第一篇：2015年授信政策指引(租賃)

2015公司授信政策指引

一、全國行業發展形勢

2014年中國融資租賃業在經歷上一年的政策波動后，仍呈現較快發展勢頭, 機構數量仍在快速增長，行業規模繼續擴大，截止到年底，全國融資租賃公司達到2202家，比上年底的1026家增加1176家。融資租賃合同余額達到32000億，比上年底增長11000億。

二、公司全年總體運營情況

從業務選擇上看，本年

23筆業務，涉及企業15筆，其中光谷區域IT制造業投放近3億元；地方基建項目投放2.5億元；其他制造業投放1.7億元；其他行業（包括建筑建材、傳媒、農業等）投放1.6億元。從主要項目來看，基本圍繞地方基建和光谷區域制造業，這與去年初制定的指引思路基本吻合，也充分體現了光谷租賃作為地方國有租賃公司，在光谷區域和地方建設上實現了部分突破。但從業務結構上，單筆超過億元項目4個，金額5.3億元，相對租賃注冊資本金來說，單筆項目集中度風險較高，從租賃余額看，目前超過10億元，負債額 億元。從上述兩方面來說，公司持續擴大租賃規模過程中，資本的瓶頸已經凸顯。

從融資渠道上看，通過近2年市場運作，光谷租賃在銀行融資渠道上取得一定突破，但從湖北區域總體上看，銀行保理仍然是租賃公司唯一融資渠道，且本地銀行對第三方租賃公司的認同度仍然不高，造成公司融資渠道單一化，對銀行依賴度太高。如何拓寬融資渠道，將一直是公司需考慮和面對的問題。從方式上來說，如何實現資產轉 讓、保理買斷，可能是目前公司能夠釋放出資產規模，減少資金占用，為新項目騰挪空間的可行方式。

三、2015年公司授信業務總體思路

未來面臨經濟結構調整加劇，信貸管控壓力不斷上升，2015年公司應順應市場變化，積極主動，以提高風險管理有效性為指導原則，繼續堅持“促發展、穩投放、優配置、防風險”的授信思路，發揮信貸政策的引導作用，整合集團各種金融資源，在推進公司整體集團化發展基礎上，發揮信貸政策的引導作用，加強與與集團各業務板塊的協調配合，發揮租賃公司“長期、穩定”特點，一方面利用集團優勢，積極開展中小企業中長期融資租賃業務，選擇和服務好集團內資質較好、負債比例低、擁有一定優質資產的企業和行業。另一方面，應努力拓展和滲透大型企業和基建設施類行業，在本地城鎮化發展進程中，發揮租賃杠桿效益，提升本地整體投資和營商環境。

一是促進租賃業務穩步增長 2014年下半年來，經濟下行，企業財務杠桿高企，各地信貸風險事件頻發，雖然整個租賃行業取得較快發展，但從相關網站收集到的信息，2014年，租賃發生的法律訴訟案件也增長較快。在國內整個融資環境復雜狀況下，租賃作為社會融資體系一部分，必然也受影響。但是根據集團公司要求，租賃規模、本地市場占有率、本地市場影響力是集團對租賃公司短期內一貫的要求。因此，公司在業務規模上應繼續保持突破，加大拓展優勢行業和優質客戶項目類投資和固定資產投資的融資需求，利用融資租賃中長期融資業務優勢適度開展有政府背景的基礎建設項目的回租、直租 業務，特別是園區建設、高速公路、軌道交通、燃氣、熱力、通信、供電等有穩定收入來源的建設項目。另一方面，結合集團客戶特性和集團擔保業務平臺的選擇，重點拓展本地區先進制造業、建筑業、醫療產業、新興產業，這類客戶應以中小型客戶為主。

二是加強租賃業務結構化布局 從公司存量項目上看，存量金額超過10億，從客戶選擇上目前公司三個項目為地方基建項目，金額合計3億元，大型先進制造業2個，金額2.8億元，其他項目基本為中小企業。整個布局保持啞鈴型結構。

2015年，公司應繼續保持對本地區基建設施項目投入和滲透，這類項目金額大，由于一般涉及國有企業，在后續保理環節較好銜接，但是由于企業較強勢，且要求費率低，整個盈利空間有限，而資金成本優勢公司也不具備，因此在項目營銷和拓展上，應本著拓展市場影響、微利營銷的策略，以在短期內提升公司規模和品牌影響力，同時應加強對項目調研和深入分析，落實資金來源，優化籌資方案。

另一方面，作為地方國有第三方租賃公司，服務中小企業、解決中小企業融資難問題是公司重點發展方向，也是公司區別金融租賃公司的特質之一。從集團角度考慮，目前集團主要服務對象是中小企業，其他業態也積累了大量的中小客戶，而且對于地方中小客戶狀況、地方形勢較為了解，相對拓展成本較低，開展較快，而且中小企業議價空間較大，盈利有保障，相對公司資本金較小狀況，公司在墊付投放資金，轉賣給銀行或其他投資者上，較為靈活。因此，中小企業租賃業務也是公司發展的重要板塊。行業選擇上，租賃對行業聚焦是最為顯著的，除卻客戶和業務的選擇，從行業上，大型項目應結合本地區、本區域特征，以當地基建和當地高端制造業為主。其他中小企業行業主要應集中先進制造業、新興產業、建筑行業。

三是強化風險防范意識，堅持敏感、主動策略

2014年整個金融市場風險頻發，預計2015年這種趨勢將延續，租賃作為中長期融資一部分，經濟周期波動對其影響相對較小，但是在整個金融環境復雜，整個經濟下行趨勢下，我們仍應保持清醒的頭腦和思路，強化風險意識。公司所有員工應保持高度責任感和敏感性，主動監督、追蹤、分析、預警項目風險。

四、信貸結構指引

（一）期限選擇

租賃業務主要以中長期業務（1年-3年）為主，加強企業融資用途管理，加強授信期內操作過程的管理。原則上不開展長期租賃業務（5年及以上，主要是資金提供方對長期項目的選擇偏好意愿不強）。

（二）集中度選擇

公司目前業務分為大型基建和制造類和中小企業類租賃項目，大型基建和制造類需要資金量大，費率低；中小企業類項目融資資金相對較小，費率相對較高。由于公司注冊資本金相對較低，原則上，兩者所占份額比例應控制在6:4左右，以控制單一租賃業務集中性較高，項目出現問題時，造成公司出現流動性風險。

（三）租賃物及擔保方式選擇 對于設備直租類項目，加強對設備價值、二手市場變現能力分析判斷，輔以對企業總體信用風險分析，資金還款來源分析，有效選擇租賃物、擔保方式。

對于售后回租類項目，應嚴格按照項目融資管理模式，借鑒擔保公司“六性原則”項目調查要求，加強對企業資金用途分析，結合企業實際還款來源以及經營狀況，合理確定還款方式和期限。并對企業擔保方式也要借鑒擔保貸款模式，加強對擔保方式評估、分析。

五、授信業務政策指引細則

根據公司不同類型的客戶和未來持續發展需要，公司

2015年授信政策具體包括以下三類：

（一）積極支持類

1.積極支持區域內有政府背景的基礎建設業務，特別是園區建設、高速公路、軌道交通、燃氣、熱力、通信、供電等有穩定收入來源的建設項目，開展回租和直租業務。

2.積極支持區域內大型裝備制造業，包括激光加工裝備、機床設備、智能機械裝備、汽車裝備及配套等產業。

（二）穩健支持類

1.穩健支持以高效節能、清潔能源技術與裝備、大氣污染治理、水污染治理等為重點的節能環保行業。

2.穩健支持信息技術和生物科技為主的高新技術業。3.穩健支持文化傳媒等新型服務也業。

（三）審慎類

1、產能嚴重過剩的行業

涉及能源、造紙、鐵合金、電石、鋼鐵（煉鋼、煉鐵）、建材（平板玻璃、其他玻璃、水泥）、紡織（制革、印染、化纖）、風電設備、造船等行業，公司應審慎支持，區別對待。

對以上行業內企業實行的原則：（1）對行業內環保達標、技術先進、規模大、效益好、在行業兼并重組中處于優勢地位的龍頭企業可給予適度支持。（2）對行業排名中下游、未來前景不明朗的企業應審慎評估風險，逐步退出存量授信。（3）對未通過土地、投資管理及環評等審查的項目、資本金未足額到位的項目等不同性質的違規項目應禁止授信。（4）對不符合國家節能減排政策規定的高耗能、高排放項目，以及國家限制、淘汰名錄的項目，嚴禁發放任何形式的授信。

2、對于具有以下特征的企業，應審慎投放

① 申請人資產狀況不合理，制造企業資產負債率超過70%、商貿企業資產負債率超過80%。

② 申請人對外擔保數額較大，超過企業凈資產60%。③ 新增貸款后，企業貸款銷售比超過50%的。④ 貸款資金使用于國家限制生產、經營和投資領域。⑤ 項目貸款自有資本金低于30%的企業。⑥ 申請人提供資料存在重大隱瞞、虛假的。⑦ 申請人及其實際控制人存在逾期貸款。

⑧ 申請人存在工商、稅務、海關、勞動等主管部門行政處罰記錄的。

⑨ 申請人關聯企業較多，關聯交易金額較大，缺乏控制的。

（四）禁止及退出類行業

1、不符合國家產業政策，造成重復建設、資源浪費、環境污染的企業；

2、生產技術不成熟、尚入于試驗階段、標準沒有統一的高科技產品或處于市場導入階段的產品生產企業；

3、缺乏有效控制手段的企業；

4、存在嚴重出資不實的企業；

5、娛樂、休閑行業的相關企業。

四、其他

本政策指引自下發之日起，公司各部門應遵照執行，并做好新授信政策指引下的各項管理工作。

第二篇：銀行中小企業授信政策指引

XX銀行中小企業授信政策指引

一、中小企業業務發展策略和發展目標

發展中小企業業務是我行實現戰略轉型的重要舉措，是我行改善業務結構、實現可持續發展的必由途徑，是擴大交叉銷售、促進我行精品銀行建設的強大推動力。

（一）中小企業業務管理口徑

本文所指中小企業是剔除我行五大信貸投向后的國標中小企業（國標中小企業標準參看我國2003年2月19日發布的國經貿中小企[2003]143號文《關于印發中小企業標準暫行規定的通知》），五大信貸投向指交通、土地儲備和園區、公共管理行業，以及房地產開發貸款和經營性物業抵押貸款。

（二）發展策略

ⅩⅩ年，全球經濟環境復雜多變，我國經濟將由政策刺激下的較快增長轉為結構調整中的穩定增長階段，貨幣政策從“適度寬松”轉為“穩健’，貨幣信貸回歸常態，部分中小企業資金鏈將受到考驗，中小企業業務發展機遇與挑戰并存。

基于以上認識，ⅩⅩ年我行中小企業業務發展策略可以概括為：堅持一個方向、提升兩種能力、實現三個目標。其中“堅持一個方向”，是指堅持以模式化經營為主導方向；“提升兩種能力”，主要指提升市場營銷能力和提升產品創新能力；“實現三個目標”，就是實現“擴大客戶群體、提升收益水平、有效控制風險”三個發展目標。通過在全行范圍內推行上述“一二三”業務發展策略，力爭達到規模、效益、質量的均衡協調，逐漸形成我行特色，努力實現中小企業業務“更有內涵的發展”。

（三）發展目標

中小企業業務要在有效控制風險的基礎上實現較快發展，夯實客戶基礎，提高業務規模，用五年左右時間實現全行中小企業貸款占比達到三分之一的戰略目標，打造中小企業業務優勢品牌，形成我行在中小企業市場的比較競爭優勢。

1、增加客戶數量，構建成長型中小企業基礎客戶群，形成良性的業務增長機制。

2、擴大市場規模，搶占市場至高點，中小企業授信業務增速高于全行對公授信業務平均增長水平。

3、切實擴大交叉銷售，增加中小企業綜合收益，提高中小企業貢獻度，形成全行利潤新的增長點。

4、嚴控授信風險，確保資產質量，新增授信不良率控制在2%以內，實際損失率控制在1%以下。

5、鞏固和創新模式化經營，塑造優質品牌，培育較高的市場美譽度。

二、中小企業授信營銷模式指引

（一）目標客戶選擇

根據中小企業市場分布和風險控制特點，我行應堅持“3+1”市場定位。一方面以配套型、集聚型和科技創新型三大類目標市場中的中小企業客戶為主導，實行模式化批量授信；一方面以單一優質、強抵押的授信客戶為重點，實行個案授信。

1、配套型中小企業

圍繞產業鏈、物流鏈拓展目標客戶，重點選擇生產設備先進、產品技術含量高、為國有大型企事業、行業龍頭企業、政府部門等核心客戶長期配套生產的上下游中小企業。

2、集聚型中小企業

通過對區域環境、配套服務、集聚效應、發展潛力等因素的綜合評估，選擇重點區域內的產業集群或專業化市場作為目標市場；在對目標市場內中小企業風險特征進行深入分析和歸納的基礎上，設計行之有效的風險緩釋措施，批量開發目標市場內的集聚型中小企業。

3、科技創新型中小企業

重點選擇納入國家科技型中小企業管理、服務體系，具有較強的科技意識、技術創新能力、科技管理能力和市場開發能力，能夠充分發揮技術創新主體的作用，推動高新技術的產業化和傳統產業的高新技術化的優質中小企業。主要目標客戶群體包括國家級高新技術產業園、國家級軟件園、火炬計劃特色產業基地、大學科技園、創業園、孵化器等園區內的科技創新型中小企業。

4、單一優質企業

對于主營業務突出、內部管理規范、財務狀況良好、具有成長潛力、在生產工藝、產品市場、經營模式等方面具有比較優勢的中小企業或有強抵押或擔保的中小企業，可通過適當的產品或產品組合方案擇優介入。

（二）重點區域選擇

重點選擇區域經濟發展水平良好、中小企業活躍、社會信用環境規范的區域開展中小企業業務，并根據區域經濟發展狀況、產業結構特點有針對性地開展營銷?，F階段中小企業業務的區域選擇策略為：積極發展長三角、京津、珠三角區域中小企業，穩健發展其他區域中小企業。

1、長三角地區

長三角區域總體經濟發展態勢良好，縣域經濟發達，中小企業活躍，產業集群集中，金融環境良好，是我行發展中小企業業務的優先區域。該區域內的相關分行應繼續加大營銷力度，深入實施中小企業模式化經營，不斷擴大優質中小企業基礎客戶群。

2、京津地區

京津地區經濟形勢健康穩定，總部經濟特征明顯，我行與眾多大型企業集團建立了穩固的業務合作關系。相關分行可依托總對總營銷模式，充分發揮大客戶對中小企業客戶的協同拉動效應。同時，京津地區以中關村科技園區為代表的科技型中小企業發展比較成熟，是我行發展科技型中小企業的重點區域。

3、珠三角地區

珠三角區域具有特區經濟的先行優勢，發展態勢良好，政策傾斜力度較大，金融環境穩定。隨著以廣東為核心的CEPA區域合作向縱深開展，珠三角地區的產業轉移和結構調整力度將進一步加大，一批處于供應鏈上游和創新型、科技型的中小企業將成為珠三角經濟發展的新興力量。為此，我行應在積極支持配套型和集聚型中小企業的同時，重點發展創新型中小企業。

4、其他地區

其他區域中小企業發展相對平緩，相關分行可立足中心城市，依托區域特色優勢產業和風險可控的金融產品，堅持以模式化經營為主導，搭建集中營銷和管理平臺，重點選擇核心企業供銷商融資平臺、有財政背景的擔保公司擔保平臺、專業市場金融服務平臺、政府采購平臺等，穩妥推進中小企業業務。

（三）營銷模式選擇

模式化經營的核心思想是，通過中小企業授信風險緩釋、轉移和嫁接，實現多種產品的組合銷售和批量授信，形成符合不同區域、行業和客戶特點的融資模式，確保在風險可控的前提下，提高我行中小企業業務的綜合收益，形成我行在中小企業金融市場某一領域內的比較競爭優勢。

1、鏈式營銷模式

針對圍繞核心客戶的配套型企業，以核心企業與其供應鏈上下游的中小企業之間的供銷關系為基礎，由核心企業提供連帶責任保證、或付款/退款承諾等為融資條件，拓展中小企業授信業務。

2、片式營銷模式

針對產業高度集中的集聚型企業，通過搭建重點區域平臺，實施集約化批量授信，對產業集群或專業化市場提供金融支持。

3、平臺營銷模式

針對可提供特定擔保方式的企業，通過與第三方風險分擔者合作搭建風險共擔平臺，為符合條件的中小企業提供融資服務。

三、中小企業授信模式和產品組合指引

科學合理的授信模式和產品組合設計，有利于加強過程控制，實現對授信風險的全程監控和管理；同時可以爭取客戶的基本結算、網銀、代發工資等業務，提高綜合收益水平。

（一）授信模式指引 模式化推進是發展中小企業授信業務的關鍵，通過搭建平臺、批量授信，可有效降低管理成本，轉移和緩釋授信風險。各分支行應在下述模式的基礎上，結合內外部環境和市場需求的發展變化，不斷探索和完善各種授信模式，促進全行中小企業業務的良性發展。在一些重點模式，如供銷商模式、政府采購模式、低碳金融模式，全行上下應大力推廣，迅速形成規模。

1、供銷商模式

選擇國內支柱行業或地區知名企業，共同搭建融資合作平臺，采取有效的風險緩釋手段，批量開發核心企業供應商/經銷商的一種融資服務模式。

2、擔保平臺模式

是指我行根據目標市場情況，通過引入第三方風險緩釋方，搭建風險共擔平臺，對目標市場內的客戶進行批發授信的一種融資模式。第三方風險緩釋方主要為具有財政背景的擔保公司、再擔保公司、基金公司，或專業性較強、實力較強的區域龍頭擔保公司等。

3、專業市場模式

是指我行選擇國內知名專業化市場或產業集聚特征明顯的園區，與市場/園區管理機構、擔保公司等單位搭建融資合作平臺，采取有效的風險緩釋手段，通過集中監管平臺和監控貨物價格控制授信風險，批量開發市場內優質經銷商授信業務的一種融資服務模式。風險緩釋手段包括擔保公司保證或市場/園區管理機構監管等。

4、銀租通模式

基于成套設備的生產和銷售，由租賃公司和我行為成套設備生產商的中小企業用戶提供集成套設備銷售、技術、貿易和融資服務于一體的，標準化、系統化的一種融資服務模式。包括由成套設備生產商向租賃公司提供回購擔保，或回購保證金質押擔保，租賃公司向我行提供除制造商和承租人以外的第三方連帶責任保證等不同組合方式的混合擔保。

5、聯保模式

是指目標市場內中小企業按照自愿原則，依據一定的規則組成聯保體，由我行對聯保小組成員進行授信，成員之間相互承擔連帶保證責任的一種融資模式。通過設立4-5道信用風險過濾屏，逐層篩選聯保小組信用風險，獲得相對安全的局部信用環境，同時帶動其他相關業務收益。

6、政府采購模式

銀行引入一家擔保公司，根據政府采購中標通知書，按照一定的規則為有融資意向的中標企業設計并提供金融服務的一種融資模式。該融資模式主要特點是：根據政府采購訂單，通過資金封閉運行的方式，為中標企業提供前期生產或周轉資金，以政府財政支付資金為主要還款來源。

7、低碳金融模式

是指我行面向節能減排、清潔能源利用和可再生能源開發等項目所研發設計的，以“光合動力低碳金融服務套餐”為主要內容的一種授信模式。該套餐主要包含以下三類產品：（1）以實施節能服務合同未來收益作為還款來源的合同能源管理(EMC)模式化授信產品；（2）以“經核證的減排量”(CER)銷售收入所產生的現金流作為重點考量因素的清潔發展機制(CDM)模式化授信產品；（3）以申請人依法擁有的可交易的森林資源資產、排污權等作為風險緩釋措施的綠色權益質押模式化授信產品。

8、電子商務模式

是指我行選擇國內大型專業化電子交易市場，在電子交易市場提供監管服務（對交易，對貨）的前提條件下，以網上交易市場內的會員單位為授信對象，通過電子倉單、擔保公司、企業聯保等擔保方式提供短期融資服務的一種授信模式。

9、認股權模式

是指我行與國家級高新技術產業園區搭建融資合作平臺，為區內企業發放認股權按揭貸款，由指定PE或VC在企業上市后行使認股權，并由園區政府提供認股權貸款風險補償的一種融資模式。

10、科技孵化模式

指銀行以國家級高新技術產業園區或國家級科技孵化器等為目標市場，通過嫁接地方政府風險補償資金、創投基金或引入第三方風險分擔者等風險緩釋手段，系統性開發目標市場內科技創新型中小企業。本融資模式專門為具有集聚特征的科技型中小企業設計，可以采用統貸統還、資產抵押、擔保公司擔保等多種方式。

除上述十種授信模式外，總行鼓勵分行積極進行其它授信模式的創新。對于總行已有管理辦法或操作規程的授信模式，相關的模式化方案根據辦法或規程執行。尚未出臺管理辦法或操作規程的模式化方案報總行審批后執行。

（二）產品和產品組合指引

根據中小企業經營特點，重點發展可控制中小企業關鍵經營要素以及能夠對現金流、物流進行控制的融資類產品或產品組合。

1、抵、質押項下的融資產品

是指以有效抵、質押為前提，以足值、易變現的抵質押品作為第一還款來源的重要補充，對授信申請人提供的授信產品，如法人按揭貸款、抵押融易貸、陽光快捷貸、設備融易貸等。

2、保理產品

是指以真實貿易背景為基礎、以貿易形成的應收帳款為還款來源的融資產品，包括國內保理和國際保理，也可依托“1＋N”供應鏈提供“1＋N”保理金融服務。通過加強過程管理，確保融資業務對應現金流的封閉運行，以規范化的流程降低風險。

3、貨押產品

是指銀行以企業法人自有動產或貨權為質押的，以貿易融資、一般流動資金貸款、銀行承兌、商票保貼等各種形式發放的、用于滿足企業物流或生產領域配套流動資金需求的表內外授信業務。

4、全程通融資產品

是指以汽車制造商、機械制造商為核心客戶，針對汽車、機械行業供應鏈上采購、生產、銷售及消費等環節，根據其資金、票據、結算、貨物等流向，集成行業鏈上供應商、制造商、經銷商、終端用戶等不同客戶的金融需求，提供的一體化、全方位的集成式的產品組合，搭建覆蓋廣、服務便利的上游采購服務網絡、中游銷售服務網絡、下游消費服務網絡以及資金結算網絡。

5、“保兌倉”業務

是指以我行信用為載體，以銀行承兌匯票為結算工具，由我行控制貨權，賣方（或倉儲方）受托保管貨物并對承兌匯票保證金以外金額部分由賣方以貨物回購作為擔保措施，買方開出銀行承兌匯票，隨繳保證金、隨提貨的一種特定票據業務服務模式。

6、信用證、保函、國內信用證、供應鏈買方及賣方融資等其他貿易融資產品

7、其他有利于過程控制的融資產品

四、中小企業授信投向政策指引

我行行標中小企業授信適用本指引，行標中小企業以外的對公客戶授信適用《大中型企業信貸投向政策》。對于存在下述情況的中小企業或項目，不得提供授信，存量授信應逐步壓縮退出：

1、生產、經營或投資國家明文禁止的或嚴重有損于社會公益和道德的產品或項目的客戶；

2、已被國務院《促進產業結構調整暫行規定》和國家發展和改革委員會《產業結構調整指導目錄》列為淘汰類的項目，以及列為限制類的新建項目；

3、列入各地發改委、經貿委下發的低水平重復建設的行業客戶；

4、違反國家有關規定從事股本權益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股的客戶；

5、違反國家有關規定從事股票、期貨、金融衍生產品等投資的客戶；

6、客戶未按國家規定取得項目批準文件、環保批準文件、土地批準文件和其他按國家規定需具備的批準文件的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權或變相越權、超授權批準的；

7、環保不達標的企業，包括：污染排放不達標的企業和項目；沒有污染排放指標的企業和項目；因城市規劃、水域治理等要求關、停、并、轉的企業或項目等；

8、其他違反國家法律法規和政策的企業或項目。

中小企業一般風險授信業務均須在CECM系統進行客戶信用等級評定，原則上敘做授信業務的中小企業客戶信用評級應在B級（含）以上。對于模式化授信業務和貿易融資業務，根據模式化授信方案和貿易融資業務相關管理辦法，結合打分卡等債項評級標準，可適當放寬中小企業客戶信用評級準入條件至CCC級。

五、中小企業授信業務審查審批指引

根據不同區域的經濟發展水平和信用環境，不同分支機構的經營管理水平、風險控制能力，不同授信產品的風險程度等，對中小企業授信審批實行差別化授權管理。在有效控制風險的前提下，通過合理設定審批權限，優化審查審批流程，逐步建立安全高效的中小企業授信審批機制。

（一）中小企業授信審批轉授權

總行層面，由總行主管風險副行長對總行中小企業風險總監進行中小企業授信審批轉授權。

分行層面，啟用中小企業審查審批流程的分行，分行風險總監根據當地經濟金融形勢、分行業務規模、客戶結構、風險管理水平等情況，在其權限范圍內向中小企業業務部風險主管進行轉授權，風險主管在該轉授權范圍內進行中小企業授信審批。

（二）中小企業授信審查審批要點

中小企業授信審查審批應按照中國銀行業監督管理委員會《流動資金貸款管理暫行辦法》、《固定資產貸款管理暫行辦法》和《項目融資業務指引》的有關要求，參照《中國XX銀行對公授信業務審查審批操作指引》等系列審查審批指引執行，同時應充分考慮模式化營銷的特點和要求，準確把握中小企業關鍵風險點，在提高前瞻性和控制風險的前提下，提高審批效率。中小企業授信審查審批應特別關注的要點如下：

首先，審查是否滿足國家及地方政府行業政策準入和環保準入標準。對于國家和地方政府明令禁止的企業和項目，不予受理。

其次，審查授信是否建立在有關擔保、抵押平臺上。基于擔保、抵押平臺的授信業務，要對擔?；虻盅旱挠行浴⒌盅郝实母叩?、抵押物變現的難易程度等因素進行全面分析。不能提供擔保、抵押的授信業務，或擔保、抵押的風險緩釋作用有限的授信業務，必須加強對受信主體的經營狀況、發展前景、還款能力和意愿等方面的審查。

第三，運用何種產品及產品組合。授信審查過程中應結合授信方案中的產品或產品組合情況，綜合考慮授信的風險和收益。對于涉及專項打分卡的模式化項下產品或貿易融資產品，應綜合考慮對授信客戶的主體評級和對具體業務的債項評級結果。

第四，屬于何種模式項下的授信業務。對于模式化項下授信業務的審查審批，應根據具體模式的不同而有所側重。例如：擔保公司擔保項下的具體業務，在已批擔保額度范圍內，重點審查授信客戶是否滿足我行的基本準入標準及第一還款來源是否充足，并強調業務審批的速度和效率；聯保模式的授信業務，原則上應對聯保體成員企業的授信業務集中審查審批，綜合考慮各企業情況后確定總體額度并合理分配。

符合模式化授信方案準入條件、有關授信資料齊全的授信，應做到隨時上報、隨時審查，在保證審查質量的前提下提高審批效率。

六、中小企業授信業務區域營銷指引

中小企業授信業務區域營銷指引是總行中小企業授信政策在分行層面的具體體現和落實，通過梳理和明確目標客戶群，指導各經營單位的市場營銷工作，引導信貸資源的合理配置，促進存量業務機構的優化調整。

（一）區域營銷指引的編制

各分行應在總行信貸政策原則下，結合當地區域特點編制中小企業業務區域營銷指引。區域指引編制過程中應注意以下要點：

1、加強對區域市場的調研

各分行應充分發揮經營單位的主動性和積極性，加強對區域市場的調查和研究，圍繞地方支柱產業和“三大目標市場”，加強對地方行業協會、擔保公司、地方政府主管部門等外部機構的系統性營銷，通過深入的市場調查保證區域營銷指引的可操作性，為我行中小企業業務的可持續發展打下堅實基礎。

2、加強中小企業模式化經營管理

模式化經營是我行推進中小企業業務的基本方向，各分行應從區域、客戶、行業和分支機構經營能力等多個維度出發，認真篩選模式化平臺和目標客戶群體，設置授信準入標準或信用防火墻，通過模式化經營方式，最大限度地降低授信成本、有效控制授信風險。

3、加大存量結構調整力度

建立合理、有效的客戶退出機制，是保障中小企業業務健康可持續發展的必然要求。區域指引應對低質量、特別關注類客戶和不良客戶應制定切實可行的管理方案，采取有效措施化解授信風險。

4、切實發揮業務聯動作用

各分行編制指引時應充分考慮業務聯動的需要，加強行內部門之間以及與XX集團其他企業之間的業務聯動，以資產業務帶動負債和中間業務同步發展，提高中小企業業務綜合收益水平。

（二）區域營銷指引的執行

分行編制的中小企業區域營銷指引報總行批準后下發各經營單位執行。各分行應加強對區域營銷指引的動態重檢和執行督導。總行也將對中小企業區域營銷指引的執行情況進行跟蹤和監測，并在相關考核或獎勵中增加對區域營銷指引執行情況的考核權重，以增強區域營銷指引的執行效果，逐步提高區域營銷指引的吻合度。

第三篇：授信指引答記者問

銀監會就《商業銀行授信工作盡職指引》答記者問

2004年07月26日 09:1

1南軻

中國銀監會有關負責人今日就發布《商業銀行授信工作盡職指引》回答了本報記者提問。

問：為什么要制定《商業銀行授信工作盡職指引》？

答：近年來，商業銀行授信業務不斷暴露出各類貸款風險案件，給銀行業帶來了很大的風險，暴露了商業銀行授信業務中普遍存在的問題，即征信、授信和授信后管理缺乏規范的工作盡職要求和獨立的調查評價標準，或盡職要求不明確，責任不清晰。最近，國務院關于固定資產投資體制改革決定中，明確提出要加大銀行自主審貸、自擔風險的責任，充分行使銀行信貸自主權。因此，制定《商業銀行授信工作盡職指引》(以下簡稱《指引》)，并不斷提高授信的科學性，降低授信風險，是中國銀行業面臨的根本性任務，也是創造并維護良好信貸文化的前提之一。

為促進商業銀行審慎經營，進一步完善授信工作機制，規范商業銀行授信管理工作，明確授信工作盡職要求，防范和化解授信風險，保護存款人利益，銀監會在認真總結經驗，廣泛征求意見，充分吸收巴塞爾委員會《有效銀行監管的核心原則》等先進監管理念的基礎上，根據《商業銀行法》和《銀行業監督管理法》，研究制定了《商業銀行授信工作盡職指引》，以引導商業銀行建立健康的信貸文化和科學規范的操作要求，規避授信的信用風險、操作風險和法律風險，明確授信工作人員的相關責任。

問：《指引》適用的范圍是什么？

答：從適用對象講，《指引》適用于在中華人民共和國境內依法設立的所有中資商業銀行。其他銀行業金融機構可參照執行。

從業務上來講，《指引》適用于非自然人客戶以外的所有表內外授信業務，表內授信包括貸款、項目融資、貿易融資、貼現、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等。從期限上看，包括短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內(含一年)的授信業務，中長期授信指一年以上的授信業務。

從工作人員來講，商業銀行總行及分支機構所有參與客戶調查、業務受理、分析評價、授信決策與實施、授信后管理與問題授信管理人員，以及對授信工作人員的盡職情況進行獨立地驗證、評價和報告的授信工作盡職調查人員都要根據《指引》的規定履行相應的職責。

問：《指引》的主要內容是什么？

答：《指引》共分7章57條，基本覆蓋了授信業務的整個流程的各個環節，對授信業務的客戶調查和業務受理、授信分析評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理等

四個方面都作了詳細的規定，對盡職調查和問責制提出了明確要求。

此外，針對授信過程的不同環節的主要風險點，《指引》還編制了《附錄》，列出了近200條風險提示內容，包括主要授信種類的風險提示；客戶基本資料清單提示；授信業務特點分析風險提示；非財務因素分析風險提示；格式合同文本主要條款提示和預警信號風險提示等六方面的內容。

問：與過去的貸款“三查”等規定相比，《指引》具有哪些新特點？

答：與過去的貸款“三查”等有關授信的規定相比，《指引》具有以下幾個顯著特點：

一是突出對授信過程中的動態因素的持續監控。以往的貸款“三查”制度主要關注貸款而不是授信，因而忽視動態變化。而《指引》不僅強調對歷史和現狀的分析，還特別強調了對潛在風險預警信號的關注，要求商業銀行關注動態預警信號，預測授信風險，并強調了情況發生變動或突發事件發生時商業銀行應立即采取相應的糾正措施并重新決策或變更授信。

二是強調授信管理工作的全面和深入。《指引》要求商業銀行不僅對客戶財務狀況進行評估，還要對客戶的公司治理、管理層素質、履約記錄、生產裝備和技術、產品和市場、行業特點及宏觀經濟環境等方面進行風險識別，評估第二還款來源等。在對客戶風險識別時，根據情況，要向政府有關部門及社會中介機構索取信息，驗證客戶資料的真實性。

三是強調了商業銀行內部各部門之間的協調配合?！吨敢芬龑虡I銀行注重商業銀行內部縱向和橫向之間的協調配合和溝通，要求商業銀行內部上下級之間、相關部門之間在信息方面建立相互溝通機制，在授信管理方面作好協調與配合，在分清責任的基礎上，有效防范風險。

四是突出了授信工作盡職的充分性，注重對商業銀行公司授信全過程的監管，確立了授信盡職的全面覆蓋性及審批雙線制衡原則，從制度上規范了商業銀行授信業務環節本身的盡職要求和對商業銀行授信環節盡職情況事后盡職調查的要求。

五是強化了商業銀行自身控制授信風險的主觀能動性，要求商業銀行根據《指引》的基本精神制定實施細則。引導商業銀行進一步規范授信盡職工作要求和盡職調查。附錄列示了近200條風險提示，便于商業銀行授信工作人員按圖索驥。

問：《指引》中引入了授信盡職調查的概念，請對此做一解釋。

答：盡職調查是國際銀行業的一項基本制度。2001年10月巴塞爾委員會頒布了《銀行客戶盡職調查》，提出了盡職調查的指導性框架，并建議各國的商業銀行以此為范本，結合自身實際情況，制定本國的盡職調查制度。獨立的授信工作盡職調查制度和責任追究機制是盡職調查的一個重要方面，也是國際上管理良好的商業銀行普遍采用的一個行之有效的制度。

《指引》中，授信盡職調查與巴塞爾委員會的基本精神一致，即銀行在開展業務的同時，要有從另一視角進行的調查、監控、制衡和糾偏的機制，以減少業務決策的盲目性?！吨敢?/p>

中的盡職調查貫穿業務發起、決策、授信實施后管理以及問題授信等的全過程。

授信盡職調查對業務部門增強風險意識，提高風險識別和判斷能力都是一種必要的補充。一般來講，業務部門負責市場和業務拓展，在對業務發展、收益和風險考慮中，更關注收益，貸前調查往往很難徹底和公正。授信決策則可能受到來自各方面的行政干預，因此，商業銀行必須建立一套機制，對銀行授信業務開展獨立的盡職調查，以獨立評估和判斷業務發展過程和業務本身的收益和風險。

鑒于商業銀行授信業務體系不盡相同，銀監會沒有要求商業銀行成立單獨部門負責授信盡職調查，但是，明確要求商業銀行授信盡職調查必須獨立進行。在《指引》中這一原則表述為“商業銀行應設立獨立的授信工作盡職調查人員崗位，明確崗位職責和工作要求”、“授信工作盡職調查人員應獨立行使盡職調查職能，對授信業務流程各項活動進行盡職調查，評價授信工作人員是否勤勉盡責，確定授信工作人員的責任”。

問：《指引》對授信問責制有哪些具體規定？

答：《指引》從兩個方面對授信盡職問責制作了具體規定。一是要求商業銀行建立授信責任追究制度，明確規定各個授信部門、崗位的職責，對違法、違規造成的授信風險進行責任認定并按規定對有關責任人進行處理；二是對勤勉盡職的工作人員予以免責。

《指引》特別強調對八類不盡職行為按照有關規定予以責任追究，即進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏的；未對客戶資料進行認真、全面和準確核實的；授信決策過程中超越權限、違反程序審批的；未按照規定時間和程序對授信和擔保物進行授信后檢查的；授信客戶發生重大變化和突發事件，未派員及時實地調查的；未根據預警信號及時采取必要保全措施的；故意隱瞞真實情況的；不配合授信盡職調查人員工作或提供虛假信息的。

對于嚴格按照授信業務流程及有關法規，在客戶調查和業務受理環節、授信分析與評價環節、授信決策與實施環節、授信后管理和問題授信管理等環節都勤勉盡職地履行職責的授信工作人員，《指引》明確提出授信一旦出現問題，可視情況免除相關人員責任。由于《指引》規定的授信工作盡職是最基本的盡職要求，銀監會明確要求商業銀行根據《指引》的基本精神并結合實際情況制定詳細的免責條款并報銀監會備案。

問：《指引》對授信工作盡職調查有什么要求？

答：《指引》對授信工作盡職調查從以下幾個方面作了明確要求：

一是保證授信工作盡職調查的獨立性。商業銀行應設立獨立的授信工作盡職調查崗位，明確崗位職責和工作要求。商業銀行應支持授信工作盡職調查人員獨立行使盡職調查職能。

二是授信工作盡職調查必須滲透到授信工作的各個環節?！吨敢芬笫谛艠I務流程的各項活動都須進行盡職調查，以評價授信工作人員是否勤勉盡責，確定授信工作人員是否免責。

三是要建立高素質授信工作盡職調查專業隊伍?！吨敢芬髲氖率谛疟M職調查的人員

應具備較完備的授信、法律、財務等知識，并接受相關培訓，依誠信和公正原則開展工作。

四是要根據情況選擇有效方式開展調查。既可采取現場或非現場的調查方式，必要時，也可聘請外部專家或委托專業機構開展特定的授信盡職調查工作。

第四篇：2013-2014年中國旅游業授信政策指引研究報告

北京智道顧問有限責任公司

2013-2014年中國旅游業授信政

策指引研究報告

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內容簡介：

2013年1-9月我國旅游經濟運行總體穩中有升。當前國內外旅游發展環境向好，國民旅游市場增長較快，產業景氣全面回升，區域旅游相對活躍，旅游經濟處于短周期回調的關鍵節點，結構失衡仍然是回升通道中的主要挑戰。

從國內三游市場看，呈現“兩增一降”態勢，即國內游、出境游市場維持較快增長，入境游市場則出現波動下行、小幅下滑態勢?？傮w來看：國內旅游市場繼續增長，但增幅有所放緩，亦為近年來的首次放緩；出境游較快增長；入境游持續低。

目錄：

內容摘要

一、行業回顧及趨勢展望

二、行業總體授信原則

第一章 中國旅游行業的概述

一、行業的定義及范圍

二、行業的發展特征分析

三、行業的優劣勢分析

四、行業生命周期分析

五、行業的經濟地位分析

第二章 2013-2014年中國旅游業外部環境分析

一、宏觀環境對行業的影響分析

二、宏觀政策對行業的影響分析

（一）財政政策對行業的影響分析

（二）金融政策對行業的影響分析

三、產業政策對行業的影響分析

（一）政策概況

（二）主要政策分析

第三章 2013-2014年中國旅游業整體運行情況分析

一、行業整體經營情況分析

（一）全國國內旅游市場情況分析

（二）全國入境旅游市場情況分析

（三）全國出境旅游市場情況分析

（四）假日旅游情況

二、行業發展趨勢分析

三、行業的發展前景分析

第四章 2013-2014年中國旅游業行業發展情況分析

一、我國旅游業各業態發展情況分析

（一）我國景區市場情況分析

（二）全國酒店市場情況分析

二、我國旅游業行業發展動態分析

（一）重慶市旅游局積極支持忠縣打造三峽港灣旅游項目

（二）重慶將開通北美新航線

（三）廈門：上半年旅游用車及導游服務并列第一

（四）亳州市將為景點增設“路標”

（五）安慶市投資2億元將建長江游船碼頭

（六）新疆天山申遺成功

（七）紅河哈尼梯田入選世界文化遺產，云南世界遺產增加到5個

第五章 2013-2014年中國旅游業產業鏈結構分析

一、行業產業鏈結構構成分析

（一）行業產業鏈構成分析

（二）行業供給結構分析

（三）行業需求結構分析

二、我國旅游產業鏈相關行業分析

（一）餐飲業市場運行分析

（二）旅游酒店市場情況分析

（三）交通運輸業市場運行分析

（四）旅游景區運行情況分析

（五）旅行社總體情況分析

（六）旅游演藝總體情況分析

（七）旅游購物行業總體情況分析

第六章 2013-2014年中國旅游業區域市場運行情況分析

一、行業各省市競爭力排名

二、行業重點區域運行情況

（一）浙江省旅游業運行情況

（二）江蘇省旅游業運行情況

（三）上海市旅游業運行情況

（四）北京市旅游業運行情況

（五）海南省旅游業運行情況

第七章 2013-2014年中國旅游行業市場競爭結構分析

一、行業競爭格局分析

（一）國內旅游業競爭情況分析

（二）國外旅游業競爭情況分析

二、行業重點企業情況

（一）行業上市公司整體情況

（二）行業重點企業經營分析

第八章 2013-2014年中國旅游行業投融資運行情況分析

一、行業固定資產投資情況分析

（一）旅游行業固定資產投資總體情況

（二）我國旅游行業融資支持總體情況

二、行業投融資需求與特征分析

三、全國旅游行業投資項目分析

四、全國部分省市旅游新增投資狀況

（一）云南省上半年西部大峽谷深度開發項目完成投資19919萬元

（二）云南將建150個民族特色旅游村寨

（三）三亞擬建國內高端旅游休閑度假區海棠灣

（四）?？诔赓Y45億建航空旅游項目

（五）江蘇省財政下達1.5億元助推旅游業發展

（六）揚州重點打造四大旅游片區，雙東打造高品位夜市

（七）巫山投資8000萬打造文峰公園 預計年底紅葉節前建成開放

（八）北京海淀區加強統籌協調 扎實推進旅游項目建設

（九）常德：投資40億元 助推桃花源古鎮文化旅游

（十）唐山：總投資5億美元文化產業項目落戶遵化

第九章 2013-2014年中國旅游業風險分析及授信政策指引

一、行業整體授信原則

二、行業授信指引

（一）目標區域市場指引

（二）細分行業的信貸原則

（三）行業目標企業授信指引

三、行業信貸風險提示及策略

（一）行業信貸風險提示

（二）銀行應對行業風險策略分析

購買回執

智庫在線

智庫在線（）秉承“智通庫匯 ”的服務理念，不斷收集和更新市場調查研究信息。智庫在線通過提供來自千家海內外專業研究公司的500，000份以上的研究報告，解決客戶的市場情報來源的單一性。

無論客戶是在尋找新產品趨勢還是分析市場競爭力，智庫在線都有一流的研究產品和行業專家，都會在深入了解研究公司在各自領域的研究成果的基礎上，結合客戶需求，以客觀公正的報告呈現。

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智庫在線嚴格遵守智庫在線制定的信息服務《規范承諾》；

智庫在線力求保證產品的客觀、公正、中立；

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? 聯系方式

地址：北京市朝陽區朝陽北路107號珠江羅馬嘉園49號樓1001室

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第五篇：銀行授信工作盡職指引

銀監會就銀監會就銀監會就銀監會就《《《《商業銀行授信工作盡職指引商業銀行授信工作盡職指引商業銀行授信工作盡職指引商業銀行授信工作盡職指引》》》》答記者問答記者問答記者問答記者問 2004年07月26日 09:11 南軻中國銀監會有關負責人今日就發布《商業銀行授信工作盡職指引》回答了本報記者提問。

問：為什么要制定《商業銀行授信工作盡職指引》？

答：近年來，商業銀行授信業務不斷暴露出各類貸款風險案件，給銀行業帶來了很大的風險，暴露了商業銀行授信業務中普遍存在的問題，即征信、授信和授信后管理缺乏規范的工作盡職要求和獨立的調查評價標準，或盡職要求不明確，責任不清晰。最近，國務院關于固定資產投資體制改革決定中，明確提出要加大銀行自主審貸、自擔風險的責任，充分行使銀行信貸自主權。因此，制定《商業銀行授信工作盡職指引》(以下簡稱《指引》)，并不斷提高授信的科學性，降低授信風險，是中國銀行業面臨的根本性任務，也是創造并維護良好信貸文化的前提之一。為促進商業銀行審慎經營，進一步完善授信工作機制，規范商業銀行授信管理工作，明確授信工作盡職要求，防范和化解授信風險，保護存款人利益，銀監會在認真總結經驗，廣泛征求意見，充分吸收巴塞爾委員會《有效銀行監管的核心原則》等先進監管理念的基礎上，根據《商業銀行法》和《銀行業監督管理法》，研究制定了《商業銀行授信工作盡職指引》，以引導商業銀行建立健康的信貸文化和科學規范的操作要求，規避授信的信用風險、操作風險和法律風險，明確授信工作人員的相關責任。

問：《指引》適用的范圍是什么？

答：從適用對象講，《指引》適用于在中華人民共和國境內依法設立的所有中資商業銀行。其他銀行業金融機構可參照執行。從業務上來講，《指引》適用于非自然人客戶以外的所有表內外授信業務，表內授信包括貸款、項目融資、貿易融資、貼現、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等。從期限上看，包括短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內(含一年)的授信業務，中長期授信指一年以上的授信業務。從工作人員來講，商業銀行總行及分支機構所有參與客戶調查、業務受理、分析評價、授信決策與實施、授信后管理與問題授信管理人員，以及對授信工作人員的盡職情況進行獨立地驗證、評價和報告的授信工作盡職調查人員都要根據《指引》的規定履行相應的職責。

問：《指引》的主要內容是什么？

答：《指引》共分7章57條，基本覆蓋了授信業務的整個流程的各個環節，對授信業務的客戶調查和業務受理、授信分析評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理等四個方面都作了詳細的規定，對盡職調查和問責制提出了明確要求。此外，針對授信過程的不同環節的主要風險點，《指引》還編制了《附錄》，列出了近200條風險提示內容，包括主要授信種類的風險提示；客戶基本資料清單提示；授信業務特點分析風險提示；非財務因素分析風險提示；格式合同文本主要條款提示和預警信號風險提示等六方面的內容。問：與過去的貸款“三查”等規定相比，《指引》具有哪些新特點？

答：與過去的貸款“三查”等有關授信的規定相比，《指引》具有以下幾個顯著特點：一是突出對授信過程中的動態因素的持續監控。以往的貸款“三查”制度主要關注貸款而不是授信，因而忽視動態變化。而《指引》不僅強調對歷史和現狀的分析，還特別強調了對潛在風險預警信號的關注，要求商業銀行關注動態預警信號，預測授信風險，并強調了情況發生

變動或突發事件發生時商業銀行應立即采取相應的糾正措施并重新決策或變更授信。二是強調授信管理工作的全面和深入?！吨敢芬笊虡I銀行不僅對客戶財務狀況進行評估，還要對客戶的公司治理、管理層素質、履約記錄、生產裝備和技術、產品和市場、行業特點

及宏觀經濟環境等方面進行風險識別，評估第二還款來源等。在對客戶風險識別時，根據情況，要向政府有關部門及社會中介機構索取信息，驗證客戶資料的真實性。三是強調了商業銀行內部各部門之間的協調配合。《指引》引導商業銀行注重商業銀行內部縱向和橫向之間的協調配合和溝通，要求商業銀行內部上下級之間、相關部門之間在信息方面建立相

互溝通機制，在授信管理方面作好協調與配合，在分清責任的基礎上，有效防范風險。四是突出了授信工作盡職的充分性，注重對商業銀行公司授信全過程的監管，確立了授信盡職的全面覆蓋性及審批雙線制衡原則，從制度上規范了商業銀行授信業務環節本身的盡職要求和對商業銀行授信環節盡職情況事后盡職調查的要求。五是強化了商業銀行自身控制授信風險的主觀能動性，要求商業銀行根據《指引》的基本精神制定實施細則。引導商業銀行進一步規范授信盡職工作要求和盡職調查。附錄列示了近200條風險提示，便于商業銀行授信工作人員按圖索驥。

問：《指引》中引入了授信盡職調查的概念，請對此做一解釋。

答：盡職調查是國際銀行業的一項基本制度。2001年10月巴塞爾委員會頒布了《銀行客戶盡職調查》，提出了盡職調查的指導性框架，并建議各國的商業銀行以此為范本，結合自身實際情況，制定本國的盡職調查制度。獨立的授信工作盡職調查制度和責任追究機制是盡職

調查的一個重要方面，也是國際上管理良好的商業銀行普遍采用的一個行之有效的制度?！吨敢分?，授信盡職調查與巴塞爾委員會的基本精神一致，即銀行在開展業務的同時，要有從另一視角進行的調查、監控、制衡和糾偏的機制，以減少業務決策的盲目性?！吨敢分械谋M職調查貫穿業務發起、決策、授信實施后管理以及問題授信等的全過程。授信盡職調查對業務部門增強風險意識，提高風險識別和判斷能力都是一種必要的補充。一般來講，業務部門負責市場和業務拓展，在對業務發展、收益和風險考慮中，更關注收益，貸前調查往往很難徹底和公正。授信決策則可能受到來自各方面的行政干預，因此，商業銀行必須建立一套機制，對銀行授信業務開展獨立的盡職調查，以獨立評估和判斷業務發展過程和業務本身的收益和風險。鑒于商業銀行授信業務體系不盡相同，銀監會沒有要求商業銀行成立單獨部門負責授信盡職調查，但是，明確要求商業銀行授信盡職調查必須獨立進行。在《指引》中這一原則表述為“商業銀行應設立獨立的授信工作盡職調查人員崗位，明確崗位職責和工作要求”、“授信工作盡職調查人員應獨立行使盡職調查職能，對授信業務流程各

項活動進行盡職調查，評價授信工作人員是否勤勉盡責，確定授信工作人員的責任”。問：《指引》對授信問責制有哪些具體規定？

答：《指引》從兩個方面對授信盡職問責制作了具體規定。一是要求商業銀行建立授信責任追究制度，明確規定各個授信部門、崗位的職責，對違法、違規造成的授信風險進行責任認定并按規定對有關責任人進行處理；二是對勤勉盡職的工作人員予以免責?！吨敢诽貏e強調對八類不盡職行為按照有關規定予以責任追究，即進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏的；未對客戶資料進行認真、全面和準確核實的；授信決策過程中超越權限、違反程序審批的；未按照規定時間和程序對授信和擔保物進行授信后檢查的；授信客戶發生重大變化和突發事件，未派員及時實地調查的；未根據預警信號及時采取必要保全措施的；故意隱瞞真實情況的；不配合授信盡職調查人員工作或提供虛假信息的。對于嚴格按照授信業務流程及有關法規，在客戶調查和業務受理環節、授信分析與評價環節、授信決策與實施環節、授信后管理和問題授信管理等環節都勤勉盡職地履行職責的授信工作人員，《指引》明確提出授信一旦出現問題，可視情況免除相關人員責任。由于《指引》規定的授信工作盡職是最基本的盡職要求，銀監會明確要求商業銀行根據《指引》的基本精神并結合實際情況制定詳細的免責條款并報銀監會備案。

問：《指引》對授信工作盡職調查有什么要求？

答：《指引》對授信工作盡職調查從以下幾個方面作了明確要求：一是保證授信工作

盡職調查的獨立性。商業銀行應設立獨立的授信工作盡職調查崗位，明確崗位職責和工作要求。商業銀行應支持授信工作盡職調查人員獨立行使盡職調查職能。二是授信工作盡職調查必須滲透到授信工作的各個環節?！吨敢芬笫谛艠I務流程的各項活動都須進行盡職調查，以評價授信工作人員是否勤勉盡責，確定授信工作人員是否免責。三是要建立高素質授信工作盡職調查專業隊伍?！吨敢芬髲氖率谛疟M職調查的人員應具備較完備的授信、法律、財務等知識，并接受相關培訓，依誠信和公正原則開展工作。四是要根據情況選擇有效方式開展調查。既可采取現場或非現場的調查方式，必要時，也可聘請外部專家或委托專業機構開展特定的授信盡職調查工作。