第一篇：工商銀行統一授信

統一授信

一、基本概念

（一)

統一授信：是通過核定客戶最高綜合授信額度，統一控制我行系統對客戶辦理的融資風險總量的管理制度。

（二)

最高綜合授信額度：是在對客戶的資信情況及融資風險進行綜合分析與評價的基礎上核定的我行對客戶愿意和能夠承受最高風險限額。

最高綜合授信額度屬我行商業秘密。

在最高綜合授信額度項下可根據風險控制需要核定專項授信額度，專項用于辦理授信審批時制定的融資業務。

（三)

融資風險總量：是根據客戶在我行的融資余額結合期限、擔保、品種等風險系數折算的加權風險值。

（四)

客戶授信額度：是我行承諾在一定期限內和一定條件下可向提供客戶的融資額度（折算的融資風險總量不得超過最高綜合授信額度）。

核定客戶授信額度后，一般應與客戶簽訂授信協議，并收取承諾費。

二、授信管理的原則

（一）授信主體、形式、幣種、對象四統一的原則 授信主體的統一是指我行系統內只能由一個機構按規定程序和授權權限對同一法人客戶核定最高綜合授信額度或客戶授信額度。

授信形式的統一是指我行向同一法人客戶提供的各種融資業務都應納入統一授信管理范圍。

授信幣種的統一是指我行對同一法人客戶辦理的本外幣融資都必須納入授信范圍之內。

授信對象的統一是指所有已（擬）與我行建立融資關系的法人客戶都必須納入授信管理范圍，非獨立法人客戶不得單獨授信。

（二）分類管理原則

按照授信對象之間是否存在關聯關系（即在股權上或經營決策上是否存在直接或間接控制與被控制或共同被第三方控制的關系），將法人客戶分為單一法人客戶和關聯客戶（包括集團關聯客戶和非集團關聯客戶）分別進行授信管理。

按照授信對象在我行是否只辦理項目融資（含項目貸款及其項下的貿易融資、保函等，下同）或房地產融資（含房地產貸款及其項下的非融資保函等，下同），將客戶分為項目法人客戶、房地產法人客戶和綜合類法人客戶分別進行授信管理。項目法人客戶是指在我行只辦理項目融資的客戶，房地產法人客戶是指在我行僅辦理房地產融資的客戶，項目法人和房地產法人以外的客戶統稱為綜合類客戶。由國家機關或者其他組織舉辦的、依法取得法人資格、從事教育、科技、文化、衛生等活動的事業法人客戶，比照項目法人客戶進行授信管理。

（三）定性分析與定量計算相結合核定授信額度的原則 定性分析是指對客戶財務因素和非財務因素進行綜合分析與評價。定量計算是指依照本章規定的方法測算客戶的授信額度。

定性分析是確定對客戶授信意見的前提，定量計算結果是核定客戶的授信額度的重要依據。一般應通過定性分析和定量計算相結合，最終核定客戶的授信額度。授信額度原則上在定量計算結果內核定。對于只在我行辦理進口信用證、進口押匯、提貨擔保、國際保理、出口押匯、出口貼現、福費廷、信用證保兌等國際貿易融資業務的客戶可適當超過定量計算結果核定授信額度，但最高不得超過定量計算結果的1.5倍；其他客戶超過定量計算的結果核定授信額度的，須報上級行審批（總行另有規定的除外）。對屬一級（直屬）分行授信權限的分行轄內關聯客戶成員企業，若要超過定量計算結果核定授信額度。須在報經總行核定授信額度后，納入關聯企業統一授信。

三、單一法人客戶授信

（一）概念

單一法人客戶授信是指對與我行已建立融資關系且具有獨立法人資格，對與其他法人無關聯關系的客戶核定授信額度。總分公司體制的客戶比照單一法人客戶核定授信額度。

（二）授信主體

單一法人客戶在我行一個機構取得融資的，由融資辦理行提出授信方案。在我行系統內兩個（含）以上機構取得融資的，相關融資辦理行應將融資情況報送客戶或客戶總公司所在地融資辦理行，由所在地融資辦理行負責提出授信方案；與客戶所在地我行分支機構無融資關系的，由各融資辦理行的共同上級行提出授信方案，或由共同上級行指定的融資辦理行匯總提出授信方案。

（三）授信方案

1、我行直接確定的壓縮、退出類客戶

對于總行直接確定的壓縮、退出類客戶，可由二級分行對應的授信審批部門根據退出目標按不超過上年末融資加權風險值的90%在CM2002系統中直接錄入授信額度；對于一級（直屬）分行以下分支機構直接確定的壓縮、退出類客戶，也可按照不低于上年末融資加權風險值10%的壓縮比例，由二級分行對應的授信審批部門在CM2002系統中直接錄入授信額度；對應提供而未提供財務報表或所提供財務報表嚴重失實的法人客戶，要按照退出客戶的要求核定授信額度。對退出類客戶的融資原則上在不超過三年的時間內全部收回。

2、通過定性分析后確定在授信時點融資加權風險值基礎上維持授信或壓縮授信的單一法人客戶，可分別按照授信時點的融資加權風險值或壓縮一定額度制定授信方案。

3、通過定性分析后確定在授信時點融資加權風險值基礎上增加授信的單一法人客戶，要視客戶的不同情況按以下原則制定授信方案：

（1）對能提供真實完整的資產負債表、損益表（利潤表）和現金流量表的客戶，應按照定量計算公式測算最高綜合授信額度參考值，并結合定性分析情況制定授信方案。

（2）對投產不到一年的客戶，原則上在不超過實收資本范圍內，參考客戶提供的足額有效擔保情況制定授信方案。

（3）對項目法人客戶，按照正式審批的項目融資金額折算的融資風險總量（即融資金額與期限、擔保、融資品種等風險系數相乘的結果，下同）核定相應授信額度。項目融資審批同意前確需發放項目臨時周轉貸款的，有權審批行正式審批項目臨時周轉貸款后，按照折算的融資風險總量核定授信額度，項目融資正式批準或未予批準，之前核定的項目臨時周轉貸款授信額度均自動作廢，已辦理的融資到期收回。

（4）對比照項目法人進行授信管理的事業法人客戶確需發放其他融資的，須落實可靠的償債來源并考慮客戶提供的足額有效擔保情況（符合信用貸款條件的除外）制定授信方案。分析償債來源應考慮以下因素：

①

事業性收費。須確認經有權機構正式批準，且可用于償還銀行融資，并以客戶近三年事業性收費的平均金額為計算依據。

②

財政專項撥款。須確認有關計劃已得到有權部門的正式批準，同時要爭取落實財政撥款的證明文件，分析撥款資金實際到位的可能性。

③

年度收支結余。根據客戶近三年收入支出表，逐項分析事業收入、事業支出以及經營收入、經營支出的金額及其變化趨勢，對償債期內的非負債收支結余總額進行合理預測。

（5）對房地產法人客戶，在正式審批同意房地產融資后按照折算的融資風險總量核定授信額度，但對不同信用等級的企業應實行差別授信。AAA級房地產開發企業，融資金額不得超過申請貸款項目總投資額的65%；AA+、AA、AA-級房地產開發企業，融資金額不得超過申請貸款項目總投資額的60%；A+、A、A-級房地產開發企業，融資金額不得超過申請貸款項目總投資額的55%；BBB+級（含）以下的房地產開發企業，未經總行批準，不得增加融資。制定房地產法人客戶的授信方案時，應綜合考慮項目籌資情況、客戶償債能力和客戶提供的足額有效擔保情況，具體分析以下因素： ①

借款人經濟實力、信用等級、開發資質、開發業績和經驗、信譽狀況等；

②

借款人財務狀況，重點分析存貨、應收應付款及預收賬款等科目；

③

開發項目情況，包括項目立項和四證的取得情況，自有資金是否已經到位或有能力到位、投資和籌資情況、市場前景等；

④

擔保情況，分析借款人能否提供合法、有效、足額的擔保。

4、對具備我行商業承兌匯票貼現資格并申請我行貼現其承兌匯票的客戶，核定最高綜合授信額度時須同時核定已承諾貼現的商業承兌匯票專項額度。

四、關聯客戶授信

（一）概念

關聯客戶授信是指對具有關聯關系，并與我行建立融資關系或擬建立融資關系的多個法人客戶（含集團財務公司，下同）核定授信額度。關聯客戶授信分為集團關聯客戶（在股權上具有直接或間接控制與被控制關系）授信和非集團關聯客戶授信。

（二）授信主體及授信方案的確定

各一級（直屬、海外）分行轄區關聯客戶的授信方案原則上由總行審批或由總行授權集團母公司或核心企業所在地一級分行審批；一級（直屬、海外）分行轄內關聯客戶的授信方案原則上由一級（直屬、海外）分行審批，關聯客戶整體最高綜合授信額度超過一級（直屬、海外）分行審批權限的，報總行審批。

集團母公司融資辦理行負責調查并逐級上報納入集團關聯客戶授信范圍的成員企業名單。一級（直屬、海外）分行按總行要求報送跨一級（直屬、海外）分行轄區的集團關聯客戶企業名單。集團關聯客戶成員企業的授信方案分別由融資辦理行比照單一法人客戶授信的要求，結合集團內部關聯關系的影響制定后逐級報有權審批行審批。

對集團關聯客戶整體統一授信前，已（擬）與我行建立融資關系的集團成員企業，因特殊原因暫時不能納入集團關聯客戶授信范圍的，經有權審批行同意，可暫按審批權限單獨對其授信。對集團關聯客戶整體統一授信后，擬與我行建立融資關系的集團成員企業，可在客戶實收資本范圍內并考慮其提供的有效擔保情況在審批權限內臨時核定授信額度，融資期限最長不得超過六個月，待授信方案報總行或一級（直屬）分行審批同意后，統一執行有權審批行核定的授信額度。

非集團關聯客戶比照集團關聯客戶進行統一授信。

五、授信方案的審查和審批

（一）審查內容 各級行授信審批部門審查客戶的授信方案時，應注意審查以下內容：

1、對客戶基本情況、組織結構和關聯關系進行評判；

2、從財務和非財務因素分析客戶的主要優勢、風險和發展趨勢；

3、分析客戶現有融資的適度性、用途的合理性和主要風險；

4、分析下級行申請的授信額度的適度性、授信條件與管理要求的合法性、全面性和有效性；

5、他需要審查的內容。

（二）決定授信額度的使用條件和授信管理要求 各級行審查確定客戶最高綜合授信額度后，要參照下列內容設定授信額度的使用條件和管理要求：

1、對客戶的融資品種、額度、期限限制；

2、按照融資風險程度，確定融資擔保的條件；

3、設定資產負債率等核心償債能力或其他指標的控制線；

4、對客戶對外擔保的限制；

5、貸后管理方面的要求；

6、其它條件和管理要求。

（三）客戶授信條件

對同時符合下列條件的單一法人客戶或關聯客戶中的成員企業，融資辦理行可以根據客戶申請申報核定客戶授信額度：

1、信用等級在AA-(含)以上（國際貿易融資客戶可放寬至A級）；

2、資產負債率、流動比率、速動比率等償債指標優于行業良好值（國際貿易融資客戶可優于行業平均值）；

3、或有負債總額不超過凈資產；

4、近兩年未出現虧損，經營活動現金凈流量為正值，總資產報酬率高于同期銀行借款基準利率

5、無不良信用記錄；

6、定性分析確定為非壓縮授信客戶。

（四）設定客戶授信額度使用條件

有權審批行核定客戶授信額度時，須根據客戶資信狀況和風險控制要求參照以下內容設定客戶授信額度使用條件：

1、融資品種和限額（必需項）；

2、融資期限和擔保條件（必需項）；

3、對外擔保限制；

4、財務比率約束；

5、交叉違約要求；

6、股東分紅的約束；

7、資本出售限制；

8、兼并收購約束；

9、資本支出約束；

10、償債優先條款；

11、其它條件。

（五）授信方案審批

授信方案的審批按照規定的審批流程和權限進行。

六、授信額度的調整

（一）調增

客戶最高綜合授信額度或客戶授信額度一經確定，在授信有效期內原則上不得調增，融資辦理行應嚴格在授信額度內辦理融資業務，確需調增的，按以下原則辦理：

1、項目法人客戶或房地產法人客戶申請增加項目融資的，項目審批權限屬總行的，總行在正式審批通過項目融資后按照折算的融資風險總量調整授信額度；項目審批權限和最高綜合授信額度審批權限均屬一級（直屬）分行的，一級（直屬）分行在正式審批通過項目融資后按照折算的融資風險總量調整授信額度；項目融資審批權限雖屬一級（直屬）分行，但最高綜合授信額度審批權限屬總行的，申請增加的項目融資須報總行審批同意后按照折算的融資風險總量調整授信額度。

項目法人客戶申請增加非項目融資的，要在落實還款來源的前提下，考慮有效擔保情況，可以比照項目融資授信額度的調整權限在核定的項目融資授信額度10%范圍內（申請）調增非項目融資授信額度。

2、綜合類客戶申請增加授信額度（含項目融資授信額度），若原核定的授信額度低于定量測算參考值的，可在授信額度測算參考值范圍內調整授信額度；若客戶實收資本增加的，可在增加的實收資本范圍內（投產不到一年的客戶）或根據增加后的所有者權益重新測算授信額度參考值，在授信額度參考值范圍內核定或調整授信額度；若客戶項目資本金來自股東增資的，可視情況在項目融資經有權審批行正式審批通過后按照折算的融資風險總量（申請）調整項目融資授信額度。

綜合類客戶申請增加授信額度的調整權限比照法人客戶增加授信額度的情況辦理。調整的授信額度經有權審批行審批同意前，融資辦理行不得和客戶簽訂借款合同。

3、企業因重組、兼并行為承擔被重組方或兼并方我行債務的，申請行在報請授權審批行審批承債方案時，應同時申請審批授信額度的調整方案。有權審批行審批同意承債方案的，同時調整相應授信額度，并抄送原授信方案審批行備案。

（二）減

授信額度核定后，客戶發生下列情況之一的，融資辦理行應立即采取控制措施，分析對我行債權安全的影響程度，及時調減直至取消授信額度，在CM2002系統中進行相關調整，并報告原授信審批行：

1.經營環境發生重大變化，新頒布的法律、法規政策可能對其產生重大負面影響；

2.資產面臨嚴重損失；

3.發現財務報表有嚴重不實現象；

4.面臨重大訴訟事項（訴訟金額超過客戶凈資產30%）； 5.客戶提供的擔保發生不利變化（含保證人喪失或部分喪失保證能力、擔保品貶值等），且未相應追加同等擔保；

6.利潤較上年同期明顯下降；

7.應收賬款和存貨的余額發生大幅度異常變化； 8.或有負債總額大幅度增加并超過凈資產； 9.發生兼并、收購、分立、破產、股份制改造、資產重組等重大變革并危及我行債權安全；

10.貨幣資金余額以及在我行結算量等發生重大異常變化；

11.在我行融資出現逾期、欠息、墊款等違約狀況，且未能在30個自然日內踐約；

12.未按規定用途使用銀行融資； 13.違反我行設定的授信使用條件； 14.其他影響我行債權安全的情況。

七、授信方案的執行

（一）額度內信貸業務審批權限 總行核定授信額度（含最高綜合授信額度和客戶授信額度）的客戶，短期融資（期限在一年以內的非項目融資，下同）業務可授權一級（直屬）分行及以下分支機構自行審批，其他融資業務均按照規定的單筆審批權限審批。其中總行核定最高綜合授信額度的客戶，二級分行在其轉授權范圍內審批單筆融資業務，超過二級分行審批權限時，其短期融資業務可全部授權一級（直屬）分行審批；總行核定客戶授信額度的客戶，二級分行審批其短期融資業務不受單筆權限限制。一級（直屬）分行核定客戶授信額度的客戶，短期融資業務可授權二級分行在授權行單筆審批權限內審批，超過一級（直屬）分行單筆融資業務審批權限的，仍須報總行審批。一級（直屬）分行（含）以下分支機構核定最高綜合授信額度的客戶，所有融資業務仍按規定單筆審批權限審批。

（二）授信方案有效期

綜合類客戶授信方案的有效期原則上為一年，其中AA-級（含）以上單一法人客戶或總行直接牽頭營銷法人客戶若經營和財務狀況未發生大的變化，授信方案到期后經有權審批行批準，可繼續延用上年度授信方案一年。項目法人客戶和房地產法人客戶授信額度按照貸款審批時確定的放（還）款計劃按時自動調減，但每年授信有效期滿前融資辦理行須向項目貸款審批行報送貸后檢查報告。

未按規定時間和要求報送客戶的授信申請資料致使新的授信方案未能按時審批的，原授信方案到期后不能對該客戶辦理任何融資業務。因審批行原因致使新的授信方案未能按時審批的，原授信審批行可通過CM2002系統調整授信有效期，在新的授信方案審批前繼續延用上年度最高綜合授信額度和客戶授信額度，但延用時間不得超過一年。

（三）授信額度剛性控制

最高綜合授信額度及客戶授信額度審批通過后，由審批行直接將審批額度錄入CM2002系統，由系統對客戶融資進行授信額度剛性控制，其中對退出類客戶實行融資加權風險值和融資余額的雙線控制。

融資辦理行在辦理融資業務時，CM2002系統將自動根據融資余額、融資期限、擔保條件、業務品種和融資質量計算融資加權風險值。

CM2002系統將根據融資期限、擔保條件、業務品種和融資余額及質量的變化，實時計算融資加權風險值，與最高綜合授信額度進行比較，確保辦理融資業務后的融資加權風險值不超過客戶的最高綜合授信額度。當計算的融資加權風險值超過最高綜合授信額度，系統將對客戶融資實施剛性控制，不允許辦理任何融資業務。當融資風險加權值逼近或超過最高綜合授信額度時，系統將自動發出預警，提示信貸人員及時查明原因，防范和控制風險。

對融資加權風險值已超過最高綜合授信額度的客戶（包括核定壓縮授信的客戶），各行要制定切實可行的壓縮計劃，通過壓縮融資余額、縮短融資期限、改善融資擔保和調整融資結構等方式降低融資加權風險值，直至融資加權風險值降至最高綜合授信額度以下。

對核定壓縮授信的客戶，多收少貸業務可由原授信審批行通過CM2002系統特別授權辦理。

八、統一授信工作的管理和檢查

（一）檢查內容

各級行信貸（授信）管理部門要按照下列內容對轄內統一授信工作進行現場檢查和非現場檢查：

1、客戶的授信方案的制定是否符合本章規定要求；

2、客戶的授信方案審查和審批是否符合本章和授信授權的規定；

3、計算增加授信客戶的最高綜合授信額度參考值，確定我行可以承受的客戶資產負債率和同業占比是否合理；

4、對壓縮授信的客戶是否制定了切實可行的壓縮計劃，是否采取了有效的壓縮措施；

5、對非壓縮授信類客戶是否按照貸后管理的有關規定檢查授信額度的使用情況；

6、是否存在超過最高綜合授信額度或客戶授信額度發放融資的情況；

7、是否按規定要求報送關聯客戶成員情況；

8、對關聯客戶是否按照本章規定統一授信；

9、是否落實上級行批復的授信額度使用條件；

10、授信檔案資料是否齊全；

11、其他需要檢查的情況。

（一）處罰

各級行信貸（授信）管理部門通過現場和非現場檢查，發現下列情況之一的按違規處理：

1、超權限審批客戶授信方案；

2、不按規定審批程序審批客戶的授信方案；

3、超授信額度辦理新增融資業務；

4、與客戶勾結提供虛假情況或財務資料，誤導上級行審批授信方案；

5、對應提供而未提供財務報表的客戶（企業法人客戶及完成企業化改制的事業法人客戶）核定增加或維持授信額度；

6、未按本章規定對客戶情況進行分析而制定授信方案；

7、未落實上級行確定的授信條件而辦理融資業務；

8、未執行上級行提出的授信管理要求致使我行融資形成風險的；

9、故意向外泄露客戶最高綜合授信額度；

10、故意不按本章規定報送關聯客戶成員情況；

11、故意不按本章規定對關聯客戶進行統一授信；

12、其他不按統一授信管理要求的情況。

九、牽頭行統一授信管理工作

（一）概念

牽頭行統一授信，是指對總行核定授信額度或新發現的跨一級（直屬）分行關聯客戶（以下統稱“跨行關聯客戶”），凡申請核定集團（關聯）客戶整體授信額度不超過5億元的，總行將根據情況授權集團母公司或核心企業所在地一級（直屬）分行作為牽頭行核定或調整跨行關聯客戶的授信額度。

（二）牽頭行核定或調整跨行關聯客戶授信額度，須遵循以下要求：

1、對跨行關聯客戶核定的整體授信額度，原則上不得超過總行（或牽頭行）上年度核定的授信額度。確需超過的，核定關聯客戶整體授信額度不得超過5億元。否則，應報總行審批。

2、對投資管理型公司或上年度核定授信額度為零的成員企業，原則上在總行（或牽頭行）核定的上年度授信額度內核定。若客戶能夠向我行提供合法、足值、有效、易變現的房地產抵押，且申請核定的授信額度僅用于辦理一年以內的短期融資業務，牽頭行在風險可控并承擔相應審批責任的前提下，經行長簽批（不得轉授他人）后方可適當核增其授信額度，但核定的關聯客戶整體授信額度不得超過5億元。

3、對關聯客戶成員企業，原則上應在定量測算結果內核定授信額度（總行另有規定的除外）。確需超過的，核定的關聯客戶整體授信額度不得超過5億元。

4、經牽頭行核定的授信額度，在授信有效期內原則上不做調整。確需調整的，仍須比照年度授信的要求履行必要的審查審批程序，且調整后的關聯客戶整體授信額度不得超過5億元。

（三）申報審批流程

1、對總行（或牽頭行）核定上年度授信額度并授權牽頭行審批本年度授信額度的客戶，各一級（直屬）分行須根據總行有關要求在原授信有效期滿前三個月，向牽頭行直接報送相關客戶的授信申請方案并抄送總行，同時在CM2002系統中采集授信基礎信息。

2、對新發現跨行關聯客戶線索的，有關分行要及時、主動配合總行調查關聯關系，在三個工作日內向總行反饋關聯客戶名單表，接到總行授權牽頭行對跨行關聯客戶統一授信的正式通知后，按照通知要求向牽頭行直接報送相關客戶的授信申請方案并抄送總行，同時在CM2002系統中采集授信基礎信息。

3、牽頭行在收齊相關分行的授信申請方案后，由授信審查部門提出授信審查方案，提請本行信貸審查委員會審議后，報本行有權審批人簽批。

4、牽頭行要按照規定格式批復相關分行，抄送總行及其他分行，同時向總行報送《關于錄入XX公司及其關聯企業最高綜合授信額度的申請》。

5、總行接到牽頭行的申請后，根據申請內容在CM2002系統中錄入授信額度（CM2002系統改造升級后，由牽頭行自行錄入）。

四、牽頭行統一授信工作管理

1、牽頭行要盡職盡責完成審查審批工作，分析客戶生產經營變化情況及其對我行債權安全的影響，嚴格按照授信管理的要求核定授信額度，合理制定授信方案，審慎防范和控制融資風險，各相關人員要承擔相應的審查審批責任。

2、牽頭行要定期（每季度）向總行報告牽頭行授信工作情況，總行也將不定期對牽頭行審批的授信方案進行抽查。若發現牽頭行存在違反授信工作程序和要求、隨意核定（調整）授信額度、風險掌控不嚴格、授信審批不及時等現象，總行將視情況對其通報批評、取消牽頭行資格、調減直至取消授信審批權限，必要時將追究有關人員責任。

3、牽頭行要同時承擔對轉授權客戶整體及客戶母公司（核心企業）的授信后管理責任，相關分行要承擔轄屬成員企業的授信后管理責任。牽頭行在批復授信方案后，要密切關注客戶整體生產經營變化，持續監測影響我行債權安全的各項因素，對授信額度實行動態管理。一旦客戶出現重大風險征兆，要立即采取或通知相關分行采取風險控制措施，必要時要及時暫停、調減直至取消其授信額度。

十、其他規定

銀行承兌匯票貼現業務在承兌行的授信額度內辦理。出口押匯、出口貼現、信用證保兌、保理、福費廷等國際貿易融資業務占用的境外代理行授信額度，由國際業務部門核定。集團財務公司納入集團關聯客戶統一授信范圍后，仍按金融機構授信辦理發進行授信。

在被代理行提供連帶責任保證的前提下，代理企業辦理國際貿易融資業務，可直接占用被代理行的授信額度。

總行授信管理部門將根據我行風險戰略的變化和風險管理的需要對風險要素和系數進行適時調整，并在CM2002系統中兌各類參數進行修改。

附件1：統一授信盡職調查清單（參照）附件2：授信申請方案基本要求（參照）

參考文件：

1、關于印發《中國工商銀行法人客戶統一授信管理辦法》（修訂）》的通知（工銀發[2005]51號）

2、《關于進一步加強公司法人客戶統一授信管理的通知》（工銀信管[2005]187號）

3、《關于推進牽頭行統一授信工作的通知》（工銀發[2006]85號）

附件1 統一授信盡職調查清單（參照）

一、應收集整理的基本資料

（一）注冊登記或批準成立的有關文件及其最新年檢證明：

1、客戶為中資企業法人的，應提供工商行政管理部門核發的營業執照；客戶為外商投資企業的，應同時提供有權部門的批準證書、《外商投資企業外匯登記證》。

2、客戶為事業法人的，應提供有關部門核發的事業法人資格證書。

3、客戶為其他經濟組織的，應提供有關部門批準或登記成立的有關文件。

以上客戶屬于需批準經營的特殊行業的，還須同時提交有權部門頒發的特殊經營許可證。

（二）技術監督局核發的組織機構代碼證書及最新年檢證明。

（三）稅務部門年檢合格的稅務登記證明和近兩年稅務部門納稅證明資料復印件。

（四）近期貸款卡信息。

（五）現行公司章程、成立時的合同或協議等（原件及復印件）。

（六）驗資報告。

（七）法定代表人身份證明和簽字樣本，及必要的個人信息，或委托代理人身份證明、簽字樣本及有效授權文件。

（八）董事會成員和主要負責人、財務負責人名單和簽字樣本。

（九）客戶為有限責任公司、股份有限公司、合資合作企業或承包經營企業，應提供董事會或發包人同意申請授信業務的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。

（十）股東大會關于利潤分配的決議。

（十一）經依法成立的中介機構審計的近三年和最近一期財務報告。成立不足三年的客戶，提交自成立以來年度的財務報告。能夠全額提供符合總行規定的風險系數為零的擔保的客戶無須提供財務報告。

（十二）現金流量測算及營運計劃。

（十三）本年度及最近月份存借款及對外擔保情況。

（十四）預留印鑒卡及開戶證明。

二、應掌握的客戶情況

（一）基本情況。主要是客戶主體資格、客戶及其關聯企業的歷史沿革、地理位臵（包括注冊地）、產權構成、組織形式、管理體制、職工人數和構成、土地使用權取得的方式，主要業務情況、產品、技術及裝備更新情況，在行業和區域經濟發展中的地位和作用等。

（二）經營者素質。主要是法定代表人和其他領導層成員的學識、經歷、業績、品德和經營管理能力等。

（三）經營狀況。主要是近三年及最近一期生產、銷售、效益情況和前景預測；客戶長、短期經營戰略、客戶參加參與市場競爭能力與發展潛力及競爭對手情況。

（四）財務狀況。主要是近三年及最近一期資產負債、資金結構、資金周轉、盈利能力、現金流量、銷售歸行及存款的變動情況及現狀。

（五）融資及信譽狀況。主要是客戶在我行和他行的融資水平、融資方式、對外擔保情況；有無逃廢債、拖欠本行及其他金融機構貸款本息等不良記錄及其他信譽狀況。

（六）發展規劃和資金需求情況。包括長期、中期、短期發展規劃，未來三年中客戶的重大投資計劃、資金需求等情況。

（七）在建項目有關情況。包括項目的可研報告、項目進度、總投資、實際到位資金及來源、后續資金的落實情況及項目效益前景預測。

（八）發展前景。包括行業發展、市場供需及價格變化趨勢、產品技術工藝的先進性及客戶群的變化，國家地區、產業政策及政府對客戶支持的可能性等。

（九）其他需了解的情況。

第二篇：統一授信

江 蘇 銀 行 文 件

蘇銀發〔2008〕475號

關于印發《江蘇銀行法人客戶統一授信管理

暫行辦法》的通知

各分行，總行營業部、各直屬支行：

為了規范全行授信行為，加強授信管理，有效控制信用風險，促進信貸資金的合理配置，總行制定了《江蘇銀行法人客戶統一授信管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），現印發給你們，請認真學習，并遵照執行。

自文發之日起各行應按照本《辦法》要求開展授信項目的申報、審批和管理工作，總行將對各行的統一授信工作的開展情況進行后續跟蹤檢查。各行在執行過程中如有問題，請與總行授信風險管理部聯系。總行聯系人：錢洲 聯系電話025-58588303。

特此通知。

二○○八年十一月二十四日

江蘇銀行法人客戶統一授信管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步規范授信行為、加強授信管理，有效控制信用風險，促進信貸資金的合理配置，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《商業銀行授權、授信管理暫行辦法》、《商業銀行實施統一授信制度指引（試行）》等有關文件精神，結合本行實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱法人客戶統一授信是指我行按照一定標準和程序統籌安排、限額管理對法人客戶的統一授信總額，在客戶的統一授信總額內操作和管理各類授信業務。

第三條 統一授信所指“統一”，包括以下四方面的統一：

一、授信主體的統一。即我行系統內只能由一個機構按規定程序和授權權限對同一法人客戶核定授信總額。

二、授信形式的統一。我行向法人客戶提供的各種表內、表外授信業務都應納入統一授信管理。

三、授信幣種的統一。要做到本外幣授信的統一，即無論本幣授信業務還是外幣授信業務，都統一折成人民幣表示的授信額度和授信敞口。單個授信產品可以外幣表示，但授信額度項下的各授信產品折算為人民幣的總金額不得超過該客戶的授信額度（按項目申報日我行中間匯率折算）。

四、授信對象的統一。授信對象必須是符合我行授信條件的法人客戶，不具備法人資格的客戶不能成為我行的授信對象，經總公司授權的分公司除外。

第四條 我行統一授信產品分為一般風險產品和低風險產品（具體見附件《授信產品分類表》）。統一授信額度分為一般風險授信額度（簡稱授信額度）和低風險產品額度。目前我行的授信審批工作僅限于一般風險產品，低風險產品業務實際發生時（按授權權限）直接等額調增統一授信額度，無需進行授信額度的申報。

第五條 我行對單一法人客戶的授信額度與該客戶的低風險產品金額之和不得超過本行資本凈額的10%，對集團客戶的授信額度與集團各成員單位的低風險產品金額之和不得超過本行資本凈額的15%。

第六條 我行法人客戶統一授信執行流程化管理，分為授信受理與調查、授信審查審批、授信使用、授信后管理四大環節。

第七條 本辦法適用于非金融機構法人客戶。金融機構法人客戶統一授信管理辦法另行制定。集團客戶統一授信應符合本管理辦法的原則要求，具體操作按照《江蘇銀行集團客戶授信管理辦法（試行）》和《江蘇銀行集團客戶授信操作規程(試行)》辦理。

第八條 各級從事信貸經營、審批、管理的人員均應嚴格執行本辦法規定進行客戶的統一授信工作，違反規定的將按照《江蘇銀行授信工作盡職實施細則（暫行）》和《江蘇銀行授信業務風險責任認定暫行辦法》的相關規定進行問責。

第二章 授信額度的基本要素和種類 第九條 授信額度定義

一、授信額度（即一般風險授信額度）指客戶可以使用的一般風險產品的總金額；

二、授信敞口指授信額度扣減以低風險產品范圍中的擔保方式擔保的授信部分（如開立銀票的保證金部分）。

三、授信額度僅包括需單獨核定授信擔保額度的授信擔保，不需核定授信擔保額度的擔保金額不計入授信額度。

第十條 授信額度的基本要素

授信額度的基本要素包括授信額度的種類及金額、授信敞口金額、授信產品的種類及金額、授信額度有效期限、授信價格、擔保條件、額度使用條件及其他授信管理要求。

第十一條 授信額度管控原則

我行對一般風險業務實行以授信額度為上限的總量管控原則，即受信主體使用各產品授信金額之和不得超過批復的授信額度。

我行客戶的授信存量超過對其核定的授信額度的，經營機構須擬定計劃、采取措施將授信余額壓縮到核定的水平以內，在此之前不得辦理新增授信業務。

第十二條 授信額度的種類

一、授信按性質不同可分為綜合授信額度和特別授信額

度

（一）綜合授信額度是指在對客戶的資信情況及融資風險進行綜合分析與評價的基礎上，核定的客戶在一定期限內及一定條件下在我行辦理一般風險業務的最高額度。包括滿足客戶流動資金周轉的授信和項目類貸款。

（二）特別授信額度是指我行因客戶臨時性或特定需求，在已確定的綜合授信額度無法覆蓋、或者我行未給與綜合授信額度的情況下，經過正常的審批程序為客戶核定的一次性、不可循環使用的授信額度。

二、按是否向客戶做出承諾，分為內部授信額度和公開授信額度

（一）我行對統一授信范圍內的所有客戶均先核定內部授信額度，對符合條件的客戶，在內部授信額度內核定公開授信額度。公開授信額度不包含項目類貸款。

（二）內部授信額度指我行不向客戶做出承諾、不簽訂公開授信協議、不通知客戶，由我行內部掌握的授信額度。

（三）公開授信額度是在我行內部授信的基礎上核定的，對符合一定條件的優質客戶提供的在一定期限、一定條件下使用本行授信額度的公開承諾。我行可以根據授信方案由總行或分行與客戶簽訂公開授信協議。客戶可以在公開授信協議規定的條件下，方便的使用我行的授信額度。

三、按照客戶的類型，分為集團客戶授信額度和單一法人客戶授信額度

（一）集團客戶授信額度是我行在考慮集團整體風險的前提下，先對整個集團核定授信額度，再將授信額度在集團成員單位間進行分配，集團各成員單位在分配的額度內辦理授信業務。各成員單位授信額度合計不得超過集團授信額度。

（二）單一法人客戶授信額度的授信對象為非集團客戶以及按照《江蘇銀行集團客戶授信操作規程(試行)》規定暫不實行集團授信的客戶。

第十三條 授信額度的期限

我行授信額度（項目類貸款除外）的有效期原則上為一年，以授信額度的批復日期為起始日。授信批復（除項目類貸款批復外）啟用時間不超過3個月，即自批復日起滿3個月仍未啟用授信額度的，我行將終止該授信額度，原批復文件自行作廢。項目類貸款批復的啟用時間不超過6個月。批復中有明確約定的按照批復執行。

客戶在使用授信額度期間，單筆授信業務的發生日須在授信額度到期日前，單筆授信業務的到期日不得超過授信額度到期日后的半年（授信產品期限超過一年的除外）。授信額度到期后自動終止，原授信額度項下不得繼續辦理新的授信業務。各級信貸經營單位應在授信額度到期前至少60天，完成新一輪授信的上報工作。集團客戶統一授信按照《江蘇銀行集團客戶授信操作規程(試行)》辦理。

第十四條 授信擔保

授信擔保的方式分為保證、抵押和質押。擔保方式可以單獨使用，也可以結合使用。第十五條 額度調劑規則

符合本條規定的額度串用，信貸經營單位無需再報批，可以直接串用。不符合本串用規則的，需報原審批機構審批。授信批復中有明確規定的按照批復要求執行。

一、低風險產品、一般風險產品之間不得互相串用。二、一般風險產品分為短期流動性產品、貿易融資類產品、特定產品。特定產品不得與其他產品串用。短期流動性產品中的透支貸款、非融資類保函不得與其他產品串用，需單獨核定。

三、短期流動性產品和貿易融資類產品串用規則如下：

（一）貿易融資類產品可以串用短期流動性產品額度，短期流動性產品不得串用貿易融資類產品額度。

（二）短期流動性產品和貿易融資類產品中，不同產品之間可以按照以下串用規則進行串用。

1.風險系數高的額度可以直接用于辦理風險系數低的授信業務品種，風險系數相同的品種可相互串用。各產品間串用比例為1：1，即被串用品種額度等額減少。風險系數低的額度不可串用為風險系數高的授信業務品種。

2.如為多幣種混合授信額度，不同幣種產品間占用時，應按項目申報日我行中間匯率折算。

3.集團內部成員間的額度串用需報原審批機構審批。

第三章 授信額度的核定

第十六條 我行企業法人客戶統一授信額度的核定需要考慮下列因素

一、信用記錄。通過征信系統和其他渠道了解客戶在我行以及他行的信用記錄。

二、客戶信用評級。現階段在總行評級系統尚未上線前，可以參考他行的信用評級，待我行評級系統上線后，按照我行評級辦法測算客戶評級，并作為統一授信的參考依據。

三、經營情況。借款人的經營能力、盈利模式、管理水平和國內外市場競爭環境的變化，未來幾年中借款人的發展戰略、具體步驟和措施等。

四、授信用途。通過分析客戶前三年及未來一年的資金需求以及負債水平，綜合判斷客戶真實、合理的融資需求及授信用途。

五、還款能力。測算客戶貸款期內的經營活動現金流入量，或者其他的還貸來源，判斷還款能力。

六、擔保條件。關注第二還款來源的的代償能力，或者抵（質）押物的變現能力和變現價值。

七、他行授信的融資條件。原則上我行授信的融資條件不得弱于他行。

八、以往合作。綜合考慮我行與客戶的合作情況，以及我行的綜合收益狀況。

第十七條 新建企業法人客戶統一授信額度核定的原則（不含項目貸款，項目貸款按相關規定執行）

對于新成立的客戶（指成立未滿1年或從事主要經營活動未滿1年的客戶），綜合考慮其資本狀況、財務狀況、資金用途、還款來源、擔保狀況等因素后，在不超過其有形凈資產1.5倍的范圍內確定客戶的基本授信額度。

第十八條 事業法人客戶統一授信額度核定的原則

（一）對已實施企業化改制并按企業會計準則編報財務報表的事業法人客戶，可以按企業法人客戶的原則核定授信額度。

（二）對未實施企業化改制的事業單位，以定性分析和定量分析相結合的方法，對客戶的償債資金進行分析。首先對該償債資金用途是否受限制、可否用于償還本行債務、來源是否可靠等進行定性分析，再結合客戶前三年實際收入與支出狀況，合理預測未來可用于償債的資金總額，最終確定客戶的授信額度。

第十九條 項目類授信額度核定的原則

項目類授信額度的核定須根據項目的可行性分析報告確定項目的總投資，并對項目的市場情況、資金安排、工程進度、還款來源、還款期限及擔保狀況等因素進行綜合考慮，確定項目的授信額度。

第二十條

公開授信額度的確定原則

一、客戶須滿足的條件：

（一）具有較高的社會知名度和可靠的商業信譽，外部評級等級較高（一般應在AA級以上），經營規模和資本實力在同行業中具有競爭優勢；

（二）客戶所處行業較好，有較強的盈利能力，連續三年來未出現虧損，且近兩年增長勢頭良好；

（三）已發放授信業務的風險分類等級為正常類；

（四）信用良好，在本行不欠息，無不良還貸記錄；其他對外債務(包括或有債務)處于正常狀況，無明顯會引起法律糾紛的債務；

（五）與本行有良好的合作前景，或向其公開授信可為本行帶來較好的效益；

（六）其他必要條件。

二、公開授信額度不得超過客戶的內部授信額度。公開授信額度不包括項目類貸款。

三、根據風險控制的要求和客戶的實際需要，公開授信可以是各項授信業務的綜合額度，也可以是某單項授信業務的額度。

第四章 授信受理及調查

第二十一條 我行授信實行雙人調查、集中審查、審貸分離、分級審批制度。

第二十二條 法人客戶統一授信受理及上報流程 分（支）行信貸經營單位接到客戶授信申請后，根據我行信貸政策、有關貸款管理規定結合授信申請人提供的資料，對客戶進行初步篩選。對屬于第二十七條范圍的客戶不得提供授信。對初步篩選符合受理條件的客戶，信貸經營單位應開展盡職調查，收集相關授信資料，并形成調查報告。

分（支）行經營單位申報項目中涉及國際業務品種的，須報各級國際業務部就貿易融資品種、額度的合理性以及產品的風險出具專業意見，分行權限內的項目報分行國際業務部出具書面意見，上報總行的項目由總行國際業務部出具書面意見。銀團貸款（含行內銀團）、異地授信、集團客戶授信按我行相關規定報總行公司業務部門出具書面意見。分（支）行經營單位在征求相關部門意見后，連同其他授信調查資料按照規定程序一同移交各級授信風險管理部門進行集中審查。具體上報材料見《江蘇銀行公司業務授信審查管理暫行辦法》的相關規定。

第二十三條 授信調查是指客戶經理對申請人或目標客戶進行全面調查，收集有關信息和資料，對客戶和授信業務進行分析和評估，對客戶受信資格的合法性、客戶的償債能力、授信業務的合規性等做出全面調查評估的過程。

第二十四條 授信調查應堅持“雙人調查”的原則，要有明確的主辦人、協辦人，實地調查為主、間接調查為輔，通過走訪客戶的財務部門和生產經營場所、主要管理者、商業往來客戶和其他債權人等，獲取第一手現場調查材料，全面了解申請人公司治理、組織架構、生產經營、管理、財務狀況及行業信息，必要時，可通過外部征信機構、政府有關部門、社會中介機構或其他商業銀行對客戶資料的真實性進行核實，并作備案。

第二十五條 客戶經理應履行的授信業務調查職責

一、貫徹執行法律法規、監管規定和我行授信風險管理政策、制度；

二、受理客戶授信申請，完成客戶初選；

三、開展盡職調查，按照授信業務資料清單要求收集整理資料和信息，并對上報資料的合法性、真實性和有效性負責；

四、授信風險分析和評估，完成授信調查報告；

五、其他相關工作。

第二十六條 授信風險分析和評估的主要內容

一、授信申請人的誠信；

二、貸款用途；

三、授信申請人的財務狀況；

四、授信申請人的經營情況及借款人所屬行業的發展前景；

五、授信申請人的現金流量預測，以及在正常與受壓力情況下的還款能力；

六、抵質押品的估值及有效性；

七、第二還款來源的代償能力；

八、綜合回報及與我行的關系；

九、其他。

第二十七條 我行不得提供授信的項目

一、不具備貸款主體資格和基本條件；

二、生產、經營或投資被國家發改委等政府主管部門列為淘汰類的項目或其他國家明令禁止的產品或項目。

三、客戶未按國家規定取得項目批準文件、環保批準文件、土地批準文件和其他按國家規定需具備的批準文件的；

四、貸款用于股本權益性投資；

五、違反國家有關規定從事股票、期貨、金融衍生產品等投資；

六、有其他違法經營行為的。

第五章 授信審查、審批

第二十八條 授信審查、審批流程

各級授信風險管理部門對信貸經營單位報送的授信資料的完整性、合規性進行初審，對不符合要求的，退回報送部門，并給予補充資料的書面反饋。授信審查部門以收到完整、合規申報材料的日期為正式受理日期。

分（支）行授信風險管理部門收到授信申報材料后，按照《江蘇銀行公司業務授信審查管理暫行辦法》的要求，對資料的完整性、合規性和項目的信用風險進行審查，并獨立發表審查人和部門審查意見，提交分（支）行授信評審委員會審議。

分（支）行權限內的授信項目，經過分（支）行貸款審查委員會審議后，由有權審批人審批。超過分（支）行權限的項目，還須報上一級授信風險管理部門進行審查。銀團貸款（含行內銀團）、異地授信、集團客戶授信按我行相關規定報總行公司業務部門出具書面意見。所有涉及國際業務的項目由總行國際業務部就貿易融資品種、額度的合理性以及產品的風險出具書面的專業意見后，再連同其他授信資料報送總行授信風險管理部審查。

總行授信風險管理部審查后，出具審查意見，提交總行授信評審委員會審議，報有權審批人審批。項目同意后，由授信風險管理部門向授信申請部門出具正式批復。

第二十九條 在授信審查過程中，審查人員可視需要走訪調查客戶，對授信方案、授信條件進一步溝通、完善。

第六章 統一授信管理

第三十條 凡是與我行建立了信用業務關系，或申請建立信用關系的法人客戶都必須納入統一授信管理。

第三十一條 我行統一授信原則上一年一授，在授信期限內通常不得調整。在授信額度有效期內，有充分理由，確有調整需要的，應按原審批程序重新報批。

第三十二條 總行授信評審委員會是全行授信業務的最高決策機構。授信風險管理部是統一授信的審查和管理部門。分支行各級信貸經營單位和放款審核部門是統一授信的執行部門和授信額度的使用控制部門。

第三十三條 授信額度的日常監測與控制

我行對客戶的授信業務實行授信額度控管。各級信貸經營單位要建立授信的臺帳，對受信主體使用授信額度的情況進行監控，不得超授信額度辦理業務。

各級信貸經營單位必須嚴格執行各項授信額度的使用條件，包括落實授信前提條件和授信后的管理要求。未滿足授信額度使用條件的，不得辦理授信業務。

放款審核部門根據批復文件以及信貸經營單位提供的放款材料，審查授信發放條件是否已經落實，并進行授信額度的管控。

各級風險管理部門應督促信貸經營單位做好授信額度的執行與使用工作，并不定期進行授信管理工作檢查。

第三十四條 信貸經營單位必須按照《江蘇銀行公司授信業務貸后管理辦法（試行）》的要求進行授信后管理，定期監測客戶的經營、財務、負債水平、對外擔保等情況，對客戶出現的不利于本行債權的事項，按照《江蘇銀行客戶重大風險報告制度》的相關要求，及時向各級職能部門匯報，并提出調低客戶授信額度或加強風險控制措施的建議。

第三十五條 在授信實施過程中，如發生下列情況，應及時評估由此可能引發的信貸風險，并采取相應措施調整或者取消授信額度。對公開額度授信客戶，應通過發送《調整/取消公開額度授信通知書》來調整或者取消原公開授信額度。

一、受信客戶發生經營困難或財務困難。

二、市場發生重大變化。

三、用于擔保的抵（質）押物價值或保證人的保證能力發生變化。

四、未經本行同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規交易的。

五、拒絕接受我行對借款人資金使用情況以及其他經營財務活動監督、檢查的。

六、客戶提供虛假的財務和非財務信息。

七、受信客戶法定代表人、組織架構、經營機制等發生重大變化。

八、涉入或即將涉入訴訟、仲裁或其他法律糾紛。

九、受信客戶出現不良還貸記錄或其他違約行為。

十、有可能影響本行債權安全的其他事項。

第三十六條 嚴禁系統內多頭和分散授信，原則上我行對單一法人客戶按屬地原則只能有一家分支機構對其實施授信。原有系統內存量多頭授信和分散授信應按照總行要求逐步清理，最終全部實行統一授信管理。

第三十七條 為客戶核定的授信額度（公開授信除外）是本行的重要商業機密，任何人不得以任何形式向第三方泄露。

第七章 責任追究

第三十八條 對各類授信工作人員在授信額度的申請、審批、執行、管理工作中發生的以下違規、越權及其他未盡職行為，總行可依照《江蘇銀行授信工作盡職實施細則（暫行）》等相關規定進行問責：

一、突破授信額度或者授信敞口為客戶辦理授信業務的；

二、超授權審批項目及未按規定流程審批發放授信的；

三、未按照批復要求落實審批條件或者授信管理要求的；

四、客戶經理虛報、漏報客戶真實情況，或沒有按規定認真調查、玩忽職守、謀取私利、造成資金損失的；

五、對于客戶已發生或能夠預計將要發生本辦法第三十五條所列的重大風險情況，相關授信工作人員未按總行規定進行預警并及時調整客戶授信額度的；

六、其他違規行為。

第八章 附 則

第三十九條 本辦法由江蘇銀行授信風險管理部負責制定、修改和解釋。

第四十條 本辦法自公布之日起實施。原有的相關政策和規定,凡與本辦法不一致的,以本辦法為準。

附件：授信產品分類表

主題詞：風險管理 統一授信 辦法

內部發送：董事會，監事會，行長室，辦公室，授信風險管理部，計劃財務部，公司業務部，零售業務部，國際業務部，營運部，內審部，法律合規部。

聯 系 人：錢洲 聯系電話：58588303 江蘇銀行股份有限公司辦公室 2008年11月27日印發

第三篇：商業銀行實施統一授信制度指引

商業銀行實施統一授信制度指引（試行）

第一條 為在商業銀行推行統一授信制度，在加強對信用風險控制與管理的基礎上，進一步改善金融服務，在我國建立審慎高效的現代銀行制度，根據《商業銀行法》和《商業銀行授權、授信管理暫行辦法》，特制定本指引。

第二條 統一授信是指商業銀行對單一法人客戶或地區統一確定最高綜合授信額度，并加以集中統一控制的信用風險管理制度。包括貸款、貿易融資（如打包放款、進出口押匯等）、貼現、承兌、信用證、保函、擔保等表內外信用發放形式的本外幣統一綜合授信。

第三條 最高綜合授信額度是指商業銀行在對單一法人客戶的風險和財務狀況進行綜合評估的基礎上，確定的能夠和愿意承擔的風險總量。銀行對該客戶提供的各類信用余額之和不得超過該客戶的最高綜合授信額度。

第四條 商業銀行實施統一授信制度，要做到四個方面的統一：

（一）授信主體的統一。商業銀行應確定一個管理部門或委員會統一審核批準對客戶的授信，不能由不同部門分別對同一或不同客戶，不同部門分別對同一或不同信貸品種進行授信。

（二）授信形式的統一。商業銀行對同一客戶不同形式的信用發放都應置于該客戶的最高授信限額以內，即要做到表內業務授信與表外業務授信統一，對表內的貸款業務、打包放款、進出口押匯、貼現等業務和表外的信用證、保函、承兌等信用發放業務進行一攬子授信。

（三）不同幣種授信的統一，要做到本外幣授信的統一，將對本幣業務的授信和外幣業務的授信置于同一授信額度之下。

（四）授信對象的統一。商業銀行授信的對象是法人，不允許商業銀行在一個營業機構或系統內對不具備法人資格的分支公司客戶授信。

第五條 商業銀行對每一個法人客戶都應確定一個最高授信額度。商業銀行在確定對法人客戶的最高授信額度的同時，應根據風險程度獲得相應的擔保。

第六條 對由多個法人組成的集團公司客戶、尤其是跨國集團公司客戶，商業銀行應確定一個對該集團客戶的總體最高授信額度，銀行全系統對該集團各個法人設定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度。

第七條 商業銀行應及時掌握最高授信額度的執行情況，對最高授信額度的執行情況進行集中控制和監測，不允許有擅自超越授信額度辦理業務的情況。

第八條 商業銀行應根據市場和客戶經營情況，適時審慎調整最高風險控制限額。但額度一旦確定，在一定時間內，應相對穩定，銀行不應隨意向上調整額度。

第九條 商業銀行應設計科學的風險分析評估模型或方法，以確定對某一客戶的最高授信限額。風險分析、評估模型應定性與定量標準相結合。定性標準應至少包括以下四方面的內容：

（一）客戶的風險狀況。包括客戶的財務狀況、發展前景、信譽狀況、授信項目的具體情況、提供的抵押擔保情況。

（二）銀行的風險狀況。包括對銀行的授權、目前的資產質量狀況、資金來源或資本充

足程度、銀行當前的財務狀況。對銀行自身風險狀況的分析在銀團貸款或大型項目貸款時尤其重要。

（三）外部經濟、金融環境。包括客戶行業的發展現狀和前景、市場所占份額、國家風險等。

（四）自然因素，包括地理位置、交通狀況、資源條件等。

第十條 商業銀行應根據統一授信管理制度的要求設置相應的組織機構和職能部門，有利于科學決策和風險控制。組織機構的設置應體現審貸分離原則，保證授信額度審批部門與執行部門相互獨立，形成健全的內部制約機制。

第十一條 商業銀行統一授信審核、批準部門與執行部門要分清責任、協調運作。最高授信額度確定后，各種具體授信形式的發放仍應由信貸管理部門逐筆審批，授信額度執行部門如國際業務部門，主要負責授信形式發放的業務操作和相應的風險防范及處置。

第十二條 商業銀行應確定統一授信的審批程序，審批程序應規范、透明，包括信息收集、核實，授信審核、審批的全過程。

第十三條 商業銀行應建立有效的信息管理系統，設置專門部門進行管理，保證內部管理信息的充分流動，保證管理層能夠隨時了解授信額度的執行情況、客戶的風險狀況，保證統一授信管理的有效性。

第十四條 商業銀行應制定適當的信用授權制度。商業銀行確定最高授信限額，應保證在規定的授權范圍之內。

第十五條 商業銀行應建立識別、監測、控制和管理信用風險的系統，以精確地確定授信的最高限額。

第十六條 商業銀行董事會或高級管理層應重視統一授信的管理方式，嚴格監督客戶最高授信額度的制定和執行情況，應對風險的發生負最終責任。

第十七條 商業銀行應圍繞統一授信制度，完善業務規章制度建設，制定統一授信管理辦法及實施細則，以及相關的業務管理制度和風險管理辦法。

商業銀行制定的統一授信管理辦法和制度應報中國人民銀行備案。

第十八條 商業銀行內部應加強對最高授信額度和授權制定和執行情況的監督和檢查，對超越授權和授信額度開展業務的行為，應進行嚴肅處理。

第十九條 中國人民銀行應加強對商業銀行統一授信管理方式的監督，重點審查商業銀行內部控制機制的建設和執行情況。

第二十條 對沒有實行統一授信管理方式的商業銀行，中國人民銀行將根據情況采取以下處理措施：

（一）停辦部分現有業務；

（二）不予批準新的授信業務；

（三）根據風險狀況對資本充足率作相應調整。

第二十一條 本指引由中國人民銀行負責解釋。第二十二條 本指引自發布之日起實施。

發布部門：中國人民銀行 發布日期：1999年01月20日 實施日期：1999年01月20日(中央法規)

第四篇：商業銀行實施統一授信制度指引

關于印發《商業銀行實施統一授信制度指引》（試行）的通知

國有獨資商業銀行、交通銀行、中信實業銀行、中國光大銀行、華夏銀行、中國民生銀行、廣東發展銀行、深圳發展銀行、招商銀行、上海浦東發展銀行、福建興業銀行：

長期以來，由于受計劃經濟和資金分配體制的影響，我國商業銀行對信貸資金的風險缺乏嚴密、科學的控制管理，沒有建立和嚴格實施國際銀行業普遍遵循的統一的授權授信制度，各部門、各分支機構對同一客戶分頭授信，對本外幣分割授信，對貸款、貼現、承兌、擔保、信用證等分散授信。結果造成信用證項下大量墊款和損失；銀行不能了解和控制對單一法人客戶的信用風險；風險過度集中；不良資產比例過高；使各商業銀行蒙受重大損失；給銀行自身及我國金融體系的安全帶來嚴重威脅。在我國銀行業推行統一授信刻不容緩。

為此，中國人民銀行制定了《商業銀行實施統一授信制度指引》（以下簡稱《指引》），各行應立即根據《指引》的要求，從本行實際情況出發，針對當前信貸管理體制中存在的缺陷，制定本行的統一授信制度及實施細則；同時要修改和制定有關業務規章，進一步完善內部控制制度，并對組織結構作出相應調整。

各行在推行統一授信制度、深化信貸體制改革的過程中，應處理好加強內控與改善金融服務，注意安全與提高服務效率的關系，在加強對信用風險控制與管理的基礎上，進一步改善金融服務。

各行應將根據《指引》制定的統一授信制度及實施辦法，以及相關的業務規章制度報中國人民銀行備案。中國人民銀行將組織力量對各行制定和實施統一授信制度情況進行檢查。城市商業銀行實施統一授信制度問題，由人民銀行各分行部署。

中國人民銀行

一九九九年一月二十日 附件

商業銀行實施統一授信制度指引（試行）

（銀發〔１９９９〕３１號）

第一條 為在商業銀行推行統一授信制度，在加強對信用風險控制與管理的基礎上，進一步改善金融服務，在我國建立審慎高效的現代銀行制度，根據《商業銀行法》和《商業銀行授權、授信管理暫行辦法》，特制定本指引。

第二條 統一授信是指商業銀行對單一法人客戶或地區統一確定最高綜合授信額度，并加以集中統一控制的信用風險管理制度。包括貸款、貿易融資（如打包放款、進出口押匯等）、貼現、承兌、信用證、保函、擔保等表內外信用發放形式的本外幣統一綜合授信。

第三條 最高綜合授信額度是指商業銀行在對單一法人客戶的風險和財務狀況進行綜合評估的基礎上，確定的能夠和愿意承擔的風險總量。銀行對該客戶提供的各類信用余額之和不得超過該客戶的最高綜合授信額度。

第四條 商業銀行實施統一授信制度，要做到四個方面的統一：

（一）授信主體的統一。商業銀行應確定一個管理部門或委員會統一審核批準對客戶的授信，不能由不同部門分別對同一或不同客戶，不同部門分別對同一或不同信貸品種進行授信。

（二）授信形式的統一。商業銀行對同一客戶不同形式的信用發放都應置于該客戶的最高授信限額以內，即要做到表內業務授信與表外業務授信統一，對表內的貸款業務、打包放款、進出口押匯、貼現等業務和表外的信用證、保函、承兌等信用發放業務進行一攬子授信。

（三）不同幣種授信的統一，要做到本外幣授信的統一，將對本幣業務的授信和外幣業務的授信置于同一授信額度之下。

（四）授信對象的統一。商業銀行授信的對象是法人，不允許商業銀行在一個營業機構或系統內對不具備法人資格的分支公司客戶授信。

第五條 商業銀行對每一個法人客戶都應確定一個最高授信額度。商業銀行在確定對法人客戶的最高授信額度的同時，應根據風險程度獲得相應的擔保。

第六條 對由多個法人組成的集團公司客戶、尤其是跨國集團公司客戶，商業銀行應確定一個對該集團客戶的總體最高授信額度，銀行全系統對該集團各個法人設定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度。

第七條 商業銀行應及時掌握最高授信額度的執行情況，對最高授信額度的執行情況進行集中控制和監測，不允許有擅自超越授信額度辦理業務的情況。

第八條 商業銀行應根據市場和客戶經營情況，適時審慎調整最高風險控制限額。但額度一旦確定，在一定時間內，應相對穩定，銀行不應隨意向上調整額度。

第九條 商業銀行應設計科學的風險分析評估模型或方法，以確定對某一客戶的最高授信限額。風險分析、評估模型應定性與定量標準相結合。定性標準應至少包括以下四方面的內容：

（一）客戶的風險狀況。包括客戶的財務狀況、發展前景、信譽狀況、授信項目的具體情況、提供的抵押擔保情況。

（二）銀行的風險狀況。包括對銀行的授權、目前的資產質量狀況、資金來源或資本充足程度、銀行當前的財務狀況。對銀行自身風險狀況的分析在銀團貸款或大型項目貸款時尤其重要。

（三）外部經濟、金融環境。包括客戶行業的發展現狀和前景、市場所占份額、國家風險等。

（四）自然因素，包括地理位置、交通狀況、資源條件等。

第十條 商業銀行應根據統一授信管理制度的要求設置相應的組織機構和職能部門，有利于科學決策和風險控制。組織機構的設置應體現審貸分離原則，保證授信額度審批部門與執行部門相互獨立，形成健全的內部制約機制。

第十一條 商業銀行統一授信審核、批準部門與執行部門要分清責任、協調運作。

最高授信額度確定后，各種具體授信形式的發放仍應由信貸管理部門逐筆審批，授信額度執行部門如國際業務部門，主要負責授信形式發放的業務操作和相應的風險防范及處置。

第十二條 第十三條 商業銀行應確定統一授信的審批程序，審批程序應規范、透明，包括信息收集、核實，授信審核、審批的全過程。商業銀行應建立有效的信息管理系統，設置專門部門進行管理，保證內部管理信息的充分流動，保證管理層能夠隨時了解授信額度的執行情況、客戶的風險狀況，保證統一授信管理的有效性。

第十四條 第十五條 第十六條 商業銀行應制定適當的信用授權制度。商業銀行確定最高授信限額，應保證在規定的授權范圍之內。商業銀行應建立識別、監測、控制和管理信用風險的系統，以精確地確定授信的最高限額。

商業銀行董事會或高級管理層應重視統一授信的管理方式，嚴格監督客戶最高授信額度的制定和執行情況，應對風險的發生負最終責任。

第十七條 商業銀行應圍繞統一授信制度，完善業務規章制度建設，制定統一授信管理辦法及實施細則，以及相關的業務管理制度和風險管理辦法。

商業銀行制定的統一授信管理辦法和制度應報中國人民銀行備案。

第十八條 商業銀行內部應加強對最高授信額度和授權制定和執行情況的監督和檢查，對超越授權和授信額度開展業務的行為，應進行嚴肅處理。

第十九條 第二十條 中國人民銀行應加強對商業銀行統一授信管理方式的監督，重點審查商業銀行內部控制機制的建設和執行情況。對沒有實行統一授信管理方式的商業銀行，中國人民銀行將根據情況采取以下處理措施：

（一）停辦部分現有業務；

（二）不予批準新的授信業務；

（三）根據風險狀況對資本充足率作相應調整。

第二十一條 本指引由中國人民銀行負責解釋。第二十二條 本指引自發布之日起實施。

發布部門：中國人民銀行 發布日期：1999年01月20日 實施日期：1999年01月20日(中央法規)

第五篇：交通銀行集團客戶統一授信管理試行辦法

交通銀行關于印發《交通銀行集團客戶

統一授信管理試行辦法》的通知

發布部門: 交通銀行

發布文號: 交銀發[2001]89號

第一章 總則

第二章 集團客戶統一授信管理對象

第三章 集團客戶授信品種和方式

第四章 集團客戶授信額度的核定

第五章 集團客戶的信息管理

第六章 集團客戶授信額度的報批程序

第七章 授信額度的調整

第八章 授信額度的使用

第九章 集團客戶統一授信的監控管理

第十章 附則

各分、支行：

為進一步加強對集團客戶的授信管理，有效防范和控制集團授信風險，現將《交通銀行集團客戶統一授信管理試行辦法》印發給你們，請遵照執行。實行世界銀行項目信貸流程的分支行可按世行流程要求運行。各行在執行中遇有問題和情況可及時報告總行，以便在制定正式實施辦法時予以修正。

交通銀行集團客戶統一授信管理試行辦法

第一章 總則

第一條 為規范集團客戶授信業務的運作，進一步加強對集團客戶的授信管理，有效防范和控制集團授信風險，促進集團客戶授信業務健康發展，根據金融監管和“加強交通銀行信貸流程”援助項目的有關要求，制定本辦法。

第二條 集團客戶統一授信管理的核心是將內部相互聯系、相互影響的各單個借款人的風險組合審視，衡量與管理大額信用風險，防止信貸集中引起的資產損失。

第三條 我行集團客戶授信管理實行“統一指導，分級管理”。“統一指導”即由總行統一制定對集團客戶統一授信的管理辦法，確定授信對象的范圍、授信度的核定、審批、使用及管理的方法，并對全行集團客戶統一授信管理情況實施監控和檢查；“分級管理”即按集團客戶母子公司的分布地域，將統一授信管理的對象分為總行和分行兩級管理，跨管轄和直屬分行的集團客戶為總行級集團客戶，在管轄和直屬分行轄內的集團客戶為分行級集團客

戶。

第四條 本辦法所稱授信額度是指經本行批準的可在規定的授信期間內給予某客戶授信的最高值。它是本行對該客戶最高風險承受能力的量化指標。

第五條 本辦法所稱次級額度是指我行在客戶授信額度下，針對客戶需要的不同授信品種而設置的相應的授信額度。一個客戶的授信額度之下可設置多個次級額度，即一個客戶可同時辦理多個授信業務品種。

第二章 集團客戶統一授信管理對象

第六條 已經獲得或正在申請我行授信的客戶，擁有一個或一個以上納入其合并會計報表的子公司或分公司，該客戶及其納入合并會計報表的子、分公司構成集團客戶統一授信管理對象。

第七條 因規定未能提供合并會計報表的集團企業，符合以下原則之一的，構成集團客戶統一授信管理對象。

（一）由母公司直接、間接或直接加間接方式擁有其半數以上（不包括半數）權益性資本的子公司；

（二）母公司雖不持有子公司半數以上權益性資本，但通過與其他投資者協議，持有其半數以上表決權的子公司；

（三）根據章程或協議，其財務和經營政策由母公司控制的子公司；

（四）董事會等類似權力機構的多數成員由母公司任免的子公司；

（五）在董事會或類似權力機構會議上母公司擁有其半數以上投票權的子公司。

第八條 共同隸屬于一個集團的兩個及以上的授信客戶，即使其母公司未曾獲得、目前也未申請我行授信，該授信客戶也構成集團客戶統一授信管理對象。

第三章 集團客戶授信品種和方式

第九條 授信品種包括貸款、貿易融資、擔保、承兌、貸款承諾等涉及形成我行資產或有資產的各類業務。

第十條 集團客戶的授信方式，在分析客戶信用狀況的基礎上，分別采取內部控制授信和公開授信兩種方式。

第十一條 內部控制授信是指對集團客戶不予公開授信額度，由我行控制使用額度的授信方式。

第十二條 公開授信是我行向客戶公開、允許其在一定期限、一定條件下使用我行確定的授信額度的承諾。公開授信方式須謹慎掌握，嚴格限定于ＡＢ級以上的部分優質客戶，以達到提高資產質量、提高競爭能力的目的。公開授信所做的授信承諾不得超過所核定的授信額度。

第四章 集團客戶授信額度的核定

第十三條 集團客戶授信額度，由各子公司授信額度之和結合集團合并會計報表的狀況確定，但不能超過信貸政策和組合限額限制。

第十四條 授信額度的核定，原則上根據以下６個因素的最小一項確定：

（一）借款人申請的授信金額；

（二）根據借款原因分析得出的借款人資金需求金額；

（三）通過信貸分析確定的還款能力；

（四）限制性條款和條件的相關規定和法律限制（如適用）；

（五）銀行自身信貸政策和組合限額限制；

（六）銀企關系。

第十五條 在通常情況下，經上述步驟得出的金額應作為客戶授信額度，但以下情況可以例外：

（一）對于個別初步核定結論中缺乏短期還款能力，但在行業風險、經營風險、財務風險的趨勢分析中卻反映出具有很大潛力的正常類客戶，在具備長期還款能力的情況下，可以作出客戶關系的戰略決策，對其短期類次級額度可以超過初步核定的授信額度（但不得大于借款原因分析得出的需求額）。

（二）對于為申請的次級額度提供的擔保措施是以銀行信用作擔保的客戶，可以在擔保的范圍內核定該次級額度。

（三）如果核定的授信額度小于已有授信額度，則維持現有額度，并逐步減少。

第十六條 在集團客戶授信額度內，應綜合考慮客戶經營方式、融資習慣、資信狀況、銀企關系等方面，按需要的授信業務品種設置一個次級額度或多個次級額度。在子公司授信額度內，也可根據需要建立不同授信品種的次級額度。

第十七條 由于公司業務分析框架的很多要素不適用于項目融資，因此項目融資授信應單獨設立額度。

第十八條 作為對客戶風險敞口的計量，應包括項目融資授信額度。

第五章 集團客戶的信息管理

第十九條 總分行公司業務部門負責集團客戶信息的建立和管理。

（一）各分支行將屬于本辦法規定的現有總行級授信客戶名單上報總行公司業務部。公司業務部作信息記錄，指定牽頭行，并將信息通知所有分行和總行授信管理部。

（二）現有總行級集團客戶新增子公司時，所在地分支行須（轄屬行通過管轄行）告知牽頭行，并由牽頭行上報總行公司業務部，總行公司業務部增加信息記錄后通知總行授信管理部。

（三）凡發生屬于本辦法規定的總行級新的集團客戶的授信申請，所在地分支行均應向總行公司業務部報告，總行公司業務部應確認信息記錄。

第二十條 重視對集團客戶各母子公司及其關聯企業的信息共享，特別對境外投資的母公司，更要防止因缺乏信息共享給銀行信貸資產帶來損失。

第二十一條 對發生《交通銀行客戶風險預警信號監控制度》列示的可能對我行債權形成不利影響的信息，按該制度規定的要求和程序進行報告。

第六章 集團客戶授信額度的報批程序

第二十二條 總行公司業務部協同牽頭分行辦理總行級集團客戶的授信申請。

（一）總行級集團客戶的牽頭行對集團客戶總部及其當地下屬企業進行調查。總行公司業務部根據調查和掌握的情況，通知涉及所有可能借款的集團成員所在地分支行，以確定是否建立信貸關系。

（二）建立信貸關系的集團客戶，所在地分支行公司業務部門對當地集團所屬企業經營狀況進行調查后，報本行授信管理部門審查和貸審會及有權審批人審批。

（三）牽頭行收集匯總各行所有經審查后上報的申請，并負責與總公司的統籌協調，經匯總審查后報總行公司業務部。

（四）總行公司業務部提出意見送總行授信管理部和貸審會審查。

（五）總行授信管理部根據牽頭行的授信調查報告和總行公司業務部所提意見以及相關授信審批規定進行審查，提交貸款審查委員會審定和行長批準后，通知各有關分行和總行公司業務部。

第二十三條 各管轄直屬分行負責管理分行級集團客戶。管轄直屬分行根據本行轄內的實際情況，制定集團客戶授信管理實施細則，報總行備案。分行級集團客戶由管轄直屬分行自行審批，超過分行審批權限的，報總行授信管理部審查。

第二十四條 為防止集團客戶統一授信中因借款主體、擔保以及其他法律問題造成的風險，授信額度使用的相關法律文件須經我行法律部門審查。

第七章 授信額度的調整

第二十五條 集團客戶在我行核定授信額度后，發生增加新的關聯子公司的，除按第十九條規定要求進行信息記錄外，新增子公司的授信額度納入集團客戶授信額度，統一管理。第二十六條 因重組或其他情況，使原已納入集團客戶統一授信管理的子公司不再隸屬于該集團客戶的，應將該子公司的授信額度從原核定的集團客戶統一授信總額度中扣除，并報總行備案。

第二十七條 總行級集團客戶核定批準后的各母、子公司的授信額度、不同授信業務品種的次級授信額度的相互調劑使用，除特殊情況，經授信管理部審查報行長批準外，原則上均須按授信申請程序進行。

第八章 授信額度的使用

第二十八條 授信額度可分為循環性使用和一次性使用。

第二十九條 循環性使用是指在授信期間內，客戶可以對規定的授信業務品種額度循環使用。這種使用方式只能針對短期授信業務品種。

第三十條 一次性使用是指在授信期間內，對規定的授信業務品種額度采取一次性使用或分次遞減的方式，而一旦使用并被償付后，不得對償付部分要求重復使用。一次性使用的授信對象通常為本行沒有信譽記錄的新授信客戶或老授信客戶的臨時性、一次性的融資需

求。在這種情況下，如需再次使用，必須重新經過正式的授信審批流程。

第三十一條 各分支行不得對未包含在集團客戶授信額度以內的其他成員企業自行提供任何形式的授信。

第三十二條 一個客戶的不同次級額度可以設置不同的授信期限，因此，表述客戶授信期限需要對不同次級額度分別表述。

第三十三條 次級額度授信期限一般在一年之內。但對于正常類客戶的次級額度，期限可以設置為３年以內。

第九章 集團客戶統一授信的監控管理

第三十四條 按照“分級管理”的原則，總行負責總行級集團客戶的統一授信監控、管理，各有關分行負責對本行轄內集團客戶的統一授信監控管理。

第三十五條 集團客戶監控按《交通銀行客戶風險預警信號監控制度》和貸后監控檢查的有關規定執行。

第三十六條 全行公司業務部門負責集團客戶統一授信的監控。于每季后十日將《集團授信額度使用報告》通知同級授信管理部門，授信管理部門對使用和監控情況進行檢查。

第十章 附則

第三十七條 本辦法由總行授信管理部負責解釋。

第三十八條 此前制訂的交通銀行集團客戶授信管理辦法與本辦法抵觸的，以本辦法為準。

第三十九條 本辦法自２００２年１月１日起實施。