第一篇：商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引

關于印發(fā)《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引》（試行）的通知

國有獨資商業(yè)銀行、交通銀行、中信實業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、中國民生銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行：

長期以來，由于受計劃經(jīng)濟和資金分配體制的影響，我國商業(yè)銀行對信貸資金的風險缺乏嚴密、科學的控制管理，沒有建立和嚴格實施國際銀行業(yè)普遍遵循的統(tǒng)一的授權授信制度，各部門、各分支機構對同一客戶分頭授信，對本外幣分割授信，對貸款、貼現(xiàn)、承兌、擔保、信用證等分散授信。結果造成信用證項下大量墊款和損失；銀行不能了解和控制對單一法人客戶的信用風險；風險過度集中；不良資產(chǎn)比例過高；使各商業(yè)銀行蒙受重大損失；給銀行自身及我國金融體系的安全帶來嚴重威脅。在我國銀行業(yè)推行統(tǒng)一授信刻不容緩。

為此，中國人民銀行制定了《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引》（以下簡稱《指引》），各行應立即根據(jù)《指引》的要求，從本行實際情況出發(fā)，針對當前信貸管理體制中存在的缺陷，制定本行的統(tǒng)一授信制度及實施細則；同時要修改和制定有關業(yè)務規(guī)章，進一步完善內(nèi)部控制制度，并對組織結構作出相應調整。

各行在推行統(tǒng)一授信制度、深化信貸體制改革的過程中，應處理好加強內(nèi)控與改善金融服務，注意安全與提高服務效率的關系，在加強對信用風險控制與管理的基礎上，進一步改善金融服務。

各行應將根據(jù)《指引》制定的統(tǒng)一授信制度及實施辦法，以及相關的業(yè)務規(guī)章制度報中國人民銀行備案。中國人民銀行將組織力量對各行制定和實施統(tǒng)一授信制度情況進行檢查。城市商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度問題，由人民銀行各分行部署。

中國人民銀行

一九九九年一月二十日 附件

商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引（試行）

（銀發(fā)〔１９９９〕３１號）

第一條 為在商業(yè)銀行推行統(tǒng)一授信制度，在加強對信用風險控制與管理的基礎上，進一步改善金融服務，在我國建立審慎高效的現(xiàn)代銀行制度，根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《商業(yè)銀行授權、授信管理暫行辦法》，特制定本指引。

第二條 統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風險管理制度。包括貸款、貿(mào)易融資（如打包放款、進出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。

第三條 最高綜合授信額度是指商業(yè)銀行在對單一法人客戶的風險和財務狀況進行綜合評估的基礎上，確定的能夠和愿意承擔的風險總量。銀行對該客戶提供的各類信用余額之和不得超過該客戶的最高綜合授信額度。

第四條 商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度，要做到四個方面的統(tǒng)一：

（一）授信主體的統(tǒng)一。商業(yè)銀行應確定一個管理部門或委員會統(tǒng)一審核批準對客戶的授信，不能由不同部門分別對同一或不同客戶，不同部門分別對同一或不同信貸品種進行授信。

（二）授信形式的統(tǒng)一。商業(yè)銀行對同一客戶不同形式的信用發(fā)放都應置于該客戶的最高授信限額以內(nèi)，即要做到表內(nèi)業(yè)務授信與表外業(yè)務授信統(tǒng)一，對表內(nèi)的貸款業(yè)務、打包放款、進出口押匯、貼現(xiàn)等業(yè)務和表外的信用證、保函、承兌等信用發(fā)放業(yè)務進行一攬子授信。

（三）不同幣種授信的統(tǒng)一，要做到本外幣授信的統(tǒng)一，將對本幣業(yè)務的授信和外幣業(yè)務的授信置于同一授信額度之下。

（四）授信對象的統(tǒng)一。商業(yè)銀行授信的對象是法人，不允許商業(yè)銀行在一個營業(yè)機構或系統(tǒng)內(nèi)對不具備法人資格的分支公司客戶授信。

第五條 商業(yè)銀行對每一個法人客戶都應確定一個最高授信額度。商業(yè)銀行在確定對法人客戶的最高授信額度的同時，應根據(jù)風險程度獲得相應的擔保。

第六條 對由多個法人組成的集團公司客戶、尤其是跨國集團公司客戶，商業(yè)銀行應確定一個對該集團客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對該集團各個法人設定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度。

第七條 商業(yè)銀行應及時掌握最高授信額度的執(zhí)行情況，對最高授信額度的執(zhí)行情況進行集中控制和監(jiān)測，不允許有擅自超越授信額度辦理業(yè)務的情況。

第八條 商業(yè)銀行應根據(jù)市場和客戶經(jīng)營情況，適時審慎調整最高風險控制限額。但額度一旦確定，在一定時間內(nèi)，應相對穩(wěn)定，銀行不應隨意向上調整額度。

第九條 商業(yè)銀行應設計科學的風險分析評估模型或方法，以確定對某一客戶的最高授信限額。風險分析、評估模型應定性與定量標準相結合。定性標準應至少包括以下四方面的內(nèi)容：

（一）客戶的風險狀況。包括客戶的財務狀況、發(fā)展前景、信譽狀況、授信項目的具體情況、提供的抵押擔保情況。

（二）銀行的風險狀況。包括對銀行的授權、目前的資產(chǎn)質量狀況、資金來源或資本充足程度、銀行當前的財務狀況。對銀行自身風險狀況的分析在銀團貸款或大型項目貸款時尤其重要。

（三）外部經(jīng)濟、金融環(huán)境。包括客戶行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和前景、市場所占份額、國家風險等。

（四）自然因素，包括地理位置、交通狀況、資源條件等。

第十條 商業(yè)銀行應根據(jù)統(tǒng)一授信管理制度的要求設置相應的組織機構和職能部門，有利于科學決策和風險控制。組織機構的設置應體現(xiàn)審貸分離原則，保證授信額度審批部門與執(zhí)行部門相互獨立，形成健全的內(nèi)部制約機制。

第十一條 商業(yè)銀行統(tǒng)一授信審核、批準部門與執(zhí)行部門要分清責任、協(xié)調運作。

最高授信額度確定后，各種具體授信形式的發(fā)放仍應由信貸管理部門逐筆審批，授信額度執(zhí)行部門如國際業(yè)務部門，主要負責授信形式發(fā)放的業(yè)務操作和相應的風險防范及處置。

第十二條 第十三條 商業(yè)銀行應確定統(tǒng)一授信的審批程序，審批程序應規(guī)范、透明，包括信息收集、核實，授信審核、審批的全過程。商業(yè)銀行應建立有效的信息管理系統(tǒng)，設置專門部門進行管理，保證內(nèi)部管理信息的充分流動，保證管理層能夠隨時了解授信額度的執(zhí)行情況、客戶的風險狀況，保證統(tǒng)一授信管理的有效性。

第十四條 第十五條 第十六條 商業(yè)銀行應制定適當?shù)男庞檬跈嘀贫取Ｉ虡I(yè)銀行確定最高授信限額，應保證在規(guī)定的授權范圍之內(nèi)。商業(yè)銀行應建立識別、監(jiān)測、控制和管理信用風險的系統(tǒng)，以精確地確定授信的最高限額。

商業(yè)銀行董事會或高級管理層應重視統(tǒng)一授信的管理方式，嚴格監(jiān)督客戶最高授信額度的制定和執(zhí)行情況，應對風險的發(fā)生負最終責任。

第十七條 商業(yè)銀行應圍繞統(tǒng)一授信制度，完善業(yè)務規(guī)章制度建設，制定統(tǒng)一授信管理辦法及實施細則，以及相關的業(yè)務管理制度和風險管理辦法。

商業(yè)銀行制定的統(tǒng)一授信管理辦法和制度應報中國人民銀行備案。

第十八條 商業(yè)銀行內(nèi)部應加強對最高授信額度和授權制定和執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，對超越授權和授信額度開展業(yè)務的行為，應進行嚴肅處理。

第十九條 第二十條 中國人民銀行應加強對商業(yè)銀行統(tǒng)一授信管理方式的監(jiān)督，重點審查商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制的建設和執(zhí)行情況。對沒有實行統(tǒng)一授信管理方式的商業(yè)銀行，中國人民銀行將根據(jù)情況采取以下處理措施：

（一）停辦部分現(xiàn)有業(yè)務；

（二）不予批準新的授信業(yè)務；

（三）根據(jù)風險狀況對資本充足率作相應調整。

第二十一條 本指引由中國人民銀行負責解釋。第二十二條 本指引自發(fā)布之日起實施。

發(fā)布部門：中國人民銀行 發(fā)布日期：1999年01月20日 實施日期：1999年01月20日(中央法規(guī))

第二篇：商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引

商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引（試行）

第一條 為在商業(yè)銀行推行統(tǒng)一授信制度，在加強對信用風險控制與管理的基礎上，進一步改善金融服務，在我國建立審慎高效的現(xiàn)代銀行制度，根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《商業(yè)銀行授權、授信管理暫行辦法》，特制定本指引。

第二條 統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風險管理制度。包括貸款、貿(mào)易融資（如打包放款、進出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。

第三條 最高綜合授信額度是指商業(yè)銀行在對單一法人客戶的風險和財務狀況進行綜合評估的基礎上，確定的能夠和愿意承擔的風險總量。銀行對該客戶提供的各類信用余額之和不得超過該客戶的最高綜合授信額度。

第四條 商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度，要做到四個方面的統(tǒng)一：

（一）授信主體的統(tǒng)一。商業(yè)銀行應確定一個管理部門或委員會統(tǒng)一審核批準對客戶的授信，不能由不同部門分別對同一或不同客戶，不同部門分別對同一或不同信貸品種進行授信。

（二）授信形式的統(tǒng)一。商業(yè)銀行對同一客戶不同形式的信用發(fā)放都應置于該客戶的最高授信限額以內(nèi)，即要做到表內(nèi)業(yè)務授信與表外業(yè)務授信統(tǒng)一，對表內(nèi)的貸款業(yè)務、打包放款、進出口押匯、貼現(xiàn)等業(yè)務和表外的信用證、保函、承兌等信用發(fā)放業(yè)務進行一攬子授信。

（三）不同幣種授信的統(tǒng)一，要做到本外幣授信的統(tǒng)一，將對本幣業(yè)務的授信和外幣業(yè)務的授信置于同一授信額度之下。

（四）授信對象的統(tǒng)一。商業(yè)銀行授信的對象是法人，不允許商業(yè)銀行在一個營業(yè)機構或系統(tǒng)內(nèi)對不具備法人資格的分支公司客戶授信。

第五條 商業(yè)銀行對每一個法人客戶都應確定一個最高授信額度。商業(yè)銀行在確定對法人客戶的最高授信額度的同時，應根據(jù)風險程度獲得相應的擔保。

第六條 對由多個法人組成的集團公司客戶、尤其是跨國集團公司客戶，商業(yè)銀行應確定一個對該集團客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對該集團各個法人設定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度。

第七條 商業(yè)銀行應及時掌握最高授信額度的執(zhí)行情況，對最高授信額度的執(zhí)行情況進行集中控制和監(jiān)測，不允許有擅自超越授信額度辦理業(yè)務的情況。

第八條 商業(yè)銀行應根據(jù)市場和客戶經(jīng)營情況，適時審慎調整最高風險控制限額。但額度一旦確定，在一定時間內(nèi)，應相對穩(wěn)定，銀行不應隨意向上調整額度。

第九條 商業(yè)銀行應設計科學的風險分析評估模型或方法，以確定對某一客戶的最高授信限額。風險分析、評估模型應定性與定量標準相結合。定性標準應至少包括以下四方面的內(nèi)容：

（一）客戶的風險狀況。包括客戶的財務狀況、發(fā)展前景、信譽狀況、授信項目的具體情況、提供的抵押擔保情況。

（二）銀行的風險狀況。包括對銀行的授權、目前的資產(chǎn)質量狀況、資金來源或資本充

足程度、銀行當前的財務狀況。對銀行自身風險狀況的分析在銀團貸款或大型項目貸款時尤其重要。

（三）外部經(jīng)濟、金融環(huán)境。包括客戶行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和前景、市場所占份額、國家風險等。

（四）自然因素，包括地理位置、交通狀況、資源條件等。

第十條 商業(yè)銀行應根據(jù)統(tǒng)一授信管理制度的要求設置相應的組織機構和職能部門，有利于科學決策和風險控制。組織機構的設置應體現(xiàn)審貸分離原則，保證授信額度審批部門與執(zhí)行部門相互獨立，形成健全的內(nèi)部制約機制。

第十一條 商業(yè)銀行統(tǒng)一授信審核、批準部門與執(zhí)行部門要分清責任、協(xié)調運作。最高授信額度確定后，各種具體授信形式的發(fā)放仍應由信貸管理部門逐筆審批，授信額度執(zhí)行部門如國際業(yè)務部門，主要負責授信形式發(fā)放的業(yè)務操作和相應的風險防范及處置。

第十二條 商業(yè)銀行應確定統(tǒng)一授信的審批程序，審批程序應規(guī)范、透明，包括信息收集、核實，授信審核、審批的全過程。

第十三條 商業(yè)銀行應建立有效的信息管理系統(tǒng)，設置專門部門進行管理，保證內(nèi)部管理信息的充分流動，保證管理層能夠隨時了解授信額度的執(zhí)行情況、客戶的風險狀況，保證統(tǒng)一授信管理的有效性。

第十四條 商業(yè)銀行應制定適當?shù)男庞檬跈嘀贫取Ｉ虡I(yè)銀行確定最高授信限額，應保證在規(guī)定的授權范圍之內(nèi)。

第十五條 商業(yè)銀行應建立識別、監(jiān)測、控制和管理信用風險的系統(tǒng)，以精確地確定授信的最高限額。

第十六條 商業(yè)銀行董事會或高級管理層應重視統(tǒng)一授信的管理方式，嚴格監(jiān)督客戶最高授信額度的制定和執(zhí)行情況，應對風險的發(fā)生負最終責任。

第十七條 商業(yè)銀行應圍繞統(tǒng)一授信制度，完善業(yè)務規(guī)章制度建設，制定統(tǒng)一授信管理辦法及實施細則，以及相關的業(yè)務管理制度和風險管理辦法。

商業(yè)銀行制定的統(tǒng)一授信管理辦法和制度應報中國人民銀行備案。

第十八條 商業(yè)銀行內(nèi)部應加強對最高授信額度和授權制定和執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，對超越授權和授信額度開展業(yè)務的行為，應進行嚴肅處理。

第十九條 中國人民銀行應加強對商業(yè)銀行統(tǒng)一授信管理方式的監(jiān)督，重點審查商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制的建設和執(zhí)行情況。

第二十條 對沒有實行統(tǒng)一授信管理方式的商業(yè)銀行，中國人民銀行將根據(jù)情況采取以下處理措施：

（一）停辦部分現(xiàn)有業(yè)務；

（二）不予批準新的授信業(yè)務；

（三）根據(jù)風險狀況對資本充足率作相應調整。

第二十一條 本指引由中國人民銀行負責解釋。第二十二條 本指引自發(fā)布之日起實施。

發(fā)布部門：中國人民銀行 發(fā)布日期：1999年01月20日 實施日期：1999年01月20日(中央法規(guī))

第三篇：48商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引

關于印發(fā)《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引》（試行）的通知

（銀發(fā)〔１９９９〕３１號）

國有獨資商業(yè)銀行、交通銀行、中信實業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、中國民生銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行：

長期以來，由于受計劃經(jīng)濟和資金分配體制的影響，我國商業(yè)銀行對信貸資金的風險缺乏嚴密、科學的控制管理，沒有建立和嚴格實施國際銀行業(yè)普遍遵循的統(tǒng)一的授權授信制度，各部門、各分支機構對同一客戶分頭授信，對本外幣分割授信，對貸款、貼現(xiàn)、承兌、擔保、信用證等分散授信。結果造成信用證項下大量墊款和損失；銀行不能了解和控制對單一法人客戶的信用風險；風險過度集中；不良資產(chǎn)比例過高；使各商業(yè)銀行蒙受重大損失；給銀行自身及我國金融體系的安全帶來嚴重威脅。在我國銀行業(yè)推行統(tǒng)一授信刻不容緩。

為此，中國人民銀行制定了《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引》（以下簡稱《指引》），各行應立即根據(jù)《指引》的要求，從本行實際情況出發(fā)，針對當前信貸管理體制中存在的缺陷，制定本行的統(tǒng)一授信制度及實施細則；同時要修改和制定有關業(yè)務規(guī)章，進一步完善內(nèi)部控制制度，并對組織結構作出相應調整。

各行在推行統(tǒng)一授信制度、深化信貸體制改革的過程中，應處理好加強內(nèi)控與改善金融服務，注意安全與提高服務效率的關系，在加強對信用風險控制與管理的基礎上，進一步改善金融服務。

各行應將根據(jù)《指引》制定的統(tǒng)一授信制度及實施辦法，以及相關的業(yè)務規(guī)章制度報中國人民銀行備案。中國人民銀行將組織力量對各行制定和實施統(tǒng)一授信制度情況進行檢查。城市商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度問題，由人民銀行各分行部署。

中國人民銀行

一九九九年一月二十日 附件

商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引（試行）

第一條 為在商業(yè)銀行推行統(tǒng)一授信制度，在加強對信用風險控制與管理的基礎上，進一步改善金融服務，在我國建立審慎高效的現(xiàn)代銀行制度，根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《商業(yè)銀行授權、授信管理暫行辦法》，特制定本指引。

第二條 統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風險管理制度。包括貸款、貿(mào)易融資（如打包放款、進出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。

第三條 最高綜合授信額度是指商業(yè)銀行在對單一法人客戶的風險和財務狀況進行綜合評估的基礎上，確定的能夠和愿意承擔的風險總量。銀行對該客戶提供的各類信用余額之和不得超過該客戶的最高綜合授信額度。第四條 商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度，要做到四個方面的統(tǒng)一：

（一）授信主體的統(tǒng)一。商業(yè)銀行應確定一個管理部門或委員會統(tǒng)一審核批準對客戶的授信，不能由不同部門分別對同一或不同客戶，不同部門分別對同一或不同信貸品種進行授信。

（二）授信形式的統(tǒng)一。商業(yè)銀行對同一客戶不同形式的信用發(fā)放都應置于該客戶的最高授信限額以內(nèi)，即要做到表內(nèi)業(yè)務授信與表外業(yè)務授信統(tǒng)一，對表內(nèi)的貸款業(yè)務、打包放款、進出口押匯、貼現(xiàn)等業(yè)務和表外的信用證、保函、承兌等信用發(fā)放業(yè)務進行一攬子授信。

（三）不同幣種授信的統(tǒng)一，要做到本外幣授信的統(tǒng)一，將對本幣業(yè)務的授信和外幣業(yè)務的授信置于同一授信額度之下。

（四）授信對象的統(tǒng)一。商業(yè)銀行授信的對象是法人，不允許商業(yè)銀行在一個營業(yè)機構或系統(tǒng)內(nèi)對不具備法人資格的分支公司客戶授信。

第五條 商業(yè)銀行對每一個法人客戶都應確定一個最高授信額度。商業(yè)銀行在確定對法人客戶的最高授信額度的同時，應根據(jù)風險程度獲得相應的擔保。

第六條 對由多個法人組成的集團公司客戶、尤其是跨國集團公司客戶，商業(yè)銀行應確定一個對該集團客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對該集團各個法人設定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度。第七條 商業(yè)銀行應及時掌握最高授信額度的執(zhí)行情況，對最高授信額度的執(zhí)行情況進行集中控制和監(jiān)測，不允許有擅自超越授信額度辦理業(yè)務的情況。

第八條 商業(yè)銀行應根據(jù)市場和客戶經(jīng)營情況，適時審慎調整最高風險控制限額。但額度一旦確定，在一定時間內(nèi)，應相對穩(wěn)定，銀行不應隨意向上調整額度。

第九條 商業(yè)銀行應設計科學的風險分析評估模型或方法，以確定對某一客戶的最高授信限額。風險分析、評估模型應定性與定量標準相結合。定性標準應至少包括以下四方面的內(nèi)容：

（一）客戶的風險狀況。包括客戶的財務狀況、發(fā)展前景、信譽狀況、授信項目的具體情況、提供的抵押擔保情況。

（二）銀行的風險狀況。包括對銀行的授權、目前的資產(chǎn)質量狀況、資金來源或資本充足程度、銀行當前的財務狀況。對銀行自身風險狀況的分析在銀團貸款或大型項目貸款時尤其重要。

（三）外部經(jīng)濟、金融環(huán)境。包括客戶行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和前景、市場所占份額、國家風險等。

（四）自然因素，包括地理位置、交通狀況、資源條件等。

第十條 商業(yè)銀行應根據(jù)統(tǒng)一授信管理制度的要求設置相應的組織機構和職能部門，有利于科學決策和風險控制。組織機構的設置應體現(xiàn)審貸分離原則，保證授信額度審批部門與執(zhí)行部門相互獨立，形成健全的內(nèi)部制約機制。第十一條 商業(yè)銀行統(tǒng)一授信審核、批準部門與執(zhí)行部門要分清責任、協(xié)調運作。

最高授信額度確定后，各種具體授信形式的發(fā)放仍應由信貸管理部門逐筆審批，授信額度執(zhí)行部門如國際業(yè)務部門，主要負責授信形式發(fā)放的業(yè)務操作和相應的風險防范及處置。

第十二條 商業(yè)銀行應確定統(tǒng)一授信的審批程序，審批程序應規(guī)范、透明，包括信息收集、核實，授信審核、審批的全過程。

第十三條 商業(yè)銀行應建立有效的信息管理系統(tǒng)，設置專門部門進行管理，保證內(nèi)部管理信息的充分流動，保證管理層能夠隨時了解授信額度的執(zhí)行情況、客戶的風險狀況，保證統(tǒng)一授信管理的有效性。

第十四條 商業(yè)銀行應制定適當?shù)男庞檬跈嘀贫取Ｉ虡I(yè)銀行確定最高授信限額，應保證在規(guī)定的授權范圍之內(nèi)。

第十五條 商業(yè)銀行應建立識別、監(jiān)測、控制和管理信用風險的系統(tǒng)，以精確地確定授信的最高限額。

第十六條 商業(yè)銀行董事會或高級管理層應重視統(tǒng)一授信的管理方式，嚴格監(jiān)督客戶最高授信額度的制定和執(zhí)行情況，應對風險的發(fā)生負最終責任。

第十七條 商業(yè)銀行應圍繞統(tǒng)一授信制度，完善業(yè)務規(guī)章制度建設，制定統(tǒng)一授信管理辦法及實施細則，以及相關的業(yè)務管理制度和風險管理辦法。

商業(yè)銀行制定的統(tǒng)一授信管理辦法和制度應報中國人民銀行備案。第十八條 商業(yè)銀行內(nèi)部應加強對最高授信額度和授權制定和執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，對超越授權和授信額度開展業(yè)務的行為，應進行嚴肅處理。

第十九條 中國人民銀行應加強對商業(yè)銀行統(tǒng)一授信管理方式的監(jiān)督，重點審查商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制的建設和執(zhí)行情況。

第二十條 對沒有實行統(tǒng)一授信管理方式的商業(yè)銀行，中國人民銀行將根據(jù)情況采取以下處理措施：

（一）停辦部分現(xiàn)有業(yè)務；

（二）不予批準新的授信業(yè)務；

（三）根據(jù)風險狀況對資本充足率作相應調整。

第二十一條 本指引由中國人民銀行負責解釋。第二十二條 本指引自發(fā)布之日起實施。

第四篇：統(tǒng)一授信

江 蘇 銀 行 文 件

蘇銀發(fā)〔2008〕475號

關于印發(fā)《江蘇銀行法人客戶統(tǒng)一授信管理

暫行辦法》的通知

各分行，總行營業(yè)部、各直屬支行：

為了規(guī)范全行授信行為，加強授信管理，有效控制信用風險，促進信貸資金的合理配置，總行制定了《江蘇銀行法人客戶統(tǒng)一授信管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真學習，并遵照執(zhí)行。

自文發(fā)之日起各行應按照本《辦法》要求開展授信項目的申報、審批和管理工作，總行將對各行的統(tǒng)一授信工作的開展情況進行后續(xù)跟蹤檢查。各行在執(zhí)行過程中如有問題，請與總行授信風險管理部聯(lián)系。總行聯(lián)系人：錢洲 聯(lián)系電話025-58588303。

特此通知。

二○○八年十一月二十四日

江蘇銀行法人客戶統(tǒng)一授信管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步規(guī)范授信行為、加強授信管理，有效控制信用風險，促進信貸資金的合理配置，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行授權、授信管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引（試行）》等有關文件精神，結合本行實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱法人客戶統(tǒng)一授信是指我行按照一定標準和程序統(tǒng)籌安排、限額管理對法人客戶的統(tǒng)一授信總額，在客戶的統(tǒng)一授信總額內(nèi)操作和管理各類授信業(yè)務。

第三條 統(tǒng)一授信所指“統(tǒng)一”，包括以下四方面的統(tǒng)一：

一、授信主體的統(tǒng)一。即我行系統(tǒng)內(nèi)只能由一個機構按規(guī)定程序和授權權限對同一法人客戶核定授信總額。

二、授信形式的統(tǒng)一。我行向法人客戶提供的各種表內(nèi)、表外授信業(yè)務都應納入統(tǒng)一授信管理。

三、授信幣種的統(tǒng)一。要做到本外幣授信的統(tǒng)一，即無論本幣授信業(yè)務還是外幣授信業(yè)務，都統(tǒng)一折成人民幣表示的授信額度和授信敞口。單個授信產(chǎn)品可以外幣表示，但授信額度項下的各授信產(chǎn)品折算為人民幣的總金額不得超過該客戶的授信額度（按項目申報日我行中間匯率折算）。

四、授信對象的統(tǒng)一。授信對象必須是符合我行授信條件的法人客戶，不具備法人資格的客戶不能成為我行的授信對象，經(jīng)總公司授權的分公司除外。

第四條 我行統(tǒng)一授信產(chǎn)品分為一般風險產(chǎn)品和低風險產(chǎn)品（具體見附件《授信產(chǎn)品分類表》）。統(tǒng)一授信額度分為一般風險授信額度（簡稱授信額度）和低風險產(chǎn)品額度。目前我行的授信審批工作僅限于一般風險產(chǎn)品，低風險產(chǎn)品業(yè)務實際發(fā)生時（按授權權限）直接等額調增統(tǒng)一授信額度，無需進行授信額度的申報。

第五條 我行對單一法人客戶的授信額度與該客戶的低風險產(chǎn)品金額之和不得超過本行資本凈額的10%，對集團客戶的授信額度與集團各成員單位的低風險產(chǎn)品金額之和不得超過本行資本凈額的15%。

第六條 我行法人客戶統(tǒng)一授信執(zhí)行流程化管理，分為授信受理與調查、授信審查審批、授信使用、授信后管理四大環(huán)節(jié)。

第七條 本辦法適用于非金融機構法人客戶。金融機構法人客戶統(tǒng)一授信管理辦法另行制定。集團客戶統(tǒng)一授信應符合本管理辦法的原則要求，具體操作按照《江蘇銀行集團客戶授信管理辦法（試行）》和《江蘇銀行集團客戶授信操作規(guī)程(試行)》辦理。

第八條 各級從事信貸經(jīng)營、審批、管理的人員均應嚴格執(zhí)行本辦法規(guī)定進行客戶的統(tǒng)一授信工作，違反規(guī)定的將按照《江蘇銀行授信工作盡職實施細則（暫行）》和《江蘇銀行授信業(yè)務風險責任認定暫行辦法》的相關規(guī)定進行問責。

第二章 授信額度的基本要素和種類 第九條 授信額度定義

一、授信額度（即一般風險授信額度）指客戶可以使用的一般風險產(chǎn)品的總金額；

二、授信敞口指授信額度扣減以低風險產(chǎn)品范圍中的擔保方式擔保的授信部分（如開立銀票的保證金部分）。

三、授信額度僅包括需單獨核定授信擔保額度的授信擔保，不需核定授信擔保額度的擔保金額不計入授信額度。

第十條 授信額度的基本要素

授信額度的基本要素包括授信額度的種類及金額、授信敞口金額、授信產(chǎn)品的種類及金額、授信額度有效期限、授信價格、擔保條件、額度使用條件及其他授信管理要求。

第十一條 授信額度管控原則

我行對一般風險業(yè)務實行以授信額度為上限的總量管控原則，即受信主體使用各產(chǎn)品授信金額之和不得超過批復的授信額度。

我行客戶的授信存量超過對其核定的授信額度的，經(jīng)營機構須擬定計劃、采取措施將授信余額壓縮到核定的水平以內(nèi)，在此之前不得辦理新增授信業(yè)務。

第十二條 授信額度的種類

一、授信按性質不同可分為綜合授信額度和特別授信額

度

（一）綜合授信額度是指在對客戶的資信情況及融資風險進行綜合分析與評價的基礎上，核定的客戶在一定期限內(nèi)及一定條件下在我行辦理一般風險業(yè)務的最高額度。包括滿足客戶流動資金周轉的授信和項目類貸款。

（二）特別授信額度是指我行因客戶臨時性或特定需求，在已確定的綜合授信額度無法覆蓋、或者我行未給與綜合授信額度的情況下，經(jīng)過正常的審批程序為客戶核定的一次性、不可循環(huán)使用的授信額度。

二、按是否向客戶做出承諾，分為內(nèi)部授信額度和公開授信額度

（一）我行對統(tǒng)一授信范圍內(nèi)的所有客戶均先核定內(nèi)部授信額度，對符合條件的客戶，在內(nèi)部授信額度內(nèi)核定公開授信額度。公開授信額度不包含項目類貸款。

（二）內(nèi)部授信額度指我行不向客戶做出承諾、不簽訂公開授信協(xié)議、不通知客戶，由我行內(nèi)部掌握的授信額度。

（三）公開授信額度是在我行內(nèi)部授信的基礎上核定的，對符合一定條件的優(yōu)質客戶提供的在一定期限、一定條件下使用本行授信額度的公開承諾。我行可以根據(jù)授信方案由總行或分行與客戶簽訂公開授信協(xié)議。客戶可以在公開授信協(xié)議規(guī)定的條件下，方便的使用我行的授信額度。

三、按照客戶的類型，分為集團客戶授信額度和單一法人客戶授信額度

（一）集團客戶授信額度是我行在考慮集團整體風險的前提下，先對整個集團核定授信額度，再將授信額度在集團成員單位間進行分配，集團各成員單位在分配的額度內(nèi)辦理授信業(yè)務。各成員單位授信額度合計不得超過集團授信額度。

（二）單一法人客戶授信額度的授信對象為非集團客戶以及按照《江蘇銀行集團客戶授信操作規(guī)程(試行)》規(guī)定暫不實行集團授信的客戶。

第十三條 授信額度的期限

我行授信額度（項目類貸款除外）的有效期原則上為一年，以授信額度的批復日期為起始日。授信批復（除項目類貸款批復外）啟用時間不超過3個月，即自批復日起滿3個月仍未啟用授信額度的，我行將終止該授信額度，原批復文件自行作廢。項目類貸款批復的啟用時間不超過6個月。批復中有明確約定的按照批復執(zhí)行。

客戶在使用授信額度期間，單筆授信業(yè)務的發(fā)生日須在授信額度到期日前，單筆授信業(yè)務的到期日不得超過授信額度到期日后的半年（授信產(chǎn)品期限超過一年的除外）。授信額度到期后自動終止，原授信額度項下不得繼續(xù)辦理新的授信業(yè)務。各級信貸經(jīng)營單位應在授信額度到期前至少60天，完成新一輪授信的上報工作。集團客戶統(tǒng)一授信按照《江蘇銀行集團客戶授信操作規(guī)程(試行)》辦理。

第十四條 授信擔保

授信擔保的方式分為保證、抵押和質押。擔保方式可以單獨使用，也可以結合使用。第十五條 額度調劑規(guī)則

符合本條規(guī)定的額度串用，信貸經(jīng)營單位無需再報批，可以直接串用。不符合本串用規(guī)則的，需報原審批機構審批。授信批復中有明確規(guī)定的按照批復要求執(zhí)行。

一、低風險產(chǎn)品、一般風險產(chǎn)品之間不得互相串用。二、一般風險產(chǎn)品分為短期流動性產(chǎn)品、貿(mào)易融資類產(chǎn)品、特定產(chǎn)品。特定產(chǎn)品不得與其他產(chǎn)品串用。短期流動性產(chǎn)品中的透支貸款、非融資類保函不得與其他產(chǎn)品串用，需單獨核定。

三、短期流動性產(chǎn)品和貿(mào)易融資類產(chǎn)品串用規(guī)則如下：

（一）貿(mào)易融資類產(chǎn)品可以串用短期流動性產(chǎn)品額度，短期流動性產(chǎn)品不得串用貿(mào)易融資類產(chǎn)品額度。

（二）短期流動性產(chǎn)品和貿(mào)易融資類產(chǎn)品中，不同產(chǎn)品之間可以按照以下串用規(guī)則進行串用。

1.風險系數(shù)高的額度可以直接用于辦理風險系數(shù)低的授信業(yè)務品種，風險系數(shù)相同的品種可相互串用。各產(chǎn)品間串用比例為1：1，即被串用品種額度等額減少。風險系數(shù)低的額度不可串用為風險系數(shù)高的授信業(yè)務品種。

2.如為多幣種混合授信額度，不同幣種產(chǎn)品間占用時，應按項目申報日我行中間匯率折算。

3.集團內(nèi)部成員間的額度串用需報原審批機構審批。

第三章 授信額度的核定

第十六條 我行企業(yè)法人客戶統(tǒng)一授信額度的核定需要考慮下列因素

一、信用記錄。通過征信系統(tǒng)和其他渠道了解客戶在我行以及他行的信用記錄。

二、客戶信用評級。現(xiàn)階段在總行評級系統(tǒng)尚未上線前，可以參考他行的信用評級，待我行評級系統(tǒng)上線后，按照我行評級辦法測算客戶評級，并作為統(tǒng)一授信的參考依據(jù)。

三、經(jīng)營情況。借款人的經(jīng)營能力、盈利模式、管理水平和國內(nèi)外市場競爭環(huán)境的變化，未來幾年中借款人的發(fā)展戰(zhàn)略、具體步驟和措施等。

四、授信用途。通過分析客戶前三年及未來一年的資金需求以及負債水平，綜合判斷客戶真實、合理的融資需求及授信用途。

五、還款能力。測算客戶貸款期內(nèi)的經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量，或者其他的還貸來源，判斷還款能力。

六、擔保條件。關注第二還款來源的的代償能力，或者抵（質）押物的變現(xiàn)能力和變現(xiàn)價值。

七、他行授信的融資條件。原則上我行授信的融資條件不得弱于他行。

八、以往合作。綜合考慮我行與客戶的合作情況，以及我行的綜合收益狀況。

第十七條 新建企業(yè)法人客戶統(tǒng)一授信額度核定的原則（不含項目貸款，項目貸款按相關規(guī)定執(zhí)行）

對于新成立的客戶（指成立未滿1年或從事主要經(jīng)營活動未滿1年的客戶），綜合考慮其資本狀況、財務狀況、資金用途、還款來源、擔保狀況等因素后，在不超過其有形凈資產(chǎn)1.5倍的范圍內(nèi)確定客戶的基本授信額度。

第十八條 事業(yè)法人客戶統(tǒng)一授信額度核定的原則

（一）對已實施企業(yè)化改制并按企業(yè)會計準則編報財務報表的事業(yè)法人客戶，可以按企業(yè)法人客戶的原則核定授信額度。

（二）對未實施企業(yè)化改制的事業(yè)單位，以定性分析和定量分析相結合的方法，對客戶的償債資金進行分析。首先對該償債資金用途是否受限制、可否用于償還本行債務、來源是否可靠等進行定性分析，再結合客戶前三年實際收入與支出狀況，合理預測未來可用于償債的資金總額，最終確定客戶的授信額度。

第十九條 項目類授信額度核定的原則

項目類授信額度的核定須根據(jù)項目的可行性分析報告確定項目的總投資，并對項目的市場情況、資金安排、工程進度、還款來源、還款期限及擔保狀況等因素進行綜合考慮，確定項目的授信額度。

第二十條

公開授信額度的確定原則

一、客戶須滿足的條件：

（一）具有較高的社會知名度和可靠的商業(yè)信譽，外部評級等級較高（一般應在AA級以上），經(jīng)營規(guī)模和資本實力在同行業(yè)中具有競爭優(yōu)勢；

（二）客戶所處行業(yè)較好，有較強的盈利能力，連續(xù)三年來未出現(xiàn)虧損，且近兩年增長勢頭良好；

（三）已發(fā)放授信業(yè)務的風險分類等級為正常類；

（四）信用良好，在本行不欠息，無不良還貸記錄；其他對外債務(包括或有債務)處于正常狀況，無明顯會引起法律糾紛的債務；

（五）與本行有良好的合作前景，或向其公開授信可為本行帶來較好的效益；

（六）其他必要條件。

二、公開授信額度不得超過客戶的內(nèi)部授信額度。公開授信額度不包括項目類貸款。

三、根據(jù)風險控制的要求和客戶的實際需要，公開授信可以是各項授信業(yè)務的綜合額度，也可以是某單項授信業(yè)務的額度。

第四章 授信受理及調查

第二十一條 我行授信實行雙人調查、集中審查、審貸分離、分級審批制度。

第二十二條 法人客戶統(tǒng)一授信受理及上報流程 分（支）行信貸經(jīng)營單位接到客戶授信申請后，根據(jù)我行信貸政策、有關貸款管理規(guī)定結合授信申請人提供的資料，對客戶進行初步篩選。對屬于第二十七條范圍的客戶不得提供授信。對初步篩選符合受理條件的客戶，信貸經(jīng)營單位應開展盡職調查，收集相關授信資料，并形成調查報告。

分（支）行經(jīng)營單位申報項目中涉及國際業(yè)務品種的，須報各級國際業(yè)務部就貿(mào)易融資品種、額度的合理性以及產(chǎn)品的風險出具專業(yè)意見，分行權限內(nèi)的項目報分行國際業(yè)務部出具書面意見，上報總行的項目由總行國際業(yè)務部出具書面意見。銀團貸款（含行內(nèi)銀團）、異地授信、集團客戶授信按我行相關規(guī)定報總行公司業(yè)務部門出具書面意見。分（支）行經(jīng)營單位在征求相關部門意見后，連同其他授信調查資料按照規(guī)定程序一同移交各級授信風險管理部門進行集中審查。具體上報材料見《江蘇銀行公司業(yè)務授信審查管理暫行辦法》的相關規(guī)定。

第二十三條 授信調查是指客戶經(jīng)理對申請人或目標客戶進行全面調查，收集有關信息和資料，對客戶和授信業(yè)務進行分析和評估，對客戶受信資格的合法性、客戶的償債能力、授信業(yè)務的合規(guī)性等做出全面調查評估的過程。

第二十四條 授信調查應堅持“雙人調查”的原則，要有明確的主辦人、協(xié)辦人，實地調查為主、間接調查為輔，通過走訪客戶的財務部門和生產(chǎn)經(jīng)營場所、主要管理者、商業(yè)往來客戶和其他債權人等，獲取第一手現(xiàn)場調查材料，全面了解申請人公司治理、組織架構、生產(chǎn)經(jīng)營、管理、財務狀況及行業(yè)信息，必要時，可通過外部征信機構、政府有關部門、社會中介機構或其他商業(yè)銀行對客戶資料的真實性進行核實，并作備案。

第二十五條 客戶經(jīng)理應履行的授信業(yè)務調查職責

一、貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和我行授信風險管理政策、制度；

二、受理客戶授信申請，完成客戶初選；

三、開展盡職調查，按照授信業(yè)務資料清單要求收集整理資料和信息，并對上報資料的合法性、真實性和有效性負責；

四、授信風險分析和評估，完成授信調查報告；

五、其他相關工作。

第二十六條 授信風險分析和評估的主要內(nèi)容

一、授信申請人的誠信；

二、貸款用途；

三、授信申請人的財務狀況；

四、授信申請人的經(jīng)營情況及借款人所屬行業(yè)的發(fā)展前景；

五、授信申請人的現(xiàn)金流量預測，以及在正常與受壓力情況下的還款能力；

六、抵質押品的估值及有效性；

七、第二還款來源的代償能力；

八、綜合回報及與我行的關系；

九、其他。

第二十七條 我行不得提供授信的項目

一、不具備貸款主體資格和基本條件；

二、生產(chǎn)、經(jīng)營或投資被國家發(fā)改委等政府主管部門列為淘汰類的項目或其他國家明令禁止的產(chǎn)品或項目。

三、客戶未按國家規(guī)定取得項目批準文件、環(huán)保批準文件、土地批準文件和其他按國家規(guī)定需具備的批準文件的；

四、貸款用于股本權益性投資；

五、違反國家有關規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；

六、有其他違法經(jīng)營行為的。

第五章 授信審查、審批

第二十八條 授信審查、審批流程

各級授信風險管理部門對信貸經(jīng)營單位報送的授信資料的完整性、合規(guī)性進行初審，對不符合要求的，退回報送部門，并給予補充資料的書面反饋。授信審查部門以收到完整、合規(guī)申報材料的日期為正式受理日期。

分（支）行授信風險管理部門收到授信申報材料后，按照《江蘇銀行公司業(yè)務授信審查管理暫行辦法》的要求，對資料的完整性、合規(guī)性和項目的信用風險進行審查，并獨立發(fā)表審查人和部門審查意見，提交分（支）行授信評審委員會審議。

分（支）行權限內(nèi)的授信項目，經(jīng)過分（支）行貸款審查委員會審議后，由有權審批人審批。超過分（支）行權限的項目，還須報上一級授信風險管理部門進行審查。銀團貸款（含行內(nèi)銀團）、異地授信、集團客戶授信按我行相關規(guī)定報總行公司業(yè)務部門出具書面意見。所有涉及國際業(yè)務的項目由總行國際業(yè)務部就貿(mào)易融資品種、額度的合理性以及產(chǎn)品的風險出具書面的專業(yè)意見后，再連同其他授信資料報送總行授信風險管理部審查。

總行授信風險管理部審查后，出具審查意見，提交總行授信評審委員會審議，報有權審批人審批。項目同意后，由授信風險管理部門向授信申請部門出具正式批復。

第二十九條 在授信審查過程中，審查人員可視需要走訪調查客戶，對授信方案、授信條件進一步溝通、完善。

第六章 統(tǒng)一授信管理

第三十條 凡是與我行建立了信用業(yè)務關系，或申請建立信用關系的法人客戶都必須納入統(tǒng)一授信管理。

第三十一條 我行統(tǒng)一授信原則上一年一授，在授信期限內(nèi)通常不得調整。在授信額度有效期內(nèi)，有充分理由，確有調整需要的，應按原審批程序重新報批。

第三十二條 總行授信評審委員會是全行授信業(yè)務的最高決策機構。授信風險管理部是統(tǒng)一授信的審查和管理部門。分支行各級信貸經(jīng)營單位和放款審核部門是統(tǒng)一授信的執(zhí)行部門和授信額度的使用控制部門。

第三十三條 授信額度的日常監(jiān)測與控制

我行對客戶的授信業(yè)務實行授信額度控管。各級信貸經(jīng)營單位要建立授信的臺帳，對受信主體使用授信額度的情況進行監(jiān)控，不得超授信額度辦理業(yè)務。

各級信貸經(jīng)營單位必須嚴格執(zhí)行各項授信額度的使用條件，包括落實授信前提條件和授信后的管理要求。未滿足授信額度使用條件的，不得辦理授信業(yè)務。

放款審核部門根據(jù)批復文件以及信貸經(jīng)營單位提供的放款材料，審查授信發(fā)放條件是否已經(jīng)落實，并進行授信額度的管控。

各級風險管理部門應督促信貸經(jīng)營單位做好授信額度的執(zhí)行與使用工作，并不定期進行授信管理工作檢查。

第三十四條 信貸經(jīng)營單位必須按照《江蘇銀行公司授信業(yè)務貸后管理辦法（試行）》的要求進行授信后管理，定期監(jiān)測客戶的經(jīng)營、財務、負債水平、對外擔保等情況，對客戶出現(xiàn)的不利于本行債權的事項，按照《江蘇銀行客戶重大風險報告制度》的相關要求，及時向各級職能部門匯報，并提出調低客戶授信額度或加強風險控制措施的建議。

第三十五條 在授信實施過程中，如發(fā)生下列情況，應及時評估由此可能引發(fā)的信貸風險，并采取相應措施調整或者取消授信額度。對公開額度授信客戶，應通過發(fā)送《調整/取消公開額度授信通知書》來調整或者取消原公開授信額度。

一、受信客戶發(fā)生經(jīng)營困難或財務困難。

二、市場發(fā)生重大變化。

三、用于擔保的抵（質）押物價值或保證人的保證能力發(fā)生變化。

四、未經(jīng)本行同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規(guī)交易的。

五、拒絕接受我行對借款人資金使用情況以及其他經(jīng)營財務活動監(jiān)督、檢查的。

六、客戶提供虛假的財務和非財務信息。

七、受信客戶法定代表人、組織架構、經(jīng)營機制等發(fā)生重大變化。

八、涉入或即將涉入訴訟、仲裁或其他法律糾紛。

九、受信客戶出現(xiàn)不良還貸記錄或其他違約行為。

十、有可能影響本行債權安全的其他事項。

第三十六條 嚴禁系統(tǒng)內(nèi)多頭和分散授信，原則上我行對單一法人客戶按屬地原則只能有一家分支機構對其實施授信。原有系統(tǒng)內(nèi)存量多頭授信和分散授信應按照總行要求逐步清理，最終全部實行統(tǒng)一授信管理。

第三十七條 為客戶核定的授信額度（公開授信除外）是本行的重要商業(yè)機密，任何人不得以任何形式向第三方泄露。

第七章 責任追究

第三十八條 對各類授信工作人員在授信額度的申請、審批、執(zhí)行、管理工作中發(fā)生的以下違規(guī)、越權及其他未盡職行為，總行可依照《江蘇銀行授信工作盡職實施細則（暫行）》等相關規(guī)定進行問責：

一、突破授信額度或者授信敞口為客戶辦理授信業(yè)務的；

二、超授權審批項目及未按規(guī)定流程審批發(fā)放授信的；

三、未按照批復要求落實審批條件或者授信管理要求的；

四、客戶經(jīng)理虛報、漏報客戶真實情況，或沒有按規(guī)定認真調查、玩忽職守、謀取私利、造成資金損失的；

五、對于客戶已發(fā)生或能夠預計將要發(fā)生本辦法第三十五條所列的重大風險情況，相關授信工作人員未按總行規(guī)定進行預警并及時調整客戶授信額度的；

六、其他違規(guī)行為。

第八章 附 則

第三十九條 本辦法由江蘇銀行授信風險管理部負責制定、修改和解釋。

第四十條 本辦法自公布之日起實施。原有的相關政策和規(guī)定,凡與本辦法不一致的,以本辦法為準。

附件：授信產(chǎn)品分類表

主題詞：風險管理 統(tǒng)一授信 辦法

內(nèi)部發(fā)送：董事會，監(jiān)事會，行長室，辦公室，授信風險管理部，計劃財務部，公司業(yè)務部，零售業(yè)務部，國際業(yè)務部，營運部，內(nèi)審部，法律合規(guī)部。

聯(lián) 系 人：錢洲 聯(lián)系電話：58588303 江蘇銀行股份有限公司辦公室 2008年11月27日印發(fā)

第五篇：商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引(試行)2006

商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）

（銀監(jiān)發(fā)?2006?69號 2006年9月26日）

第一章 總 則

第一條 為進一步完善商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作機制，規(guī)范小企業(yè)授信管理，明確授信工作盡職要求，促進小企業(yè)授信業(yè)務可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務指導意見》等法律法規(guī)和相關規(guī)定，制定本指引。

第二條 小企業(yè)授信工作盡職是指商業(yè)銀行從事小企業(yè)授信業(yè)務調查、授信審查、授信審批、授信后管理等各項授信業(yè)務活動的工作人員履行了本指引規(guī)定的最基本的盡職要求。對微小企業(yè)的小額授信，商業(yè)銀行可視情況簡化上述授信環(huán)節(jié)，適當擴大客戶經(jīng)理授權。

第三條 商業(yè)銀行應制定小企業(yè)授信政策，建立決策機制、管理信息系統(tǒng)和業(yè)務操作流程，并及時進行評估和完善。

第四條 商業(yè)銀行制定的小企業(yè)授信政策應體現(xiàn)小企業(yè)經(jīng)營規(guī)律、小企業(yè)授信業(yè)務風險特點，并實行差別化授信管理。

（一）應注重實地調查和信息收集，了解和掌握客戶經(jīng)營動態(tài)和資信狀況。

（二）應在控制風險的前提下，合理設定對小企業(yè)授信的審批權限，簡化審批流程，提高審批效率。

（三）應建立風險定價機制，對不同小企業(yè)或不同授信實行差別定價，并隨風險變化及時調整。

（四）應對小企業(yè)授信業(yè)務單獨核算。

（五）應建立激勵約束機制，將小企業(yè)信貸人員的收入與業(yè)務量、貸款風險、貸款收益等指標掛鉤。

（六）應積極開展產(chǎn)品創(chuàng)新，推出符合小企業(yè)需求的授信產(chǎn)品和金融服務。

（七）應以客戶為導向，建立靈活適用的授信工作機制，在授信金額、利率、期限等方面滿足小企業(yè)靈活、多樣的信貸需求。

第五條 商業(yè)銀行應建立小企業(yè)授信管理部門和專業(yè)隊伍。小企業(yè)授信業(yè)務應實行客戶經(jīng)理制，堅持雙人進行業(yè)務調查。

第六條 商業(yè)銀行應鼓勵客戶經(jīng)理在商業(yè)銀行服務所在社區(qū)建立廣泛的、經(jīng)常性的社區(qū)關系，以收集信息，提高效率，監(jiān)督貸款的使用情況。

第七條 商業(yè)銀行應加強對小企業(yè)授信工作人員的培訓，使其更新理念，掌握小企業(yè)授信業(yè)務特點和風險控制方法，提高營銷和收集、整理、分析財務和非財務信息的能力，熟悉小企業(yè)授信工作職責和盡職要求，逐步形成良好的小企業(yè)信貸文化。

第八條 商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作人員及授信工作盡職評價人員應遵循客觀、公正、誠信原則，獨立履行職責，不受人為的外部因素干擾。小企業(yè)授信工作人員應在授信業(yè)務活動中聲明是否為授信申請人的關系人。

第九條 商業(yè)銀行應加強小企業(yè)授信檔案管理，對銀企雙方的權利、義務、約定、各種形式的往來及違約糾正措施進行客觀、全面的記錄并存檔。

第十條 商業(yè)銀行應建立小企業(yè)授信工作盡職評價制度及相應的問責與免責制度，明確規(guī)定各授信部門、崗位的職責和盡職要求，對違法、違規(guī)造成的授信風險進行責任認定，并按規(guī)定對有關責任人進行處理。

第二章 授信調查盡職要求

第十一條 商業(yè)銀行應根據(jù)本行發(fā)展戰(zhàn)略和小企業(yè)業(yè)務特點，細分市場，研究各類目標客戶群的經(jīng)營規(guī)律和風險特征，明確客戶的基本準入條件。

第十二條 客戶經(jīng)理應根據(jù)授信種類收集客戶基本信息，包括客戶身份證明、授信主體資格、財務信息等，具體參見《附錄》中的“客戶基本信息提示”。

第十三條 客戶經(jīng)理應關注并收集客戶的非財務信息，包括業(yè)主或主要股東個人信息及家庭資信情況、企業(yè)經(jīng)營管理、技術、行業(yè)狀況及市場前景等，具體參見《附錄》中的“非財務信息提示”。

第十四條 客戶經(jīng)理應對客戶提供的資料以及所收集信息的合法性、真實性進行核實,核實的過程和結果應予以記載。核實應以實地調查為主。信息收集與核實可同時進行。

第十五條 客戶經(jīng)理應根據(jù)調查核實的信息，編制有關小企業(yè)或其業(yè)主或主要股東的資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表，作為分析客戶財務狀況和償還能力的主要依據(jù)。

第十六條 客戶經(jīng)理應根據(jù)核實、分析結果，出具書面調查報告。調查報告應對客戶借款事由、還款能力、現(xiàn)金流量、業(yè)主或主要股東個人信用情況進行分析，并對授信品種、金額、用途、利率、服務收費、期限、償還方式、擔保條件等提出建議。

調查報告內(nèi)容還須包含對銀監(jiān)會等相關征信系統(tǒng)中有關小企業(yè)及其業(yè)主或主要股東個人的查詢情況。

撰寫調查報告應遵循適用、精煉和標準化，在90天內(nèi)向同一客戶多次授信時，經(jīng)確認客戶資信未發(fā)生實質性變化，原有調查報告在補充有關情況后繼續(xù)有效。

客戶經(jīng)理應對調查報告中所含信息的真實性及調查結論負責。第十七條 商業(yè)銀行可授予客戶經(jīng)理一定的授信權,經(jīng)授信調查、核實后,兩名客戶經(jīng)理可在權限內(nèi)決定是否予以授信,并實行雙簽制。對微小企業(yè)的小額授信，客戶經(jīng)理可把客戶生產(chǎn)經(jīng)營貨款回籠情況、繳納各種稅費情況、誠信記錄等反映償還能力和償還意愿的基本信息作為授信與否的主要依據(jù)。

第十八條 發(fā)生影響客戶履約能力的重大事項時，商業(yè)銀行應實地調查核實，并在檔案中予以記載。同時，授信工作人員應加強溝通，確保各方均能及時掌握相關信息。影響客戶履約能力的重大事項包括：

（一）外部政策、經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化；

（二）客戶業(yè)主或主要股東或關聯(lián)企業(yè)超能力對外擔保,或抵(質)押物價值發(fā)生重大變化；

（三）客戶業(yè)主或主要股東或關聯(lián)企業(yè)財務狀況發(fā)生重大變化；

（四）客戶業(yè)主或主要股東或關聯(lián)企業(yè)涉及訴訟；

（五）客戶業(yè)主或主要股東或關聯(lián)企業(yè)有重大違約行為；

（六）客戶業(yè)主或主要股東，或關鍵管理人員，或技術人員發(fā)生變動；

（七）客戶發(fā)生購并、重組或產(chǎn)權變更；

（八）其他。

第三章 授信審查盡職要求

第十九條 商業(yè)銀行應根據(jù)不同客戶、不同授信品種的風險特征，有針對性地制定授信審查要求。

對信譽良好的小企業(yè)客戶實行相應的授信激勵政策，可逐步提高授信金額、延長授信期限或提供其他授信優(yōu)惠條件。

第二十條 授信審查人員應對授信材料的合規(guī)性、有效性和完整性進行審查。授信調查、授信審查環(huán)節(jié)可根據(jù)需要由不同人員同時進行。

第二十一條 授信審查人員應根據(jù)客戶或其業(yè)主或主要股東個人的資產(chǎn)、負債、現(xiàn)金流狀況等，對影響客戶財務狀況的各項主要因素進行分析評價。必要時可重新編制客戶資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表。第二十二條 授信審查人員應對客戶經(jīng)營狀況、資信情況、抵（質）押物或保證情況及其他非財務信息等進行分析評價，審查或驗證授信金額、授信期限和授信用途的合理性。

第二十三條 授信審查人員應根據(jù)審查與分析結果，出具書面審查意見。經(jīng)審查同意的授信業(yè)務，審查意見應明確授信品種、金額、用途、利率、服務收費、期限、償還方式、擔保條件、授信條件等內(nèi)容，并提示授信潛在風險。

授信審查人員應對審查意見負責。

第二十四條 商業(yè)銀行可授權授信審查人員一定的授信權,經(jīng)授信調查、審查后,授信審查人員和客戶經(jīng)理可在權限內(nèi)決定是否予以授信,并實行雙簽制。

第二十五條 發(fā)生影響客戶履約能力的重大事項時，商業(yè)銀行應及時重新進行授信審查。

第四章 授信審批盡職要求

第二十六條 商業(yè)銀行應在風險可控的前提下，建立差別化的小企業(yè)授信、授權機制。授信審批應在授權范圍內(nèi)進行，不得超越權限審批授信。

第二十七條 商業(yè)銀行應制定明確的小企業(yè)授信審批程序。授信審批應依據(jù)程序進行。

第二十八條 商業(yè)銀行小企業(yè)授信不得用于國家政策、法律法規(guī)禁止或限制的行業(yè)、項目和產(chǎn)品。

第二十九條 對關系人申請的授信業(yè)務，授信審批人員應申請回避。

第三十條 授信審批人員應出具審批意見。經(jīng)審批同意的授信業(yè)務，審批意見應明確授信品種、金額、用途、利率、服務收費、期限、償還方式、擔保條件、授信條件等內(nèi)容。

授信審批人員應對審批意見負責。

第三十一條 商業(yè)銀行應按授信審批意見實施授信。授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應及時重新審批或變更授信。授信條件未落實或發(fā)生變更未重新審批的，商業(yè)銀行不得實施授信。

第三十二條 商業(yè)銀行在實施授信業(yè)務時應簽署相應的法律文件，確保法律文件的合法性、合規(guī)性、有效性、可行性。

第五章 授信后管理盡職要求

第三十三條 商業(yè)銀行應制定專門的小企業(yè)授信后管理監(jiān)測制度，結合授信償還方式，實施有效的授信后管理。發(fā)生影響客戶履約能力的重大事項時，應及時形成書面報告。

第三十四條 商業(yè)銀行應嚴格按照監(jiān)管部門的監(jiān)管要求及本行風險管理制度，對已實施授信進行風險分類。

第三十五條 商業(yè)銀行應動態(tài)監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)授信客戶的潛在風險并進行風險預警提示，具體參見《附錄》中的“預警信號風險提示”。第三十六條 商業(yè)銀行應根據(jù)授信后監(jiān)測結果和風險狀況及時采取措施，調整風險分類結果，并視情況決定是否對授信進行調整，包括展期、縮減授信、要求借款人提前還款、終止授信等。

第三十七條 商業(yè)銀行應設定科學、合理的小企業(yè)壞賬容忍度；對出現(xiàn)逾期或欠息的授信要及時清收處置，對需用法律手段進行催收的授信，應指定專人管理。

第三十八條 商業(yè)銀行應建立合理的小企業(yè)不良資產(chǎn)核銷機制。對核銷的損失類授信要做到“賬銷、案存、權在”。

第三十九條 商業(yè)銀行應將客戶違約信息及時錄入本行信貸管理信息系統(tǒng)或在內(nèi)部進行通報；應定期向銀行業(yè)監(jiān)管機構報告；應通過銀行同業(yè)協(xié)會和新聞媒體，對惡意逃廢銀行債務的小企業(yè)予以通報、曝光、聯(lián)合制裁。

第六章 授信工作盡職評價要求

第四十條 商業(yè)銀行應建立授信工作盡職評價制度。根據(jù)本行小企業(yè)授信業(yè)務發(fā)展狀況，配備相應的授信工作盡職評價人員。授信工作盡職評價人員應具備必要的授信專業(yè)知識。

第四十一條 商業(yè)銀行須對授信業(yè)務流程的各個環(huán)節(jié)進行盡職評價，評價授信工作人員是否盡職，確定授信工作人員是否免責。評價可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進行。

授信工作盡職評價人員在評價中如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)行為，應立即報告。評價結束后應及時出具授信工作盡職評價報告。

第四十二條 商業(yè)銀行對授信工作盡職評價人員發(fā)現(xiàn)的問題，應經(jīng)過確認程序，責成相關授信部門或人員及時進行糾正。

第四十三條 商業(yè)銀行應根據(jù)授信工作盡職評價人員的評價結果，對具有以下情節(jié)的授信工作人員依法、依規(guī)追究責任。

（一）進行虛假記載、誤導性陳述或遺漏重大信息的；

（二）未對客戶信息資料進行核實，對異常情況未作進一步調查的；

（三）隱瞞真實情況的，特別是隱瞞與借款人關系，或隱瞞借款人、擔保人及其業(yè)主的不良信用記錄等；

（四）未按照規(guī)定對抵（質）押物進行實地核查的；

（五）授信決策過程中超越權限、違反程序的；

（六）未按照規(guī)定實施授信后管理，致使授信風險未及時防范、控制的；

（七）發(fā)現(xiàn)授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未及時報告，未及時進行實地調查，未及時采取必要措施的；

（八）未將客戶違約信息及時向銀行業(yè)監(jiān)管機構報告的；

（九）不配合授信工作盡職評價人員的工作或提供虛假信息，對授信盡職評價工作中發(fā)現(xiàn)的問題逾期不予糾正的；

（十）其他。

第四十四條 商業(yè)銀行經(jīng)檢查監(jiān)督和責任認定，有充分證據(jù)表明授信部門和授信工作人員按照有關法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引以及商業(yè)銀行相應的管理制度勤勉盡職地履行了職責，在授信出現(xiàn)風險時，應免除授信部門和相關授信工作人員的合規(guī)責任。

第七章 附 則

第四十五條 在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的商業(yè)銀行開展的對小企業(yè)、個體工商戶提供的授信工作適用本指引。其他銀行業(yè)金融機構可參照執(zhí)行。

第四十六條 商業(yè)銀行應根據(jù)本指引制定實施細則，并報告中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構。

第四十七條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。第四十八條 本指引自發(fā)布之日起實施。

附 錄

一、客戶基本信息提示

（一）營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證書(副本及復印件)和年檢證明；

（二）貸款卡、銀行開戶情況；

（三）客戶業(yè)主或主要股東個人身份證明及必要的信息；

（四）能用于編制近兩年或當期資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表的基本信息或已編制好的財務報表；

（五）客戶業(yè)主或主要股東報告期存借款及對外擔保情況；

（六）稅務部門年檢合格的稅務登記證明和近一年稅務部門納稅證明復印件；

（七）合同或章程（原件及復印件）；

（八）董事會成員和主要經(jīng)營管理負責人、財務負責人、技術負責人名單和簽字樣本等；

（九）若為有限責任客戶、合資合伙客戶或承包、租賃客戶，要求提供董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；

（十）授信業(yè)務由授權委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權委托書（原件）；

（十一）其他必要的資料（如海關等部門出具的相關文件等）。對于中長期授信，還須有各類合格、有效的相關批準文件，預計資金來源及使用情況、預計的資產(chǎn)負債情況、損益情況、項目建設進度及營運計劃。

二、非財務信息提示

（一）客戶關鍵人員如經(jīng)營決策人員、主要執(zhí)行人員和技術人員人員的個人職業(yè)經(jīng)歷、受教育背景、品行、健康狀況等；

（二）客戶業(yè)主或主要股東個人及其家庭其他投資、資產(chǎn)負債及或有負債情況；

（三）客戶業(yè)主或主要股東家庭成員情況、家庭居住情況，婚姻狀況，家庭大致日常收入、生活開支情況；

（四）客戶業(yè)主或主要股東個人資信情況，信貸登記咨詢系統(tǒng)和個人征信系統(tǒng)信息；客戶在工商、稅務、海關等部門的信用記錄情況；

（五）客戶近一年的水電費或其他公用事業(yè)收費清單；

（六）客戶近一年的設備運轉和開工率；主要生產(chǎn)設備的技術水平；

（七）客戶成品倉庫的入庫、出庫情況；

（八）客戶的納稅清單；

（九）客戶的資產(chǎn)、職工人數(shù)、收入情況；

（十）客戶近一年的現(xiàn)金流情況；

（十一）客戶主要供應商和銷售商情況；

（十二）其他情況。

三、預警信號風險提示

（一）與客戶品質有關的信號

1.客戶關鍵人員如經(jīng)營決策人員、主要執(zhí)行人員和技術人員失蹤或無法聯(lián)系；

2.客戶拒絕提供與信用審核有關的文件；

3.客戶隱瞞重要信息或提供虛假信息，如隱瞞資產(chǎn)、債務或抵(質)押品真實情況；

4.客戶無恰當理由突然改變會計政策或核算方法以及折舊計提方式、存貨計價方式等；

5.客戶無正當理由撤回或延遲提供與財務、業(yè)務、稅收或抵押擔保有關的信息或要求提供的其他文件；

6.客戶的競爭者、供應商或其他客戶對授信客戶的負面評價，以及媒體的負面報道；

7.客戶改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行之間借新還舊；

8.客戶頻繁更換會計人員或主要管理人員； 9.客戶卷入法律糾紛；

10.客戶有破產(chǎn)和解或破產(chǎn)重整經(jīng)歷。

（二）小企業(yè)業(yè)主及主要股東個人的風險預警信息 1.有賭博、涉毒、嫖娼等違法或違反社會公德的行為； 2.持有外國護照或擁有外國永久居住權，或在國外開設分支機構；

3.被公眾媒體披露的其他不端行為；

4.社會公眾對客戶法定代表人或經(jīng)營者個人品質、行為反映不良；

5.客戶法定代表人或經(jīng)營者個人納稅額大幅度下降。

（三）客戶在銀行賬戶變化的信號

1.客戶在銀行的存款不斷減少或出現(xiàn)異常變化； 2.對授信的長期占用；

3.缺乏財務計劃，如總是突然向銀行提出借款需求； 4.短期授信和長期授信錯配；

5.經(jīng)常接到供貨商查詢核實存款情況的電話； 6.突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉移。

（四）客戶管理層或關鍵技術人員變化的信號 1.關鍵管理人員或技術人員行為異常； 2.財務計劃和報告質量下降； 3.主要業(yè)務頻繁變化；

4.對競爭變化或其他外部條件變化缺少對策； 5.核心盈利業(yè)務削弱和偏離； 6.以往的合作伙伴不再與其合作； 7.不遵守授信承諾；

8.管理層能力不足或構成缺乏代表性；

9.缺乏技術工人、工資不能正常發(fā)放或有勞資爭議。

（五）業(yè)務運營環(huán)境變化的信號 1.存貨異常變化；

2.工廠維護或設備管理落后； 3.主要業(yè)務發(fā)生變動；

4.缺乏操作控制、程序、質量控制等； 5.主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失； 6.水電費或其他公用事業(yè)收費的支出顯著減少。

（六）財務狀況變化信號

1.付息或還本拖延，經(jīng)常申請延期支付，或申請實施新的授信，或不斷透支；

2.申請實施授信支付其他銀行的債務，授信抵押品情況惡化或再次用于抵押；

3.客戶或其業(yè)主或其主要股東向其他企業(yè)或個人提供抵(質)押物擔保或保證；

4.客戶主要股東向其他人轉讓或擬轉讓股權； 5.客戶財務比率指標惡化，包括：

（1）流動性比率如流動比率、速動比率等過低；

（2）杠桿比率如負債比率過高，經(jīng)常用短期債務支付長期債務或作為長期資金使用；

（3）保障比率如利息保障倍數(shù)過低，現(xiàn)金流不足以支付利息；（4）獲利能力比率如資產(chǎn)收益率、資本收益率等大幅下降。6.應收、應付項目發(fā)生異常變化；

7.支票收益人要求核實客戶支票賬戶的余額； 8.定期存款余額減少；

9.授信需求增加，短期債務超常增加； 10.客戶自身的配套資金不到位或不充足； 11.其他銀行提高對同一客戶的利率；

12.客戶申請無抵（質）押授信產(chǎn)品或申請?zhí)厥膺€款方式； 13.銀行無法控制抵押品和質押權；

14.客戶無形資產(chǎn)占比過高或者無形資產(chǎn)估價過高； 15.客戶或有負債大幅增加； 16.客戶關聯(lián)交易增多。

（七）客戶履約能力變化信號 1.客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問題；

2.客戶產(chǎn)品或服務的市場需求下降； 3.客戶還款記錄不正常或未按合同還款；

4.客戶欺詐，如在對方付款后故意不提供相應的產(chǎn)品或服務； 5.客戶弄虛作假（如偽造或涂改各種批準文件或相關業(yè)務憑證）； 6.客戶主要業(yè)務或經(jīng)營環(huán)境的重大變動。

銀監(jiān)會就商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引答問

中央政府門戶網(wǎng)站 www.tmdps.cn

2006年10月09日源：銀監(jiān)會網(wǎng)站

【字體：大 中 小】

中國銀監(jiān)會有關負責人就

《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》

答記者問

來

近日，中國銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）（以下簡稱《指引》），銀監(jiān)會有關負責人就此接受了記者采訪。

問：制定《指引》的政策背景是什么？

答：2005年，銀監(jiān)會積極貫徹落實國務院《關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》，在廣泛吸收和借鑒國內(nèi)外成功經(jīng)驗的基礎上制定了《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務指導意見》（以下簡稱《指導意見》）。《指導意見》頒布一年來，各家銀行業(yè)金融機構積極探索，克服困難，著力進行體制和機制創(chuàng)新，大力開發(fā)小企業(yè)貸款的新產(chǎn)品和新模式，在建立和完善小企業(yè)貸款的“六項機制”方面出現(xiàn)了一些可喜的轉變：部分銀行建立了專門的小企業(yè)貸款審貸和管理隊伍，或成立小企業(yè)經(jīng)營事業(yè)部（SBU），設計“打分卡”，簡化小企業(yè)貸款業(yè)務審批流程，提高效率，滿足小企業(yè)貸款“短平快”的特點；相當一批銀行在貸款風險定價機制方面進行了積極探索；一些銀行建立了專門的激勵約束機制；不少銀行建立了小企業(yè)貸款違約信息登記制度，加大對違約信息的通報和披露力度。

目前，解決小企業(yè)融資難問題已成為銀行業(yè)金融機構的共識，但推進小企業(yè)金融服務是一項長期、復雜和艱巨的工作，更是一項系統(tǒng)性工程，目前尚處于起步階段，還面臨著一系列的困難和問題，如，尚未建立針對小企業(yè)貸款的差別化監(jiān)管措施，目前的監(jiān)管考核制度特別是不良資產(chǎn)問責考核制度、授信工作盡職要求主要適用于大中企業(yè)或集團客戶，不能適應改進小企業(yè)金融服務的要求。為此，必須為小企業(yè)授信業(yè)務創(chuàng)造良好的制度環(huán)境，推進銀行業(yè)金融機構小企業(yè)貸款業(yè)務。

問：制定《指引》的指導思想是什么?

答：《指引》從小企業(yè)授信工作實際出發(fā)，遵循《指導意見》和“六項機制”的基本要求，以授信工作流程為鏈條，力求減少對大中型企業(yè)授信工作共性問題的重復，力爭強調、突出小企業(yè)授信工作的差異性，體現(xiàn)小企業(yè)授信問責和免責的特殊性。

制定《指引》的主要目的有三個方面：一是持續(xù)落實《指導意見》和“六項機制”。明確商業(yè)銀行對小企業(yè)授信工作盡職規(guī)定，引導商業(yè)銀行進一步貫徹落實《指導意見》和“六項機制”（即貸款風險定價、獨立核算、貸款審批、激勵約束、人員培訓、違約信息通報），轉變經(jīng)營理念、創(chuàng)新體制機制、提高風險管理能力，為小企業(yè)提供更好的金融服務。二是構建獨特的小企業(yè)信貸文化。小企業(yè)具有抗風險能力弱，財務信息不全，融資渠道單一，擔保能力不足，資金需求急、頻、小等特點，如果銀行以大中企業(yè)的營銷手段拓展小企業(yè)授信業(yè)務，勢必導致成本過高，影響積極性。《指引》通過設定小企業(yè)授信業(yè)務的基本要求，引導商業(yè)銀行通過貸款流程改造和差別化授信管理，打造小企業(yè)授信工作平臺。三是促進小企業(yè)授信業(yè)務可持續(xù)發(fā)展。《指引》通過促進商業(yè)銀行完善小企業(yè)授信業(yè)務工作機制，規(guī)范授信管理，明確盡職工作的最低要求，合理界定免責范圍，嚴格控制道德風險，引導商業(yè)銀行在風險可控的前提下，積極、理性地拓展小企業(yè)授信業(yè)務，并通過有條件免責的方式，消除商業(yè)銀行及信貸人員的顧慮，從根本上促進小企業(yè)授信業(yè)務的可持續(xù)發(fā)展。

《指引》以建立與小企業(yè)授信業(yè)務相適應的信貸文化為出發(fā)點，研究符合小企業(yè)信貸流程特點的授信盡職工作要求，盡可能體現(xiàn)前瞻性、專業(yè)性、可行性和合規(guī)性。一是前瞻性。《指引》著眼于小企業(yè)蓬勃發(fā)展的前景，在授信要求上體現(xiàn)合理壓縮信貸層次、適當簡化程序的導向，對現(xiàn)有的制度框架有所突破，以構建小企業(yè)獨特的信貸文化，適應小企業(yè)多樣化的需求。二是專業(yè)性。《指引》意在建立并完善專業(yè)化的小企業(yè)授信工作機制，在客戶經(jīng)理隊伍、業(yè)務受理與調查、授信分析與評價、信用評級、授信決策、授信盡職評價等方面均突出了差別化和專業(yè)化。三是可行性。《指引》充分考慮小企業(yè)風險特征，突出各項條款的可操作性。原則上只界定開展小企業(yè)授信業(yè)務的最低盡職要求，為商業(yè)銀行留出一定的操作空間。四是合規(guī)性。《指引》考慮了有關監(jiān)管規(guī)定及商業(yè)銀行的通行做法，依然充分體現(xiàn)合規(guī)性要求。

問：《指引》主要包括哪些內(nèi)容？適用范圍是什么？

答：《指引》共分7章48條，基本覆蓋了小企業(yè)授信業(yè)務的整個流程的各個環(huán)節(jié)，對商業(yè)銀行從事小企業(yè)授信業(yè)務調查、授信審查、授信審批、授信后管理等四個方面的盡職要求作出了規(guī)定，對盡職調查和問責要求提出了明確要求。此外，針對授信過程的不同環(huán)節(jié)的主要風險點，《指引》還編制了《附錄》，列出了近百條風險提示內(nèi)容，包括: 客戶基本信息提示、非財務信息提示、預警信號風險提示等三個方面的內(nèi)容。

從適用的機構講，《指引》適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的商業(yè)銀行。其他銀行業(yè)金融機構可參照執(zhí)行；從適用的業(yè)務范圍講，《指引》適用于商業(yè)銀行對小企業(yè)、個體工商戶提供的所有表內(nèi)外授信業(yè)務；從適用的人員講，商業(yè)銀行所有參與小企業(yè)授信調查、授信審查、授信審批、授信后管理的人員，以及對小企業(yè)授信工作人員的盡職情況進行獨立調查的授信工作盡職調查人員都要根據(jù)《指引》的規(guī)定履行相應的職責。

問：《指引》中“小企業(yè)”的劃分標準是什么？為什么不提“中小企業(yè)”？

答：《指引》中的小企業(yè)泛指各類所有制和組織形式的小型企業(yè)及個體經(jīng)營戶，并明確小企業(yè)的劃分標準參照原國家經(jīng)貿(mào)委、國家統(tǒng)計局以及國有資產(chǎn)管理部門的有關規(guī)定執(zhí)行。

通常人們從企業(yè)規(guī)模角度將中型和小型企業(yè)統(tǒng)稱“中小企業(yè)”，而《指引》沒有包含中型企業(yè)，是在現(xiàn)實經(jīng)濟中，中型企業(yè)與數(shù)量更為廣大的小型企業(yè)相比，在貸款難問題上遠沒有后者那樣存在著普遍性和復雜性。很多國家為促進小企業(yè)發(fā)展，都專門制定了政策甚至立法予以鼓勵和支持。同時從授信管理角度看，中型企業(yè)授信管理比較接近于大型企業(yè)，小企業(yè)授信管理有其特殊的規(guī)律和要求。為了促進和指導各銀行不斷改善對小企業(yè)的授信工作，因此，《指引》專門對小企業(yè)授信工作盡職要求進行了規(guī)定。

問：《指引》與銀監(jiān)會2004年出臺的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》有何不同？

答：《指引》借鑒了銀監(jiān)會2004年7月出臺的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（以下簡稱《授信指引》）的框架結構和部分條款內(nèi)容，但力爭適應小企業(yè)的授信特點，突出小企業(yè)授信工作的差異性、特殊性，探索有別于大中型企業(yè)授信的管理模式。與《授信盡職指引》相比，《指引》具有以下幾個顯著特點：一是簡化微小企業(yè)授信環(huán)節(jié)。如要求對微小企業(yè)的小額授信，商業(yè)銀行可視情況簡化上述授信環(huán)節(jié)，適當擴大客戶經(jīng)理授權。二是建立靈活的授信機制。如要求應以客戶為導向，建立靈活適用的授信工作機制，在授信金額、利率、期限等方面滿足小企業(yè)靈活、多樣的信貸需求。三是強調專業(yè)化經(jīng)營。如要求商業(yè)銀行應建立小企業(yè)授信管理部門和專業(yè)隊伍。小企業(yè)授信業(yè)務應實行客戶經(jīng)理制，堅持進行雙人業(yè)務調查。四是鼓勵授信人員貼近客戶。如要求商業(yè)銀行應鼓勵客戶經(jīng)理在商業(yè)銀行服務所在社區(qū)建立廣泛的、經(jīng)常性的社區(qū)關系，以收集信息，提高效率，監(jiān)督貸款的使用情況。五是注重非財務信息。如要求客戶經(jīng)理應關注并收集客戶的非財務信息，包括業(yè)主或主要股東個人信息及家庭資信情況、企業(yè)經(jīng)營管理、技術、行業(yè)狀況及市場前景等，具體參見《附錄》中的“非財務信息提示”。六是不過度依賴企業(yè)財務報表。如要求客戶經(jīng)理應根據(jù)調查核實的信息，編制有關小企業(yè)或其業(yè)主或主要股東的資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表，作為分析客戶財務狀況和償還能力的主要依據(jù)。七是調查環(huán)節(jié)突出適用性。如要求撰寫調查報告應遵循適用、精煉和標準化，在90天內(nèi)向同一客戶多次授信時，經(jīng)確認客戶資信未發(fā)生實質性變化，原有調查報告在補充有關情況后繼續(xù)有效。八是突出簡化流程。如規(guī)定商業(yè)銀行可授予客戶經(jīng)理一定的授信權,經(jīng)授信調查、核實后,兩名客戶經(jīng)理可在權限內(nèi)決定是否予以授信,并實行雙簽制。對微小企業(yè)的小額授信，客戶經(jīng)理可把客戶生產(chǎn)經(jīng)營貨款回籠情況、繳納各種稅費情況、誠信記錄等反映償還能力和償還意愿的基本信息作為授信與否的主要依據(jù)。九是強調培養(yǎng)客戶的忠誠度。如規(guī)定對信譽良好的小企業(yè)客戶實行相應的授信激勵政策，可逐步提高授信金額、延長授信期限或提供其他授信優(yōu)惠條件。十是不實行“零風險”考核。如要求商業(yè)銀行應設定科學、合理的小企業(yè)壞賬容忍度。十一是探索更為合理的不良資產(chǎn)處置機制。如要求商業(yè)銀行應建立合理的小企業(yè)不良資產(chǎn)核銷機制，對核銷的損失類授信要做到“賬銷、案存、權在”。十二是不搞終身追究制。如規(guī)定商業(yè)銀行經(jīng)檢查監(jiān)督和責任認定，有充分證據(jù)表明授信部門和授信工作人員按照有關法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引以及商業(yè)銀行相應的管理制度勤勉盡職地履行了職責，在授信出現(xiàn)風險時，應免除授信部門和相關授信工作人員的合規(guī)責任。

問：銀監(jiān)會今后還要采取哪些措施鼓勵、支持和促進銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務？

答：銀監(jiān)會將堅持把支持小企業(yè)發(fā)展置于堅持科學發(fā)展觀、建設社會主義和諧社會、促進國民經(jīng)濟協(xié)調持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略高度，積極審慎地推動我國小企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。將抓緊研究和推動小企業(yè)貸款風險分類、損失準備金計提、壞賬核銷以及資本充足率計算等方面的差別政策，為銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務創(chuàng)造良好的監(jiān)管政策環(huán)境；加強監(jiān)管人員培訓，建立一支專門的小企業(yè)貸款監(jiān)管隊伍，對小企業(yè)貸款業(yè)務實施具有扶助性的持續(xù)監(jiān)管，支持小企業(yè)貸款業(yè)務創(chuàng)新。同時，加強對銀行貸款集中度的考核，引導和督促中小商業(yè)銀行調整經(jīng)營策略和資產(chǎn)結構，積極面向小企業(yè)貸款市場。此外，銀監(jiān)會將大力推動有關部門進一步梳理和完善相關法律法規(guī)，保護銀行債權，促進小企業(yè)征信系統(tǒng)建設，為小企業(yè)貸款業(yè)務創(chuàng)造良好的信用環(huán)境。