第一篇：深圳發展銀行中小企業金融事業部授信人員盡職管理辦法

深圳發展銀行中小企業金融事業部

授信人員盡職管理辦法

（1.0版，2010年）

第一章總則

第一條為積極拓展中小企業市場，規范中小企業授信管理，明確授信工作盡職要求，防范和控制風險，根據銀監會《商業銀行中小企業授信工作盡職指引（試行）》及總行《深圳發展銀行授信工作盡職暫行規定》等規定，特制定本辦法。

第二條本辦法是從事授信業務調查、授信審批、授信放款、貸后管理等各項授信業務活動的工作人員最基本的盡職要求。但本辦法不得替代與授信業務相關的具體工作制度、操作規程及實施細則。

第三條本辦法適用于授信業務從業人員，包括客戶經理、經營單位負責人、目標客戶群責任人、目標客戶群審批師責任人、審批師、貸后管理人員、信貸主管等。

授信業務法律審查、放款管理等人員的盡職要求按《深圳發展銀行授信工作盡職暫行規定》執行。

第四條對于嚴格按照授信業務流程及有關法律、法規和制度，切實履行了各項盡職要求，且在管理過程中既無主觀故意，也無重大疏忽的授信業務從業人員，授信一旦出現問題，可視情況免除相關責任。

第二章客戶經理、經營單位負責人的盡職要求

第五條授信調查人員客戶經理、經營單位負責人應嚴格執行《深圳發展銀行中小企業金融事業部授信業務管理辦法》、《深圳發展銀行中小企業金融事業部授信業務操作規程》等規定，履行盡職要求。

第六條客戶經理授信工作盡職要求包括：授信調查、出賬管理、授信后管理、信貸風險監測預警和信貸合規監管等環節。

經營單位負責人與客戶經理同屬一個客戶經理團隊。其授信工作盡職要求包括：授信調查和授信后管理等環節。

第七條客戶經理的問責

對授信業務工作過程中不符合盡職要求的，須進行盡職問責。有以下情形之一者，視同嚴重違反盡職工作基本要求：

1、未執行雙人調查制度進行授信調查的；

2、未按規定對客戶進行實地調查，未核實授信資料的真實性、準確性、完整性，未保證授信業務的合規性的；

3、未按規定進行面簽兌保的；

4、授信客戶明顯存在重大風險或應知的隱患未充分披露和反應的；

5、對審查審批人員故意隱瞞、進行誤導性陳述的；

6、提供虛假授信資料，幫助客戶編造虛假材料和財務報表，套取銀行信用的；

7、不堅持獨立調查原則，或按他人授意人為降低調查要求，出具調查報告的；

8、貸后應發現的重大事項未及時發現、應報告未及時報告的；

9、未經規定程序批準擅自解除、變更抵（質）押登記或監管手續的；

10、對抵（質）押物進行日常管理和維護中發現危及授信安全的預警信息不及時上報的；

11、超過訴訟時效或執行期限導致喪失法律追索權利的；

12、對已發現或產生風險的問題授信未采取有效化解措施導致更大風險和損失的；

13、其他需要問責的情形。

第八條經營單位負責人的問責

對授信業務工作過程中不符合盡職要求的，須進行盡職問責。有以下情形之一者，視同嚴重違反盡職工作的基本要求：

1、主辦客戶經理不具備調查資格而指定進行調查的；

2、脅迫客戶經理進行調查的；

3、擅自批準解除、變更抵（質）押登記或監管手續的；

4、不按我行制度規定及時督促、檢查客戶經理經辦的授信業務；或對客戶經理合理的建議和正確的意見未采取必要的措施，導致超過訴訟時效或執行期限喪失法律追索權利的；

5、對已發現或產生風險的問題授信未采取有效化解措施導致更大風險和損失的；

6、在推薦和篩選客戶的過程中弄虛作假，有意錯誤地引導、故意隱瞞企業真實情況，誤導調查和審查、審批人員的；

7、其他不盡職情形。

第三章目標客戶群責任人、目標客戶群審批師責任人的盡職要求

第九條目標客戶群責任人、目標客戶群審批師責任人應嚴格執行《深圳發展銀行中小企業金融事業部目標客戶群風險管理辦法》、《深圳發展銀行中小企業金融事業部貸后管理辦法》等規定，履行盡職要求。

第十條目標客戶群責任人、審批師責任人的工作盡職要求包括：方案調查，方案申報、方案后續管理等環節。

第十一條目標客戶群責任人的問責

對目標客戶群管理過程中不符合盡職要求的，須進行盡職問責。有以下情形之一者，視同嚴重違反盡職工作基本要求：

1、對目標客戶群方案存在的重大風險未充分披露；

2、未按規定調查目標客戶群方案，未核實相關資料的真實性、合規性；

3、提供虛假目標客戶群資料，幫助編造虛假材料申報目標客戶群方案；

4、未執行目標客戶群認定方案聯系人、推薦人制度；

5、未按規定及時報告目標客戶群出現的風險信息；

6、對已發現或產生風險的問題目標客戶群未采取有效化解措施導致更大風險和損失的；

7、其他不盡職情形。

第十二條目標客戶群審批師責任人的問責。

對目標客戶群管理過程中不符合盡職要求的，須進行盡職問責。有以下情形之一者，視同嚴重違反盡職工作基本要求：

1、參與目標客戶群方案的調查過程中存在重大疏忽、故意等行為導致重大風險信息遺漏；

2、對發現的存在虛假信息、重大風險信息的目標客戶群方案，未予以拒絕；

3、未按認定意見要求對目標客戶群進行后續管理；

4、未按規定及時報告目標客戶群方案出現的風險信息；

5、對已發現或產生風險的問題目標客戶群未采取有效化解措施導致更大風險和損失的；

6、其他不盡職情形。

第四章授信審批人員的盡職要求

第十三條 授信審批采用授信審批師制度，其中審批師權限內的授信審批，審批師承擔終審責任。

審批師應嚴格執行《深圳發展銀行中小企業金融事業部授信審批師管理辦法》、《深圳發展銀行中小企業金融事業部授信業務授權管理辦法》、《深圳發展銀行中小企業金融事業部信貸條線架構管理辦法》等規定，履行盡職要求。

第十四條授信審批的問責

對授信業務工作過程中不符合盡職要求的，須進行盡職問責。有以下情形之一者，視同嚴重違反盡職工作的基本要求：

1、弄虛作假、隱瞞不報、有意掩蓋授信業務關鍵風險點；

2、沒有對授信業務流程和程序不合規情況進行說明；

3、在現有或原有客觀條件下，沒有對授信資料的真實性、準確性、完整性，授信業務的合規性審核結果作出獨立、合理判斷；

4、在現有或原有客觀條件下，沒有對業務品種的特殊性進行獨立、合理分析、沒有對抵（質）押物處置障礙進行獨立、合理分析、沒有對監管部門和其他主管部門的政策進行充分分析與披露及沒有發現授信本身存在的明顯、嚴重錯誤或風險；

5、違規越權審批的；

6、逆程序或減少程序審批的；

7、脅迫、暗示、錯誤誘導相關人員出具同意授信業務分析審查結論的；

8、隨意把握和解釋審貸標準，刻意設置障礙或有失公允、客觀審查授信業務的；

9、沒有對審批環節揭示的授信風險點做出獨立、合理判斷；

10、其他不盡職情形。

第五章貸后管理人員的盡職要求

第十五條貸后管理人員是指區域部從事貸后管理工作的人員，主要職責包括監測預警、信貸檢查。應嚴格執行《深圳發展銀行中小企業金融事業部貸后管理辦法》等規定，履行盡職要求。

第十六條貸后管理人員的問責

對授信業務工作過程中不符合盡職要求的，須進行盡職問責。有以下情形之一產生的問題授信或信貸管理方面的問題，視同嚴重違反盡職工作的基本要求：

1、違反信貸預警工作程序或由于監測預警工作不到位，對貸后管理工作獲取的預警信息，未能及時識別重要風險信號，導致出現信貸資產分類連降兩級（含）以上的重大風險事件；

2、在現有客觀條件下，沒有及時發現重點監測客戶或信貸組合方面的明顯、嚴重風險事件；

3、違反信貸檢查工作程序，故意隱瞞信貸檢查中發現的問題，導致信貸檢查流于形式的；

4、其他不盡職情形。

第六章信貸主管的盡職要求

第十七條信貸主管對區域部信貸政策、信貸運營及授信管理等全面負責。應嚴格執行各項制度規定，履行盡職要求。

第十八條信貸主管的問責

對授信業務工作過程中不符合盡職要求的，須進行盡職問責。其中信貸主管承擔授信審批角色的按照授信審批人員的盡職要求進行問責。

第七章授信工作盡職調查要求

第十九條授信工作盡職調查是指對授信工作過程的盡職調查評價和確認，對出現問題授信的結果進行盡職調查。

第二十條總部授信工作盡職調查的日常事務，組織部署并開展相關授信工作盡職調查。

第二十一條盡職調查人員獨立行使盡職調查職能，采取現場和非現場的方式進行調查評價和確認。必要時可聘請外部專家或委托專業機構開展特定的授信盡職調查工作。

第二十二條各環節授信工作人員不配合授信盡職調查人員工作或有意設置工作障

礙、提供虛假信息資料、干擾盡職工作調查的，視同嚴重違反盡職工作的基本要求。

第二十三條授信工作盡職調查人員發現授信工作人員存在失職行為或失職行為仍然繼續的，有權提出糾正或補救建議，責成失職者糾正和實施。

第八章附則

第二十四條依據本辦法進行的問責事項，一律報人力資源管理部備案。本規定未盡事項，按有關法規及我行相關規定執行。

第二十五條本規定由總行中小企業金融事業部負責解釋、修訂和完善。第二十六條本辦法自印發之日起實施。

第二篇：金融事業部管理辦法(暫行)

大通期貨金融事業部管理辦法（暫行）

第一章 總 則

第一條為加強大通期貨經紀有限公司金融事業部的業務管理使本部門員工能夠按照既定相關流程遵守注意事項，標準化規范日常工作原則和細節，根據《期貨公司管理辦法》、《期貨行業法律法規》、《期貨公司期貨投資咨詢業務試行辦法》等法律、法規，制定本辦法。

第二章 金融事業部人員資質及相關要求

第二條金融事業部員工應為本科及以上學歷，原則上應取得期貨從業資格并且具有期貨投資分析資格。

第三條金融事業部員工在開發客戶時，不得從事下列行為：

（一）向客戶做出獲利保證，或者約定分享投資收益或共擔風 險；

（二）以個人名義收取利益；

（三）客戶手續費嚴重低于本地區同行業資費標準。

第四條金融事業部員工在開發客戶時，要衣著得體，文明用語，體現優良公司形象，不得夸大實際公司職位，及夸張性詞語凸顯期貨容易獲取暴利。

第五條金融事業部員工在開發客戶時，外出半天需要本部門經理批準，外出半天以上需要本部門主管領導批準。長期為客戶上門服務需要提交申請報告。

第六條金融事業部員工在開發客戶時，應當了解客戶身份、財務狀況、投資經驗等情況，認真評估客戶的風險偏好、風險承受能力。且應當揭示期貨市場風險，明確告知客戶獨立承擔期貨市場風險。第七條金融事業部員工服務客戶時應當以專業的技能，謹慎、勤勉、盡責的為客戶提供服務，保守客戶的商業秘密，維護客戶合法權益。

第三章 金融事業部信息發布業務管理

第八條金融事業部員工提供研究服務時，應該公平對待客戶，并采取有效措施，保證研發人員獨立形成研究分析意見和結果。防止公司內部其他人員利用研究報告、資訊信息為自身及其他利益相關方謀取不當利益。

第九條金融事業部員工發布信息時，應當向客戶明示有無利益沖突，提示潛在的市場風險和投資風險。

第十條金融事業部員工對發布的信息涉及到期貨品種的買入、賣出和持有等具有主觀方向判斷時，需保證信息來源的合法合規，即應該注明根據哪一個研究報告，研究報告名稱、作者及發布時間。

第十一條金融事業部員工發布研究報告時，研究分析報告應當制作形成適當的書面或電子文本形式，載明期貨公司名稱及其業務資格、研究分析人員姓名、從業資格證號及投資咨詢號、制作日期等內容，同時注明相關信息資料的來源、研究分析意見的局限性及使用者風險提示。同時，研究報告不得侵犯他人的知識產權。

第四章 金融事業部的業務管理

第十二條金融事業部員工內部培訓應定期開展，旨在提高自身管理能力、業務水平與部門業務相適應，并強化合規檢查教育，防范業務風險。

第十三條金融事業部員工考核分兩部分，日常工作量和客戶保證金。日常工作量表現是考核重點，客戶保證金要求非常重要。

第五章 附 則

第十四條本辦法的解釋權歸公司所有。第十五條本辦法自2016年8月17日起施行。

第三篇：農村信用社授信工作盡職免責管理辦法

***農村信用社 授信工作盡職免責管理辦法

第一章 總則

第一條 為提升全市農村信用社信貸管理水平，激發信貸人員的工作積極性、主觀能動性，促進信貸工作人員勤勉盡責，規范問題授信的問責與免責管理，根據《商業銀行授信工作盡職指引》（銀監發【2004】51號）文件要求，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱授信工作盡職免責是指各行社在本轄區授信出現風險后，按照本辦法規定，對授信工作各環節進行盡職調查，并根據調查結論對授信工作人員作出是否追究責任的處理。

第三條 本辦法所稱問題授信是指授信業務形成不良，或未形成不良但已出現欠貸欠息苗頭、存在重大的風險隱患的授信業務。

第四條 各行社對問題授信的問責與免責應當遵循實事求是、客觀公正、標準統一、程序透明、盡職免責、失職追責的原則。

第二章 組織機構

第五條 各行社應當設立獨立的授信工作盡職調查崗位負責本級機構為最終審批人的問題授信盡職調查工作，盡職調查人為本級機構的理（董）事長負責。從事授信工作盡職調查的人員（以下簡稱盡職調查人員）應具備較完備的授信、法律、財務等知識，授信相關培訓，并依據誠信和公正原則開展工作。

第六條 各行社應成立授信工作盡職評價委員會，由理（董）長任主任委員，監事長任副主任委員，信貸、財務、風險合規、稽核、人事、紀檢、辦公室等部門負責人為委員，負責對本級機構授信盡職調查工作人員調查結果的審議、確認。

各行社不得以召開社務會、貸款審查委員會、風險管理委員會等形式替代授信工作盡職評價委員會的職能。

第七條 授信工作盡職評價委員會對調查結果的審議、確認采取票決制。參會委員需超過全部委員的三份之二方可召開會議；一人一票，投票結果超過參會委員的二分之一方為有效。

盡職評價委員會審議調查結果應全程制作會議紀要。第八條 被調查問題授信的原各環節授信工作人員，不得擔任該筆問題授信的盡職調查工作。

第三章 盡職調查的對象與范圍

第九條 各行社對本級機構為最終審批人的授信出現風險后，應當啟動授信工作盡職調查程序。授信出現風險的基本特征是貸款出現逾期，或雖然未到期，但按風險分類的核心定義，已將其劃入次級類以下級次；且在未來90天之內不能收回或轉化為正常形態，或問題授信已經呈加速惡化趨勢。

第十條 授信工作盡職調查的對象包括：信貸受理、調查人員，各級審查、審批人員，貸后管理人員，問題授信處置、管理人員。

第十一條 授信工作盡職調查的范圍包括：

（一）客戶調查和業務受理環節；

（二）分析與評價環節；

（三）授信決策環節；

（四）授信實施環節；

（五）授信后管理環節；

（六）問題授信處理環節。

第十二條 在客戶調查和業務受理盡職環節，授信盡職調查人員應重點調查但不限于以下內容：

（一）是否按制度收集、整理、補充、保管客戶資料，客戶資料有無遺失、毀損；

（二）是否對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行核實；

（三）是否對客戶進行現場調查，或客戶發生突發事件后是否及時進行實地調查，現場調查、實地調查工作是否在信貸檔案中都有記載。

第十三條 在授信分析與評價環節，授信盡職調查人員應重點調查但不限于以下內容：

（一）是否按《商業銀行授信工作盡職指引》“主要授信種類的風險提示”、“主要授信品種風險分析提示”的要求，根據不同授信品種的特點，分析、控制風險；

（二）是否認真評估客戶的財務報表，對影響客戶財務狀況的各項因素進行分析評價，預測客戶未來的財務和經營情況；

（三）是否按《商業銀行授信工作盡職指引》“非財務因素分析風險提示”要求，對客戶的非財務因素進行分析評價；

（四）是否對客戶的第二還款來進行分析評價，確認保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質押的合法性、充分性和可實現性；

（五）在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內，對發生影響客戶資信的重大事項，是否重新進行授信分析評價。

第十四條 在授信實施與決策環節，授信盡職調查人員應重點調查但不限于以下內容：

（一）授信工作人員是否越權審批授信；

（二）授信工作人員是否逆程序辦理授信；

（三）是否存在上級行政干預下級授信工作；

（四）是否對違反國家法律、法規及政策、規章制度的借款用途進行授信；

（五）授信決策做出后，授信條件發生變更，是否依照有關法律、法規或相應的合同條款重新決策或變更授信；

（六）有條件授信是否遵循“先落實條件、后實施授信”的原則，在授信條件未落實或條件發生變更后是否未重新決策，實施授信；

（七）授信實施時，被授權簽署借款合同的授信工作人員在簽字時是否對借款合同逐項審查，并對客戶確切的法律名稱、被授權代表客戶簽名者的授權證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件真實性、合法性進行確認；

第十五條 在授信后管理環節，授信盡職調查人員應重點調查但不限于以下內容：

（一）是否按規定進行授信后檢查或檢查流于形式；

（二）是否落實風險監控措施；

（三）是否及時報告已發現的風險預警信號；

（四）是否及時收集、更新客戶財務報表、項目進展、經營情況等資料；

（五）重點客戶管理是否制定貸后管理方案，或組織落實貸后管理方案；

（六）是否及時發出利息或貸款催收通知；

（七）是否隱瞞客戶經營管理中存在的嚴重影響貸款安全的重大問題；

（八）是否對貸款檢查中發現的違規行為未指出或采取相應措施；

（九）是否嚴格按照風險管理原則，對已實施授信進行準確分類，并建立客戶情況變化報告制度。

第十六條 在問題授信處理環節，授信盡職調查人員應重點調查但不限于以下內容：

（一）對發現存在風險預警信號的授信是否及時要求提供擔保；

（二）客戶出現逃廢債務時是否及進采取保全措施；

（三）問題授信是否處理及時，方法是否得當。第十七條 盡職調查人員在調查中發現授信工作人員下列情形之一者，應認定為未盡職：

（一）進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏；

（二）未對客戶資料進行認真和全面核實的；

（三）授信決策過程中超越權限、違反程序審批的；

（四）未按照規定時間和程序對授信和擔保物進行授信后檢查的；

（五）授信客戶發生重大變化或突發事件時，未及時實地調查的；

（六）未根據預警信號及時采取必要保全措施的；

（七）故意隱瞞真實情況的；

（八）不配合授信盡職調查人員工作或提供虛假信息的；

（九）對問題授信未按制度規定或借款合同、擔保合同約定及時采取措施，導致資產質量進一步惡化，資產損失擴大的；

（十）其他違反國家法律法規、監管要求及省聯社信貸管理制度的。

第十八條 對于嚴格按照授信業務流程及有關法規，在客戶調查和業務受理、授信分析評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信處理等環節都勤勉盡職地履行職責的授信工作人員，授信一旦出現問題，可視情況免除全部或部分責任。

第四章 盡職認定程序

第十九條 授信出現本辦法第九條第二款規定的情形時，本級聯社稽核審計部門應當將需要進行盡職調查的風險授信業務提請理（董）事長指定盡職調查人進行獨立盡職調查。

上級管理部門稽核審核部門和信貸管理部門在審計稽核和信貸管理時發現應當進行授信工作盡職調查的，應當將相關情況通知下級有關行社，有關行社理（董）事長必須指定盡職調查人員進行調查。

對嚴重違規的重大問題授信，上級部門可以直接委派工作人員對下級行社的授信工作展開盡職調查，并可以由上級部門授信工作盡職評價委員會對調查結果直接審議、確認。

第二十條 各行社和有關部門應支持盡職調查人員行使盡職調查職能。盡職調查人員可以詢問有關人員，查詢、復制有關信貸業務檔案資料。

盡職調查可采取現場或非現場方式進行。必要時，可聘請外部專家或委托專業機構開展特定的授信盡職調查工作。

第二十一條 盡職調查人員在對存在風險的授信業務按照本辦法第十一條規定的六個環節進行全面的盡職調查后應當出具初步調查結論。

初步調查結論包括以下基本內容：

（一）授信的基本情況；

（二）盡職調查的具體過程；

（三）各環節有關責任人的履職情況；

（四）產生風險的原因分析；

（五）初步認定有責或免責建議。

盡職調查人員在初步認定有責或免責時，應列舉主要事實并直接援引問題授信業務發生時適用的授信管理法律、法規及規章制度條文。

第二十二條 盡職調查人員在初步調查結論形成后，理（董）事長應當提請授信工作盡職評價委員會進行評議，盡職調查人員應當列席會議，陳述初步調查結論，但不得參與表決。有關環節責任人可列席會議，在表決之前，對自己是否盡職進行陳述或申辯。

第二十三條 授信工作盡職評價委員會經過評議，認為有關責任人在授信過程中沒有盡到必要職責造成風險，符合本辦法第十七條規定情形的，應當認定形成風險的環節、責任人、具體原因和行為發生時的授信管理法律、法規及規章的制度依據；認為各環節責任人已經勤勉盡職的，應當免除對各環節責任人的追究。

第二十四條 會議評價結論應當送達給認定未盡職的具體環節責任人，責任人認為評價結論認定事實不清、證據不足或適用的授信管理法律、法規及規章的制度依據錯誤的，可以自收到結論之日起十日內向授信工作盡職評價委員會申請復議一次，復議期間不影響結論的執行。復議的組織機構、認定程序適用本辦法第二章、第四章的相關規定。

第二十五條 上級管理部門在審計稽核或信貸管理工作中發現的問題授信要求下級行社進行盡職調查的，作出評價結論的行社必須上報上級管理部門備案。上級管理部門授信工作盡職評價委員會認為評價結論錯誤的，可以撤銷評價結論，責令重新進行盡職調查，必要時可直接提起盡職調查。

第二十六條 認定未盡職的評價結論出臺后，紀檢監察部門應當按照評價結論認定的事實，依據《山西省農村信用社工作人員違規處罰辦法》的規定進行責任追究。第二十七條 認定已盡職的評價結論出臺后，各行社不再追究以本次盡職調查結果為基礎的各環節授信工作人員的責任。

各行社根據本辦法出臺符合各自實際的具體的實施細則，并設定不良貸款容忍度的具體標準。

第二十八條 辦貸網點應及時針對問題授信制訂盤活清收預案，明確專人負責落實清收盤活，防止信貸資產損失。

各級行社及業務主管部門應督促辦貸網點及時化解、處置問題授信。

第二十九條 在問題授信清收盤活工作中，發現新的證據足以推翻原盡職結論的，或負有清收盤活責任的人員未盡職導致信貸資產損失擴大的，應再次針對性啟動授信工作盡職調查程序。

第五章 附 則

第三十條 本辦法由省聯社負責解釋、修訂。第三十一條 各行社可根據本辦法制定詳細的實施細則，并報**備案。

第三十二條 本辦法自發文之日起實行。

第四篇：金融同業授信管理辦法

金融同業授信管理辦法

第一章總則

第一條為加強對金融同業信用風險控制，提高資產質量，改善金融服務，確保我行資金運用的效益性、流動性和安全性的有機統一，根據《中華人民共和國商業銀行法》等法律、法規的有關規定，借鑒國際銀行業及信用評級機構的業務操作慣例，制訂本辦法。

第二條 本辦法所稱“金融同業”，包括；我國國有獨資商業銀行、股份制商業銀行、城市高業銀行、國外代理行（以下統稱代理行）。

第三條 本辦法所稱“授信”是指我行對金融同業核定承擔其信用風險的綜合額度和分項額度的管理行為。

第四條 對金融同業的授信管理應遵循“總量控制、綜合評估、分類授信、嚴格內控、防范風險”的原則。

總量控制是指根據不同國家或地區金融機構的整體風險狀況分別確定國家最高授信額度。

綜合評估是指我行對單一法人金融同業的各類業務統一確定綜合授信額度，并加以集中控制。

分類授信是指在確定綜合授信額度的基礎上，按照業務性務和風險程度進行分管理，并按授信對象的信用等級和業 1

務各類確定分類授信額度。

嚴格內控是指統一授信的審批機構、管理機構和執行部門應實現職能明確，協調運作。

防范風險是從嚴控制對授信對象的信用風險與我行的經營風險，確保業務經營安全。

第五條 對與我行發生信用業務往來的金融同業，應分別確定其所在國國家（地區）最高授信額度及對該外資商業銀行的綜合授信額度和分類授信額度。未確定上述授信額度的，不得對其辦理相關業務。

第二章 評級與授信的基本原則

第六條 辦理涉及我行授信的業務，應遵循“對金融同業信用風險管理與具體業務的經營風險管理相結合；授信管理與授權管理結合；審查與適時調整相結合”的原則，不得因對金融同業實行授信管理而忽視對我行內部業務操作風險及對分行授權的管理。

第七條 我行原則上將信用等級在投資級別以上（以國際評級機的評級為準，主要采用穆迪公司、標準普爾公司的長期債務評級，其中穆迪Baa—以上《含》，標準普爾公司BBB以上《含》），且有業務需求的外資商業銀行納入授信范圍。

第八條 我行通過分析單一金融同業機構的信用險狀況，授予其與我行敘做占用額度的業務的最高風險限額，并

加以集中統一控制。我行僅對一級法人授信，不對分支機構授信。法人的分支機構與我行發生相關業務時，則占用其總行或總公司的額度。

第三章 授信工作的組織管理

第九條

我行對金融同業的授信由總行實行統一管理。授信

額度的審批、管理、監測、使用等各項工作，由授信額度審批機構、按月信管理機構、資信調查機構和授信執行機構按各自職責分工及規定權限進行。

第十條

授信審批機構實行分層權限管理?？傂袊H業務總經理、總行國際業務主管行長、總行信貸政策委員會分別負責相應權限內授信額度的審批。總行信貸政策委員會為授信額度的最高審批機構。

第十一條 作為額度核定部門，總行國際業務部需密切注意在客度使用和管理過程中所反饋的信息，以便在更新額度時綜合考慮，報經批準后執行。

第十二條 總行國際業務部為授信管理機構；組織收集、分析和保管授信對象的有關信息資料；組織授信額度的實施、控制和監測；負責擬訂授信方案并審批權限內授信額度；對超權限授信擬訂具體方案，并按照相應權限報主管副院長行長或信貸政策委員會審查。

第十三條 使用授信額度的部門（包括總行相關業務部門

和境內分支機構）為授信執行機機構，負責根據業務需要提出授信需求，提交授信管理機構。授信執行機構應在授信管理機構、授信審批機構確定的授信對象及授信額度范圍內辦理授信業務，并按要求向授信管理機構反饋額度的執行情況。授信執行機構應認真悼念和了解授信對象的經營作風及資信變化等情況，并將有關信息及時報送授信管理機構。

第四章

國家（地區）最高授信額度

第十四條 國家最高授信額度是根據一國（或地區）政治、經濟金融的風險狀況，以及我行控制作用風險的國別政策，所確定的對該國（地區）所有銀行的整體授信控制限額。

第十五條 確定國家最高授信額度應考慮不同國家的政治局勢、經濟體制、金融監管模式，外匯監管、經濟增長、財政收支、外匯儲備、外匯支付能力以及與我國貿易和投資往來等情況。

第十六條 在確定國家最高授信額度時，應參與國際主要評級機構對國家主權風險所做的評級結果。

第五章

金融同業分類授信額度

第十七條 分類授信額度是指在綜合授信額度內，根據不同精力品種的風險性質對相關業務分別確定的授信額度。

各分類授信額度之間原則上不允許相互借用。我行對單一法人金融同業的各類業務風險暴露不得超過對其確定的綜合授信額度

第十八條 分類授信額度包括資金類、擔保類及結算類三大類別。

第十九條 資金類業務包括投資、拆放及交易。投資類業務包括我行敘作的以授信對象為發行體的債券、存半日等有價證券的投資及交易業務。拆放類業務包括我行對授信對象辦理的資金拆放等業務（其中包括與人民幣業務有關的人民幣同業拆放、同業借款、債券回購、票據貼現、票據轉貼現及各類透支安排等業務）。交易類業務包括外匯買賣以及衍生產品交易等業務品種。

第二十條 擔保類業務系指我行以授信對象開立的、以我行為受益人的保函或備用信用證作擔保而向第三方提供融資或轉開擔保的授信業務。

第二十一條 結算類業務包括結算業務項下各種融資或承擔擔保責任的業務，如對授信對象開立的信用證（保函）進行保兌、承兌、議付、貼現或償付，以及對由授信對象出具或背書的票據進行貼現、轉貼現、回購、兌付、福費延和由授信對象承擔責任的保理。

第二十二條 在確定綜合授信額度后，授信管理機構可根據我行業務發展需要及授信對象的不同特點，分別選擇上述一類或數類業務，確定對授信對象的分類授信額度。

第二十三條 如遇新業務，參照上述規定為之確定所屬授信類別給予授信。

第六章

授信額度的設立、調整及使用

第二十四條 授信額度按設立或調整。授信管理機構每年根據我行發展戰略、風險管理原則及國際、國內經濟金融形勢的變化情況等擬訂授信方案，對超出權限的應按照授權管理的相關規定上報主管行長、總行信貸政策委員會審批。對授信內需要對授信額度進行調整的，原則上按上述程序進行。

第二十五條 授信執行機構辦理相關業務時，首先應查詢授信對象的授信余額；業務辦理完畢后，應準確、及時地將授信執行信息反饋至授信系統。

第二十六條 授信執行機構必須嚴格在核定的授信額度和授權限額辦理相關業務，嚴禁在授信不足的情況下辦理與授信相關的業務；在未獲得有關部門授權的情況下，不得以授信代理授權辦理業務。

第二十七條 在授信內，因市場情況的變化及授信對象業務發展等原因，授信執行機構需要超過授信額度辦理業務的，可向授信管理機構提出新增授信需求或申請臨時授信額度。

（一）對在授信管理機構業務授權之內的，授信管理機構可根據授信對象資信及業務情況直接受理，并辦理追加授信或設立臨時授信額度；

（二）對超出授信管理機構業務授權的，應報請主管行

長、或信貸政策委員會后，方可辦理追加授信或設立臨時授信額度。臨時授信額度為一次性額度，只適用于所的特定業務，業務終結即自動失效。

第二十八條 授信對象出現下列情況時，授信管理機構可直接調減、暫?；蚪K止對授信對象的授信，執行機構須立即執行：

（一）出現重大違約、違規行為；

（二）經營狀況惡化，信用風險加大；

（三）拒絕與我行和解，造成兩行關系惡化；

（四）授信對象所在國家或地區出現政治、經濟、金融危機；

（五）授信對象所在國家或地區政治、經濟、金融、外匯監管政策發生重大變化，其結果對當地銀行對外支付方面造成不利影響；

（六）其他可能形成較大風險的情況。第七章

授信工作的監督

第二十九條 授信管理機構負責組織、管理和監督對金融同業授信工作，并對授信額度的執行情況進行集中控制和監測。

第三十條 授信管理機構對授信執行機構的授信工作進行監督和定期檢查，提出檢查報告。發現越權審批授信額度、超額度授信等違規行為的，應在對違規授信執行機構進行調

查核實的基礎上，決定調直至撤銷其授信額度的使用權限。對情況嚴重或造成較大損失的，應按照相關規定追究當事人及有關負責人的責任。

第三十一條 授信執行機構要加強對授信對象的動態管理，及時了解授信對象的資信和業務變動情況，不得因對授信對象有授信額度而放松日常風險管理。

第三十二條 授信執行機構應定期向授信管理機構報送相關業務開展情況、業務風險狀況，授信對象的經營作風、對我行合作的態度、業務收費水平等。遇有特殊情況和重大信息，應立即報告。

第三十三條 授信執行機構應建立完善的授權管理機制及資產組合管理政策，以有發散風險。

第三十四條 授信評審標準、審批權限及最終批準的授信額度等屬于我行商業秘密，嚴禁對外公開。

確需對授信對象作出授信承諾的，應在綜合授信額度中選擇有關分類授信額度、期限和授信條件，經授信管理機構批準后通知授信對象。

第五篇：信用社(銀行)授信工作盡職免責管理辦法

信用社(銀行)授信工作盡職免責管理辦法

第一章 總 則

第一條 為提升農村信用社信貸管理工作水平，促進信貸工作人員勤勉盡職，規范問題授信的問責與免責管理，根據《商業銀行授信工作盡職指引》（銀監發〔2004〕51號）要求，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱授信工作盡職免責是指各級聯社在轄內機構授信出現風險后，按照本辦法規定，對授信工作各環節進行盡職調查，并根據盡職調查結論對授信工作人員作出是否追究責任的處理。

第三條 各級聯社對授信工作的問責與免責應遵循實事求是、客觀公正，標準統一、程序透明，盡職免責、失職追責的原則。

第二章 組織機構

第四條 各級聯社應當設立獨立的授信工作盡職調查崗位負責本級聯社為最終審批人的問題授信盡職調查工作，盡職調查人向同級理事長負責。

從事授信工作盡職調查的人員（以下簡稱盡職調查人員）應具備較完備的授信、法律、財務等知識，接受相關培訓，并依據誠信和公正原則開展工作。

第五條 各級聯社應成立授信工作盡職評價委員會，由理事長任主任委員，相關部門派員參加，負責對本級聯社授信盡職調查工作人員調查結果的審議、確認。

各級聯社不得以召開社務會、貸款審查（咨詢）委員會、風險管理委員會等形式替代授信工作盡職評價委員會的職能。

第六條 授信工作盡職評價委員會對調查結果的審議、確認采取票決制，主任委員及其他委員均一人一票，以投票結果超過簡單多數為會議結論。

授信工作盡職評價委員會可以邀請外部專家參加授信工作盡職評價會議，應邀參會的專家可以有投票權。

盡職評價委員會審議調查結果的過程應當制作會議記錄。第七條 被調查問題授信的原各環節授信工作人員，不得擔任該筆問題授信的盡職調查工作。

第三章 授信工作盡職調查的對象與范圍

第八條 各級聯社對本級聯社為最終審批人的授信出現風險后，應當啟動授信工作盡職調查程序。

授信出現風險的基本特征是貸款出現逾期，或雖然未到期，但按資產質量五級分類的核心定義，已將其劃分為次級及以下級次；且在未來90天以內不能收回或轉化為正常形態，或問題授信已經呈加速惡化趨勢。

第九條 授信工作盡職調查的對象包括：信貸受理、調查人員，各級審查、審批人員，貸后管理人員，問題授信處置、管理人員。

第十條 授信工作盡職調查的范圍包括：

（一）客戶調查和業務受理環節；

（二）分析與評價環節；

（三）授信決策環節；

（四）授信實施環節；

（五）授信后管理環節；

（六）問題授信處理環節。

第十一條 在客戶調查和業務受理盡職環節，授信盡職調查人員應重點調查以下內容：

（一）是否按制度收集、整理、補充、保管客戶資料，客戶資料有無遺失、毀損；

（二）是否對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行核實，（三）是否對客戶進行現場調查，或客戶發生突發事件后是否及時進行實地調查，現場調查、實地調查工作在信貸檔案中是否都有記載。第十二條 在授信分析與評價環節，授信盡職調查人員應重點調查以下內容：

（一）是否按《商業銀行授信工作盡職指引》“主要授信種類的風險提示”、“主要授信品種風險分析提示”的要求，根據不同授信品種的特點，分析、控制風險；

（二）是否認真評估客戶的財務報表，對影響客戶財務狀況的各項因素進行分析評價，預測客戶未來的財務和經營情況；

（三）是否按《商業銀行授信工作盡職指引》“非財務因素分析風險提示”要求，對客戶的非財務因素進行分析評價；

（四）是否對客戶第二還款來源進行分析評價，確認保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質押的合法性、充分性和可實現性；

（五）在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內，對發生影響客戶資信的重大事項，是否重新進行授信分析評價。

第十三條 在授信決策與實施環節，授信盡職調查人員應重點調查以下內容：

（一）授信工作人員是否越權批準授信；

（二）授信工作人員是否逆、省程序批準授信；

（三）是否存在上級干預下級授信工作；

（四）是否對違反國家法律、法規及政策、規章制度的借款用途進行授信；

（五）授信決策做出后，授信條件發生變更，是否依有關法律、法規或相應的合同條款重新決策或變更授信；

（六）有條件授信是否遵循“先落實條件，后實施授信”的原則，在授信條件未落實或條件發生變更后是否未重新決策，實施授信；

（七）授信實施時，被授權簽署借款合同的授信工作人員在簽字時是否對借款合同進行逐項審查，并對客戶確切的法律名稱、被授權代表客戶簽名者的授權證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件真實性、合法性等進行確認。

第十四條 在授信后管理環節，授信盡職調查人員應重點調查以下內容：

（一）是否按照規定進行授信后檢查或者檢查流于形式；

（二）是否落實風險監控措施；

（三）是否及時報告已發現的風險預警信號；

（四）是否及時收集、更新客戶財務報表、項目進展、經營情況的資料；

（五）重點客戶管理是否制定貸后管理方案，或組織落實貸后管理方案；

（六）是否及時發出利息或貸款催收通知；

（七）是否隱瞞客戶經營管理中存在的嚴重影響貸款安全的重大問題；

（八）是否對貸款檢查中發現的違規行為未指出或采取相應措施；

（九）是否嚴格按照風險管理的原則，對已實施授信進行準確分類，并建立客戶情況變化報告制度。

第十五條 在問題授信處理環節，授信盡職調查人員應重點調查以下內容：

（一）對發現存在風險預警信號的授信是否及時要求提供擔保；

（二）客戶出現逃廢債務時是否迅速采取保全措施；

（三）問題授信是否處理及時，方法是否得當。

第十六條 盡職調查人員在調查中發現授信工作人員下列情形之一者，應認定為未盡職：

（一）進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏的；

（二）未對客戶資料進行認真和全面核實的；

（三）授信決策過程中超越權限、違反程序審批的；

（四）未按照規定時間和程序對授信和擔保物進行授信后檢查的；

（五）授信客戶發生重大變化和突發事件時，未及時實地調查的；

（六）未根據預警信號及時采取必要保全措施的；

（七）故意隱瞞真實情況的；

（八）不配合授信盡職調查人員工作或提供虛假信息的；

（九）對問題授信未按制度規定或借款合同、擔保合同約定及時采取措施，導致資產質量進一步惡化，資產損失擴大的；

（十）其他違反國家法律法規、監管規章及省聯社信貸管理制度的。第十七條 對于嚴格按照授信業務流程及有關法規，在客戶調查和業務受理、授信分析與評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信處理等環節都勤勉盡職地履行職責的授信工作人員，授信一旦出現問題，可視情況免除相關責任。

第四章 盡職認定程序

第十八條 授信出現本辦法第八條第二款規定的情形時，本級聯社稽核審計部門應當將需要進行盡職調查的風險授信業務提請聯社理事長指定盡職調查人進行獨立盡職調查。

上級聯社審計稽核部門和信貸管理部門在審計稽核和信貸管理時發現應當進行授信工作盡職調查的，應當將相關情況通知下級有關聯社，有關聯社理事長必須指定盡職調查人進行調查。

對嚴重違規的重大問題授信，上級聯社可以直接委派工作人員對下級聯社的授信工作開展盡職調查，并可以由上級聯社授信工作盡職評價委員會對調查結果直接審議、確認。

第十九條 各級聯社和有關部門應支持盡職調查人員獨立行使盡職調查職能。盡職調查人可以詢問有關人員，查詢、復制有關信貸業務檔案資料。

盡職調查可采取現場或非現場的方式進行。必要時，可聘請外部專家或委托專業機構開展特定的授信盡職調查工作。

第二十條 盡職調查人員在對存在風險的授信業務按照本辦法第十條規定的六個環節進行全面的盡職調查后應當制作初步調查結論。

初步調查結論包括以下基本內容：

（一）授信的基本情況；

（二）盡職調查的具體過程；

（三）各環節有關責任人的履職情況；

（四）產生風險的原因分析；

（五）初步認定有責或者免責建議。

盡職調查人員在初步認定有責或者免責時，應列舉主要事實并直接援引問題授信業務發生時適用的授信管理法律、法規及規章制度條文。

第二十一條 盡職調查人員在初步調查結論形成后，理事長應當提請授信工作盡職評價委員會進行評議，盡職調查人員應列席會議，陳述初步調查結論，但不得參與表決。

有關環節責任人可以列席會議，在表決之前，對自己是否盡職進行陳述或申辯。

第二十二條 授信工作盡職評價委員會經過評價，認為有關責任人在授信過程中沒有盡到必要職責造成風險，符合本辦法第十六條規定的情形的，應當認定形成風險的環節、責任人、具體原因和行為發生時的授信管理法律、法規及規章的制度依據；認為各環節責任人已經勤勉盡責的，應當免除對各環節責任人的追究。

第二十三條 會議評價結論應當送達給認定未盡職的具體環節責任人，責任人認為評價結論認定事實不清、證據不足或者適用的授信管理法律、法規及規章制度依據錯誤的，可以自收到結論之日起十日內向授信工作盡職評價委員會申請復議一次，復議期間不停止結論的執行。復議的組織機構、認定程序適用本辦法第二章、第四章的相關規定。

第二十四條 上級聯社在審計稽核或者信貸管理工作中發現的問題授信要求下級聯社進行盡職調查的，作出評價結論的聯社必須上報上級聯社備案。上級聯社授信工作盡職評價委員會認為評價結論錯誤的，可以撤銷評價結論，責令重新進行盡職調查，必要時可以直接提起盡職調查。

第二十五條 認定未盡職的會議評價結論出來后，監察部門應當按照評價結論認定的事實，依據《農村信用社員工違反規章制度處理辦法》的規定進行責任追究。

第二十六條 認定已盡職的會議評價結論出來后，各級聯社不再追究以本次盡職調查結果為基礎的各環節授信工作人員的責任。

第二十七條 承貸社應及時針對問題授信制訂清收盤活工作預案，明確專人負責落實清收盤活，防止信貸資產損失。

縣市聯社及業務主管部門應督促承貸社及時化解、處置問題授信。第二十八條 在問題授信清收盤活工作中，發現新的證據足以推翻原盡職結論的，或負有清收盤活責任的人員未盡職導致信貸資產損失擴大的，應再次針對性啟動授信工作盡職調查程序。

第五章 附 則

第二十九條 本辦法適用于2007年1月1日后發生的非農戶問題授信的責任認定。

第三十條 本辦法由農村信用合作社聯合社負責解釋、修訂。第三十一條 各市州聯社（或辦事處）可根據本辦法制定實施細則，報省聯社備案。

第三十二條 本辦法自發文之日起施行。