一）按照制度規(guī)定程序進(jìn)行調(diào)查，不得按照他人傾向性意見進(jìn)行授信調(diào)查。

（二）以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。必要時(shí)，可借助外部信息對(duì)調(diào)查要素進(jìn)行核實(shí)、輔證，但不能依賴外部信息。

（三）不論是單一授信、集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信還是銀團(tuán)貸款，都須按照獨(dú)立調(diào)查原則，對(duì)客戶分別進(jìn)行獨(dú)立調(diào)查。

第十一條

調(diào)查人還必須遵守“客觀全面”的要求。

（一）調(diào)查人應(yīng)對(duì)客戶的信息進(jìn)行全面的了解，并客觀充分揭示其各類風(fēng)險(xiǎn)。

（二）對(duì)客戶重要信息、關(guān)鍵信息，調(diào)查人需逐一進(jìn)行審慎調(diào)查和核實(shí)，并客觀評(píng)價(jià)授信的風(fēng)險(xiǎn)程度。

（三）授信調(diào)查報(bào)告必須如實(shí)反映其調(diào)查過程和結(jié)果。

第十二條

對(duì)利用職權(quán)授意、誘使等手段干擾盡職調(diào)查的，調(diào)查人須保留相關(guān)證據(jù)和記錄，作為其盡職和免責(zé)的依據(jù)。

第三章 盡職調(diào)查程序和內(nèi)容

第一節(jié) 客戶資料搜集

第十三條

調(diào)查人必須搜集客戶的基本信息資料，建立客戶檔案。包括但不限于客戶注冊(cè)及項(xiàng)目批準(zhǔn)文件、近年財(cái)務(wù)資料、擔(dān)保品資料等公開信息和與授信相關(guān)的貿(mào)易背景資料、合同協(xié)議等企業(yè)內(nèi)部資料和軟信息。資料清單提示參見《附錄》中的“客戶基本資料清單提示”。

第十四條

對(duì)集團(tuán)公司進(jìn)行授信時(shí)，還必須搜集、分析其核心附屬機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料。包括但不限于：

（一）擬提供授信的分支機(jī)構(gòu)；

（二）總資產(chǎn)與集團(tuán)合并總資產(chǎn)占比大于40%的分支機(jī)構(gòu)；

（三）主營收入與集團(tuán)主營收入占比大于40%的分支機(jī)構(gòu)；

（四）集團(tuán)核心產(chǎn)品、主導(dǎo)產(chǎn)品的主要生產(chǎn)和銷售機(jī)構(gòu)。第十五條

調(diào)查人必須對(duì)客戶資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，并將核實(shí)過程和結(jié)果以書面記載和確認(rèn)。

第十六條

必要時(shí)，調(diào)查人還要向政府有關(guān)部門或社會(huì)中介機(jī)構(gòu)索取相關(guān)資料，作為客戶資料的補(bǔ)充，以驗(yàn)證客戶資料的真實(shí)性。

第二節(jié) 客戶基本信息調(diào)查與分析

第十七條 客戶主體資格調(diào)查。

（一）通過驗(yàn)看客戶經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照副本原件、法人代碼證原件，確認(rèn)客戶的主體資格和經(jīng)營范圍的合法性。

（二）了解客戶的基本經(jīng)營特點(diǎn)。包括企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)、生產(chǎn)的季節(jié)變動(dòng)規(guī)律、基本設(shè)備情況、生產(chǎn)能力等基本情況。

第十八條 客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系調(diào)查。

（一）查驗(yàn)公司章程、驗(yàn)資報(bào)告等材料核實(shí)客戶的資本投入情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)（投資方及出資方式、比例）、分析客戶的股東背景、實(shí)際控制者，并按照集團(tuán)客戶管理要求羅列其關(guān)聯(lián)人，構(gòu)建其集團(tuán)家譜。

（二）調(diào)查客戶的主要原料供應(yīng)和銷售對(duì)象。列出占比前5～10位的主要原材料供應(yīng)商和產(chǎn)品銷售對(duì)象，以分析其生產(chǎn)經(jīng)營的獨(dú)立性和持續(xù)性。

第十九條

公司治理調(diào)查。

（一）查看監(jiān)管機(jī)關(guān)（如證監(jiān)會(huì)等）的法律法規(guī)及客戶的公司章程，分析客戶的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，如股東大會(huì)、董事會(huì)和經(jīng)理層的權(quán)限，股東大會(huì)和董事會(huì)的召開方式、議事規(guī)則等，評(píng)價(jià)其內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)是否合規(guī)、健全、有效。

（二）通過實(shí)地走訪企業(yè)的職能部門，調(diào)查企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度的健全程度、產(chǎn)生重大決策的程序等管理方面的情況。

第二十條

組織形式調(diào)查。查驗(yàn)客戶的組織形式是否發(fā)生變化（或可能發(fā)生變化），了解并評(píng)價(jià)現(xiàn)時(shí)其經(jīng)營的獨(dú)立性、穩(wěn)定性，分析其企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的變遷可能會(huì)對(duì)授信構(gòu)成的影響。

第二十一條

企業(yè)信用和外部評(píng)價(jià)調(diào)查。

（一）通過調(diào)查董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理等關(guān)鍵管理人員的履歷、管理經(jīng)驗(yàn)、過往業(yè)績、個(gè)人品德和信用記錄，分析與判斷客戶的管理層素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)。

（二）通過公開信息或者實(shí)地訪談，了解客戶是否存在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)、司法機(jī)關(guān)、海關(guān)等政府管理部門譴責(zé)、通報(bào)、處罰的情況，判斷企業(yè)的信用水平。

第三節(jié) 客戶經(jīng)營情況調(diào)查與分析

第二十二條

客戶經(jīng)營情況的調(diào)查與分析側(cè)重于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和客戶經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。

第二十三條

行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查與分析。通過調(diào)查和整理相關(guān)行業(yè)有關(guān)信息和資料，收集和整理國家產(chǎn)業(yè)政策及進(jìn)入或退出市場的難易程度等其他相關(guān)信息資料，調(diào)查：

（一）客戶所處行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)基本特點(diǎn)，分析其競爭狀態(tài)、行業(yè)的贏利性和穩(wěn)定性等。

（二）客戶所處行業(yè)的業(yè)務(wù)內(nèi)容，特別是行業(yè)規(guī)則。

（三）影響行業(yè)發(fā)展的主要內(nèi)外部因素。

（四）行業(yè)的發(fā)展和利潤趨勢，包括市場需求變化，技術(shù)替代趨勢等。比較客戶在行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期、比較分析客戶和主要競爭對(duì)手的優(yōu)劣勢，分析其經(jīng)營戰(zhàn)略的合理性，并預(yù)測企業(yè)發(fā)展前景。

第二十四條

客戶經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查與分析。調(diào)查客戶在行業(yè)的地位，優(yōu)越性和競爭力：

（一）通過調(diào)查客戶的生產(chǎn)或銷售規(guī)模、企業(yè)所處的發(fā)展階段、商品的市場占有率、產(chǎn)品多樣化程度及經(jīng)營策略等，評(píng)價(jià)客戶的市場定位和經(jīng)營戰(zhàn)略是否合理。

（二）通過與同行業(yè)平均和/或先進(jìn)指標(biāo)的比較，評(píng)價(jià)客戶核心競爭 力：

1.原材料的進(jìn)貨價(jià)格與同行業(yè)比較； 2.產(chǎn)品的銷售渠道、銷售價(jià)格與同行業(yè)比較； 3.進(jìn)貨條件和銷售條件與同行業(yè)比較；

4.制造成本、銷售成本、管理成本與同行業(yè)比較；

5.主導(dǎo)產(chǎn)品的技術(shù)先進(jìn)性、生產(chǎn)設(shè)備領(lǐng)先性、原材料的易獲得性和后續(xù)產(chǎn)品的研發(fā)能力與同行業(yè)比較；

6.經(jīng)營組織、內(nèi)部資源及財(cái)務(wù)狀況與同行業(yè)比較。

第四節(jié) 客戶財(cái)務(wù)信息分析

第二十五條

對(duì)上市公司和外資企業(yè)，調(diào)查人必須要求客戶提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)資料；其他客戶，調(diào)查人盡可能地要求企業(yè)提供經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年報(bào)（半年報(bào)）。

第二十六條

調(diào)查人需關(guān)注審計(jì)意見的類型。審查出具報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及簽字審計(jì)師的品行和信譽(yù)，必要時(shí)須與注冊(cè)會(huì)計(jì)師管理機(jī)構(gòu)核實(shí)審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性。

第二十七條

調(diào)查人必須認(rèn)真完整閱讀審計(jì)意見、審計(jì)報(bào)表及其附注等。重點(diǎn)審閱帶說明段無保留意見審計(jì)報(bào)告、保留意見審計(jì)報(bào)告；并判斷審計(jì)報(bào)告的可信度。

第二十八條

對(duì)客戶重大的資產(chǎn)、庫存，必須在閱讀審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)上，進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)。

第二十九條

根據(jù)實(shí)地調(diào)查和對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析的結(jié)果，對(duì)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的審慎性調(diào)整。

（一）注意各期財(cái)務(wù)報(bào)表期初數(shù)與期末數(shù)是否對(duì)應(yīng)銜接，不對(duì)應(yīng)銜接的，要進(jìn)一步了解原因，以判斷財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性；

（二）通過分析調(diào)整后的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表有關(guān)科目之間的相互關(guān)系，如銷售收入與增值稅、銷項(xiàng)稅、借款與財(cái)務(wù)費(fèi)用、長短期投資與投資收益對(duì)應(yīng)關(guān)系，初步評(píng)判財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的可靠性；

（三）通過咨詢、查賬等手段盡可能剔除流動(dòng)性不強(qiáng)、難以成為還款來源的資產(chǎn)，如待攤費(fèi)用、待處理損失、無形資產(chǎn)、形成呆滯的投資、1年以上的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款及長期積壓的存貨等，還原真實(shí)的資產(chǎn)流動(dòng)性；

（四）將財(cái)務(wù)分析的結(jié)論同實(shí)際調(diào)查的有關(guān)定性情況進(jìn)行比較，財(cái)務(wù)分析結(jié)論不能解釋定性分析調(diào)查結(jié)論的，要進(jìn)一步分析原因。

第三十條 經(jīng)濟(jì)實(shí)力分析。通過比較客戶在行業(yè)中凈資產(chǎn)額、資產(chǎn)總額、固定資產(chǎn)總額、銷售額、凈利潤等狀況分析其經(jīng)濟(jì)實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

第三十一條

經(jīng)營能力分析。通過測算和比較銷售利潤率、凈利潤率等指標(biāo)對(duì)客戶的贏利水平、贏利穩(wěn)定性和持久性作出分析和判斷。通過測算和比較應(yīng)收賬款回收期、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收及存貨增長是否超過銷售收入的增長等對(duì)企業(yè)經(jīng)營能力進(jìn)行判斷。

第三十二條

負(fù)債結(jié)構(gòu)分析。通過測算與比較資產(chǎn)負(fù)債率、齒輪比率、長短期負(fù)債結(jié)構(gòu)、銀行負(fù)債明細(xì)，分析并判斷公司負(fù)債總量、結(jié)構(gòu)是否合理、償債能力是否充足。

第三十三條

變現(xiàn)能力分析。通過測算與比較流動(dòng)資產(chǎn)的質(zhì)量及流動(dòng)比、速動(dòng)比和銀行借款等剛性負(fù)債占流動(dòng)負(fù)債的比重，分析并判斷企業(yè)償債壓力大小及短期償債能力強(qiáng)弱。

第三十四條

現(xiàn)金流量分析。通過計(jì)算過去、預(yù)測未來的經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和凈流量的情況，分析客戶現(xiàn)金流量的歷史狀況及還款情況，判斷客戶的還款資金來源及其穩(wěn)定性，確定 7 其是否具償還能力。

第三十五條

根據(jù)上述對(duì)經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)營能力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流量的分析，綜合評(píng)價(jià)客戶是否具備再舉債能力和到期償還授信能力。

第五節(jié) 授信用途、還款來源調(diào)查與分析

第三十六條

用途的合法合規(guī)性調(diào)查。通過實(shí)地調(diào)查和分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量，分析客戶直接的、真實(shí)的借款用途，判斷該用途是否合法合理。

第三十七條

還款來源調(diào)查。

（一）按照本制度要求對(duì)客戶還款能力和未來現(xiàn)金流量的預(yù)測，調(diào)查落實(shí)還款來源的可靠性。如果還款來源依賴于與授信用途有關(guān)的某筆交易順利完成，重點(diǎn)調(diào)查這筆交易順利完成的可能性，如果還款來源屬于某項(xiàng)非經(jīng)營性的現(xiàn)金收入，重點(diǎn)調(diào)查該筆現(xiàn)金收入來源是否可靠。通過上述調(diào)查分析，確認(rèn)客戶還款計(jì)劃的合理性。

（二）對(duì)還舊借新客戶，必須調(diào)查還款來源的真實(shí)性。打印客戶銀行結(jié)算清單作為上報(bào)審批（或者放款）要件，以分析其還款資金的真實(shí)來源。

第六節(jié) 擔(dān)保調(diào)查與分析

第三十八條

擔(dān)保調(diào)查與分析的重點(diǎn)是擔(dān)保人的資格、財(cái)務(wù)實(shí)力、抵（質(zhì)）押品的變現(xiàn)能力、擔(dān)保人的擔(dān)保意愿、擔(dān)保人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及與客戶之間的關(guān)系。

第三十九條

擔(dān)保人的主體資格調(diào)查與客戶的資格調(diào)查方式和要求基本相似，除此以外，還需符合《擔(dān)保法》及其司法解釋中有關(guān)擔(dān)保人資格禁止性條款的規(guī)定。

公司對(duì)股東或?qū)嶋H控制提供擔(dān)保的，需符合《公司法》第十六條規(guī)定。證券公司提供擔(dān)保的，還需符合《證券法》第一百三十條的規(guī)定。上市公司及其控股公司對(duì)外提供擔(dān)保的，還需符合中國證券業(yè)監(jiān)督委員會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的具體規(guī)定。

第四十條 保證人財(cái)務(wù)實(shí)力的調(diào)查分析方法參照前述對(duì)客戶的調(diào)查評(píng)估方法進(jìn)行，除了分析保證人財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量外，還必須掌握保證人目前對(duì)外所提供的保證金額。

第四十一條

抵（質(zhì)）押品的調(diào)查與分析包括抵（質(zhì)）押品的權(quán)屬、抵（質(zhì)）押行為的合法合規(guī)性、抵（質(zhì)）押品價(jià)值的合理性、占有控制情況及其變現(xiàn)性。

（一）調(diào)查抵（質(zhì)）押物是否為的擔(dān)保人真實(shí)所有，是否存在共有人，了解其取得方式、對(duì)價(jià)支付情況及共有方式。

（二）調(diào)查抵（質(zhì)）押物是否可以用于擔(dān)保，以及作為銀行授信抵（質(zhì)）押的有效意義。

（三）調(diào)查抵（質(zhì)）押品的價(jià)值，現(xiàn)場察看抵（質(zhì)）押品狀況，判斷評(píng)估價(jià)值的合理性，調(diào)查其中是否存在法定優(yōu)先受償權(quán)及其具體金額。

（四）調(diào)查抵（質(zhì)）押物的現(xiàn)時(shí)占有情況，分析其變現(xiàn)的可能性，或者變現(xiàn)的限制條件。

（五）如果抵押物為房地產(chǎn)的，必須調(diào)查抵押時(shí)是否存在租賃，如有，需要審查租賃合同了解其租賃條款是否會(huì)對(duì)抵押權(quán)益構(gòu)成影響。

第四十二條

擔(dān)保人擔(dān)保意愿的調(diào)查與分析。主要考察擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)的歷史記錄，是否知道款項(xiàng)的真實(shí)用途（特別是借新還舊貸款）、擔(dān)保人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及與客戶之間的關(guān)系等。對(duì)擔(dān)保人是客戶的關(guān)聯(lián)公司，或是與客戶之間存在較多經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的公司，側(cè)重分析有無代償性現(xiàn)金來源，防止其通過互保、循環(huán)擔(dān)保方式削弱擔(dān)保的有效性。

第四十三條

對(duì)于自然人提供保證的，需要著重調(diào)查保證人與被擔(dān)保人的關(guān)系、對(duì)被擔(dān)保人的制約力、個(gè)人信用狀況、個(gè)人主要財(cái)產(chǎn)等。

第七節(jié) 信用評(píng)級(jí)

第四十四條

調(diào)查人作為客戶信用評(píng)級(jí)發(fā)起崗責(zé)任人，需嚴(yán)格執(zhí)行總行有關(guān)客戶信用評(píng)級(jí)制度辦法的規(guī)定，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

第四十五條

調(diào)查人必須根據(jù)客戶的行業(yè)差異性，審慎選用合適的打分卡。

第四十六條

調(diào)查人負(fù)責(zé)收集評(píng)級(jí)相關(guān)資料和信息，并保證其真實(shí)性和評(píng)級(jí)信息輸入的準(zhǔn)確性。

第四十七條

對(duì)需要進(jìn)行等級(jí)調(diào)整的客戶，必須有真實(shí)充足的調(diào)整理由，調(diào)查人對(duì)調(diào)級(jí)建議及其理由的合理性負(fù)責(zé)。

第四十八條

調(diào)查人必須在調(diào)查報(bào)告中列明客戶自動(dòng)等級(jí)、建議等級(jí)和有效等級(jí)。

第八節(jié)

授信業(yè)務(wù)損益測算

第四十九條

調(diào)查人在完成客戶信用評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上，結(jié)合債項(xiàng)評(píng)級(jí)，測算本筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)成本（逾期損失），作為定價(jià)和審批的依據(jù)。

第五十條

調(diào)查人還必須根據(jù)相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真測算本筆業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本。

第九節(jié)

授信調(diào)查報(bào)告

第五十一條

信貸人員在充分的調(diào)查分析之后，按照下列原則和要求撰寫授信調(diào)查報(bào)告。

（一）如實(shí)反映盡職調(diào)查過程，不得隨意采用未經(jīng)調(diào)查核實(shí)的信息和資料。

（二）客觀全面揭示調(diào)查結(jié)果、客戶及業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，禁止對(duì)報(bào)告進(jìn)行粉飾包裝。

（三）內(nèi)容詳實(shí)、論據(jù)充分、邏輯合理、觀點(diǎn)鮮明；既有定性分析、又有定量分析；既有總量分析、又有明細(xì)分析。

第五十二條

授信信貸調(diào)查報(bào)告一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）聲明與保證。調(diào)查人必須聲明按照要求履行了盡職調(diào)查，如實(shí)全面揭示客戶和業(yè)務(wù)信息，保證調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

（二）客戶基本情況：股本投入和變動(dòng)情況、發(fā)展歷史、公司治理結(jié)構(gòu)、關(guān)鍵管理人員情況、管理水平和信用狀況等。

（三）經(jīng)營狀況：介紹主導(dǎo)產(chǎn)品、市場營銷情況，分析經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營前景。

（四）財(cái)務(wù)分析：經(jīng)濟(jì)實(shí)力分析、經(jīng)營能力分析、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析和現(xiàn)金流量分析。

（五）借款用途和還款來源。

（六）擔(dān)保分析。

（七）客戶信用評(píng)級(jí)和業(yè)務(wù)損益測算。說明客戶的自動(dòng)等級(jí)、建議等級(jí)和有效等級(jí)，測算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)逾期損失和信用風(fēng)險(xiǎn)占用經(jīng)濟(jì)資本。

（八）問題與風(fēng)險(xiǎn)：提出授信的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施。

（九）建議：明確提出貸與不貸，以及業(yè)務(wù)品種、幣種、金額、期限、利率、擔(dān)保方式等基本要素。

第十節(jié)

其他

第五十三條

低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，側(cè)重于客戶合法性、融資用途及貿(mào)易背景、質(zhì)押物權(quán)屬、出質(zhì)人擔(dān)保意愿及擔(dān)保的合法有效性等方面進(jìn)行盡職調(diào)查，經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查與分析可適當(dāng)簡化。

第五十四條

對(duì)于首貸戶，必須按照本制度要求進(jìn)行全面、細(xì)致、深入的調(diào)查、分析并撰寫調(diào)查報(bào)告。對(duì)于續(xù)貸戶，側(cè)重于客戶近期經(jīng)營及財(cái)務(wù)變動(dòng)情況和融資用途的調(diào)查與分析。

第五十五條

對(duì)回購型金融資產(chǎn)受讓業(yè)務(wù)（或金融機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的資產(chǎn)受讓業(yè)務(wù)），調(diào)查人應(yīng)在核實(shí)轉(zhuǎn)讓人在我行的有效授信額度及占用情況后，重點(diǎn)對(duì)轉(zhuǎn)讓人的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況、銀監(jiān)會(huì)評(píng)級(jí)、信用記錄、融資資金用途等進(jìn)行評(píng)估。

第五十六條

對(duì)固定資產(chǎn)授信（包括基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開發(fā)貸款）除按照前述六節(jié)進(jìn)行盡職調(diào)查外，還必須對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估。

第五十七條

房地產(chǎn)開發(fā)貸款，除按照前述六節(jié)要求對(duì)客戶（或/及擔(dān)保）進(jìn)行盡職調(diào)查外，還應(yīng)該根據(jù)房地產(chǎn)項(xiàng)目的特性，著重對(duì)開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查，必要時(shí)，需要聘請(qǐng)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。

第五十八條

對(duì)于中小企業(yè)信貸，除調(diào)查分析其財(cái)務(wù)信息外，重點(diǎn)收集和分析與企業(yè)、企業(yè)主有關(guān)信用和現(xiàn)金流量密切相關(guān)的軟信息。

第四章 盡職要求與免責(zé)

第五十九條

調(diào)查人下列行為，如造成重大風(fēng)險(xiǎn)的，將追究其責(zé)任。

（一）無合理理由未獨(dú)立進(jìn)行授信盡職調(diào)查，且未采取相應(yīng)措施。

（二）按照他人授意人為降低授信標(biāo)準(zhǔn)、提高企業(yè)信用評(píng)級(jí)，或粉飾、包裝調(diào)查報(bào)告。

（三）對(duì)授信調(diào)查過程發(fā)現(xiàn)的重大問題或風(fēng)險(xiǎn)隱患故意隱瞞不報(bào)；

（四）私自或伙同客戶編造、杜撰與授信相關(guān)的諸如貿(mào)易背景、授信用途、借款人控股股東，關(guān)聯(lián)方和實(shí)際控制人、經(jīng)營財(cái)務(wù)情況、銀行資信情況、項(xiàng)目真實(shí)情況、抵押物等重大虛假信息，或向客戶泄露我行商業(yè)機(jī)密，以騙取銀行授信。

（五）與客戶或者他人串通，參與或者配合客戶進(jìn)行非法或者不正當(dāng)資金交易，騙取銀行授信。

（六）未對(duì)客戶資料、項(xiàng)目資料進(jìn)行認(rèn)真、全面核實(shí)并提供完整的授信調(diào)查材料；或故意變更、涂改調(diào)查材料，或出具與事實(shí)不符的調(diào)查報(bào)告。

（七）未對(duì)抵押品的價(jià)值、權(quán)屬關(guān)系、占有情況、市場情況進(jìn)行必要的調(diào)查和核實(shí)，或?qū)κ谛彭?xiàng)目的可行性及技術(shù)、設(shè)備的先進(jìn)性缺乏必要的了解，調(diào)查評(píng)估流于形式，或由于主觀原因造成調(diào)查情況不實(shí)，誤導(dǎo)審批決策。

（八）未按規(guī)定應(yīng)核實(shí)真?zhèn)蔚南嚓P(guān)憑證資料進(jìn)行核實(shí)，或者由于主觀原因?qū)е潞藢?shí)結(jié)果有誤。

（九）對(duì)按規(guī)定應(yīng)核實(shí)貿(mào)易背景的授信業(yè)務(wù)，編造、未核實(shí)其真實(shí)貿(mào)易背景，或由于主觀原因?qū)е潞藢?shí)結(jié)果有誤。

（十）對(duì)授信調(diào)查過程中按照其崗位素質(zhì)要求應(yīng)該，或者應(yīng)當(dāng)能夠發(fā)現(xiàn)的重大問題或者風(fēng)險(xiǎn)隱患未能及時(shí)揭示并報(bào)告。

（十一）在客戶信用評(píng)級(jí)中，評(píng)級(jí)工具(打分卡)選用存在嚴(yán)重問題，而無合理理由；客戶信息輸錄存在嚴(yán)重錯(cuò)誤和疏漏；無合理理由，隨意調(diào)整客戶等級(jí)。

（十二）授信調(diào)查環(huán)節(jié)中存在的其他違法、違規(guī)和未盡職行為。第六十條 對(duì)已按照程序進(jìn)行了盡職調(diào)查，或者雖未能完全按程序 13 規(guī)定進(jìn)行盡職調(diào)查，但采取了足夠且有效的替代措施的，可以根據(jù)盡職情況予以減輕或者免除責(zé)任。

第五章 附 則

第六十一條 本制度由總行信貸管理部負(fù)責(zé)解釋。附錄

一、主要授信種類的風(fēng)險(xiǎn)提示

（一）票據(jù)承兌是否對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景進(jìn)行核實(shí)；是否取得或核實(shí)稅收證明等相關(guān)文件；是否嚴(yán)格按要求履行了票據(jù)承兌的相關(guān)程序。

（二）貼現(xiàn)票據(jù)是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實(shí)質(zhì)要件；是否對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景及相關(guān)證明文件進(jìn)行核實(shí)；是否對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進(jìn)行評(píng)估；是否對(duì)客戶有無背書及付款人的承兌予以查實(shí)。

（三）開立信用證是否對(duì)信用證受益人與開證申請(qǐng)人之間的貿(mào)易關(guān)系予以核實(shí)；申請(qǐng)人是否按照信用證開立要求填寫有關(guān)書面材料；受理因申請(qǐng)人開立信用證而產(chǎn)生的匯票時(shí)，是否按照票據(jù)法和監(jiān)管機(jī)關(guān)要求對(duì)匯票本身的形式和實(shí)質(zhì)要件進(jìn)行審核。

（四）公司授信是否嚴(yán)格審查客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況，認(rèn)真獨(dú)立計(jì)算客戶的現(xiàn)金流量，并將有關(guān)情況存入檔案，提示全部問題。

（五）項(xiàng)目融資除評(píng)估授信項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及未來現(xiàn)金流量預(yù)測情況外，是否對(duì)質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)，以及保證或保險(xiǎn)等嚴(yán)格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶無交叉互保。

（六）關(guān)聯(lián)企業(yè)授信是否了解統(tǒng)一授信的科學(xué)性、合理性和安全性，認(rèn)真實(shí)施統(tǒng)一授信，及時(shí)調(diào)整額度并緊密跟蹤。

（七）擔(dān)保授信是否對(duì)保證人的償還能力，違反國家規(guī)定擔(dān)當(dāng)保證人，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價(jià)值，以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查；是否就開設(shè)擔(dān)保扣款賬戶的余額控制及銀行授權(quán)主動(dòng)劃賬辦法達(dá)成書面協(xié)議；是否對(duì)抵（質(zhì)）押權(quán)的行使和過戶制定可操作的辦法。

二、客戶基本信息提示

（一）營業(yè)執(zhí)照(副本及影印件)和年檢證明。

（二）法人代碼證書(副本及影印件)。

（三）法定代表人身份證明及其必要的個(gè)人信息。

（四）近3年經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、業(yè)主權(quán)益變動(dòng)表及銷量情況。成立不足3年的客戶，提交自成立以來的報(bào)表。

（五）本及最近月份存借款及對(duì)外擔(dān)保情況。

（六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件。

（七）合同或章程（原件及影印件）。

（八）董事會(huì)成員和主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等。

（九）若為有限責(zé)任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營客戶，要求提供董事會(huì)或發(fā)包人同意申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。

（十）股東大會(huì)關(guān)于利潤分配的決議。

（十一）現(xiàn)金流量預(yù)測及營運(yùn)計(jì)劃。

（十二）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）。

（十三）其他必要的資料（如海關(guān)等部門出具的相關(guān)文件等）。對(duì)于中長期授信，還須有各類合格、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件，預(yù)計(jì)資金來源及使用情況、預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及營運(yùn)計(jì)劃。

三、主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)提示

（一）流動(dòng)性短期資金需求應(yīng)關(guān)注： 1.融資需求的時(shí)間性（常年性還是季節(jié)性）；

2.對(duì)存貨融資，要充分考慮當(dāng)實(shí)際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷售量時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)策，以及存貨本身的風(fēng)險(xiǎn)，如過時(shí)或變質(zhì)；

3.應(yīng)收賬款的質(zhì)量與壞賬準(zhǔn)備情況； 4.存貨的周期。

（二）設(shè)備采購和更新融資需求應(yīng)關(guān)注： 1.時(shí)機(jī)選擇，宏觀經(jīng)濟(jì)情況和行業(yè)展望； 2.未實(shí)現(xiàn)的生產(chǎn)能力；

3.其他提供資金的途徑：長期授信、資本注入、出售資產(chǎn)； 4.其他因素可能對(duì)資金的影響。

（三）項(xiàng)目融資需求應(yīng)關(guān)注： 1.項(xiàng)目可行性； 2.項(xiàng)目批準(zhǔn)； 3.項(xiàng)目完工時(shí)限。

（四）中長期授信需求應(yīng)關(guān)注： 1.客戶當(dāng)前的現(xiàn)金流量； 2.利率風(fēng)險(xiǎn)； 3.客戶的勞資情況；

4.法規(guī)和政策變動(dòng)可能給客戶帶來的影響； 5.客戶的投資或負(fù)債率過大，影響其還款能力； 6.原材料短缺或變質(zhì)； 7.第二還款來源情況惡化； 8.市場變化； 9.競爭能力及其變化； 10.高管層組成及變化；

11.產(chǎn)品質(zhì)量可能導(dǎo)致產(chǎn)品銷售的下降；

12.匯率波動(dòng)對(duì)進(jìn)出口原輔料及產(chǎn)成品帶來的影響； 13.經(jīng)營不善導(dǎo)致的盈利下降。

（五）對(duì)現(xiàn)有債務(wù)的再融資需求。

（六）貿(mào)易融資需求應(yīng)關(guān)注： 1.匯率風(fēng)險(xiǎn)； 2.國家風(fēng)險(xiǎn)； 3.法律風(fēng)險(xiǎn)； 4.付款方式。

四、非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示

（一）客戶管理者：重點(diǎn)考核客戶管理者的人品、誠信度、授信動(dòng)機(jī)、贏利能力，以及其道德水準(zhǔn)。

對(duì)客戶的管理者風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： 1.歷史經(jīng)營記錄及其經(jīng)驗(yàn)； 2.經(jīng)營者相對(duì)于所有者的獨(dú)立性； 3.品德與誠信度；

4.影響其決策的相關(guān)人員的情況； 5.決策過程；

6.所有者關(guān)系、組織結(jié)構(gòu)和法律結(jié)構(gòu)； 7.領(lǐng)導(dǎo)后備力量和中層主管人員的素質(zhì)； 8.管理的政策、計(jì)劃、實(shí)施和控制。

（二）識(shí)別客戶的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： 1.產(chǎn)品定位、分散度與集中度、產(chǎn)品研發(fā)； 2.產(chǎn)品實(shí)際銷售，潛在銷售和庫存變化；

3.核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品，對(duì)市場變化的應(yīng)變能力。

（三）識(shí)別客戶生產(chǎn)過程的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： 1.原材料來源，對(duì)供應(yīng)商的依賴度； 2.勞動(dòng)密集型還是資本密集型；

3.設(shè)備狀況； 4.技術(shù)狀況。

（四）對(duì)客戶的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： 1.行業(yè)定位； 2.競爭力和結(jié)構(gòu)； 3.行業(yè)特征； 4.行業(yè)管制；

5.行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。

（五）對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： 1.通貨膨脹； 2.社會(huì)購買力； 3.匯率； 4.貨幣供應(yīng)量； 5.稅收； 6.政府財(cái)政支出； 7.價(jià)格控制； 8.工資調(diào)整； 9.貿(mào)易平衡； 10.失業(yè)； 11.GDP增長； 12.外匯來源； 13.外匯管制規(guī)定； 14.利率；

15.政府的其他管制。

五、預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示

（一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號(hào)： 1.企業(yè)負(fù)責(zé)人失蹤或無法聯(lián)系；

2.客戶不愿意提供與信用審核有關(guān)的文件；

3.在沒有正當(dāng)理由的情況下撤回或延遲提供與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；

4.資產(chǎn)或抵押品高估；

5.客戶不愿意提供過去的所得稅納稅單；

6.客戶的競爭者、供貨商或其他客戶對(duì)授信客戶產(chǎn)生負(fù)面評(píng)價(jià)； 7.改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；

8.客戶頻繁更換會(huì)計(jì)人員或主要管理人員； 9.作為被告卷入法律糾紛； 10.有破產(chǎn)經(jīng)歷；

11.有些債務(wù)未在資產(chǎn)負(fù)債表上反映或列示；

12.客戶內(nèi)部或客戶的審計(jì)機(jī)構(gòu)使用的會(huì)計(jì)政策不夠?qū)徤鳌?/p>

（二）客戶在銀行賬戶變化的信號(hào)： 1.客戶在銀行的頭寸不斷減少； 2.對(duì)授信的長期占用；

3.缺乏財(cái)務(wù)計(jì)劃，如總是突然向銀行提出借款需求； 4.短期授信和長期授信錯(cuò)配； 5.在銀行存款變化出現(xiàn)異常；

6.經(jīng)常接到供貨商查詢核實(shí)頭寸情況的電話； 7.突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移； 8.對(duì)授信的需求增長異常。

（三）客戶管理層變化的信號(hào)：

1.管理層行為異常； 2.財(cái)務(wù)計(jì)劃和報(bào)告質(zhì)量下降； 3.業(yè)務(wù)戰(zhàn)略頻繁變化；

4.對(duì)競爭變化或其他外部條件變化缺少對(duì)策； 5.核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離； 6.管理層主要成員家庭出現(xiàn)問題； 7.與以往合作的伙伴不再進(jìn)行合作； 8.不遵守授信的承諾；

9.管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性； 10.缺乏技術(shù)工人或有勞資爭議。

（四）業(yè)務(wù)運(yùn)營環(huán)境變化的信號(hào)： 1.庫存水平的異常變化； 2.工廠維護(hù)或設(shè)備管理落后； 3.核心業(yè)務(wù)發(fā)生變動(dòng)；

4.缺乏操作控制、程序、質(zhì)量控制等； 5.主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失。

（五）財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào)：

1.付息或還本拖延，不斷申請(qǐng)延期支付或申請(qǐng)實(shí)施新的授信或不斷透支；

2.申請(qǐng)實(shí)施授信支付其他銀行的債務(wù)，不交割抵押品，授信抵押品情況惡化；

3.違反合同規(guī)定；

4.支票收益人要求核實(shí)客戶支票賬戶的余額； 5.定期存款賬戶余額減少；

6.授信需求增加，短期債務(wù)超常增加；

7.客戶自身的配套資金不到位或不充足； 8.杠桿率過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長期債務(wù)； 9.現(xiàn)金流不足以支付利息；

10.其他銀行提高對(duì)同一客戶的利率；

11.客戶申請(qǐng)無抵押授信產(chǎn)品或申請(qǐng)?zhí)厥膺€款方式； 12.交易和文件過于復(fù)雜； 13.銀行無法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)。

（六）其他預(yù)警信號(hào)： 1.業(yè)務(wù)領(lǐng)域收縮；

2.無核心業(yè)務(wù)并過分追求多樣化； 3.業(yè)務(wù)增長過快； 4.市場份額下降。

六、客戶履約能力風(fēng)險(xiǎn)提示

（一）成本和費(fèi)用失控。

（二）客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問題。

（三）客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場需求下降。

（四）還款記錄不正常。

（五）欺詐，如在對(duì)方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)。

（六）弄虛作假（如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）。

（七）對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析的某些趨勢，例如市場份額的快速下降未作解釋。

（八）客戶戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)或環(huán)境的重大變動(dòng)。

（九）某些欺詐信號(hào)，如無法證明財(cái)務(wù)記錄的合法性。

（十）財(cái)務(wù)報(bào)表披露延遲。

（十一）未按合同還款。

（十二）未作客戶破產(chǎn)的應(yīng)急預(yù)案。

七、授信風(fēng)險(xiǎn)成本計(jì)量

風(fēng)險(xiǎn)成本＝客戶違約概率（PD）×違約損失率(LGD)×風(fēng)險(xiǎn)敞口(EAD)

八、信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量

（一）表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=[（名義金額-授信準(zhǔn)備或其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備-合格的風(fēng)險(xiǎn)緩解金額）×內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)]

（二）表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=（名義金額×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)-合格的風(fēng)險(xiǎn)緩解金額）

（三）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)系數(shù) = 監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重×行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)×期限調(diào)節(jié)系數(shù)。

有關(guān)行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)和期限調(diào)節(jié)系數(shù)的具體取值，需參閱總行計(jì)劃資金部每年的要求。