第一篇：商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引

商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引（試行）

第一條 為在商業(yè)銀行推行統(tǒng)一授信制度，在加強對信用風險控制與管理的基礎(chǔ)上，進一步改善金融服務(wù)，在我國建立審慎高效的現(xiàn)代銀行制度，根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》，特制定本指引。

第二條 統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風險管理制度。包括貸款、貿(mào)易融資（如打包放款、進出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。

第三條 最高綜合授信額度是指商業(yè)銀行在對單一法人客戶的風險和財務(wù)狀況進行綜合評估的基礎(chǔ)上，確定的能夠和愿意承擔的風險總量。銀行對該客戶提供的各類信用余額之和不得超過該客戶的最高綜合授信額度。

第四條 商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度，要做到四個方面的統(tǒng)一：

（一）授信主體的統(tǒng)一。商業(yè)銀行應(yīng)確定一個管理部門或委員會統(tǒng)一審核批準對客戶的授信，不能由不同部門分別對同一或不同客戶，不同部門分別對同一或不同信貸品種進行授信。

（二）授信形式的統(tǒng)一。商業(yè)銀行對同一客戶不同形式的信用發(fā)放都應(yīng)置于該客戶的最高授信限額以內(nèi)，即要做到表內(nèi)業(yè)務(wù)授信與表外業(yè)務(wù)授信統(tǒng)一，對表內(nèi)的貸款業(yè)務(wù)、打包放款、進出口押匯、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)和表外的信用證、保函、承兌等信用發(fā)放業(yè)務(wù)進行一攬子授信。

（三）不同幣種授信的統(tǒng)一，要做到本外幣授信的統(tǒng)一，將對本幣業(yè)務(wù)的授信和外幣業(yè)務(wù)的授信置于同一授信額度之下。

（四）授信對象的統(tǒng)一。商業(yè)銀行授信的對象是法人，不允許商業(yè)銀行在一個營業(yè)機構(gòu)或系統(tǒng)內(nèi)對不具備法人資格的分支公司客戶授信。

第五條 商業(yè)銀行對每一個法人客戶都應(yīng)確定一個最高授信額度。商業(yè)銀行在確定對法人客戶的最高授信額度的同時，應(yīng)根據(jù)風險程度獲得相應(yīng)的擔保。

第六條 對由多個法人組成的集團公司客戶、尤其是跨國集團公司客戶，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個對該集團客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對該集團各個法人設(shè)定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度。

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)及時掌握最高授信額度的執(zhí)行情況，對最高授信額度的執(zhí)行情況進行集中控制和監(jiān)測，不允許有擅自超越授信額度辦理業(yè)務(wù)的情況。

第八條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)市場和客戶經(jīng)營情況，適時審慎調(diào)整最高風險控制限額。但額度一旦確定，在一定時間內(nèi)，應(yīng)相對穩(wěn)定，銀行不應(yīng)隨意向上調(diào)整額度。

第九條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)計科學(xué)的風險分析評估模型或方法，以確定對某一客戶的最高授信限額。風險分析、評估模型應(yīng)定性與定量標準相結(jié)合。定性標準應(yīng)至少包括以下四方面的內(nèi)容：

（一）客戶的風險狀況。包括客戶的財務(wù)狀況、發(fā)展前景、信譽狀況、授信項目的具體情況、提供的抵押擔保情況。

（二）銀行的風險狀況。包括對銀行的授權(quán)、目前的資產(chǎn)質(zhì)量狀況、資金來源或資本充

足程度、銀行當前的財務(wù)狀況。對銀行自身風險狀況的分析在銀團貸款或大型項目貸款時尤其重要。

（三）外部經(jīng)濟、金融環(huán)境。包括客戶行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和前景、市場所占份額、國家風險等。

（四）自然因素，包括地理位置、交通狀況、資源條件等。

第十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一授信管理制度的要求設(shè)置相應(yīng)的組織機構(gòu)和職能部門，有利于科學(xué)決策和風險控制。組織機構(gòu)的設(shè)置應(yīng)體現(xiàn)審貸分離原則，保證授信額度審批部門與執(zhí)行部門相互獨立，形成健全的內(nèi)部制約機制。

第十一條 商業(yè)銀行統(tǒng)一授信審核、批準部門與執(zhí)行部門要分清責任、協(xié)調(diào)運作。最高授信額度確定后，各種具體授信形式的發(fā)放仍應(yīng)由信貸管理部門逐筆審批，授信額度執(zhí)行部門如國際業(yè)務(wù)部門，主要負責授信形式發(fā)放的業(yè)務(wù)操作和相應(yīng)的風險防范及處置。

第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)確定統(tǒng)一授信的審批程序，審批程序應(yīng)規(guī)范、透明，包括信息收集、核實，授信審核、審批的全過程。

第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的信息管理系統(tǒng)，設(shè)置專門部門進行管理，保證內(nèi)部管理信息的充分流動，保證管理層能夠隨時了解授信額度的執(zhí)行情況、客戶的風險狀況，保證統(tǒng)一授信管理的有效性。

第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)制定適當?shù)男庞檬跈?quán)制度。商業(yè)銀行確定最高授信限額，應(yīng)保證在規(guī)定的授權(quán)范圍之內(nèi)。

第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立識別、監(jiān)測、控制和管理信用風險的系統(tǒng)，以精確地確定授信的最高限額。

第十六條 商業(yè)銀行董事會或高級管理層應(yīng)重視統(tǒng)一授信的管理方式，嚴格監(jiān)督客戶最高授信額度的制定和執(zhí)行情況，應(yīng)對風險的發(fā)生負最終責任。

第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)圍繞統(tǒng)一授信制度，完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度建設(shè)，制定統(tǒng)一授信管理辦法及實施細則，以及相關(guān)的業(yè)務(wù)管理制度和風險管理辦法。

商業(yè)銀行制定的統(tǒng)一授信管理辦法和制度應(yīng)報中國人民銀行備案。

第十八條 商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)加強對最高授信額度和授權(quán)制定和執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，對超越授權(quán)和授信額度開展業(yè)務(wù)的行為，應(yīng)進行嚴肅處理。

第十九條 中國人民銀行應(yīng)加強對商業(yè)銀行統(tǒng)一授信管理方式的監(jiān)督，重點審查商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制的建設(shè)和執(zhí)行情況。

第二十條 對沒有實行統(tǒng)一授信管理方式的商業(yè)銀行，中國人民銀行將根據(jù)情況采取以下處理措施：

（一）停辦部分現(xiàn)有業(yè)務(wù)；

（二）不予批準新的授信業(yè)務(wù)；

（三）根據(jù)風險狀況對資本充足率作相應(yīng)調(diào)整。

第二十一條 本指引由中國人民銀行負責解釋。第二十二條 本指引自發(fā)布之日起實施。

發(fā)布部門：中國人民銀行 發(fā)布日期：1999年01月20日 實施日期：1999年01月20日(中央法規(guī))

第二篇：商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引

關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引》（試行）的通知

國有獨資商業(yè)銀行、交通銀行、中信實業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、中國民生銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行：

長期以來，由于受計劃經(jīng)濟和資金分配體制的影響，我國商業(yè)銀行對信貸資金的風險缺乏嚴密、科學(xué)的控制管理，沒有建立和嚴格實施國際銀行業(yè)普遍遵循的統(tǒng)一的授權(quán)授信制度，各部門、各分支機構(gòu)對同一客戶分頭授信，對本外幣分割授信，對貸款、貼現(xiàn)、承兌、擔保、信用證等分散授信。結(jié)果造成信用證項下大量墊款和損失；銀行不能了解和控制對單一法人客戶的信用風險；風險過度集中；不良資產(chǎn)比例過高；使各商業(yè)銀行蒙受重大損失；給銀行自身及我國金融體系的安全帶來嚴重威脅。在我國銀行業(yè)推行統(tǒng)一授信刻不容緩。

為此，中國人民銀行制定了《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引》（以下簡稱《指引》），各行應(yīng)立即根據(jù)《指引》的要求，從本行實際情況出發(fā)，針對當前信貸管理體制中存在的缺陷，制定本行的統(tǒng)一授信制度及實施細則；同時要修改和制定有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章，進一步完善內(nèi)部控制制度，并對組織結(jié)構(gòu)作出相應(yīng)調(diào)整。

各行在推行統(tǒng)一授信制度、深化信貸體制改革的過程中，應(yīng)處理好加強內(nèi)控與改善金融服務(wù)，注意安全與提高服務(wù)效率的關(guān)系，在加強對信用風險控制與管理的基礎(chǔ)上，進一步改善金融服務(wù)。

各行應(yīng)將根據(jù)《指引》制定的統(tǒng)一授信制度及實施辦法，以及相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度報中國人民銀行備案。中國人民銀行將組織力量對各行制定和實施統(tǒng)一授信制度情況進行檢查。城市商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度問題，由人民銀行各分行部署。

中國人民銀行

一九九九年一月二十日 附件

商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引（試行）

（銀發(fā)〔１９９９〕３１號）

第一條 為在商業(yè)銀行推行統(tǒng)一授信制度，在加強對信用風險控制與管理的基礎(chǔ)上，進一步改善金融服務(wù)，在我國建立審慎高效的現(xiàn)代銀行制度，根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》，特制定本指引。

第二條 統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風險管理制度。包括貸款、貿(mào)易融資（如打包放款、進出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。

第三條 最高綜合授信額度是指商業(yè)銀行在對單一法人客戶的風險和財務(wù)狀況進行綜合評估的基礎(chǔ)上，確定的能夠和愿意承擔的風險總量。銀行對該客戶提供的各類信用余額之和不得超過該客戶的最高綜合授信額度。

第四條 商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度，要做到四個方面的統(tǒng)一：

（一）授信主體的統(tǒng)一。商業(yè)銀行應(yīng)確定一個管理部門或委員會統(tǒng)一審核批準對客戶的授信，不能由不同部門分別對同一或不同客戶，不同部門分別對同一或不同信貸品種進行授信。

（二）授信形式的統(tǒng)一。商業(yè)銀行對同一客戶不同形式的信用發(fā)放都應(yīng)置于該客戶的最高授信限額以內(nèi)，即要做到表內(nèi)業(yè)務(wù)授信與表外業(yè)務(wù)授信統(tǒng)一，對表內(nèi)的貸款業(yè)務(wù)、打包放款、進出口押匯、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)和表外的信用證、保函、承兌等信用發(fā)放業(yè)務(wù)進行一攬子授信。

（三）不同幣種授信的統(tǒng)一，要做到本外幣授信的統(tǒng)一，將對本幣業(yè)務(wù)的授信和外幣業(yè)務(wù)的授信置于同一授信額度之下。

（四）授信對象的統(tǒng)一。商業(yè)銀行授信的對象是法人，不允許商業(yè)銀行在一個營業(yè)機構(gòu)或系統(tǒng)內(nèi)對不具備法人資格的分支公司客戶授信。

第五條 商業(yè)銀行對每一個法人客戶都應(yīng)確定一個最高授信額度。商業(yè)銀行在確定對法人客戶的最高授信額度的同時，應(yīng)根據(jù)風險程度獲得相應(yīng)的擔保。

第六條 對由多個法人組成的集團公司客戶、尤其是跨國集團公司客戶，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個對該集團客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對該集團各個法人設(shè)定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度。

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)及時掌握最高授信額度的執(zhí)行情況，對最高授信額度的執(zhí)行情況進行集中控制和監(jiān)測，不允許有擅自超越授信額度辦理業(yè)務(wù)的情況。

第八條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)市場和客戶經(jīng)營情況，適時審慎調(diào)整最高風險控制限額。但額度一旦確定，在一定時間內(nèi)，應(yīng)相對穩(wěn)定，銀行不應(yīng)隨意向上調(diào)整額度。

第九條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)計科學(xué)的風險分析評估模型或方法，以確定對某一客戶的最高授信限額。風險分析、評估模型應(yīng)定性與定量標準相結(jié)合。定性標準應(yīng)至少包括以下四方面的內(nèi)容：

（一）客戶的風險狀況。包括客戶的財務(wù)狀況、發(fā)展前景、信譽狀況、授信項目的具體情況、提供的抵押擔保情況。

（二）銀行的風險狀況。包括對銀行的授權(quán)、目前的資產(chǎn)質(zhì)量狀況、資金來源或資本充足程度、銀行當前的財務(wù)狀況。對銀行自身風險狀況的分析在銀團貸款或大型項目貸款時尤其重要。

（三）外部經(jīng)濟、金融環(huán)境。包括客戶行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和前景、市場所占份額、國家風險等。

（四）自然因素，包括地理位置、交通狀況、資源條件等。

第十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一授信管理制度的要求設(shè)置相應(yīng)的組織機構(gòu)和職能部門，有利于科學(xué)決策和風險控制。組織機構(gòu)的設(shè)置應(yīng)體現(xiàn)審貸分離原則，保證授信額度審批部門與執(zhí)行部門相互獨立，形成健全的內(nèi)部制約機制。

第十一條 商業(yè)銀行統(tǒng)一授信審核、批準部門與執(zhí)行部門要分清責任、協(xié)調(diào)運作。

最高授信額度確定后，各種具體授信形式的發(fā)放仍應(yīng)由信貸管理部門逐筆審批，授信額度執(zhí)行部門如國際業(yè)務(wù)部門，主要負責授信形式發(fā)放的業(yè)務(wù)操作和相應(yīng)的風險防范及處置。

第十二條 第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)確定統(tǒng)一授信的審批程序，審批程序應(yīng)規(guī)范、透明，包括信息收集、核實，授信審核、審批的全過程。商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的信息管理系統(tǒng)，設(shè)置專門部門進行管理，保證內(nèi)部管理信息的充分流動，保證管理層能夠隨時了解授信額度的執(zhí)行情況、客戶的風險狀況，保證統(tǒng)一授信管理的有效性。

第十四條 第十五條 第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)制定適當?shù)男庞檬跈?quán)制度。商業(yè)銀行確定最高授信限額，應(yīng)保證在規(guī)定的授權(quán)范圍之內(nèi)。商業(yè)銀行應(yīng)建立識別、監(jiān)測、控制和管理信用風險的系統(tǒng)，以精確地確定授信的最高限額。

商業(yè)銀行董事會或高級管理層應(yīng)重視統(tǒng)一授信的管理方式，嚴格監(jiān)督客戶最高授信額度的制定和執(zhí)行情況，應(yīng)對風險的發(fā)生負最終責任。

第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)圍繞統(tǒng)一授信制度，完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度建設(shè)，制定統(tǒng)一授信管理辦法及實施細則，以及相關(guān)的業(yè)務(wù)管理制度和風險管理辦法。

商業(yè)銀行制定的統(tǒng)一授信管理辦法和制度應(yīng)報中國人民銀行備案。

第十八條 商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)加強對最高授信額度和授權(quán)制定和執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，對超越授權(quán)和授信額度開展業(yè)務(wù)的行為，應(yīng)進行嚴肅處理。

第十九條 第二十條 中國人民銀行應(yīng)加強對商業(yè)銀行統(tǒng)一授信管理方式的監(jiān)督，重點審查商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制的建設(shè)和執(zhí)行情況。對沒有實行統(tǒng)一授信管理方式的商業(yè)銀行，中國人民銀行將根據(jù)情況采取以下處理措施：

（一）停辦部分現(xiàn)有業(yè)務(wù)；

（二）不予批準新的授信業(yè)務(wù)；

（三）根據(jù)風險狀況對資本充足率作相應(yīng)調(diào)整。

第二十一條 本指引由中國人民銀行負責解釋。第二十二條 本指引自發(fā)布之日起實施。

發(fā)布部門：中國人民銀行 發(fā)布日期：1999年01月20日 實施日期：1999年01月20日(中央法規(guī))

第三篇：48商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引

關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引》（試行）的通知

（銀發(fā)〔１９９９〕３１號）

國有獨資商業(yè)銀行、交通銀行、中信實業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、中國民生銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行：

長期以來，由于受計劃經(jīng)濟和資金分配體制的影響，我國商業(yè)銀行對信貸資金的風險缺乏嚴密、科學(xué)的控制管理，沒有建立和嚴格實施國際銀行業(yè)普遍遵循的統(tǒng)一的授權(quán)授信制度，各部門、各分支機構(gòu)對同一客戶分頭授信，對本外幣分割授信，對貸款、貼現(xiàn)、承兌、擔保、信用證等分散授信。結(jié)果造成信用證項下大量墊款和損失；銀行不能了解和控制對單一法人客戶的信用風險；風險過度集中；不良資產(chǎn)比例過高；使各商業(yè)銀行蒙受重大損失；給銀行自身及我國金融體系的安全帶來嚴重威脅。在我國銀行業(yè)推行統(tǒng)一授信刻不容緩。

為此，中國人民銀行制定了《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引》（以下簡稱《指引》），各行應(yīng)立即根據(jù)《指引》的要求，從本行實際情況出發(fā)，針對當前信貸管理體制中存在的缺陷，制定本行的統(tǒng)一授信制度及實施細則；同時要修改和制定有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章，進一步完善內(nèi)部控制制度，并對組織結(jié)構(gòu)作出相應(yīng)調(diào)整。

各行在推行統(tǒng)一授信制度、深化信貸體制改革的過程中，應(yīng)處理好加強內(nèi)控與改善金融服務(wù)，注意安全與提高服務(wù)效率的關(guān)系，在加強對信用風險控制與管理的基礎(chǔ)上，進一步改善金融服務(wù)。

各行應(yīng)將根據(jù)《指引》制定的統(tǒng)一授信制度及實施辦法，以及相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度報中國人民銀行備案。中國人民銀行將組織力量對各行制定和實施統(tǒng)一授信制度情況進行檢查。城市商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度問題，由人民銀行各分行部署。

中國人民銀行

一九九九年一月二十日 附件

商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引（試行）

第一條 為在商業(yè)銀行推行統(tǒng)一授信制度，在加強對信用風險控制與管理的基礎(chǔ)上，進一步改善金融服務(wù)，在我國建立審慎高效的現(xiàn)代銀行制度，根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》，特制定本指引。

第二條 統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風險管理制度。包括貸款、貿(mào)易融資（如打包放款、進出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。

第三條 最高綜合授信額度是指商業(yè)銀行在對單一法人客戶的風險和財務(wù)狀況進行綜合評估的基礎(chǔ)上，確定的能夠和愿意承擔的風險總量。銀行對該客戶提供的各類信用余額之和不得超過該客戶的最高綜合授信額度。第四條 商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度，要做到四個方面的統(tǒng)一：

（一）授信主體的統(tǒng)一。商業(yè)銀行應(yīng)確定一個管理部門或委員會統(tǒng)一審核批準對客戶的授信，不能由不同部門分別對同一或不同客戶，不同部門分別對同一或不同信貸品種進行授信。

（二）授信形式的統(tǒng)一。商業(yè)銀行對同一客戶不同形式的信用發(fā)放都應(yīng)置于該客戶的最高授信限額以內(nèi)，即要做到表內(nèi)業(yè)務(wù)授信與表外業(yè)務(wù)授信統(tǒng)一，對表內(nèi)的貸款業(yè)務(wù)、打包放款、進出口押匯、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)和表外的信用證、保函、承兌等信用發(fā)放業(yè)務(wù)進行一攬子授信。

（三）不同幣種授信的統(tǒng)一，要做到本外幣授信的統(tǒng)一，將對本幣業(yè)務(wù)的授信和外幣業(yè)務(wù)的授信置于同一授信額度之下。

（四）授信對象的統(tǒng)一。商業(yè)銀行授信的對象是法人，不允許商業(yè)銀行在一個營業(yè)機構(gòu)或系統(tǒng)內(nèi)對不具備法人資格的分支公司客戶授信。

第五條 商業(yè)銀行對每一個法人客戶都應(yīng)確定一個最高授信額度。商業(yè)銀行在確定對法人客戶的最高授信額度的同時，應(yīng)根據(jù)風險程度獲得相應(yīng)的擔保。

第六條 對由多個法人組成的集團公司客戶、尤其是跨國集團公司客戶，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個對該集團客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對該集團各個法人設(shè)定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度。第七條 商業(yè)銀行應(yīng)及時掌握最高授信額度的執(zhí)行情況，對最高授信額度的執(zhí)行情況進行集中控制和監(jiān)測，不允許有擅自超越授信額度辦理業(yè)務(wù)的情況。

第八條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)市場和客戶經(jīng)營情況，適時審慎調(diào)整最高風險控制限額。但額度一旦確定，在一定時間內(nèi)，應(yīng)相對穩(wěn)定，銀行不應(yīng)隨意向上調(diào)整額度。

第九條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)計科學(xué)的風險分析評估模型或方法，以確定對某一客戶的最高授信限額。風險分析、評估模型應(yīng)定性與定量標準相結(jié)合。定性標準應(yīng)至少包括以下四方面的內(nèi)容：

（一）客戶的風險狀況。包括客戶的財務(wù)狀況、發(fā)展前景、信譽狀況、授信項目的具體情況、提供的抵押擔保情況。

（二）銀行的風險狀況。包括對銀行的授權(quán)、目前的資產(chǎn)質(zhì)量狀況、資金來源或資本充足程度、銀行當前的財務(wù)狀況。對銀行自身風險狀況的分析在銀團貸款或大型項目貸款時尤其重要。

（三）外部經(jīng)濟、金融環(huán)境。包括客戶行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和前景、市場所占份額、國家風險等。

（四）自然因素，包括地理位置、交通狀況、資源條件等。

第十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一授信管理制度的要求設(shè)置相應(yīng)的組織機構(gòu)和職能部門，有利于科學(xué)決策和風險控制。組織機構(gòu)的設(shè)置應(yīng)體現(xiàn)審貸分離原則，保證授信額度審批部門與執(zhí)行部門相互獨立，形成健全的內(nèi)部制約機制。第十一條 商業(yè)銀行統(tǒng)一授信審核、批準部門與執(zhí)行部門要分清責任、協(xié)調(diào)運作。

最高授信額度確定后，各種具體授信形式的發(fā)放仍應(yīng)由信貸管理部門逐筆審批，授信額度執(zhí)行部門如國際業(yè)務(wù)部門，主要負責授信形式發(fā)放的業(yè)務(wù)操作和相應(yīng)的風險防范及處置。

第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)確定統(tǒng)一授信的審批程序，審批程序應(yīng)規(guī)范、透明，包括信息收集、核實，授信審核、審批的全過程。

第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的信息管理系統(tǒng)，設(shè)置專門部門進行管理，保證內(nèi)部管理信息的充分流動，保證管理層能夠隨時了解授信額度的執(zhí)行情況、客戶的風險狀況，保證統(tǒng)一授信管理的有效性。

第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)制定適當?shù)男庞檬跈?quán)制度。商業(yè)銀行確定最高授信限額，應(yīng)保證在規(guī)定的授權(quán)范圍之內(nèi)。

第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立識別、監(jiān)測、控制和管理信用風險的系統(tǒng)，以精確地確定授信的最高限額。

第十六條 商業(yè)銀行董事會或高級管理層應(yīng)重視統(tǒng)一授信的管理方式，嚴格監(jiān)督客戶最高授信額度的制定和執(zhí)行情況，應(yīng)對風險的發(fā)生負最終責任。

第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)圍繞統(tǒng)一授信制度，完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度建設(shè)，制定統(tǒng)一授信管理辦法及實施細則，以及相關(guān)的業(yè)務(wù)管理制度和風險管理辦法。

商業(yè)銀行制定的統(tǒng)一授信管理辦法和制度應(yīng)報中國人民銀行備案。第十八條 商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)加強對最高授信額度和授權(quán)制定和執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，對超越授權(quán)和授信額度開展業(yè)務(wù)的行為，應(yīng)進行嚴肅處理。

第十九條 中國人民銀行應(yīng)加強對商業(yè)銀行統(tǒng)一授信管理方式的監(jiān)督，重點審查商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制的建設(shè)和執(zhí)行情況。

第二十條 對沒有實行統(tǒng)一授信管理方式的商業(yè)銀行，中國人民銀行將根據(jù)情況采取以下處理措施：

（一）停辦部分現(xiàn)有業(yè)務(wù)；

（二）不予批準新的授信業(yè)務(wù)；

（三）根據(jù)風險狀況對資本充足率作相應(yīng)調(diào)整。

第二十一條 本指引由中國人民銀行負責解釋。第二十二條 本指引自發(fā)布之日起實施。

第四篇：商業(yè)銀行授信工作盡職指引

商業(yè)銀行授信工作盡職指引

第一章 總 則

第一條 為促進商業(yè)銀行審慎經(jīng)營，進一步完善授信工作機制，規(guī)范授信管理，明確授信工作盡職要求，依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《貸款通則》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引中的授信指對非自然人客戶的表內(nèi)外授信。表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。

授信按期限分為短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。



第三條 本指引中的授信工作、授信工作人員、授信工作盡職和授信工作盡職調(diào)查是指：

（一）授信工作指商業(yè)銀行從事客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評價、授信決策與實施、授信后管理與問題授信管理等各項授信業(yè)務(wù)活動。

（二）授信工作人員指商業(yè)銀行參與授信工作的相關(guān)人員。

（三）授信工作盡職指商業(yè)銀行授信工作人員按照本指引規(guī)定履行了最基本的盡職要求。

（四）授信工作盡職調(diào)查指商業(yè)銀行總行及分支機構(gòu)授信工作盡職調(diào)查人員對授信工作人員的盡職情況進行獨立地驗證、評價和報告。

第四條 授信工作人員對《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人申請的客戶授信業(yè)務(wù)，應(yīng)申請回避。

第五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立嚴格的授信風險垂直管理體制，對授信進行統(tǒng)一管理。

第六條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的授信政策、決策機制、管理信息系統(tǒng)和統(tǒng)一的授信業(yè)務(wù)操作程序，明確盡職要求，定期或在有關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化時，及時對授信業(yè)務(wù)規(guī)章制度進行評審和修訂。

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)創(chuàng)造良好的授信工作環(huán)境，采取各種有效方式和途徑，使授信工作人員明確授信風險控制要求，熟悉授信工作職責和盡職要求，不斷提高授信工作能力，并確保授信工作人員獨立履行職責。

第八條 商業(yè)銀行應(yīng)加強授信文檔管理，對借貸雙方的權(quán)利、義務(wù)、約定、各種形式的往來及違約糾正措施記錄并存檔。

第九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立授信工作盡職問責制，明確規(guī)定各個授信部門、崗位的職責，對違法、違規(guī)造成的授信風險進行責任認定，并按規(guī)定對有關(guān)責任人進行處理。

第十條 本指引的《附錄》列舉了有關(guān)風險提示，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合實際參照制定相應(yīng)的風險防范工作要求。

第二章 客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職要求

第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行確定的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃及風險戰(zhàn)略，擬定明確的目標客戶，包括已建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶和潛在客戶。

第十二條 商業(yè)銀行確定目標客戶時應(yīng)明確所期望的客戶特征，并確定可受理客戶的基本要求。商業(yè)銀行受理的所有客戶原則上必須滿足或高于這些要求。第十三條 商業(yè)銀行客戶調(diào)查應(yīng)根據(jù)授信種類搜集客戶基本資料，建立客戶檔案。資料清單提示參見《附錄》中的“客戶基本資料清單提示”。

第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注和搜集集團客戶及關(guān)聯(lián)客戶的有關(guān)信息，有效識別授信集中風險及關(guān)聯(lián)客戶授信風險。

第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務(wù)狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實，并將核實過程和結(jié)果以書面形式記載。

第十六條 商業(yè)銀行對客戶調(diào)查和客戶資料的驗證應(yīng)以實地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。必要時，可通過外部征信機構(gòu)對客戶資料的真實性進行核實。

第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)酌情、主動向政府有關(guān)部門及社會中介機構(gòu)索取相關(guān)資料，以驗證客戶提供材料的真實性，并作備案。

第十八條 客戶資料如有變動，商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶提供書面報告，進一步核實后在檔案中重新記載。

第十九條 對客戶資料補充或變更時，授信工作人員之間應(yīng)主動進行溝通，確保各方均能夠及時得到相關(guān)信息。

授信業(yè)務(wù)部門授信工作人員和授信管理部門授信工作人員任何一方需對客戶資料進行補充時，須通知另外一方，但原則上須由業(yè)務(wù)部門授信工作人員辦理。

第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)了解和掌握客戶的經(jīng)營管理狀況，督促客戶不斷提高經(jīng)營管理效益，保證授信安全。

第二十一條 當客戶發(fā)生突發(fā)事件時，商業(yè)銀行應(yīng)立即派員實地調(diào)查，并依法及時做出是否更改原授信資料的意見。必要時，授信管理部門應(yīng)及時會同授信業(yè)務(wù)部門派員實地調(diào)查。

第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)督促授信管理部門與其他商業(yè)銀行之間就客戶調(diào)查資料的完整性、真實性建立相互溝通機制。對從其他商業(yè)銀行獲得的授信信息，授信工作人員應(yīng)注意保密，不得用于不正當業(yè)務(wù)競爭。



第三章 分析與評價盡職要求

第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同授信品種的特點，對客戶申請的授信業(yè)務(wù)進行分析評價，重點關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識別各類風險。主要授信品種的風險提示參見《附錄》中的“主要授信品種風險分析提示”。

第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)認真評估客戶的財務(wù)報表，對影響客戶財務(wù)狀況的各項因素進行分析評價，預(yù)測客戶未來的財務(wù)和經(jīng)營情況。必要時應(yīng)進行利率、匯率等的敏感度分析。

第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對客戶的非財務(wù)因素進行分析評價，對客戶公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場、行業(yè)特點以及宏觀經(jīng)濟環(huán)境等方面的風險進行識別，風險提示參見《附錄》中的“非財務(wù)因素分析風險提示”。

第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)對客戶的信用等級進行評定并予以記載。必要時可委托獨立的、資質(zhì)和信譽較高的外部評級機構(gòu)完成。

第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國家法律、法規(guī)、有關(guān)方針政策以及本行信貸制度，對授信項目的技術(shù)、市場、財務(wù)等方面的可行性進行評審，并以書面形式予以記載。

第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)對第二還款來源進行分析評價，確認保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實現(xiàn)性。

第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各環(huán)節(jié)授信分析評價的結(jié)果，形成書面的分析評價報告。

分析評價報告應(yīng)詳細注明客戶的經(jīng)營、管理、財務(wù)、行業(yè)和環(huán)境等狀況，內(nèi)容應(yīng)真實、簡潔、明晰。分析評價報告報出后，不得在原稿上作原則性更改；如需作原則性更改，應(yīng)另附說明。

第三十條 在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，商業(yè)銀行應(yīng)重新進行授信分析評價。重大事項包括：

（一）外部政策變動；

（二）客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動；

（三）客戶的擔保超過所設(shè)定的擔保警戒線；

（四）客戶財務(wù)收支能力發(fā)生重大變化；

（五）客戶涉及重大訴訟；

（六）客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄；

（七）其他。

第三十一條 商業(yè)銀行對發(fā)生變動或信用等級已失效的客戶評價報告，應(yīng)隨時進行審查，及時做出相應(yīng)的評審意見。

第四章 授信決策與實施盡職要求

第三十二條 商業(yè)銀行授信決策應(yīng)在書面授權(quán)范圍內(nèi)進行，不得超越權(quán)限進行授信。

第三十三條 商業(yè)銀行授信決策應(yīng)依據(jù)規(guī)定的程序進行，不得違反程序或減少程序進行授信。

第三十四條 商業(yè)銀行在授信決策過程中，應(yīng)嚴格要求授信工作人員遵循客觀、公正的原則，獨立發(fā)表決策意見，不受任何外部因素的干擾。

第三十五條 商業(yè)銀行不得對以下用途的業(yè)務(wù)進行授信：

（一）國家明令禁止的產(chǎn)品或項目；

（二）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股；

（三）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；

（四）其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目。

第三十六條 客戶未按國家規(guī)定取得以下有效批準文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準的，商業(yè)銀行不得提供授信：

（一）項目批準文件；

（二）環(huán)保批準文件；

（三）土地批準文件；

（四）其他按國家規(guī)定需具備的批準文件。

第三十七條 商業(yè)銀行授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應(yīng)依有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)的合同條款重新決策或變更授信。

第三十八條 商業(yè)銀行實施有條件授信時應(yīng)遵循“先落實條件，后實施授信”的原則，授信條件未落實或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實施授信。

第三十九條 商業(yè)銀行對擬實施的授信應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件并審核法律文件的合法合規(guī)性，法律文件的主要條款提示參見《附錄》中的“格式合同文本主要條款提示”。

第四十條 商業(yè)銀行授信實施時，應(yīng)關(guān)注借款合同的合法性。被授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員在簽字前應(yīng)對借款合同進行逐項審查，并對客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件合法性等進行確認。

 第五章 授信后管理和問題授信處理盡職要求

第四十一條 商業(yè)銀行授信實施后，應(yīng)對所有可能影響還款的因素進行持續(xù)監(jiān)測，并形成書面監(jiān)測報告。重點監(jiān)測以下內(nèi)容：

（一）客戶是否按約定用途使用授信，是否誠實地全面履行合同；

（二）授信項目是否正常進行；

（三）客戶的法律地位是否發(fā)生變化；

（四）客戶的財務(wù)狀況是否發(fā)生變化；

（五）授信的償還情況；

（六）抵押品可獲得情況和質(zhì)量、價值等情況。

第四十二條 商業(yè)銀行應(yīng)嚴格按照風險管理的原則，對已實施授信進行準確分類，并建立客戶情況變化報告制度。

第四十三條 商業(yè)銀行應(yīng)通過非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查，及時發(fā)現(xiàn)授信主體的潛在風險并發(fā)出預(yù)警風險提示。風險提示參見《附錄》中的“預(yù)警信號風險提示”，授信工作人員應(yīng)及時對授信情況進行分析，發(fā)現(xiàn)客戶違約時應(yīng)及時制止并采取補救措施。

第四十四條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)客戶償還能力和現(xiàn)金流量，對客戶授信進行調(diào)整，包括展期，增加或縮減授信，要求借款人提前還款，并決定是否將該筆授信列入觀察名單或劃入問題授信。

第四十五條 商業(yè)銀行對列入觀察名單的授信應(yīng)設(shè)立明確的指標，進一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級；對劃入問題授信的，應(yīng)指定專人管理。

第四十六條 商業(yè)銀行對問題授信應(yīng)采取以下措施：

（一）確認實際授信余額；

（二）重新審核所有授信文件，征求法律、審計和問題授信管理等方面專家的意見；

（三）對于沒有實施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營困難的，應(yīng)對未實施的授信額度專戶管理，未經(jīng)有權(quán)部門批準，不得使用；

（四）書面通知所有可能受到影響的分支機構(gòu)并要求承諾落實必要的措施；

（五）要求保證人履行保證責任，追加擔保或行使擔保權(quán)； 

（六）向所在地司法部門申請凍結(jié)問題授信客戶的存款賬戶以減少損失；

（七）其他必要的處理措施。

第六章 授信工作盡職調(diào)查要求

第四十七條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨立的授信工作盡職調(diào)查崗位，明確崗位職責和工作要求。

從事授信盡職調(diào)查的人員應(yīng)具備較完備的授信、法律、財務(wù)等知識，接受相關(guān)培訓(xùn)，并依誠信和公正原則開展工作。

第四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)支持授信工作盡職調(diào)查人員獨立行使盡職調(diào)查職能，調(diào)查可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進行。必要時，可聘請外部專家或委托專業(yè)機構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。

第四十九條 商業(yè)銀行對授信業(yè)務(wù)流程的各項活動都須進行盡職調(diào)查，評價授信工作人員是否勤勉盡責，確定授信工作人員是否免責。被調(diào)查人員應(yīng)積極配合調(diào)查人員的工作。

授信工作盡職調(diào)查人員應(yīng)及時報告盡職調(diào)查結(jié)果。 第五十條 商業(yè)銀行對授信工作盡職調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)過確認的程序，應(yīng)責成相關(guān)授信工作人員及時進行糾正。

第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信工作盡職調(diào)查人員的調(diào)查結(jié)果，對具有以下情節(jié)的授信工作人員依法、依規(guī)追究責任。

（一）進行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏的；

（二）未對客戶資料進行認真和全面核實的；

（三）授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模华?/p>

（四）未按照規(guī)定時間和程序?qū)κ谛藕蛽Ｎ镞M行授信后檢查的；

（五）授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時，未及時實地調(diào)查的；

（六）未根據(jù)預(yù)警信號及時采取必要保全措施的；

（七）故意隱瞞真實情況的；

（八）不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的；

（九）其他。

第五十二條 對于嚴格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析與評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關(guān)責任。

第七章 附 則

第五十三條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的中資商業(yè)銀行。其他銀行業(yè)金融機構(gòu)可參照執(zhí)行。

第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引制定相應(yīng)的實施細則并報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)備案。

第五十五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)應(yīng)依據(jù)本指引加強對商業(yè)銀行授信工作監(jiān)管。

第五十六條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。

第五十七條 本指引自發(fā)布之日起施行。

附 錄

一、主要授信種類的風險提示

（一）票據(jù)承兌 是否對真實貿(mào)易背景進行核實；是否取得或核實稅收證明等相關(guān)文件；是否嚴格按要求履行了票據(jù)承兌的相關(guān)程序。

（二）貼現(xiàn)票據(jù) 是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實質(zhì)要件；是否對真實貿(mào)易背景及相關(guān)證明文件進行核實；是否對貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進行評估；是否對客戶有無背書及付款人的承兌予以查實。

（三）開立信用證 是否對信用證受益人與開證申請人之間的貿(mào)易關(guān)系予以核實；申請人是否按照信用證開立要求填寫有關(guān)書面材料；受理因申請人開立信用證而產(chǎn)生的匯票時，是否按照票據(jù)法和監(jiān)管部門要求對匯票本身的形式和實質(zhì)要件進行審核。

（四）公司貸款 是否嚴格審查客戶的資產(chǎn)負債狀況，認真獨立計算客戶的現(xiàn)金流量，并將有關(guān)情況存入檔案，提示全部問題。

（五）項目融資 除評估授信項目建議書、可行性研究報告及未來現(xiàn)金流量預(yù)測情況外，是否對質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)以及保證或保險等嚴格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶無交叉互保。

（六）關(guān)聯(lián)企業(yè)授信 是否了解統(tǒng)一授信的科學(xué)性、合理性和安全性，認真實施統(tǒng)一授信，及時調(diào)整額度并緊密跟蹤。

（七）擔保授信 是否對保證人的償還能力，違反國家規(guī)定擔當保證人，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價值以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性進行嚴格審查；是否就開設(shè)擔保扣款賬戶的余額控制及銀行授權(quán)主動劃賬辦法達成書面協(xié)議；是否對抵（質(zhì)）押權(quán)的行使和過戶制定可操作的辦法。

二、客戶基本信息提示

（一）營業(yè)執(zhí)照（副本及影印件）和年檢證明。

（二）法人代碼證書（副本及影印件）。

（三）法定代表人身份證明及其必要的個人信息。

（四）近三年經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、損益表、業(yè)主權(quán)益變動表以及銷量情況。成立不足三年的客戶，提交自成立以來的報表。

（五）本及最近月份存借款及對外擔保情況。

（六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件。

（七）合同或章程（原件及影印件）。

（八）董事會成員和主要負責人、財務(wù)負責人名單和簽字樣本等。

（九）若為有限責任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營客戶，要求提供董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。

（十）股東大會關(guān)于利潤分配的決議。

（十一）現(xiàn)金流量預(yù)測及營運計劃。

（十二）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）。

（十三）其他必要的資料（如海關(guān)等部門出具的相關(guān)文件等）。

對于中長期授信，還須有各類合格、有效的相關(guān)批準文件，預(yù)計資金來源及使用情況、預(yù)計的資產(chǎn)負債情況、損益情況、項目建設(shè)進度及營運計劃。

三、主要授信品種風險分析提示

（一）流動性短期資金需求應(yīng)關(guān)注：

1.融資需求的時間性（常年性還是季節(jié)性）；

2.對存貨融資，要充分考慮當實際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷售量時的風險和對策，以及存貨本身的風險，如過時或變質(zhì)；

3.應(yīng)收賬款的質(zhì)量與壞賬準備情況；

4.存貨的周期。

（二）設(shè)備采購和更新融資需求應(yīng)關(guān)注：

1.時機選擇，宏觀經(jīng)濟情況和行業(yè)展望；

2.未實現(xiàn)的生產(chǎn)能力；

3.其他提供資金的途徑：長期授信、資本注入、出售資產(chǎn)；

4.其他因素可能對資金的影響。

（三）項目融資需求應(yīng)關(guān)注：

1.項目可行性；

2.項目批準；

3.項目完工時限。

（四）中長期授信需求應(yīng)關(guān)注：

1.客戶當前的現(xiàn)金流量；

2.利率風險； 3.客戶的勞資情況；

4.法規(guī)和政策變動可能給客戶帶來的影響；

5.客戶的投資或負債率過大，影響其還款能力；

6.原材料短缺或變質(zhì)；

7.第二還款來源情況惡化；

8.市場變化；

9.競爭能力及其變化；

10.高管層組成及變化；

11.產(chǎn)品質(zhì)量可能導(dǎo)致產(chǎn)品銷售的下降；

12.匯率波動對進出口原輔料及產(chǎn)成品帶來的影響；

13.經(jīng)營不善導(dǎo)致的盈利下降。

（五）對現(xiàn)有債務(wù)的再融資需求。

（六）貿(mào)易融資需求應(yīng)關(guān)注：

1.匯率風險；

2.國家風險；

3.法律風險；

4.付款方式。

四、非財務(wù)因素分析風險提示

（一）客戶管理者：

重點考核客戶管理者的人品、誠信度、授信動機、贏利能力以及其道德水準。對客戶的管理者風險應(yīng)關(guān)注：

1.歷史經(jīng)營記錄及其經(jīng)驗；

2.經(jīng)營者相對于所有者的獨立性；

3.品德與誠信度；

4.影響其決策的相關(guān)人員的情況；

5.決策過程；

6.所有者關(guān)系、組織結(jié)構(gòu)和法律結(jié)構(gòu)；

7.領(lǐng)導(dǎo)后備力量和中層主管人員的素質(zhì)；

8.管理的政策、計劃、實施和控制。

（二）識別客戶的產(chǎn)品風險應(yīng)關(guān)注：

1.產(chǎn)品定位、分散度與集中度、產(chǎn)品研發(fā)；

2.產(chǎn)品實際銷售，潛在銷售和庫存變化；

3.核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品，對市場變化的應(yīng)變能力。

（三）識別客戶生產(chǎn)過程的風險應(yīng)關(guān)注：

1.原材料來源，對供應(yīng)商的依賴度； 

2.勞動密集型還是資本密集型；

3.設(shè)備狀況；

4.技術(shù)狀況。

（四）對客戶的行業(yè)風險應(yīng)關(guān)注：

1.行業(yè)定位；

2.競爭力和結(jié)構(gòu)；

3.行業(yè)特征；

4.行業(yè)管制； 5.行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。

（五）對宏觀經(jīng)濟環(huán)境的風險應(yīng)關(guān)注：

1.通貨膨脹；

2.社會購買力；

3.匯率；

4.貨幣供應(yīng)量；

5.稅收；

6.政府財政支出； 7.價格控制；

8.工資調(diào)整；

9.貿(mào)易平衡；

10.失業(yè)；

11.GDP增長；

12.外匯來源；

13.外匯管制規(guī)定；

14.利率；

15.政府的其他管制。

五、格式合同文本主要條款提示

（一）客戶必須提供的財務(wù)報告。

（二）客戶必須持續(xù)保持銀行要求的各項財務(wù)指標。

（三）未經(jīng)銀行允許，合同期內(nèi)客戶不得因主觀原因關(guān)閉。

（四）未經(jīng)銀行允許，客戶分紅不得超過稅后凈收入的一定比例。

（五）客戶的資本支出不得超過銀行要求的一定數(shù)額。

（六）未經(jīng)銀行允許，客戶不得出售特定資產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)）。

（七）未經(jīng)銀行同意，客戶不得向其他授信人申請授信。

（八）未經(jīng)銀行允許，客戶不得更改與其他授信人的債務(wù)條款。

（九）未經(jīng)銀行允許，客戶不得提前清償其他長期債務(wù)。

（十）未經(jīng)銀行允許，客戶不得進行兼并收購等活動。

（十一）未經(jīng)銀行允許，客戶不得為第三方提供額外債務(wù)擔保。

（十二）未經(jīng)銀行允許，客戶不得向其他債權(quán)人或授信人抵押資產(chǎn)。

六、預(yù)警信號風險提示

（一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號：

1.企業(yè)負責人失蹤或無法聯(lián)系；

2.客戶不愿意提供與信用審核有關(guān)的文件；

3.在沒有正當理由的情況下撤回或延遲提供與財務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；

4.資產(chǎn)或抵押品高估；

5.客戶不愿意提供過去的所得稅納稅單；

6.客戶的競爭者、供貨商或其他客戶對授信客戶產(chǎn)生負面評價；

7.改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；8.客戶頻繁更換會計人員或主要管理人員；

9.作為被告卷入法律糾紛；

10.有破產(chǎn)經(jīng)歷； 11.有些債務(wù)未在資產(chǎn)負債表上反映或列示； 

12.客戶內(nèi)部或客戶的審計機構(gòu)使用的會計政策不夠?qū)徤鳌＊?/p>

（二）客戶在銀行賬戶變化的信號：

1.客戶在銀行的頭寸不斷減少；

2.對授信的長期占用；

3.缺乏財務(wù)計劃，如總是突然向銀行提出借款需求；

4.短期授信和長期授信錯配；

5.在銀行存款變化出現(xiàn)異常；

6.經(jīng)常接到供貨商查詢核實頭寸情況的電話；

7.突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移；

8.對授信的需求增長異常。

（三）客戶管理層變化的信號：

1.管理層行為異常；

2.財務(wù)計劃和報告質(zhì)量下降；

3.業(yè)務(wù)戰(zhàn)略頻繁變化；

4.對競爭變化或其他外部條件變化缺少對策；

5.核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離；

6.管理層主要成員家庭出現(xiàn)問題；

7.與以往合作的伙伴不再進行合作；

8.不遵守授信的承諾；

9.管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性；

10.缺乏技術(shù)工人或有勞資爭議。

（四）業(yè)務(wù)運營環(huán)境變化的信號：

1.庫存水平的異常變化；

2.工廠維護或設(shè)備管理落后；

3.核心業(yè)務(wù)發(fā)生變動；

4.缺乏操作控制、程序、質(zhì)量控制等；

5.主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失。

（五）財務(wù)狀況變化信號：

1.付息或還本拖延，不斷申請延期支付或申請實施新的授信或不斷透支； 2.申請實施授信支付其他銀行的債務(wù)，不交割抵押品，授信抵押品情況惡化；

3.違反合同規(guī)定；

4.支票收益人要求核實客戶支票賬戶的余額；

5.定期存款賬戶余額減少；

6.授信需求增加，短期債務(wù)超常增加；

7.客戶自身的配套資金不到位或不充足；

8.杠桿率過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長期債務(wù)；

9.現(xiàn)金流不足以支付利息；

10.其他銀行提高對同一客戶的利率；

11.客戶申請無抵押授信產(chǎn)品或申請?zhí)厥膺€款方式；

12.交易和文件過于復(fù)雜；

13.銀行無法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)。

（六）其他預(yù)警信號： 1.業(yè)務(wù)領(lǐng)域收縮；

2.無核心業(yè)務(wù)并過分追求多樣化；

3.業(yè)務(wù)增長過快；

4.市場份額下降。

七、客戶履約能力風險提示

（一）成本和費用失控。

（二）客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問題。

（三）客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場需求下降。

（四）還款記錄不正常。

（五）欺詐，如在對方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)。

（六）弄虛作假（如偽造或涂改各種批準文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）。

（七）對傳統(tǒng)財務(wù)分析的某些趨勢，例如市場份額的快速下降未作解釋。

（八）客戶戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)或環(huán)境的重大變動。

（九）某些欺詐信號，如無法證明財務(wù)記錄的合法性。

（十）財務(wù)報表披露延遲。

（十一）未按合同還款。

（十二）未作客戶破產(chǎn)的應(yīng)急預(yù)案。

（十三）對于信息的反應(yīng)遲緩。

商業(yè)銀行的經(jīng)營一般至少應(yīng)當遵守下列原則：

1．效益性、安全性、流動性原則。商業(yè)銀行作為企業(yè)法人，盈利是其首要目的。但是，效益以資產(chǎn)的安全性和流動性為前提。安全性又集中體現(xiàn)在流動性方面，而流動性則以效益性為物質(zhì)基礎(chǔ)。商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，必須有效地在三者之問尋求有效的平衡。

2．依法獨立自主經(jīng)營的原則。這是商業(yè)銀行作為企業(yè)法人的具體體現(xiàn)，也是市場經(jīng)濟機制運行的必然要求。商業(yè)銀行依法開展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個人的干涉。作為獨立的市場主體，有權(quán)依法處理其一切經(jīng)營管理事務(wù)，自主參與民事活動，并以其全部法人財產(chǎn)獨立承擔民事責任。

3．保護存款人利益原則。存款是商業(yè)銀行的主要資金來源，存款人是商業(yè)銀行的基本客戶。商業(yè)銀行作為債務(wù)人，是否充分尊重存款人的利益，嚴格履行自己的債務(wù)，切實承擔保護存款人利益的責任，直接關(guān)系到銀行自身的經(jīng)營。如果存款人的合法權(quán)益得不到有效的尊重和保護，他們就選擇其他銀行或退出市場。

4．自愿、平等，誠實信用原則。商業(yè)銀行與客戶之間是平等主體之間的民事法律關(guān)系。因此，商業(yè)銀行與客戶之間的業(yè)務(wù)往來，應(yīng)以平等自愿為基礎(chǔ)，公平交易，不得強迫，不得附加不合理的條件，雙方均應(yīng)善意、全面地履行各自的義務(wù)。

5.嚴格貸款人資信擔保，依法按期收回貸款本金和利息

6.依法營業(yè)，不損害社會公共利益

7.公平競爭

8.依法接受中央銀行與銀監(jiān)會的監(jiān)督和管理

第五篇：統(tǒng)一授信

江 蘇 銀 行 文 件

蘇銀發(fā)〔2008〕475號

關(guān)于印發(fā)《江蘇銀行法人客戶統(tǒng)一授信管理

暫行辦法》的通知

各分行，總行營業(yè)部、各直屬支行：

為了規(guī)范全行授信行為，加強授信管理，有效控制信用風險，促進信貸資金的合理配置，總行制定了《江蘇銀行法人客戶統(tǒng)一授信管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真學(xué)習，并遵照執(zhí)行。

自文發(fā)之日起各行應(yīng)按照本《辦法》要求開展授信項目的申報、審批和管理工作，總行將對各行的統(tǒng)一授信工作的開展情況進行后續(xù)跟蹤檢查。各行在執(zhí)行過程中如有問題，請與總行授信風險管理部聯(lián)系。總行聯(lián)系人：錢洲 聯(lián)系電話025-58588303。

特此通知。

二○○八年十一月二十四日

江蘇銀行法人客戶統(tǒng)一授信管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步規(guī)范授信行為、加強授信管理，有效控制信用風險，促進信貸資金的合理配置，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引（試行）》等有關(guān)文件精神，結(jié)合本行實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱法人客戶統(tǒng)一授信是指我行按照一定標準和程序統(tǒng)籌安排、限額管理對法人客戶的統(tǒng)一授信總額，在客戶的統(tǒng)一授信總額內(nèi)操作和管理各類授信業(yè)務(wù)。

第三條 統(tǒng)一授信所指“統(tǒng)一”，包括以下四方面的統(tǒng)一：

一、授信主體的統(tǒng)一。即我行系統(tǒng)內(nèi)只能由一個機構(gòu)按規(guī)定程序和授權(quán)權(quán)限對同一法人客戶核定授信總額。

二、授信形式的統(tǒng)一。我行向法人客戶提供的各種表內(nèi)、表外授信業(yè)務(wù)都應(yīng)納入統(tǒng)一授信管理。

三、授信幣種的統(tǒng)一。要做到本外幣授信的統(tǒng)一，即無論本幣授信業(yè)務(wù)還是外幣授信業(yè)務(wù)，都統(tǒng)一折成人民幣表示的授信額度和授信敞口。單個授信產(chǎn)品可以外幣表示，但授信額度項下的各授信產(chǎn)品折算為人民幣的總金額不得超過該客戶的授信額度（按項目申報日我行中間匯率折算）。

四、授信對象的統(tǒng)一。授信對象必須是符合我行授信條件的法人客戶，不具備法人資格的客戶不能成為我行的授信對象，經(jīng)總公司授權(quán)的分公司除外。

第四條 我行統(tǒng)一授信產(chǎn)品分為一般風險產(chǎn)品和低風險產(chǎn)品（具體見附件《授信產(chǎn)品分類表》）。統(tǒng)一授信額度分為一般風險授信額度（簡稱授信額度）和低風險產(chǎn)品額度。目前我行的授信審批工作僅限于一般風險產(chǎn)品，低風險產(chǎn)品業(yè)務(wù)實際發(fā)生時（按授權(quán)權(quán)限）直接等額調(diào)增統(tǒng)一授信額度，無需進行授信額度的申報。

第五條 我行對單一法人客戶的授信額度與該客戶的低風險產(chǎn)品金額之和不得超過本行資本凈額的10%，對集團客戶的授信額度與集團各成員單位的低風險產(chǎn)品金額之和不得超過本行資本凈額的15%。

第六條 我行法人客戶統(tǒng)一授信執(zhí)行流程化管理，分為授信受理與調(diào)查、授信審查審批、授信使用、授信后管理四大環(huán)節(jié)。

第七條 本辦法適用于非金融機構(gòu)法人客戶。金融機構(gòu)法人客戶統(tǒng)一授信管理辦法另行制定。集團客戶統(tǒng)一授信應(yīng)符合本管理辦法的原則要求，具體操作按照《江蘇銀行集團客戶授信管理辦法（試行）》和《江蘇銀行集團客戶授信操作規(guī)程(試行)》辦理。

第八條 各級從事信貸經(jīng)營、審批、管理的人員均應(yīng)嚴格執(zhí)行本辦法規(guī)定進行客戶的統(tǒng)一授信工作，違反規(guī)定的將按照《江蘇銀行授信工作盡職實施細則（暫行）》和《江蘇銀行授信業(yè)務(wù)風險責任認定暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定進行問責。

第二章 授信額度的基本要素和種類 第九條 授信額度定義

一、授信額度（即一般風險授信額度）指客戶可以使用的一般風險產(chǎn)品的總金額；

二、授信敞口指授信額度扣減以低風險產(chǎn)品范圍中的擔保方式擔保的授信部分（如開立銀票的保證金部分）。

三、授信額度僅包括需單獨核定授信擔保額度的授信擔保，不需核定授信擔保額度的擔保金額不計入授信額度。

第十條 授信額度的基本要素

授信額度的基本要素包括授信額度的種類及金額、授信敞口金額、授信產(chǎn)品的種類及金額、授信額度有效期限、授信價格、擔保條件、額度使用條件及其他授信管理要求。

第十一條 授信額度管控原則

我行對一般風險業(yè)務(wù)實行以授信額度為上限的總量管控原則，即受信主體使用各產(chǎn)品授信金額之和不得超過批復(fù)的授信額度。

我行客戶的授信存量超過對其核定的授信額度的，經(jīng)營機構(gòu)須擬定計劃、采取措施將授信余額壓縮到核定的水平以內(nèi)，在此之前不得辦理新增授信業(yè)務(wù)。

第十二條 授信額度的種類

一、授信按性質(zhì)不同可分為綜合授信額度和特別授信額

度

（一）綜合授信額度是指在對客戶的資信情況及融資風險進行綜合分析與評價的基礎(chǔ)上，核定的客戶在一定期限內(nèi)及一定條件下在我行辦理一般風險業(yè)務(wù)的最高額度。包括滿足客戶流動資金周轉(zhuǎn)的授信和項目類貸款。

（二）特別授信額度是指我行因客戶臨時性或特定需求，在已確定的綜合授信額度無法覆蓋、或者我行未給與綜合授信額度的情況下，經(jīng)過正常的審批程序為客戶核定的一次性、不可循環(huán)使用的授信額度。

二、按是否向客戶做出承諾，分為內(nèi)部授信額度和公開授信額度

（一）我行對統(tǒng)一授信范圍內(nèi)的所有客戶均先核定內(nèi)部授信額度，對符合條件的客戶，在內(nèi)部授信額度內(nèi)核定公開授信額度。公開授信額度不包含項目類貸款。

（二）內(nèi)部授信額度指我行不向客戶做出承諾、不簽訂公開授信協(xié)議、不通知客戶，由我行內(nèi)部掌握的授信額度。

（三）公開授信額度是在我行內(nèi)部授信的基礎(chǔ)上核定的，對符合一定條件的優(yōu)質(zhì)客戶提供的在一定期限、一定條件下使用本行授信額度的公開承諾。我行可以根據(jù)授信方案由總行或分行與客戶簽訂公開授信協(xié)議。客戶可以在公開授信協(xié)議規(guī)定的條件下，方便的使用我行的授信額度。

三、按照客戶的類型，分為集團客戶授信額度和單一法人客戶授信額度

（一）集團客戶授信額度是我行在考慮集團整體風險的前提下，先對整個集團核定授信額度，再將授信額度在集團成員單位間進行分配，集團各成員單位在分配的額度內(nèi)辦理授信業(yè)務(wù)。各成員單位授信額度合計不得超過集團授信額度。

（二）單一法人客戶授信額度的授信對象為非集團客戶以及按照《江蘇銀行集團客戶授信操作規(guī)程(試行)》規(guī)定暫不實行集團授信的客戶。

第十三條 授信額度的期限

我行授信額度（項目類貸款除外）的有效期原則上為一年，以授信額度的批復(fù)日期為起始日。授信批復(fù)（除項目類貸款批復(fù)外）啟用時間不超過3個月，即自批復(fù)日起滿3個月仍未啟用授信額度的，我行將終止該授信額度，原批復(fù)文件自行作廢。項目類貸款批復(fù)的啟用時間不超過6個月。批復(fù)中有明確約定的按照批復(fù)執(zhí)行。

客戶在使用授信額度期間，單筆授信業(yè)務(wù)的發(fā)生日須在授信額度到期日前，單筆授信業(yè)務(wù)的到期日不得超過授信額度到期日后的半年（授信產(chǎn)品期限超過一年的除外）。授信額度到期后自動終止，原授信額度項下不得繼續(xù)辦理新的授信業(yè)務(wù)。各級信貸經(jīng)營單位應(yīng)在授信額度到期前至少60天，完成新一輪授信的上報工作。集團客戶統(tǒng)一授信按照《江蘇銀行集團客戶授信操作規(guī)程(試行)》辦理。

第十四條 授信擔保

授信擔保的方式分為保證、抵押和質(zhì)押。擔保方式可以單獨使用，也可以結(jié)合使用。第十五條 額度調(diào)劑規(guī)則

符合本條規(guī)定的額度串用，信貸經(jīng)營單位無需再報批，可以直接串用。不符合本串用規(guī)則的，需報原審批機構(gòu)審批。授信批復(fù)中有明確規(guī)定的按照批復(fù)要求執(zhí)行。

一、低風險產(chǎn)品、一般風險產(chǎn)品之間不得互相串用。二、一般風險產(chǎn)品分為短期流動性產(chǎn)品、貿(mào)易融資類產(chǎn)品、特定產(chǎn)品。特定產(chǎn)品不得與其他產(chǎn)品串用。短期流動性產(chǎn)品中的透支貸款、非融資類保函不得與其他產(chǎn)品串用，需單獨核定。

三、短期流動性產(chǎn)品和貿(mào)易融資類產(chǎn)品串用規(guī)則如下：

（一）貿(mào)易融資類產(chǎn)品可以串用短期流動性產(chǎn)品額度，短期流動性產(chǎn)品不得串用貿(mào)易融資類產(chǎn)品額度。

（二）短期流動性產(chǎn)品和貿(mào)易融資類產(chǎn)品中，不同產(chǎn)品之間可以按照以下串用規(guī)則進行串用。

1.風險系數(shù)高的額度可以直接用于辦理風險系數(shù)低的授信業(yè)務(wù)品種，風險系數(shù)相同的品種可相互串用。各產(chǎn)品間串用比例為1：1，即被串用品種額度等額減少。風險系數(shù)低的額度不可串用為風險系數(shù)高的授信業(yè)務(wù)品種。

2.如為多幣種混合授信額度，不同幣種產(chǎn)品間占用時，應(yīng)按項目申報日我行中間匯率折算。

3.集團內(nèi)部成員間的額度串用需報原審批機構(gòu)審批。

第三章 授信額度的核定

第十六條 我行企業(yè)法人客戶統(tǒng)一授信額度的核定需要考慮下列因素

一、信用記錄。通過征信系統(tǒng)和其他渠道了解客戶在我行以及他行的信用記錄。

二、客戶信用評級。現(xiàn)階段在總行評級系統(tǒng)尚未上線前，可以參考他行的信用評級，待我行評級系統(tǒng)上線后，按照我行評級辦法測算客戶評級，并作為統(tǒng)一授信的參考依據(jù)。

三、經(jīng)營情況。借款人的經(jīng)營能力、盈利模式、管理水平和國內(nèi)外市場競爭環(huán)境的變化，未來幾年中借款人的發(fā)展戰(zhàn)略、具體步驟和措施等。

四、授信用途。通過分析客戶前三年及未來一年的資金需求以及負債水平，綜合判斷客戶真實、合理的融資需求及授信用途。

五、還款能力。測算客戶貸款期內(nèi)的經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量，或者其他的還貸來源，判斷還款能力。

六、擔保條件。關(guān)注第二還款來源的的代償能力，或者抵（質(zhì)）押物的變現(xiàn)能力和變現(xiàn)價值。

七、他行授信的融資條件。原則上我行授信的融資條件不得弱于他行。

八、以往合作。綜合考慮我行與客戶的合作情況，以及我行的綜合收益狀況。

第十七條 新建企業(yè)法人客戶統(tǒng)一授信額度核定的原則（不含項目貸款，項目貸款按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）

對于新成立的客戶（指成立未滿1年或從事主要經(jīng)營活動未滿1年的客戶），綜合考慮其資本狀況、財務(wù)狀況、資金用途、還款來源、擔保狀況等因素后，在不超過其有形凈資產(chǎn)1.5倍的范圍內(nèi)確定客戶的基本授信額度。

第十八條 事業(yè)法人客戶統(tǒng)一授信額度核定的原則

（一）對已實施企業(yè)化改制并按企業(yè)會計準則編報財務(wù)報表的事業(yè)法人客戶，可以按企業(yè)法人客戶的原則核定授信額度。

（二）對未實施企業(yè)化改制的事業(yè)單位，以定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，對客戶的償債資金進行分析。首先對該償債資金用途是否受限制、可否用于償還本行債務(wù)、來源是否可靠等進行定性分析，再結(jié)合客戶前三年實際收入與支出狀況，合理預(yù)測未來可用于償債的資金總額，最終確定客戶的授信額度。

第十九條 項目類授信額度核定的原則

項目類授信額度的核定須根據(jù)項目的可行性分析報告確定項目的總投資，并對項目的市場情況、資金安排、工程進度、還款來源、還款期限及擔保狀況等因素進行綜合考慮，確定項目的授信額度。

第二十條

公開授信額度的確定原則

一、客戶須滿足的條件：

（一）具有較高的社會知名度和可靠的商業(yè)信譽，外部評級等級較高（一般應(yīng)在AA級以上），經(jīng)營規(guī)模和資本實力在同行業(yè)中具有競爭優(yōu)勢；

（二）客戶所處行業(yè)較好，有較強的盈利能力，連續(xù)三年來未出現(xiàn)虧損，且近兩年增長勢頭良好；

（三）已發(fā)放授信業(yè)務(wù)的風險分類等級為正常類；

（四）信用良好，在本行不欠息，無不良還貸記錄；其他對外債務(wù)(包括或有債務(wù))處于正常狀況，無明顯會引起法律糾紛的債務(wù)；

（五）與本行有良好的合作前景，或向其公開授信可為本行帶來較好的效益；

（六）其他必要條件。

二、公開授信額度不得超過客戶的內(nèi)部授信額度。公開授信額度不包括項目類貸款。

三、根據(jù)風險控制的要求和客戶的實際需要，公開授信可以是各項授信業(yè)務(wù)的綜合額度，也可以是某單項授信業(yè)務(wù)的額度。

第四章 授信受理及調(diào)查

第二十一條 我行授信實行雙人調(diào)查、集中審查、審貸分離、分級審批制度。

第二十二條 法人客戶統(tǒng)一授信受理及上報流程 分（支）行信貸經(jīng)營單位接到客戶授信申請后，根據(jù)我行信貸政策、有關(guān)貸款管理規(guī)定結(jié)合授信申請人提供的資料，對客戶進行初步篩選。對屬于第二十七條范圍的客戶不得提供授信。對初步篩選符合受理條件的客戶，信貸經(jīng)營單位應(yīng)開展盡職調(diào)查，收集相關(guān)授信資料，并形成調(diào)查報告。

分（支）行經(jīng)營單位申報項目中涉及國際業(yè)務(wù)品種的，須報各級國際業(yè)務(wù)部就貿(mào)易融資品種、額度的合理性以及產(chǎn)品的風險出具專業(yè)意見，分行權(quán)限內(nèi)的項目報分行國際業(yè)務(wù)部出具書面意見，上報總行的項目由總行國際業(yè)務(wù)部出具書面意見。銀團貸款（含行內(nèi)銀團）、異地授信、集團客戶授信按我行相關(guān)規(guī)定報總行公司業(yè)務(wù)部門出具書面意見。分（支）行經(jīng)營單位在征求相關(guān)部門意見后，連同其他授信調(diào)查資料按照規(guī)定程序一同移交各級授信風險管理部門進行集中審查。具體上報材料見《江蘇銀行公司業(yè)務(wù)授信審查管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定。

第二十三條 授信調(diào)查是指客戶經(jīng)理對申請人或目標客戶進行全面調(diào)查，收集有關(guān)信息和資料，對客戶和授信業(yè)務(wù)進行分析和評估，對客戶受信資格的合法性、客戶的償債能力、授信業(yè)務(wù)的合規(guī)性等做出全面調(diào)查評估的過程。

第二十四條 授信調(diào)查應(yīng)堅持“雙人調(diào)查”的原則，要有明確的主辦人、協(xié)辦人，實地調(diào)查為主、間接調(diào)查為輔，通過走訪客戶的財務(wù)部門和生產(chǎn)經(jīng)營場所、主要管理者、商業(yè)往來客戶和其他債權(quán)人等，獲取第一手現(xiàn)場調(diào)查材料，全面了解申請人公司治理、組織架構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營、管理、財務(wù)狀況及行業(yè)信息，必要時，可通過外部征信機構(gòu)、政府有關(guān)部門、社會中介機構(gòu)或其他商業(yè)銀行對客戶資料的真實性進行核實，并作備案。

第二十五條 客戶經(jīng)理應(yīng)履行的授信業(yè)務(wù)調(diào)查職責

一、貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和我行授信風險管理政策、制度；

二、受理客戶授信申請，完成客戶初選；

三、開展盡職調(diào)查，按照授信業(yè)務(wù)資料清單要求收集整理資料和信息，并對上報資料的合法性、真實性和有效性負責；

四、授信風險分析和評估，完成授信調(diào)查報告；

五、其他相關(guān)工作。

第二十六條 授信風險分析和評估的主要內(nèi)容

一、授信申請人的誠信；

二、貸款用途；

三、授信申請人的財務(wù)狀況；

四、授信申請人的經(jīng)營情況及借款人所屬行業(yè)的發(fā)展前景；

五、授信申請人的現(xiàn)金流量預(yù)測，以及在正常與受壓力情況下的還款能力；

六、抵質(zhì)押品的估值及有效性；

七、第二還款來源的代償能力；

八、綜合回報及與我行的關(guān)系；

九、其他。

第二十七條 我行不得提供授信的項目

一、不具備貸款主體資格和基本條件；

二、生產(chǎn)、經(jīng)營或投資被國家發(fā)改委等政府主管部門列為淘汰類的項目或其他國家明令禁止的產(chǎn)品或項目。

三、客戶未按國家規(guī)定取得項目批準文件、環(huán)保批準文件、土地批準文件和其他按國家規(guī)定需具備的批準文件的；

四、貸款用于股本權(quán)益性投資；

五、違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；

六、有其他違法經(jīng)營行為的。

第五章 授信審查、審批

第二十八條 授信審查、審批流程

各級授信風險管理部門對信貸經(jīng)營單位報送的授信資料的完整性、合規(guī)性進行初審，對不符合要求的，退回報送部門，并給予補充資料的書面反饋。授信審查部門以收到完整、合規(guī)申報材料的日期為正式受理日期。

分（支）行授信風險管理部門收到授信申報材料后，按照《江蘇銀行公司業(yè)務(wù)授信審查管理暫行辦法》的要求，對資料的完整性、合規(guī)性和項目的信用風險進行審查，并獨立發(fā)表審查人和部門審查意見，提交分（支）行授信評審委員會審議。

分（支）行權(quán)限內(nèi)的授信項目，經(jīng)過分（支）行貸款審查委員會審議后，由有權(quán)審批人審批。超過分（支）行權(quán)限的項目，還須報上一級授信風險管理部門進行審查。銀團貸款（含行內(nèi)銀團）、異地授信、集團客戶授信按我行相關(guān)規(guī)定報總行公司業(yè)務(wù)部門出具書面意見。所有涉及國際業(yè)務(wù)的項目由總行國際業(yè)務(wù)部就貿(mào)易融資品種、額度的合理性以及產(chǎn)品的風險出具書面的專業(yè)意見后，再連同其他授信資料報送總行授信風險管理部審查。

總行授信風險管理部審查后，出具審查意見，提交總行授信評審委員會審議，報有權(quán)審批人審批。項目同意后，由授信風險管理部門向授信申請部門出具正式批復(fù)。

第二十九條 在授信審查過程中，審查人員可視需要走訪調(diào)查客戶，對授信方案、授信條件進一步溝通、完善。

第六章 統(tǒng)一授信管理

第三十條 凡是與我行建立了信用業(yè)務(wù)關(guān)系，或申請建立信用關(guān)系的法人客戶都必須納入統(tǒng)一授信管理。

第三十一條 我行統(tǒng)一授信原則上一年一授，在授信期限內(nèi)通常不得調(diào)整。在授信額度有效期內(nèi)，有充分理由，確有調(diào)整需要的，應(yīng)按原審批程序重新報批。

第三十二條 總行授信評審委員會是全行授信業(yè)務(wù)的最高決策機構(gòu)。授信風險管理部是統(tǒng)一授信的審查和管理部門。分支行各級信貸經(jīng)營單位和放款審核部門是統(tǒng)一授信的執(zhí)行部門和授信額度的使用控制部門。

第三十三條 授信額度的日常監(jiān)測與控制

我行對客戶的授信業(yè)務(wù)實行授信額度控管。各級信貸經(jīng)營單位要建立授信的臺帳，對受信主體使用授信額度的情況進行監(jiān)控，不得超授信額度辦理業(yè)務(wù)。

各級信貸經(jīng)營單位必須嚴格執(zhí)行各項授信額度的使用條件，包括落實授信前提條件和授信后的管理要求。未滿足授信額度使用條件的，不得辦理授信業(yè)務(wù)。

放款審核部門根據(jù)批復(fù)文件以及信貸經(jīng)營單位提供的放款材料，審查授信發(fā)放條件是否已經(jīng)落實，并進行授信額度的管控。

各級風險管理部門應(yīng)督促信貸經(jīng)營單位做好授信額度的執(zhí)行與使用工作，并不定期進行授信管理工作檢查。

第三十四條 信貸經(jīng)營單位必須按照《江蘇銀行公司授信業(yè)務(wù)貸后管理辦法（試行）》的要求進行授信后管理，定期監(jiān)測客戶的經(jīng)營、財務(wù)、負債水平、對外擔保等情況，對客戶出現(xiàn)的不利于本行債權(quán)的事項，按照《江蘇銀行客戶重大風險報告制度》的相關(guān)要求，及時向各級職能部門匯報，并提出調(diào)低客戶授信額度或加強風險控制措施的建議。

第三十五條 在授信實施過程中，如發(fā)生下列情況，應(yīng)及時評估由此可能引發(fā)的信貸風險，并采取相應(yīng)措施調(diào)整或者取消授信額度。對公開額度授信客戶，應(yīng)通過發(fā)送《調(diào)整/取消公開額度授信通知書》來調(diào)整或者取消原公開授信額度。

一、受信客戶發(fā)生經(jīng)營困難或財務(wù)困難。

二、市場發(fā)生重大變化。

三、用于擔保的抵（質(zhì)）押物價值或保證人的保證能力發(fā)生變化。

四、未經(jīng)本行同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規(guī)交易的。

五、拒絕接受我行對借款人資金使用情況以及其他經(jīng)營財務(wù)活動監(jiān)督、檢查的。

六、客戶提供虛假的財務(wù)和非財務(wù)信息。

七、受信客戶法定代表人、組織架構(gòu)、經(jīng)營機制等發(fā)生重大變化。

八、涉入或即將涉入訴訟、仲裁或其他法律糾紛。

九、受信客戶出現(xiàn)不良還貸記錄或其他違約行為。

十、有可能影響本行債權(quán)安全的其他事項。

第三十六條 嚴禁系統(tǒng)內(nèi)多頭和分散授信，原則上我行對單一法人客戶按屬地原則只能有一家分支機構(gòu)對其實施授信。原有系統(tǒng)內(nèi)存量多頭授信和分散授信應(yīng)按照總行要求逐步清理，最終全部實行統(tǒng)一授信管理。

第三十七條 為客戶核定的授信額度（公開授信除外）是本行的重要商業(yè)機密，任何人不得以任何形式向第三方泄露。

第七章 責任追究

第三十八條 對各類授信工作人員在授信額度的申請、審批、執(zhí)行、管理工作中發(fā)生的以下違規(guī)、越權(quán)及其他未盡職行為，總行可依照《江蘇銀行授信工作盡職實施細則（暫行）》等相關(guān)規(guī)定進行問責：

一、突破授信額度或者授信敞口為客戶辦理授信業(yè)務(wù)的；

二、超授權(quán)審批項目及未按規(guī)定流程審批發(fā)放授信的；

三、未按照批復(fù)要求落實審批條件或者授信管理要求的；

四、客戶經(jīng)理虛報、漏報客戶真實情況，或沒有按規(guī)定認真調(diào)查、玩忽職守、謀取私利、造成資金損失的；

五、對于客戶已發(fā)生或能夠預(yù)計將要發(fā)生本辦法第三十五條所列的重大風險情況，相關(guān)授信工作人員未按總行規(guī)定進行預(yù)警并及時調(diào)整客戶授信額度的；

六、其他違規(guī)行為。

第八章 附 則

第三十九條 本辦法由江蘇銀行授信風險管理部負責制定、修改和解釋。

第四十條 本辦法自公布之日起實施。原有的相關(guān)政策和規(guī)定,凡與本辦法不一致的,以本辦法為準。

附件：授信產(chǎn)品分類表

主題詞：風險管理 統(tǒng)一授信 辦法

內(nèi)部發(fā)送：董事會，監(jiān)事會，行長室，辦公室，授信風險管理部，計劃財務(wù)部，公司業(yè)務(wù)部，零售業(yè)務(wù)部，國際業(yè)務(wù)部，營運部，內(nèi)審部，法律合規(guī)部。

聯(lián) 系 人：錢洲 聯(lián)系電話：58588303 江蘇銀行股份有限公司辦公室 2008年11月27日印發(fā)