第一篇：48商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引

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（銀發(fā)〔１９９９〕３１號(hào)）

國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、中國(guó)光大銀行、華夏銀行、中國(guó)民生銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行：

長(zhǎng)期以來(lái)，由于受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和資金分配體制的影響，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)缺乏嚴(yán)密、科學(xué)的控制管理，沒(méi)有建立和嚴(yán)格實(shí)施國(guó)際銀行業(yè)普遍遵循的統(tǒng)一的授權(quán)授信制度，各部門、各分支機(jī)構(gòu)對(duì)同一客戶分頭授信，對(duì)本外幣分割授信，對(duì)貸款、貼現(xiàn)、承兌、擔(dān)保、信用證等分散授信。結(jié)果造成信用證項(xiàng)下大量墊款和損失；銀行不能了解和控制對(duì)單一法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中；不良資產(chǎn)比例過(guò)高；使各商業(yè)銀行蒙受重大損失；給銀行自身及我國(guó)金融體系的安全帶來(lái)嚴(yán)重威脅。在我國(guó)銀行業(yè)推行統(tǒng)一授信刻不容緩。

為此，中國(guó)人民銀行制定了《商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》），各行應(yīng)立即根據(jù)《指引》的要求，從本行實(shí)際情況出發(fā)，針對(duì)當(dāng)前信貸管理體制中存在的缺陷，制定本行的統(tǒng)一授信制度及實(shí)施細(xì)則；同時(shí)要修改和制定有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，并對(duì)組織結(jié)構(gòu)作出相應(yīng)調(diào)整。

各行在推行統(tǒng)一授信制度、深化信貸體制改革的過(guò)程中，應(yīng)處理好加強(qiáng)內(nèi)控與改善金融服務(wù)，注意安全與提高服務(wù)效率的關(guān)系，在加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步改善金融服務(wù)。

各行應(yīng)將根據(jù)《指引》制定的統(tǒng)一授信制度及實(shí)施辦法，以及相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度報(bào)中國(guó)人民銀行備案。中國(guó)人民銀行將組織力量對(duì)各行制定和實(shí)施統(tǒng)一授信制度情況進(jìn)行檢查。城市商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度問(wèn)題，由人民銀行各分行部署。

中國(guó)人民銀行

一九九九年一月二十日 附件

商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引（試行）

第一條 為在商業(yè)銀行推行統(tǒng)一授信制度，在加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步改善金融服務(wù)，在我國(guó)建立審慎高效的現(xiàn)代銀行制度，根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》，特制定本指引。

第二條 統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對(duì)單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。包括貸款、貿(mào)易融資（如打包放款、進(jìn)出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔(dān)保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。

第三條 最高綜合授信額度是指商業(yè)銀行在對(duì)單一法人客戶的風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合評(píng)估的基礎(chǔ)上，確定的能夠和愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)總量。銀行對(duì)該客戶提供的各類信用余額之和不得超過(guò)該客戶的最高綜合授信額度。第四條 商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度，要做到四個(gè)方面的統(tǒng)一：

（一）授信主體的統(tǒng)一。商業(yè)銀行應(yīng)確定一個(gè)管理部門或委員會(huì)統(tǒng)一審核批準(zhǔn)對(duì)客戶的授信，不能由不同部門分別對(duì)同一或不同客戶，不同部門分別對(duì)同一或不同信貸品種進(jìn)行授信。

（二）授信形式的統(tǒng)一。商業(yè)銀行對(duì)同一客戶不同形式的信用發(fā)放都應(yīng)置于該客戶的最高授信限額以內(nèi)，即要做到表內(nèi)業(yè)務(wù)授信與表外業(yè)務(wù)授信統(tǒng)一，對(duì)表內(nèi)的貸款業(yè)務(wù)、打包放款、進(jìn)出口押匯、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)和表外的信用證、保函、承兌等信用發(fā)放業(yè)務(wù)進(jìn)行一攬子授信。

（三）不同幣種授信的統(tǒng)一，要做到本外幣授信的統(tǒng)一，將對(duì)本幣業(yè)務(wù)的授信和外幣業(yè)務(wù)的授信置于同一授信額度之下。

（四）授信對(duì)象的統(tǒng)一。商業(yè)銀行授信的對(duì)象是法人，不允許商業(yè)銀行在一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或系統(tǒng)內(nèi)對(duì)不具備法人資格的分支公司客戶授信。

第五條 商業(yè)銀行對(duì)每一個(gè)法人客戶都應(yīng)確定一個(gè)最高授信額度。商業(yè)銀行在確定對(duì)法人客戶的最高授信額度的同時(shí)，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度獲得相應(yīng)的擔(dān)保。

第六條 對(duì)由多個(gè)法人組成的集團(tuán)公司客戶、尤其是跨國(guó)集團(tuán)公司客戶，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個(gè)對(duì)該集團(tuán)客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對(duì)該集團(tuán)各個(gè)法人設(shè)定的最高授信額度之和不得超過(guò)總體最高授信額度。第七條 商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)掌握最高授信額度的執(zhí)行情況，對(duì)最高授信額度的執(zhí)行情況進(jìn)行集中控制和監(jiān)測(cè)，不允許有擅自超越授信額度辦理業(yè)務(wù)的情況。

第八條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)和客戶經(jīng)營(yíng)情況，適時(shí)審慎調(diào)整最高風(fēng)險(xiǎn)控制限額。但額度一旦確定，在一定時(shí)間內(nèi)，應(yīng)相對(duì)穩(wěn)定，銀行不應(yīng)隨意向上調(diào)整額度。

第九條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估模型或方法，以確定對(duì)某一客戶的最高授信限額。風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)估模型應(yīng)定性與定量標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合。定性標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)至少包括以下四方面的內(nèi)容：

（一）客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況。包括客戶的財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展前景、信譽(yù)狀況、授信項(xiàng)目的具體情況、提供的抵押擔(dān)保情況。

（二）銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。包括對(duì)銀行的授權(quán)、目前的資產(chǎn)質(zhì)量狀況、資金來(lái)源或資本充足程度、銀行當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況。對(duì)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)狀況的分析在銀團(tuán)貸款或大型項(xiàng)目貸款時(shí)尤其重要。

（三）外部經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境。包括客戶行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和前景、市場(chǎng)所占份額、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等。

（四）自然因素，包括地理位置、交通狀況、資源條件等。

第十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一授信管理制度的要求設(shè)置相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)和職能部門，有利于科學(xué)決策和風(fēng)險(xiǎn)控制。組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)體現(xiàn)審貸分離原則，保證授信額度審批部門與執(zhí)行部門相互獨(dú)立，形成健全的內(nèi)部制約機(jī)制。第十一條 商業(yè)銀行統(tǒng)一授信審核、批準(zhǔn)部門與執(zhí)行部門要分清責(zé)任、協(xié)調(diào)運(yùn)作。

最高授信額度確定后，各種具體授信形式的發(fā)放仍應(yīng)由信貸管理部門逐筆審批，授信額度執(zhí)行部門如國(guó)際業(yè)務(wù)部門，主要負(fù)責(zé)授信形式發(fā)放的業(yè)務(wù)操作和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范及處置。

第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)確定統(tǒng)一授信的審批程序，審批程序應(yīng)規(guī)范、透明，包括信息收集、核實(shí)，授信審核、審批的全過(guò)程。

第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的信息管理系統(tǒng)，設(shè)置專門部門進(jìn)行管理，保證內(nèi)部管理信息的充分流動(dòng)，保證管理層能夠隨時(shí)了解授信額度的執(zhí)行情況、客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況，保證統(tǒng)一授信管理的有效性。

第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)男庞檬跈?quán)制度。商業(yè)銀行確定最高授信限額，應(yīng)保證在規(guī)定的授權(quán)范圍之內(nèi)。

第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立識(shí)別、監(jiān)測(cè)、控制和管理信用風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)，以精確地確定授信的最高限額。

第十六條 商業(yè)銀行董事會(huì)或高級(jí)管理層應(yīng)重視統(tǒng)一授信的管理方式，嚴(yán)格監(jiān)督客戶最高授信額度的制定和執(zhí)行情況，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生負(fù)最終責(zé)任。

第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)圍繞統(tǒng)一授信制度，完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度建設(shè)，制定統(tǒng)一授信管理辦法及實(shí)施細(xì)則，以及相關(guān)的業(yè)務(wù)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。

商業(yè)銀行制定的統(tǒng)一授信管理辦法和制度應(yīng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案。第十八條 商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)最高授信額度和授權(quán)制定和執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，對(duì)超越授權(quán)和授信額度開展業(yè)務(wù)的行為，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

第十九條 中國(guó)人民銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行統(tǒng)一授信管理方式的監(jiān)督，重點(diǎn)審查商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)和執(zhí)行情況。

第二十條 對(duì)沒(méi)有實(shí)行統(tǒng)一授信管理方式的商業(yè)銀行，中國(guó)人民銀行將根據(jù)情況采取以下處理措施：

（一）停辦部分現(xiàn)有業(yè)務(wù)；

（二）不予批準(zhǔn)新的授信業(yè)務(wù)；

（三）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)資本充足率作相應(yīng)調(diào)整。

第二十一條 本指引由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。第二十二條 本指引自發(fā)布之日起實(shí)施。

第二篇：商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引

商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引（試行）

第一條 為在商業(yè)銀行推行統(tǒng)一授信制度，在加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步改善金融服務(wù)，在我國(guó)建立審慎高效的現(xiàn)代銀行制度，根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》，特制定本指引。

第二條 統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對(duì)單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。包括貸款、貿(mào)易融資（如打包放款、進(jìn)出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔(dān)保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。

第三條 最高綜合授信額度是指商業(yè)銀行在對(duì)單一法人客戶的風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合評(píng)估的基礎(chǔ)上，確定的能夠和愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)總量。銀行對(duì)該客戶提供的各類信用余額之和不得超過(guò)該客戶的最高綜合授信額度。

第四條 商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度，要做到四個(gè)方面的統(tǒng)一：

（一）授信主體的統(tǒng)一。商業(yè)銀行應(yīng)確定一個(gè)管理部門或委員會(huì)統(tǒng)一審核批準(zhǔn)對(duì)客戶的授信，不能由不同部門分別對(duì)同一或不同客戶，不同部門分別對(duì)同一或不同信貸品種進(jìn)行授信。

（二）授信形式的統(tǒng)一。商業(yè)銀行對(duì)同一客戶不同形式的信用發(fā)放都應(yīng)置于該客戶的最高授信限額以內(nèi)，即要做到表內(nèi)業(yè)務(wù)授信與表外業(yè)務(wù)授信統(tǒng)一，對(duì)表內(nèi)的貸款業(yè)務(wù)、打包放款、進(jìn)出口押匯、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)和表外的信用證、保函、承兌等信用發(fā)放業(yè)務(wù)進(jìn)行一攬子授信。

（三）不同幣種授信的統(tǒng)一，要做到本外幣授信的統(tǒng)一，將對(duì)本幣業(yè)務(wù)的授信和外幣業(yè)務(wù)的授信置于同一授信額度之下。

（四）授信對(duì)象的統(tǒng)一。商業(yè)銀行授信的對(duì)象是法人，不允許商業(yè)銀行在一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或系統(tǒng)內(nèi)對(duì)不具備法人資格的分支公司客戶授信。

第五條 商業(yè)銀行對(duì)每一個(gè)法人客戶都應(yīng)確定一個(gè)最高授信額度。商業(yè)銀行在確定對(duì)法人客戶的最高授信額度的同時(shí)，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度獲得相應(yīng)的擔(dān)保。

第六條 對(duì)由多個(gè)法人組成的集團(tuán)公司客戶、尤其是跨國(guó)集團(tuán)公司客戶，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個(gè)對(duì)該集團(tuán)客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對(duì)該集團(tuán)各個(gè)法人設(shè)定的最高授信額度之和不得超過(guò)總體最高授信額度。

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)掌握最高授信額度的執(zhí)行情況，對(duì)最高授信額度的執(zhí)行情況進(jìn)行集中控制和監(jiān)測(cè)，不允許有擅自超越授信額度辦理業(yè)務(wù)的情況。

第八條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)和客戶經(jīng)營(yíng)情況，適時(shí)審慎調(diào)整最高風(fēng)險(xiǎn)控制限額。但額度一旦確定，在一定時(shí)間內(nèi)，應(yīng)相對(duì)穩(wěn)定，銀行不應(yīng)隨意向上調(diào)整額度。

第九條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估模型或方法，以確定對(duì)某一客戶的最高授信限額。風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)估模型應(yīng)定性與定量標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合。定性標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)至少包括以下四方面的內(nèi)容：

（一）客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況。包括客戶的財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展前景、信譽(yù)狀況、授信項(xiàng)目的具體情況、提供的抵押擔(dān)保情況。

（二）銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。包括對(duì)銀行的授權(quán)、目前的資產(chǎn)質(zhì)量狀況、資金來(lái)源或資本充

足程度、銀行當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況。對(duì)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)狀況的分析在銀團(tuán)貸款或大型項(xiàng)目貸款時(shí)尤其重要。

（三）外部經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境。包括客戶行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和前景、市場(chǎng)所占份額、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等。

（四）自然因素，包括地理位置、交通狀況、資源條件等。

第十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一授信管理制度的要求設(shè)置相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)和職能部門，有利于科學(xué)決策和風(fēng)險(xiǎn)控制。組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)體現(xiàn)審貸分離原則，保證授信額度審批部門與執(zhí)行部門相互獨(dú)立，形成健全的內(nèi)部制約機(jī)制。

第十一條 商業(yè)銀行統(tǒng)一授信審核、批準(zhǔn)部門與執(zhí)行部門要分清責(zé)任、協(xié)調(diào)運(yùn)作。最高授信額度確定后，各種具體授信形式的發(fā)放仍應(yīng)由信貸管理部門逐筆審批，授信額度執(zhí)行部門如國(guó)際業(yè)務(wù)部門，主要負(fù)責(zé)授信形式發(fā)放的業(yè)務(wù)操作和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范及處置。

第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)確定統(tǒng)一授信的審批程序，審批程序應(yīng)規(guī)范、透明，包括信息收集、核實(shí)，授信審核、審批的全過(guò)程。

第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的信息管理系統(tǒng)，設(shè)置專門部門進(jìn)行管理，保證內(nèi)部管理信息的充分流動(dòng)，保證管理層能夠隨時(shí)了解授信額度的執(zhí)行情況、客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況，保證統(tǒng)一授信管理的有效性。

第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)男庞檬跈?quán)制度。商業(yè)銀行確定最高授信限額，應(yīng)保證在規(guī)定的授權(quán)范圍之內(nèi)。

第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立識(shí)別、監(jiān)測(cè)、控制和管理信用風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)，以精確地確定授信的最高限額。

第十六條 商業(yè)銀行董事會(huì)或高級(jí)管理層應(yīng)重視統(tǒng)一授信的管理方式，嚴(yán)格監(jiān)督客戶最高授信額度的制定和執(zhí)行情況，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生負(fù)最終責(zé)任。

第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)圍繞統(tǒng)一授信制度，完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度建設(shè)，制定統(tǒng)一授信管理辦法及實(shí)施細(xì)則，以及相關(guān)的業(yè)務(wù)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。

商業(yè)銀行制定的統(tǒng)一授信管理辦法和制度應(yīng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案。

第十八條 商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)最高授信額度和授權(quán)制定和執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，對(duì)超越授權(quán)和授信額度開展業(yè)務(wù)的行為，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

第十九條 中國(guó)人民銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行統(tǒng)一授信管理方式的監(jiān)督，重點(diǎn)審查商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)和執(zhí)行情況。

第二十條 對(duì)沒(méi)有實(shí)行統(tǒng)一授信管理方式的商業(yè)銀行，中國(guó)人民銀行將根據(jù)情況采取以下處理措施：

（一）停辦部分現(xiàn)有業(yè)務(wù)；

（二）不予批準(zhǔn)新的授信業(yè)務(wù)；

（三）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)資本充足率作相應(yīng)調(diào)整。

第二十一條 本指引由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。第二十二條 本指引自發(fā)布之日起實(shí)施。

發(fā)布部門：中國(guó)人民銀行 發(fā)布日期：1999年01月20日 實(shí)施日期：1999年01月20日(中央法規(guī))

第三篇：商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引

關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引》（試行）的通知

國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、中國(guó)光大銀行、華夏銀行、中國(guó)民生銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行：

長(zhǎng)期以來(lái)，由于受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和資金分配體制的影響，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)缺乏嚴(yán)密、科學(xué)的控制管理，沒(méi)有建立和嚴(yán)格實(shí)施國(guó)際銀行業(yè)普遍遵循的統(tǒng)一的授權(quán)授信制度，各部門、各分支機(jī)構(gòu)對(duì)同一客戶分頭授信，對(duì)本外幣分割授信，對(duì)貸款、貼現(xiàn)、承兌、擔(dān)保、信用證等分散授信。結(jié)果造成信用證項(xiàng)下大量墊款和損失；銀行不能了解和控制對(duì)單一法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中；不良資產(chǎn)比例過(guò)高；使各商業(yè)銀行蒙受重大損失；給銀行自身及我國(guó)金融體系的安全帶來(lái)嚴(yán)重威脅。在我國(guó)銀行業(yè)推行統(tǒng)一授信刻不容緩。

為此，中國(guó)人民銀行制定了《商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》），各行應(yīng)立即根據(jù)《指引》的要求，從本行實(shí)際情況出發(fā)，針對(duì)當(dāng)前信貸管理體制中存在的缺陷，制定本行的統(tǒng)一授信制度及實(shí)施細(xì)則；同時(shí)要修改和制定有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，并對(duì)組織結(jié)構(gòu)作出相應(yīng)調(diào)整。

各行在推行統(tǒng)一授信制度、深化信貸體制改革的過(guò)程中，應(yīng)處理好加強(qiáng)內(nèi)控與改善金融服務(wù)，注意安全與提高服務(wù)效率的關(guān)系，在加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步改善金融服務(wù)。

各行應(yīng)將根據(jù)《指引》制定的統(tǒng)一授信制度及實(shí)施辦法，以及相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度報(bào)中國(guó)人民銀行備案。中國(guó)人民銀行將組織力量對(duì)各行制定和實(shí)施統(tǒng)一授信制度情況進(jìn)行檢查。城市商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度問(wèn)題，由人民銀行各分行部署。

中國(guó)人民銀行

一九九九年一月二十日 附件

商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引（試行）

（銀發(fā)〔１９９９〕３１號(hào)）

第一條 為在商業(yè)銀行推行統(tǒng)一授信制度，在加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步改善金融服務(wù)，在我國(guó)建立審慎高效的現(xiàn)代銀行制度，根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》，特制定本指引。

第二條 統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對(duì)單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。包括貸款、貿(mào)易融資（如打包放款、進(jìn)出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔(dān)保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。

第三條 最高綜合授信額度是指商業(yè)銀行在對(duì)單一法人客戶的風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合評(píng)估的基礎(chǔ)上，確定的能夠和愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)總量。銀行對(duì)該客戶提供的各類信用余額之和不得超過(guò)該客戶的最高綜合授信額度。

第四條 商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度，要做到四個(gè)方面的統(tǒng)一：

（一）授信主體的統(tǒng)一。商業(yè)銀行應(yīng)確定一個(gè)管理部門或委員會(huì)統(tǒng)一審核批準(zhǔn)對(duì)客戶的授信，不能由不同部門分別對(duì)同一或不同客戶，不同部門分別對(duì)同一或不同信貸品種進(jìn)行授信。

（二）授信形式的統(tǒng)一。商業(yè)銀行對(duì)同一客戶不同形式的信用發(fā)放都應(yīng)置于該客戶的最高授信限額以內(nèi)，即要做到表內(nèi)業(yè)務(wù)授信與表外業(yè)務(wù)授信統(tǒng)一，對(duì)表內(nèi)的貸款業(yè)務(wù)、打包放款、進(jìn)出口押匯、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)和表外的信用證、保函、承兌等信用發(fā)放業(yè)務(wù)進(jìn)行一攬子授信。

（三）不同幣種授信的統(tǒng)一，要做到本外幣授信的統(tǒng)一，將對(duì)本幣業(yè)務(wù)的授信和外幣業(yè)務(wù)的授信置于同一授信額度之下。

（四）授信對(duì)象的統(tǒng)一。商業(yè)銀行授信的對(duì)象是法人，不允許商業(yè)銀行在一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或系統(tǒng)內(nèi)對(duì)不具備法人資格的分支公司客戶授信。

第五條 商業(yè)銀行對(duì)每一個(gè)法人客戶都應(yīng)確定一個(gè)最高授信額度。商業(yè)銀行在確定對(duì)法人客戶的最高授信額度的同時(shí)，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度獲得相應(yīng)的擔(dān)保。

第六條 對(duì)由多個(gè)法人組成的集團(tuán)公司客戶、尤其是跨國(guó)集團(tuán)公司客戶，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個(gè)對(duì)該集團(tuán)客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對(duì)該集團(tuán)各個(gè)法人設(shè)定的最高授信額度之和不得超過(guò)總體最高授信額度。

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)掌握最高授信額度的執(zhí)行情況，對(duì)最高授信額度的執(zhí)行情況進(jìn)行集中控制和監(jiān)測(cè)，不允許有擅自超越授信額度辦理業(yè)務(wù)的情況。

第八條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)和客戶經(jīng)營(yíng)情況，適時(shí)審慎調(diào)整最高風(fēng)險(xiǎn)控制限額。但額度一旦確定，在一定時(shí)間內(nèi)，應(yīng)相對(duì)穩(wěn)定，銀行不應(yīng)隨意向上調(diào)整額度。

第九條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估模型或方法，以確定對(duì)某一客戶的最高授信限額。風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)估模型應(yīng)定性與定量標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合。定性標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)至少包括以下四方面的內(nèi)容：

（一）客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況。包括客戶的財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展前景、信譽(yù)狀況、授信項(xiàng)目的具體情況、提供的抵押擔(dān)保情況。

（二）銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。包括對(duì)銀行的授權(quán)、目前的資產(chǎn)質(zhì)量狀況、資金來(lái)源或資本充足程度、銀行當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況。對(duì)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)狀況的分析在銀團(tuán)貸款或大型項(xiàng)目貸款時(shí)尤其重要。

（三）外部經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境。包括客戶行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和前景、市場(chǎng)所占份額、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等。

（四）自然因素，包括地理位置、交通狀況、資源條件等。

第十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一授信管理制度的要求設(shè)置相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)和職能部門，有利于科學(xué)決策和風(fēng)險(xiǎn)控制。組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)體現(xiàn)審貸分離原則，保證授信額度審批部門與執(zhí)行部門相互獨(dú)立，形成健全的內(nèi)部制約機(jī)制。

第十一條 商業(yè)銀行統(tǒng)一授信審核、批準(zhǔn)部門與執(zhí)行部門要分清責(zé)任、協(xié)調(diào)運(yùn)作。

最高授信額度確定后，各種具體授信形式的發(fā)放仍應(yīng)由信貸管理部門逐筆審批，授信額度執(zhí)行部門如國(guó)際業(yè)務(wù)部門，主要負(fù)責(zé)授信形式發(fā)放的業(yè)務(wù)操作和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范及處置。

第十二條 第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)確定統(tǒng)一授信的審批程序，審批程序應(yīng)規(guī)范、透明，包括信息收集、核實(shí)，授信審核、審批的全過(guò)程。商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的信息管理系統(tǒng)，設(shè)置專門部門進(jìn)行管理，保證內(nèi)部管理信息的充分流動(dòng)，保證管理層能夠隨時(shí)了解授信額度的執(zhí)行情況、客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況，保證統(tǒng)一授信管理的有效性。

第十四條 第十五條 第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)男庞檬跈?quán)制度。商業(yè)銀行確定最高授信限額，應(yīng)保證在規(guī)定的授權(quán)范圍之內(nèi)。商業(yè)銀行應(yīng)建立識(shí)別、監(jiān)測(cè)、控制和管理信用風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)，以精確地確定授信的最高限額。

商業(yè)銀行董事會(huì)或高級(jí)管理層應(yīng)重視統(tǒng)一授信的管理方式，嚴(yán)格監(jiān)督客戶最高授信額度的制定和執(zhí)行情況，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生負(fù)最終責(zé)任。

第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)圍繞統(tǒng)一授信制度，完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度建設(shè)，制定統(tǒng)一授信管理辦法及實(shí)施細(xì)則，以及相關(guān)的業(yè)務(wù)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。

商業(yè)銀行制定的統(tǒng)一授信管理辦法和制度應(yīng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案。

第十八條 商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)最高授信額度和授權(quán)制定和執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，對(duì)超越授權(quán)和授信額度開展業(yè)務(wù)的行為，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

第十九條 第二十條 中國(guó)人民銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行統(tǒng)一授信管理方式的監(jiān)督，重點(diǎn)審查商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)和執(zhí)行情況。對(duì)沒(méi)有實(shí)行統(tǒng)一授信管理方式的商業(yè)銀行，中國(guó)人民銀行將根據(jù)情況采取以下處理措施：

（一）停辦部分現(xiàn)有業(yè)務(wù)；

（二）不予批準(zhǔn)新的授信業(yè)務(wù)；

（三）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)資本充足率作相應(yīng)調(diào)整。

第二十一條 本指引由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。第二十二條 本指引自發(fā)布之日起實(shí)施。

發(fā)布部門：中國(guó)人民銀行 發(fā)布日期：1999年01月20日 實(shí)施日期：1999年01月20日(中央法規(guī))

第四篇：統(tǒng)一授信

江 蘇 銀 行 文 件

蘇銀發(fā)〔2008〕475號(hào)

關(guān)于印發(fā)《江蘇銀行法人客戶統(tǒng)一授信管理

暫行辦法》的通知

各分行，總行營(yíng)業(yè)部、各直屬支行：

為了規(guī)范全行授信行為，加強(qiáng)授信管理，有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)信貸資金的合理配置，總行制定了《江蘇銀行法人客戶統(tǒng)一授信管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真學(xué)習(xí)，并遵照?qǐng)?zhí)行。

自文發(fā)之日起各行應(yīng)按照本《辦法》要求開展授信項(xiàng)目的申報(bào)、審批和管理工作，總行將對(duì)各行的統(tǒng)一授信工作的開展情況進(jìn)行后續(xù)跟蹤檢查。各行在執(zhí)行過(guò)程中如有問(wèn)題，請(qǐng)與總行授信風(fēng)險(xiǎn)管理部聯(lián)系。總行聯(lián)系人：錢洲 聯(lián)系電話025-58588303。

特此通知。

二○○八年十一月二十四日

江蘇銀行法人客戶統(tǒng)一授信管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范授信行為、加強(qiáng)授信管理，有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)信貸資金的合理配置，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引（試行）》等有關(guān)文件精神，結(jié)合本行實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱法人客戶統(tǒng)一授信是指我行按照一定標(biāo)準(zhǔn)和程序統(tǒng)籌安排、限額管理對(duì)法人客戶的統(tǒng)一授信總額，在客戶的統(tǒng)一授信總額內(nèi)操作和管理各類授信業(yè)務(wù)。

第三條 統(tǒng)一授信所指“統(tǒng)一”，包括以下四方面的統(tǒng)一：

一、授信主體的統(tǒng)一。即我行系統(tǒng)內(nèi)只能由一個(gè)機(jī)構(gòu)按規(guī)定程序和授權(quán)權(quán)限對(duì)同一法人客戶核定授信總額。

二、授信形式的統(tǒng)一。我行向法人客戶提供的各種表內(nèi)、表外授信業(yè)務(wù)都應(yīng)納入統(tǒng)一授信管理。

三、授信幣種的統(tǒng)一。要做到本外幣授信的統(tǒng)一，即無(wú)論本幣授信業(yè)務(wù)還是外幣授信業(yè)務(wù)，都統(tǒng)一折成人民幣表示的授信額度和授信敞口。單個(gè)授信產(chǎn)品可以外幣表示，但授信額度項(xiàng)下的各授信產(chǎn)品折算為人民幣的總金額不得超過(guò)該客戶的授信額度（按項(xiàng)目申報(bào)日我行中間匯率折算）。

四、授信對(duì)象的統(tǒng)一。授信對(duì)象必須是符合我行授信條件的法人客戶，不具備法人資格的客戶不能成為我行的授信對(duì)象，經(jīng)總公司授權(quán)的分公司除外。

第四條 我行統(tǒng)一授信產(chǎn)品分為一般風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品和低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品（具體見(jiàn)附件《授信產(chǎn)品分類表》）。統(tǒng)一授信額度分為一般風(fēng)險(xiǎn)授信額度（簡(jiǎn)稱授信額度）和低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品額度。目前我行的授信審批工作僅限于一般風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品，低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生時(shí)（按授權(quán)權(quán)限）直接等額調(diào)增統(tǒng)一授信額度，無(wú)需進(jìn)行授信額度的申報(bào)。

第五條 我行對(duì)單一法人客戶的授信額度與該客戶的低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品金額之和不得超過(guò)本行資本凈額的10%，對(duì)集團(tuán)客戶的授信額度與集團(tuán)各成員單位的低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品金額之和不得超過(guò)本行資本凈額的15%。

第六條 我行法人客戶統(tǒng)一授信執(zhí)行流程化管理，分為授信受理與調(diào)查、授信審查審批、授信使用、授信后管理四大環(huán)節(jié)。

第七條 本辦法適用于非金融機(jī)構(gòu)法人客戶。金融機(jī)構(gòu)法人客戶統(tǒng)一授信管理辦法另行制定。集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信應(yīng)符合本管理辦法的原則要求，具體操作按照《江蘇銀行集團(tuán)客戶授信管理辦法（試行）》和《江蘇銀行集團(tuán)客戶授信操作規(guī)程(試行)》辦理。

第八條 各級(jí)從事信貸經(jīng)營(yíng)、審批、管理的人員均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本辦法規(guī)定進(jìn)行客戶的統(tǒng)一授信工作，違反規(guī)定的將按照《江蘇銀行授信工作盡職實(shí)施細(xì)則（暫行）》和《江蘇銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行問(wèn)責(zé)。

第二章 授信額度的基本要素和種類 第九條 授信額度定義

一、授信額度（即一般風(fēng)險(xiǎn)授信額度）指客戶可以使用的一般風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品的總金額；

二、授信敞口指授信額度扣減以低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品范圍中的擔(dān)保方式擔(dān)保的授信部分（如開立銀票的保證金部分）。

三、授信額度僅包括需單獨(dú)核定授信擔(dān)保額度的授信擔(dān)保，不需核定授信擔(dān)保額度的擔(dān)保金額不計(jì)入授信額度。

第十條 授信額度的基本要素

授信額度的基本要素包括授信額度的種類及金額、授信敞口金額、授信產(chǎn)品的種類及金額、授信額度有效期限、授信價(jià)格、擔(dān)保條件、額度使用條件及其他授信管理要求。

第十一條 授信額度管控原則

我行對(duì)一般風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行以授信額度為上限的總量管控原則，即受信主體使用各產(chǎn)品授信金額之和不得超過(guò)批復(fù)的授信額度。

我行客戶的授信存量超過(guò)對(duì)其核定的授信額度的，經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)須擬定計(jì)劃、采取措施將授信余額壓縮到核定的水平以內(nèi)，在此之前不得辦理新增授信業(yè)務(wù)。

第十二條 授信額度的種類

一、授信按性質(zhì)不同可分為綜合授信額度和特別授信額

度

（一）綜合授信額度是指在對(duì)客戶的資信情況及融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析與評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，核定的客戶在一定期限內(nèi)及一定條件下在我行辦理一般風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的最高額度。包括滿足客戶流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)的授信和項(xiàng)目類貸款。

（二）特別授信額度是指我行因客戶臨時(shí)性或特定需求，在已確定的綜合授信額度無(wú)法覆蓋、或者我行未給與綜合授信額度的情況下，經(jīng)過(guò)正常的審批程序?yàn)榭蛻艉硕ǖ囊淮涡浴⒉豢裳h(huán)使用的授信額度。

二、按是否向客戶做出承諾，分為內(nèi)部授信額度和公開授信額度

（一）我行對(duì)統(tǒng)一授信范圍內(nèi)的所有客戶均先核定內(nèi)部授信額度，對(duì)符合條件的客戶，在內(nèi)部授信額度內(nèi)核定公開授信額度。公開授信額度不包含項(xiàng)目類貸款。

（二）內(nèi)部授信額度指我行不向客戶做出承諾、不簽訂公開授信協(xié)議、不通知客戶，由我行內(nèi)部掌握的授信額度。

（三）公開授信額度是在我行內(nèi)部授信的基礎(chǔ)上核定的，對(duì)符合一定條件的優(yōu)質(zhì)客戶提供的在一定期限、一定條件下使用本行授信額度的公開承諾。我行可以根據(jù)授信方案由總行或分行與客戶簽訂公開授信協(xié)議。客戶可以在公開授信協(xié)議規(guī)定的條件下，方便的使用我行的授信額度。

三、按照客戶的類型，分為集團(tuán)客戶授信額度和單一法人客戶授信額度

（一）集團(tuán)客戶授信額度是我行在考慮集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)的前提下，先對(duì)整個(gè)集團(tuán)核定授信額度，再將授信額度在集團(tuán)成員單位間進(jìn)行分配，集團(tuán)各成員單位在分配的額度內(nèi)辦理授信業(yè)務(wù)。各成員單位授信額度合計(jì)不得超過(guò)集團(tuán)授信額度。

（二）單一法人客戶授信額度的授信對(duì)象為非集團(tuán)客戶以及按照《江蘇銀行集團(tuán)客戶授信操作規(guī)程(試行)》規(guī)定暫不實(shí)行集團(tuán)授信的客戶。

第十三條 授信額度的期限

我行授信額度（項(xiàng)目類貸款除外）的有效期原則上為一年，以授信額度的批復(fù)日期為起始日。授信批復(fù)（除項(xiàng)目類貸款批復(fù)外）啟用時(shí)間不超過(guò)3個(gè)月，即自批復(fù)日起滿3個(gè)月仍未啟用授信額度的，我行將終止該授信額度，原批復(fù)文件自行作廢。項(xiàng)目類貸款批復(fù)的啟用時(shí)間不超過(guò)6個(gè)月。批復(fù)中有明確約定的按照批復(fù)執(zhí)行。

客戶在使用授信額度期間，單筆授信業(yè)務(wù)的發(fā)生日須在授信額度到期日前，單筆授信業(yè)務(wù)的到期日不得超過(guò)授信額度到期日后的半年（授信產(chǎn)品期限超過(guò)一年的除外）。授信額度到期后自動(dòng)終止，原授信額度項(xiàng)下不得繼續(xù)辦理新的授信業(yè)務(wù)。各級(jí)信貸經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)在授信額度到期前至少60天，完成新一輪授信的上報(bào)工作。集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信按照《江蘇銀行集團(tuán)客戶授信操作規(guī)程(試行)》辦理。

第十四條 授信擔(dān)保

授信擔(dān)保的方式分為保證、抵押和質(zhì)押。擔(dān)保方式可以單獨(dú)使用，也可以結(jié)合使用。第十五條 額度調(diào)劑規(guī)則

符合本條規(guī)定的額度串用，信貸經(jīng)營(yíng)單位無(wú)需再報(bào)批，可以直接串用。不符合本串用規(guī)則的，需報(bào)原審批機(jī)構(gòu)審批。授信批復(fù)中有明確規(guī)定的按照批復(fù)要求執(zhí)行。

一、低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品、一般風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品之間不得互相串用。二、一般風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品分為短期流動(dòng)性產(chǎn)品、貿(mào)易融資類產(chǎn)品、特定產(chǎn)品。特定產(chǎn)品不得與其他產(chǎn)品串用。短期流動(dòng)性產(chǎn)品中的透支貸款、非融資類保函不得與其他產(chǎn)品串用，需單獨(dú)核定。

三、短期流動(dòng)性產(chǎn)品和貿(mào)易融資類產(chǎn)品串用規(guī)則如下：

（一）貿(mào)易融資類產(chǎn)品可以串用短期流動(dòng)性產(chǎn)品額度，短期流動(dòng)性產(chǎn)品不得串用貿(mào)易融資類產(chǎn)品額度。

（二）短期流動(dòng)性產(chǎn)品和貿(mào)易融資類產(chǎn)品中，不同產(chǎn)品之間可以按照以下串用規(guī)則進(jìn)行串用。

1.風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)高的額度可以直接用于辦理風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)低的授信業(yè)務(wù)品種，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)相同的品種可相互串用。各產(chǎn)品間串用比例為1：1，即被串用品種額度等額減少。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)低的額度不可串用為風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)高的授信業(yè)務(wù)品種。

2.如為多幣種混合授信額度，不同幣種產(chǎn)品間占用時(shí)，應(yīng)按項(xiàng)目申報(bào)日我行中間匯率折算。

3.集團(tuán)內(nèi)部成員間的額度串用需報(bào)原審批機(jī)構(gòu)審批。

第三章 授信額度的核定

第十六條 我行企業(yè)法人客戶統(tǒng)一授信額度的核定需要考慮下列因素

一、信用記錄。通過(guò)征信系統(tǒng)和其他渠道了解客戶在我行以及他行的信用記錄。

二、客戶信用評(píng)級(jí)。現(xiàn)階段在總行評(píng)級(jí)系統(tǒng)尚未上線前，可以參考他行的信用評(píng)級(jí)，待我行評(píng)級(jí)系統(tǒng)上線后，按照我行評(píng)級(jí)辦法測(cè)算客戶評(píng)級(jí)，并作為統(tǒng)一授信的參考依據(jù)。

三、經(jīng)營(yíng)情況。借款人的經(jīng)營(yíng)能力、盈利模式、管理水平和國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的變化，未來(lái)幾年中借款人的發(fā)展戰(zhàn)略、具體步驟和措施等。

四、授信用途。通過(guò)分析客戶前三年及未來(lái)一年的資金需求以及負(fù)債水平，綜合判斷客戶真實(shí)、合理的融資需求及授信用途。

五、還款能力。測(cè)算客戶貸款期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量，或者其他的還貸來(lái)源，判斷還款能力。

六、擔(dān)保條件。關(guān)注第二還款來(lái)源的的代償能力，或者抵（質(zhì)）押物的變現(xiàn)能力和變現(xiàn)價(jià)值。

七、他行授信的融資條件。原則上我行授信的融資條件不得弱于他行。

八、以往合作。綜合考慮我行與客戶的合作情況，以及我行的綜合收益狀況。

第十七條 新建企業(yè)法人客戶統(tǒng)一授信額度核定的原則（不含項(xiàng)目貸款，項(xiàng)目貸款按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）

對(duì)于新成立的客戶（指成立未滿1年或從事主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)未滿1年的客戶），綜合考慮其資本狀況、財(cái)務(wù)狀況、資金用途、還款來(lái)源、擔(dān)保狀況等因素后，在不超過(guò)其有形凈資產(chǎn)1.5倍的范圍內(nèi)確定客戶的基本授信額度。

第十八條 事業(yè)法人客戶統(tǒng)一授信額度核定的原則

（一）對(duì)已實(shí)施企業(yè)化改制并按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的事業(yè)法人客戶，可以按企業(yè)法人客戶的原則核定授信額度。

（二）對(duì)未實(shí)施企業(yè)化改制的事業(yè)單位，以定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，對(duì)客戶的償債資金進(jìn)行分析。首先對(duì)該償債資金用途是否受限制、可否用于償還本行債務(wù)、來(lái)源是否可靠等進(jìn)行定性分析，再結(jié)合客戶前三年實(shí)際收入與支出狀況，合理預(yù)測(cè)未來(lái)可用于償債的資金總額，最終確定客戶的授信額度。

第十九條 項(xiàng)目類授信額度核定的原則

項(xiàng)目類授信額度的核定須根據(jù)項(xiàng)目的可行性分析報(bào)告確定項(xiàng)目的總投資，并對(duì)項(xiàng)目的市場(chǎng)情況、資金安排、工程進(jìn)度、還款來(lái)源、還款期限及擔(dān)保狀況等因素進(jìn)行綜合考慮，確定項(xiàng)目的授信額度。

第二十條

公開授信額度的確定原則

一、客戶須滿足的條件：

（一）具有較高的社會(huì)知名度和可靠的商業(yè)信譽(yù)，外部評(píng)級(jí)等級(jí)較高（一般應(yīng)在AA級(jí)以上），經(jīng)營(yíng)規(guī)模和資本實(shí)力在同行業(yè)中具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；

（二）客戶所處行業(yè)較好，有較強(qiáng)的盈利能力，連續(xù)三年來(lái)未出現(xiàn)虧損，且近兩年增長(zhǎng)勢(shì)頭良好；

（三）已發(fā)放授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分類等級(jí)為正常類；

（四）信用良好，在本行不欠息，無(wú)不良還貸記錄；其他對(duì)外債務(wù)(包括或有債務(wù))處于正常狀況，無(wú)明顯會(huì)引起法律糾紛的債務(wù)；

（五）與本行有良好的合作前景，或向其公開授信可為本行帶來(lái)較好的效益；

（六）其他必要條件。

二、公開授信額度不得超過(guò)客戶的內(nèi)部授信額度。公開授信額度不包括項(xiàng)目類貸款。

三、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制的要求和客戶的實(shí)際需要，公開授信可以是各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)的綜合額度，也可以是某單項(xiàng)授信業(yè)務(wù)的額度。

第四章 授信受理及調(diào)查

第二十一條 我行授信實(shí)行雙人調(diào)查、集中審查、審貸分離、分級(jí)審批制度。

第二十二條 法人客戶統(tǒng)一授信受理及上報(bào)流程 分（支）行信貸經(jīng)營(yíng)單位接到客戶授信申請(qǐng)后，根據(jù)我行信貸政策、有關(guān)貸款管理規(guī)定結(jié)合授信申請(qǐng)人提供的資料，對(duì)客戶進(jìn)行初步篩選。對(duì)屬于第二十七條范圍的客戶不得提供授信。對(duì)初步篩選符合受理?xiàng)l件的客戶，信貸經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)開展盡職調(diào)查，收集相關(guān)授信資料，并形成調(diào)查報(bào)告。

分（支）行經(jīng)營(yíng)單位申報(bào)項(xiàng)目中涉及國(guó)際業(yè)務(wù)品種的，須報(bào)各級(jí)國(guó)際業(yè)務(wù)部就貿(mào)易融資品種、額度的合理性以及產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)出具專業(yè)意見(jiàn)，分行權(quán)限內(nèi)的項(xiàng)目報(bào)分行國(guó)際業(yè)務(wù)部出具書面意見(jiàn)，上報(bào)總行的項(xiàng)目由總行國(guó)際業(yè)務(wù)部出具書面意見(jiàn)。銀團(tuán)貸款（含行內(nèi)銀團(tuán)）、異地授信、集團(tuán)客戶授信按我行相關(guān)規(guī)定報(bào)總行公司業(yè)務(wù)部門出具書面意見(jiàn)。分（支）行經(jīng)營(yíng)單位在征求相關(guān)部門意見(jiàn)后，連同其他授信調(diào)查資料按照規(guī)定程序一同移交各級(jí)授信風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行集中審查。具體上報(bào)材料見(jiàn)《江蘇銀行公司業(yè)務(wù)授信審查管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定。

第二十三條 授信調(diào)查是指客戶經(jīng)理對(duì)申請(qǐng)人或目標(biāo)客戶進(jìn)行全面調(diào)查，收集有關(guān)信息和資料，對(duì)客戶和授信業(yè)務(wù)進(jìn)行分析和評(píng)估，對(duì)客戶受信資格的合法性、客戶的償債能力、授信業(yè)務(wù)的合規(guī)性等做出全面調(diào)查評(píng)估的過(guò)程。

第二十四條 授信調(diào)查應(yīng)堅(jiān)持“雙人調(diào)查”的原則，要有明確的主辦人、協(xié)辦人，實(shí)地調(diào)查為主、間接調(diào)查為輔，通過(guò)走訪客戶的財(cái)務(wù)部門和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、主要管理者、商業(yè)往來(lái)客戶和其他債權(quán)人等，獲取第一手現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查材料，全面了解申請(qǐng)人公司治理、組織架構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)狀況及行業(yè)信息，必要時(shí)，可通過(guò)外部征信機(jī)構(gòu)、政府有關(guān)部門、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或其他商業(yè)銀行對(duì)客戶資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，并作備案。

第二十五條 客戶經(jīng)理應(yīng)履行的授信業(yè)務(wù)調(diào)查職責(zé)

一、貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和我行授信風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度；

二、受理客戶授信申請(qǐng)，完成客戶初選；

三、開展盡職調(diào)查，按照授信業(yè)務(wù)資料清單要求收集整理資料和信息，并對(duì)上報(bào)資料的合法性、真實(shí)性和有效性負(fù)責(zé)；

四、授信風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估，完成授信調(diào)查報(bào)告；

五、其他相關(guān)工作。

第二十六條 授信風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估的主要內(nèi)容

一、授信申請(qǐng)人的誠(chéng)信；

二、貸款用途；

三、授信申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況；

四、授信申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)情況及借款人所屬行業(yè)的發(fā)展前景；

五、授信申請(qǐng)人的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)，以及在正常與受壓力情況下的還款能力；

六、抵質(zhì)押品的估值及有效性；

七、第二還款來(lái)源的代償能力；

八、綜合回報(bào)及與我行的關(guān)系；

九、其他。

第二十七條 我行不得提供授信的項(xiàng)目

一、不具備貸款主體資格和基本條件；

二、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或投資被國(guó)家發(fā)改委等政府主管部門列為淘汰類的項(xiàng)目或其他國(guó)家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目。

三、客戶未按國(guó)家規(guī)定取得項(xiàng)目批準(zhǔn)文件、環(huán)保批準(zhǔn)文件、土地批準(zhǔn)文件和其他按國(guó)家規(guī)定需具備的批準(zhǔn)文件的；

四、貸款用于股本權(quán)益性投資；

五、違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；

六、有其他違法經(jīng)營(yíng)行為的。

第五章 授信審查、審批

第二十八條 授信審查、審批流程

各級(jí)授信風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)單位報(bào)送的授信資料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行初審，對(duì)不符合要求的，退回報(bào)送部門，并給予補(bǔ)充資料的書面反饋。授信審查部門以收到完整、合規(guī)申報(bào)材料的日期為正式受理日期。

分（支）行授信風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到授信申報(bào)材料后，按照《江蘇銀行公司業(yè)務(wù)授信審查管理暫行辦法》的要求，對(duì)資料的完整性、合規(guī)性和項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查，并獨(dú)立發(fā)表審查人和部門審查意見(jiàn)，提交分（支）行授信評(píng)審委員會(huì)審議。

分（支）行權(quán)限內(nèi)的授信項(xiàng)目，經(jīng)過(guò)分（支）行貸款審查委員會(huì)審議后，由有權(quán)審批人審批。超過(guò)分（支）行權(quán)限的項(xiàng)目，還須報(bào)上一級(jí)授信風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行審查。銀團(tuán)貸款（含行內(nèi)銀團(tuán)）、異地授信、集團(tuán)客戶授信按我行相關(guān)規(guī)定報(bào)總行公司業(yè)務(wù)部門出具書面意見(jiàn)。所有涉及國(guó)際業(yè)務(wù)的項(xiàng)目由總行國(guó)際業(yè)務(wù)部就貿(mào)易融資品種、額度的合理性以及產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)出具書面的專業(yè)意見(jiàn)后，再連同其他授信資料報(bào)送總行授信風(fēng)險(xiǎn)管理部審查。

總行授信風(fēng)險(xiǎn)管理部審查后，出具審查意見(jiàn)，提交總行授信評(píng)審委員會(huì)審議，報(bào)有權(quán)審批人審批。項(xiàng)目同意后，由授信風(fēng)險(xiǎn)管理部門向授信申請(qǐng)部門出具正式批復(fù)。

第二十九條 在授信審查過(guò)程中，審查人員可視需要走訪調(diào)查客戶，對(duì)授信方案、授信條件進(jìn)一步溝通、完善。

第六章 統(tǒng)一授信管理

第三十條 凡是與我行建立了信用業(yè)務(wù)關(guān)系，或申請(qǐng)建立信用關(guān)系的法人客戶都必須納入統(tǒng)一授信管理。

第三十一條 我行統(tǒng)一授信原則上一年一授，在授信期限內(nèi)通常不得調(diào)整。在授信額度有效期內(nèi)，有充分理由，確有調(diào)整需要的，應(yīng)按原審批程序重新報(bào)批。

第三十二條 總行授信評(píng)審委員會(huì)是全行授信業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)。授信風(fēng)險(xiǎn)管理部是統(tǒng)一授信的審查和管理部門。分支行各級(jí)信貸經(jīng)營(yíng)單位和放款審核部門是統(tǒng)一授信的執(zhí)行部門和授信額度的使用控制部門。

第三十三條 授信額度的日常監(jiān)測(cè)與控制

我行對(duì)客戶的授信業(yè)務(wù)實(shí)行授信額度控管。各級(jí)信貸經(jīng)營(yíng)單位要建立授信的臺(tái)帳，對(duì)受信主體使用授信額度的情況進(jìn)行監(jiān)控，不得超授信額度辦理業(yè)務(wù)。

各級(jí)信貸經(jīng)營(yíng)單位必須嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)授信額度的使用條件，包括落實(shí)授信前提條件和授信后的管理要求。未滿足授信額度使用條件的，不得辦理授信業(yè)務(wù)。

放款審核部門根據(jù)批復(fù)文件以及信貸經(jīng)營(yíng)單位提供的放款材料，審查授信發(fā)放條件是否已經(jīng)落實(shí)，并進(jìn)行授信額度的管控。

各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)督促信貸經(jīng)營(yíng)單位做好授信額度的執(zhí)行與使用工作，并不定期進(jìn)行授信管理工作檢查。

第三十四條 信貸經(jīng)營(yíng)單位必須按照《江蘇銀行公司授信業(yè)務(wù)貸后管理辦法（試行）》的要求進(jìn)行授信后管理，定期監(jiān)測(cè)客戶的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、負(fù)債水平、對(duì)外擔(dān)保等情況，對(duì)客戶出現(xiàn)的不利于本行債權(quán)的事項(xiàng)，按照《江蘇銀行客戶重大風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度》的相關(guān)要求，及時(shí)向各級(jí)職能部門匯報(bào)，并提出調(diào)低客戶授信額度或加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的建議。

第三十五條 在授信實(shí)施過(guò)程中，如發(fā)生下列情況，應(yīng)及時(shí)評(píng)估由此可能引發(fā)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)措施調(diào)整或者取消授信額度。對(duì)公開額度授信客戶，應(yīng)通過(guò)發(fā)送《調(diào)整/取消公開額度授信通知書》來(lái)調(diào)整或者取消原公開授信額度。

一、受信客戶發(fā)生經(jīng)營(yíng)困難或財(cái)務(wù)困難。

二、市場(chǎng)發(fā)生重大變化。

三、用于擔(dān)保的抵（質(zhì)）押物價(jià)值或保證人的保證能力發(fā)生變化。

四、未經(jīng)本行同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規(guī)交易的。

五、拒絕接受我行對(duì)借款人資金使用情況以及其他經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督、檢查的。

六、客戶提供虛假的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息。

七、受信客戶法定代表人、組織架構(gòu)、經(jīng)營(yíng)機(jī)制等發(fā)生重大變化。

八、涉入或即將涉入訴訟、仲裁或其他法律糾紛。

九、受信客戶出現(xiàn)不良還貸記錄或其他違約行為。

十、有可能影響本行債權(quán)安全的其他事項(xiàng)。

第三十六條 嚴(yán)禁系統(tǒng)內(nèi)多頭和分散授信，原則上我行對(duì)單一法人客戶按屬地原則只能有一家分支機(jī)構(gòu)對(duì)其實(shí)施授信。原有系統(tǒng)內(nèi)存量多頭授信和分散授信應(yīng)按照總行要求逐步清理，最終全部實(shí)行統(tǒng)一授信管理。

第三十七條 為客戶核定的授信額度（公開授信除外）是本行的重要商業(yè)機(jī)密，任何人不得以任何形式向第三方泄露。

第七章 責(zé)任追究

第三十八條 對(duì)各類授信工作人員在授信額度的申請(qǐng)、審批、執(zhí)行、管理工作中發(fā)生的以下違規(guī)、越權(quán)及其他未盡職行為，總行可依照《江蘇銀行授信工作盡職實(shí)施細(xì)則（暫行）》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行問(wèn)責(zé)：

一、突破授信額度或者授信敞口為客戶辦理授信業(yè)務(wù)的；

二、超授權(quán)審批項(xiàng)目及未按規(guī)定流程審批發(fā)放授信的；

三、未按照批復(fù)要求落實(shí)審批條件或者授信管理要求的；

四、客戶經(jīng)理虛報(bào)、漏報(bào)客戶真實(shí)情況，或沒(méi)有按規(guī)定認(rèn)真調(diào)查、玩忽職守、謀取私利、造成資金損失的；

五、對(duì)于客戶已發(fā)生或能夠預(yù)計(jì)將要發(fā)生本辦法第三十五條所列的重大風(fēng)險(xiǎn)情況，相關(guān)授信工作人員未按總行規(guī)定進(jìn)行預(yù)警并及時(shí)調(diào)整客戶授信額度的；

六、其他違規(guī)行為。

第八章 附 則

第三十九條 本辦法由江蘇銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。

第四十條 本辦法自公布之日起實(shí)施。原有的相關(guān)政策和規(guī)定,凡與本辦法不一致的,以本辦法為準(zhǔn)。

附件：授信產(chǎn)品分類表

主題詞：風(fēng)險(xiǎn)管理 統(tǒng)一授信 辦法

內(nèi)部發(fā)送：董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)，行長(zhǎng)室，辦公室，授信風(fēng)險(xiǎn)管理部，計(jì)劃財(cái)務(wù)部，公司業(yè)務(wù)部，零售業(yè)務(wù)部，國(guó)際業(yè)務(wù)部，營(yíng)運(yùn)部，內(nèi)審部，法律合規(guī)部。

聯(lián) 系 人：錢洲 聯(lián)系電話：58588303 江蘇銀行股份有限公司辦公室 2008年11月27日印發(fā)

第五篇：商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引(試行)2006

商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）

（銀監(jiān)發(fā)?2006?69號(hào) 2006年9月26日）

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步完善商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作機(jī)制，規(guī)范小企業(yè)授信管理，明確授信工作盡職要求，促進(jìn)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，制定本指引。

第二條 小企業(yè)授信工作盡職是指商業(yè)銀行從事小企業(yè)授信業(yè)務(wù)調(diào)查、授信審查、授信審批、授信后管理等各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)活動(dòng)的工作人員履行了本指引規(guī)定的最基本的盡職要求。對(duì)微小企業(yè)的小額授信，商業(yè)銀行可視情況簡(jiǎn)化上述授信環(huán)節(jié)，適當(dāng)擴(kuò)大客戶經(jīng)理授權(quán)。

第三條 商業(yè)銀行應(yīng)制定小企業(yè)授信政策，建立決策機(jī)制、管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作流程，并及時(shí)進(jìn)行評(píng)估和完善。

第四條 商業(yè)銀行制定的小企業(yè)授信政策應(yīng)體現(xiàn)小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)律、小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，并實(shí)行差別化授信管理。

（一）應(yīng)注重實(shí)地調(diào)查和信息收集，了解和掌握客戶經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)和資信狀況。

（二）應(yīng)在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理設(shè)定對(duì)小企業(yè)授信的審批權(quán)限，簡(jiǎn)化審批流程，提高審批效率。

（三）應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制，對(duì)不同小企業(yè)或不同授信實(shí)行差別定價(jià)，并隨風(fēng)險(xiǎn)變化及時(shí)調(diào)整。

（四）應(yīng)對(duì)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)單獨(dú)核算。

（五）應(yīng)建立激勵(lì)約束機(jī)制，將小企業(yè)信貸人員的收入與業(yè)務(wù)量、貸款風(fēng)險(xiǎn)、貸款收益等指標(biāo)掛鉤。

（六）應(yīng)積極開展產(chǎn)品創(chuàng)新，推出符合小企業(yè)需求的授信產(chǎn)品和金融服務(wù)。

（七）應(yīng)以客戶為導(dǎo)向，建立靈活適用的授信工作機(jī)制，在授信金額、利率、期限等方面滿足小企業(yè)靈活、多樣的信貸需求。

第五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立小企業(yè)授信管理部門和專業(yè)隊(duì)伍。小企業(yè)授信業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行客戶經(jīng)理制，堅(jiān)持雙人進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)查。

第六條 商業(yè)銀行應(yīng)鼓勵(lì)客戶經(jīng)理在商業(yè)銀行服務(wù)所在社區(qū)建立廣泛的、經(jīng)常性的社區(qū)關(guān)系，以收集信息，提高效率，監(jiān)督貸款的使用情況。

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)授信工作人員的培訓(xùn)，使其更新理念，掌握小企業(yè)授信業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制方法，提高營(yíng)銷和收集、整理、分析財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息的能力，熟悉小企業(yè)授信工作職責(zé)和盡職要求，逐步形成良好的小企業(yè)信貸文化。

第八條 商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作人員及授信工作盡職評(píng)價(jià)人員應(yīng)遵循客觀、公正、誠(chéng)信原則，獨(dú)立履行職責(zé)，不受人為的外部因素干擾。小企業(yè)授信工作人員應(yīng)在授信業(yè)務(wù)活動(dòng)中聲明是否為授信申請(qǐng)人的關(guān)系人。

第九條 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)小企業(yè)授信檔案管理，對(duì)銀企雙方的權(quán)利、義務(wù)、約定、各種形式的往來(lái)及違約糾正措施進(jìn)行客觀、全面的記錄并存檔。

第十條 商業(yè)銀行應(yīng)建立小企業(yè)授信工作盡職評(píng)價(jià)制度及相應(yīng)的問(wèn)責(zé)與免責(zé)制度，明確規(guī)定各授信部門、崗位的職責(zé)和盡職要求，對(duì)違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。

第二章 授信調(diào)查盡職要求

第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行發(fā)展戰(zhàn)略和小企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，細(xì)分市場(chǎng)，研究各類目標(biāo)客戶群的經(jīng)營(yíng)規(guī)律和風(fēng)險(xiǎn)特征，明確客戶的基本準(zhǔn)入條件。

第十二條 客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)授信種類收集客戶基本信息，包括客戶身份證明、授信主體資格、財(cái)務(wù)信息等，具體參見(jiàn)《附錄》中的“客戶基本信息提示”。

第十三條 客戶經(jīng)理應(yīng)關(guān)注并收集客戶的非財(cái)務(wù)信息，包括業(yè)主或主要股東個(gè)人信息及家庭資信情況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、技術(shù)、行業(yè)狀況及市場(chǎng)前景等，具體參見(jiàn)《附錄》中的“非財(cái)務(wù)信息提示”。

第十四條 客戶經(jīng)理應(yīng)對(duì)客戶提供的資料以及所收集信息的合法性、真實(shí)性進(jìn)行核實(shí),核實(shí)的過(guò)程和結(jié)果應(yīng)予以記載。核實(shí)應(yīng)以實(shí)地調(diào)查為主。信息收集與核實(shí)可同時(shí)進(jìn)行。

第十五條 客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)調(diào)查核實(shí)的信息，編制有關(guān)小企業(yè)或其業(yè)主或主要股東的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表，作為分析客戶財(cái)務(wù)狀況和償還能力的主要依據(jù)。

第十六條 客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)核實(shí)、分析結(jié)果，出具書面調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告應(yīng)對(duì)客戶借款事由、還款能力、現(xiàn)金流量、業(yè)主或主要股東個(gè)人信用情況進(jìn)行分析，并對(duì)授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費(fèi)、期限、償還方式、擔(dān)保條件等提出建議。

調(diào)查報(bào)告內(nèi)容還須包含對(duì)銀監(jiān)會(huì)等相關(guān)征信系統(tǒng)中有關(guān)小企業(yè)及其業(yè)主或主要股東個(gè)人的查詢情況。

撰寫調(diào)查報(bào)告應(yīng)遵循適用、精煉和標(biāo)準(zhǔn)化，在90天內(nèi)向同一客戶多次授信時(shí)，經(jīng)確認(rèn)客戶資信未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化，原有調(diào)查報(bào)告在補(bǔ)充有關(guān)情況后繼續(xù)有效。

客戶經(jīng)理應(yīng)對(duì)調(diào)查報(bào)告中所含信息的真實(shí)性及調(diào)查結(jié)論負(fù)責(zé)。第十七條 商業(yè)銀行可授予客戶經(jīng)理一定的授信權(quán),經(jīng)授信調(diào)查、核實(shí)后,兩名客戶經(jīng)理可在權(quán)限內(nèi)決定是否予以授信,并實(shí)行雙簽制。對(duì)微小企業(yè)的小額授信，客戶經(jīng)理可把客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貨款回籠情況、繳納各種稅費(fèi)情況、誠(chéng)信記錄等反映償還能力和償還意愿的基本信息作為授信與否的主要依據(jù)。

第十八條 發(fā)生影響客戶履約能力的重大事項(xiàng)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)地調(diào)查核實(shí)，并在檔案中予以記載。同時(shí)，授信工作人員應(yīng)加強(qiáng)溝通，確保各方均能及時(shí)掌握相關(guān)信息。影響客戶履約能力的重大事項(xiàng)包括：

（一）外部政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化；

（二）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)超能力對(duì)外擔(dān)保,或抵(質(zhì))押物價(jià)值發(fā)生重大變化；

（三）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大變化；

（四）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)涉及訴訟；

（五）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)有重大違約行為；

（六）客戶業(yè)主或主要股東，或關(guān)鍵管理人員，或技術(shù)人員發(fā)生變動(dòng)；

（七）客戶發(fā)生購(gòu)并、重組或產(chǎn)權(quán)變更；

（八）其他。

第三章 授信審查盡職要求

第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同客戶、不同授信品種的風(fēng)險(xiǎn)特征，有針對(duì)性地制定授信審查要求。

對(duì)信譽(yù)良好的小企業(yè)客戶實(shí)行相應(yīng)的授信激勵(lì)政策，可逐步提高授信金額、延長(zhǎng)授信期限或提供其他授信優(yōu)惠條件。

第二十條 授信審查人員應(yīng)對(duì)授信材料的合規(guī)性、有效性和完整性進(jìn)行審查。授信調(diào)查、授信審查環(huán)節(jié)可根據(jù)需要由不同人員同時(shí)進(jìn)行。

第二十一條 授信審查人員應(yīng)根據(jù)客戶或其業(yè)主或主要股東個(gè)人的資產(chǎn)、負(fù)債、現(xiàn)金流狀況等，對(duì)影響客戶財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)主要因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。必要時(shí)可重新編制客戶資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。第二十二條 授信審查人員應(yīng)對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)狀況、資信情況、抵（質(zhì)）押物或保證情況及其他非財(cái)務(wù)信息等進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，審查或驗(yàn)證授信金額、授信期限和授信用途的合理性。

第二十三條 授信審查人員應(yīng)根據(jù)審查與分析結(jié)果，出具書面審查意見(jiàn)。經(jīng)審查同意的授信業(yè)務(wù)，審查意見(jiàn)應(yīng)明確授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費(fèi)、期限、償還方式、擔(dān)保條件、授信條件等內(nèi)容，并提示授信潛在風(fēng)險(xiǎn)。

授信審查人員應(yīng)對(duì)審查意見(jiàn)負(fù)責(zé)。

第二十四條 商業(yè)銀行可授權(quán)授信審查人員一定的授信權(quán),經(jīng)授信調(diào)查、審查后,授信審查人員和客戶經(jīng)理可在權(quán)限內(nèi)決定是否予以授信,并實(shí)行雙簽制。

第二十五條 發(fā)生影響客戶履約能力的重大事項(xiàng)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)重新進(jìn)行授信審查。

第四章 授信審批盡職要求

第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，建立差別化的小企業(yè)授信、授權(quán)機(jī)制。授信審批應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，不得超越權(quán)限審批授信。

第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)制定明確的小企業(yè)授信審批程序。授信審批應(yīng)依據(jù)程序進(jìn)行。

第二十八條 商業(yè)銀行小企業(yè)授信不得用于國(guó)家政策、法律法規(guī)禁止或限制的行業(yè)、項(xiàng)目和產(chǎn)品。

第二十九條 對(duì)關(guān)系人申請(qǐng)的授信業(yè)務(wù)，授信審批人員應(yīng)申請(qǐng)回避。

第三十條 授信審批人員應(yīng)出具審批意見(jiàn)。經(jīng)審批同意的授信業(yè)務(wù)，審批意見(jiàn)應(yīng)明確授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費(fèi)、期限、償還方式、擔(dān)保條件、授信條件等內(nèi)容。

授信審批人員應(yīng)對(duì)審批意見(jiàn)負(fù)責(zé)。

第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)按授信審批意見(jiàn)實(shí)施授信。授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)重新審批或變更授信。授信條件未落實(shí)或發(fā)生變更未重新審批的，商業(yè)銀行不得實(shí)施授信。

第三十二條 商業(yè)銀行在實(shí)施授信業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)簽署相應(yīng)的法律文件，確保法律文件的合法性、合規(guī)性、有效性、可行性。

第五章 授信后管理盡職要求

第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)制定專門的小企業(yè)授信后管理監(jiān)測(cè)制度，結(jié)合授信償還方式，實(shí)施有效的授信后管理。發(fā)生影響客戶履約能力的重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)形成書面報(bào)告。

第三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照監(jiān)管部門的監(jiān)管要求及本行風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)已實(shí)施授信進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。

第三十五條 商業(yè)銀行應(yīng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)授信客戶的潛在風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示，具體參見(jiàn)《附錄》中的“預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示”。第三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信后監(jiān)測(cè)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)狀況及時(shí)采取措施，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果，并視情況決定是否對(duì)授信進(jìn)行調(diào)整，包括展期、縮減授信、要求借款人提前還款、終止授信等。

第三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)定科學(xué)、合理的小企業(yè)壞賬容忍度；對(duì)出現(xiàn)逾期或欠息的授信要及時(shí)清收處置，對(duì)需用法律手段進(jìn)行催收的授信，應(yīng)指定專人管理。

第三十八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立合理的小企業(yè)不良資產(chǎn)核銷機(jī)制。對(duì)核銷的損失類授信要做到“賬銷、案存、權(quán)在”。

第三十九條 商業(yè)銀行應(yīng)將客戶違約信息及時(shí)錄入本行信貸管理信息系統(tǒng)或在內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)；應(yīng)定期向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告；應(yīng)通過(guò)銀行同業(yè)協(xié)會(huì)和新聞媒體，對(duì)惡意逃廢銀行債務(wù)的小企業(yè)予以通報(bào)、曝光、聯(lián)合制裁。

第六章 授信工作盡職評(píng)價(jià)要求

第四十條 商業(yè)銀行應(yīng)建立授信工作盡職評(píng)價(jià)制度。根據(jù)本行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，配備相應(yīng)的授信工作盡職評(píng)價(jià)人員。授信工作盡職評(píng)價(jià)人員應(yīng)具備必要的授信專業(yè)知識(shí)。

第四十一條 商業(yè)銀行須對(duì)授信業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行盡職評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)授信工作人員是否盡職，確定授信工作人員是否免責(zé)。評(píng)價(jià)可采取現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)的方式進(jìn)行。

授信工作盡職評(píng)價(jià)人員在評(píng)價(jià)中如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報(bào)告。評(píng)價(jià)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)出具授信工作盡職評(píng)價(jià)報(bào)告。

第四十二條 商業(yè)銀行對(duì)授信工作盡職評(píng)價(jià)人員發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)經(jīng)過(guò)確認(rèn)程序，責(zé)成相關(guān)授信部門或人員及時(shí)進(jìn)行糾正。

第四十三條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信工作盡職評(píng)價(jià)人員的評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)具有以下情節(jié)的授信工作人員依法、依規(guī)追究責(zé)任。

（一）進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或遺漏重大信息的；

（二）未對(duì)客戶信息資料進(jìn)行核實(shí)，對(duì)異常情況未作進(jìn)一步調(diào)查的；

（三）隱瞞真實(shí)情況的，特別是隱瞞與借款人關(guān)系，或隱瞞借款人、擔(dān)保人及其業(yè)主的不良信用記錄等；

（四）未按照規(guī)定對(duì)抵（質(zhì)）押物進(jìn)行實(shí)地核查的；

（五）授信決策過(guò)程中超越權(quán)限、違反程序的；

（六）未按照規(guī)定實(shí)施授信后管理，致使授信風(fēng)險(xiǎn)未及時(shí)防范、控制的；

（七）發(fā)現(xiàn)授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未及時(shí)報(bào)告，未及時(shí)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，未及時(shí)采取必要措施的；

（八）未將客戶違約信息及時(shí)向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的；

（九）不配合授信工作盡職評(píng)價(jià)人員的工作或提供虛假信息，對(duì)授信盡職評(píng)價(jià)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題逾期不予糾正的；

（十）其他。

第四十四條 商業(yè)銀行經(jīng)檢查監(jiān)督和責(zé)任認(rèn)定，有充分證據(jù)表明授信部門和授信工作人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引以及商業(yè)銀行相應(yīng)的管理制度勤勉盡職地履行了職責(zé)，在授信出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)免除授信部門和相關(guān)授信工作人員的合規(guī)責(zé)任。

第七章 附 則

第四十五條 在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行開展的對(duì)小企業(yè)、個(gè)體工商戶提供的授信工作適用本指引。其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行。

第四十六條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)告中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)。

第四十七條 本指引由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第四十八條 本指引自發(fā)布之日起實(shí)施。

附 錄

一、客戶基本信息提示

（一）營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證書(副本及復(fù)印件)和年檢證明；

（二）貸款卡、銀行開戶情況；

（三）客戶業(yè)主或主要股東個(gè)人身份證明及必要的信息；

（四）能用于編制近兩年或當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表的基本信息或已編制好的財(cái)務(wù)報(bào)表；

（五）客戶業(yè)主或主要股東報(bào)告期存借款及對(duì)外擔(dān)保情況；

（六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近一年稅務(wù)部門納稅證明復(fù)印件；

（七）合同或章程（原件及復(fù)印件）；

（八）董事會(huì)成員和主要經(jīng)營(yíng)管理負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等；

（九）若為有限責(zé)任客戶、合資合伙客戶或承包、租賃客戶，要求提供董事會(huì)或發(fā)包人同意申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；

（十）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）；

（十一）其他必要的資料（如海關(guān)等部門出具的相關(guān)文件等）。對(duì)于中長(zhǎng)期授信，還須有各類合格、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件，預(yù)計(jì)資金來(lái)源及使用情況、預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。

二、非財(cái)務(wù)信息提示

（一）客戶關(guān)鍵人員如經(jīng)營(yíng)決策人員、主要執(zhí)行人員和技術(shù)人員人員的個(gè)人職業(yè)經(jīng)歷、受教育背景、品行、健康狀況等；

（二）客戶業(yè)主或主要股東個(gè)人及其家庭其他投資、資產(chǎn)負(fù)債及或有負(fù)債情況；

（三）客戶業(yè)主或主要股東家庭成員情況、家庭居住情況，婚姻狀況，家庭大致日常收入、生活開支情況；

（四）客戶業(yè)主或主要股東個(gè)人資信情況，信貸登記咨詢系統(tǒng)和個(gè)人征信系統(tǒng)信息；客戶在工商、稅務(wù)、海關(guān)等部門的信用記錄情況；

（五）客戶近一年的水電費(fèi)或其他公用事業(yè)收費(fèi)清單；

（六）客戶近一年的設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)和開工率；主要生產(chǎn)設(shè)備的技術(shù)水平；

（七）客戶成品倉(cāng)庫(kù)的入庫(kù)、出庫(kù)情況；

（八）客戶的納稅清單；

（九）客戶的資產(chǎn)、職工人數(shù)、收入情況；

（十）客戶近一年的現(xiàn)金流情況；

（十一）客戶主要供應(yīng)商和銷售商情況；

（十二）其他情況。

三、預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示

（一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號(hào)

1.客戶關(guān)鍵人員如經(jīng)營(yíng)決策人員、主要執(zhí)行人員和技術(shù)人員失蹤或無(wú)法聯(lián)系；

2.客戶拒絕提供與信用審核有關(guān)的文件；

3.客戶隱瞞重要信息或提供虛假信息，如隱瞞資產(chǎn)、債務(wù)或抵(質(zhì))押品真實(shí)情況；

4.客戶無(wú)恰當(dāng)理由突然改變會(huì)計(jì)政策或核算方法以及折舊計(jì)提方式、存貨計(jì)價(jià)方式等；

5.客戶無(wú)正當(dāng)理由撤回或延遲提供與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；

6.客戶的競(jìng)爭(zhēng)者、供應(yīng)商或其他客戶對(duì)授信客戶的負(fù)面評(píng)價(jià)，以及媒體的負(fù)面報(bào)道；

7.客戶改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行之間借新還舊；

8.客戶頻繁更換會(huì)計(jì)人員或主要管理人員； 9.客戶卷入法律糾紛；

10.客戶有破產(chǎn)和解或破產(chǎn)重整經(jīng)歷。

（二）小企業(yè)業(yè)主及主要股東個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息 1.有賭博、涉毒、嫖娼等違法或違反社會(huì)公德的行為； 2.持有外國(guó)護(hù)照或擁有外國(guó)永久居住權(quán)，或在國(guó)外開設(shè)分支機(jī)構(gòu)；

3.被公眾媒體披露的其他不端行為；

4.社會(huì)公眾對(duì)客戶法定代表人或經(jīng)營(yíng)者個(gè)人品質(zhì)、行為反映不良；

5.客戶法定代表人或經(jīng)營(yíng)者個(gè)人納稅額大幅度下降。

（三）客戶在銀行賬戶變化的信號(hào)

1.客戶在銀行的存款不斷減少或出現(xiàn)異常變化； 2.對(duì)授信的長(zhǎng)期占用；

3.缺乏財(cái)務(wù)計(jì)劃，如總是突然向銀行提出借款需求； 4.短期授信和長(zhǎng)期授信錯(cuò)配；

5.經(jīng)常接到供貨商查詢核實(shí)存款情況的電話； 6.突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移。

（四）客戶管理層或關(guān)鍵技術(shù)人員變化的信號(hào) 1.關(guān)鍵管理人員或技術(shù)人員行為異常； 2.財(cái)務(wù)計(jì)劃和報(bào)告質(zhì)量下降； 3.主要業(yè)務(wù)頻繁變化；

4.對(duì)競(jìng)爭(zhēng)變化或其他外部條件變化缺少對(duì)策； 5.核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離； 6.以往的合作伙伴不再與其合作； 7.不遵守授信承諾；

8.管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性；

9.缺乏技術(shù)工人、工資不能正常發(fā)放或有勞資爭(zhēng)議。

（五）業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)環(huán)境變化的信號(hào) 1.存貨異常變化；

2.工廠維護(hù)或設(shè)備管理落后； 3.主要業(yè)務(wù)發(fā)生變動(dòng)；

4.缺乏操作控制、程序、質(zhì)量控制等； 5.主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失； 6.水電費(fèi)或其他公用事業(yè)收費(fèi)的支出顯著減少。

（六）財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào)

1.付息或還本拖延，經(jīng)常申請(qǐng)延期支付，或申請(qǐng)實(shí)施新的授信，或不斷透支；

2.申請(qǐng)實(shí)施授信支付其他銀行的債務(wù)，授信抵押品情況惡化或再次用于抵押；

3.客戶或其業(yè)主或其主要股東向其他企業(yè)或個(gè)人提供抵(質(zhì))押物擔(dān)保或保證；

4.客戶主要股東向其他人轉(zhuǎn)讓或擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)； 5.客戶財(cái)務(wù)比率指標(biāo)惡化，包括：

（1）流動(dòng)性比率如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等過(guò)低；

（2）杠桿比率如負(fù)債比率過(guò)高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長(zhǎng)期債務(wù)或作為長(zhǎng)期資金使用；

（3）保障比率如利息保障倍數(shù)過(guò)低，現(xiàn)金流不足以支付利息；（4）獲利能力比率如資產(chǎn)收益率、資本收益率等大幅下降。6.應(yīng)收、應(yīng)付項(xiàng)目發(fā)生異常變化；

7.支票收益人要求核實(shí)客戶支票賬戶的余額； 8.定期存款余額減少；

9.授信需求增加，短期債務(wù)超常增加； 10.客戶自身的配套資金不到位或不充足； 11.其他銀行提高對(duì)同一客戶的利率；

12.客戶申請(qǐng)無(wú)抵（質(zhì)）押授信產(chǎn)品或申請(qǐng)?zhí)厥膺€款方式； 13.銀行無(wú)法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)；

14.客戶無(wú)形資產(chǎn)占比過(guò)高或者無(wú)形資產(chǎn)估價(jià)過(guò)高； 15.客戶或有負(fù)債大幅增加； 16.客戶關(guān)聯(lián)交易增多。

（七）客戶履約能力變化信號(hào) 1.客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問(wèn)題；

2.客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)需求下降； 3.客戶還款記錄不正常或未按合同還款；

4.客戶欺詐，如在對(duì)方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)； 5.客戶弄虛作假（如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）； 6.客戶主要業(yè)務(wù)或經(jīng)營(yíng)環(huán)境的重大變動(dòng)。

銀監(jiān)會(huì)就商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引答問(wèn)

中央政府門戶網(wǎng)站 www.tmdps.cn

2006年10月09日源：銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站

【字體：大 中 小】

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人就

《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》

答記者問(wèn)

來(lái)

近日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）（以下簡(jiǎn)稱《指引》），銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人就此接受了記者采訪。

問(wèn)：制定《指引》的政策背景是什么？

答：2005年，銀監(jiān)會(huì)積極貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院《關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》，在廣泛吸收和借鑒國(guó)內(nèi)外成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上制定了《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》）。《指導(dǎo)意見(jiàn)》頒布一年來(lái)，各家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)積極探索，克服困難，著力進(jìn)行體制和機(jī)制創(chuàng)新，大力開發(fā)小企業(yè)貸款的新產(chǎn)品和新模式，在建立和完善小企業(yè)貸款的“六項(xiàng)機(jī)制”方面出現(xiàn)了一些可喜的轉(zhuǎn)變：部分銀行建立了專門的小企業(yè)貸款審貸和管理隊(duì)伍，或成立小企業(yè)經(jīng)營(yíng)事業(yè)部（SBU），設(shè)計(jì)“打分卡”，簡(jiǎn)化小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)審批流程，提高效率，滿足小企業(yè)貸款“短平快”的特點(diǎn)；相當(dāng)一批銀行在貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制方面進(jìn)行了積極探索；一些銀行建立了專門的激勵(lì)約束機(jī)制；不少銀行建立了小企業(yè)貸款違約信息登記制度，加大對(duì)違約信息的通報(bào)和披露力度。

目前，解決小企業(yè)融資難問(wèn)題已成為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的共識(shí)，但推進(jìn)小企業(yè)金融服務(wù)是一項(xiàng)長(zhǎng)期、復(fù)雜和艱巨的工作，更是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，目前尚處于起步階段，還面臨著一系列的困難和問(wèn)題，如，尚未建立針對(duì)小企業(yè)貸款的差別化監(jiān)管措施，目前的監(jiān)管考核制度特別是不良資產(chǎn)問(wèn)責(zé)考核制度、授信工作盡職要求主要適用于大中企業(yè)或集團(tuán)客戶，不能適應(yīng)改進(jìn)小企業(yè)金融服務(wù)的要求。為此，必須為小企業(yè)授信業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好的制度環(huán)境，推進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)。

問(wèn)：制定《指引》的指導(dǎo)思想是什么?

答：《指引》從小企業(yè)授信工作實(shí)際出發(fā)，遵循《指導(dǎo)意見(jiàn)》和“六項(xiàng)機(jī)制”的基本要求，以授信工作流程為鏈條，力求減少對(duì)大中型企業(yè)授信工作共性問(wèn)題的重復(fù)，力爭(zhēng)強(qiáng)調(diào)、突出小企業(yè)授信工作的差異性，體現(xiàn)小企業(yè)授信問(wèn)責(zé)和免責(zé)的特殊性。

制定《指引》的主要目的有三個(gè)方面：一是持續(xù)落實(shí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》和“六項(xiàng)機(jī)制”。明確商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)授信工作盡職規(guī)定，引導(dǎo)商業(yè)銀行進(jìn)一步貫徹落實(shí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》和“六項(xiàng)機(jī)制”（即貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、獨(dú)立核算、貸款審批、激勵(lì)約束、人員培訓(xùn)、違約信息通報(bào)），轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念、創(chuàng)新體制機(jī)制、提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，為小企業(yè)提供更好的金融服務(wù)。二是構(gòu)建獨(dú)特的小企業(yè)信貸文化。小企業(yè)具有抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，財(cái)務(wù)信息不全，融資渠道單一，擔(dān)保能力不足，資金需求急、頻、小等特點(diǎn)，如果銀行以大中企業(yè)的營(yíng)銷手段拓展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)，勢(shì)必導(dǎo)致成本過(guò)高，影響積極性。《指引》通過(guò)設(shè)定小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的基本要求，引導(dǎo)商業(yè)銀行通過(guò)貸款流程改造和差別化授信管理，打造小企業(yè)授信工作平臺(tái)。三是促進(jìn)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。《指引》通過(guò)促進(jìn)商業(yè)銀行完善小企業(yè)授信業(yè)務(wù)工作機(jī)制，規(guī)范授信管理，明確盡職工作的最低要求，合理界定免責(zé)范圍，嚴(yán)格控制道德風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，積極、理性地拓展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)，并通過(guò)有條件免責(zé)的方式，消除商業(yè)銀行及信貸人員的顧慮，從根本上促進(jìn)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。

《指引》以建立與小企業(yè)授信業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信貸文化為出發(fā)點(diǎn)，研究符合小企業(yè)信貸流程特點(diǎn)的授信盡職工作要求，盡可能體現(xiàn)前瞻性、專業(yè)性、可行性和合規(guī)性。一是前瞻性。《指引》著眼于小企業(yè)蓬勃發(fā)展的前景，在授信要求上體現(xiàn)合理壓縮信貸層次、適當(dāng)簡(jiǎn)化程序的導(dǎo)向，對(duì)現(xiàn)有的制度框架有所突破，以構(gòu)建小企業(yè)獨(dú)特的信貸文化，適應(yīng)小企業(yè)多樣化的需求。二是專業(yè)性。《指引》意在建立并完善專業(yè)化的小企業(yè)授信工作機(jī)制，在客戶經(jīng)理隊(duì)伍、業(yè)務(wù)受理與調(diào)查、授信分析與評(píng)價(jià)、信用評(píng)級(jí)、授信決策、授信盡職評(píng)價(jià)等方面均突出了差別化和專業(yè)化。三是可行性。《指引》充分考慮小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征，突出各項(xiàng)條款的可操作性。原則上只界定開展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的最低盡職要求，為商業(yè)銀行留出一定的操作空間。四是合規(guī)性。《指引》考慮了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定及商業(yè)銀行的通行做法，依然充分體現(xiàn)合規(guī)性要求。

問(wèn)：《指引》主要包括哪些內(nèi)容？適用范圍是什么？

答：《指引》共分7章48條，基本覆蓋了小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的整個(gè)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)商業(yè)銀行從事小企業(yè)授信業(yè)務(wù)調(diào)查、授信審查、授信審批、授信后管理等四個(gè)方面的盡職要求作出了規(guī)定，對(duì)盡職調(diào)查和問(wèn)責(zé)要求提出了明確要求。此外，針對(duì)授信過(guò)程的不同環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，《指引》還編制了《附錄》，列出了近百條風(fēng)險(xiǎn)提示內(nèi)容，包括: 客戶基本信息提示、非財(cái)務(wù)信息提示、預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示等三個(gè)方面的內(nèi)容。

從適用的機(jī)構(gòu)講，《指引》適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行。其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行；從適用的業(yè)務(wù)范圍講，《指引》適用于商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)、個(gè)體工商戶提供的所有表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)；從適用的人員講，商業(yè)銀行所有參與小企業(yè)授信調(diào)查、授信審查、授信審批、授信后管理的人員，以及對(duì)小企業(yè)授信工作人員的盡職情況進(jìn)行獨(dú)立調(diào)查的授信工作盡職調(diào)查人員都要根據(jù)《指引》的規(guī)定履行相應(yīng)的職責(zé)。

問(wèn)：《指引》中“小企業(yè)”的劃分標(biāo)準(zhǔn)是什么？為什么不提“中小企業(yè)”？

答：《指引》中的小企業(yè)泛指各類所有制和組織形式的小型企業(yè)及個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶，并明確小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)參照原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局以及國(guó)有資產(chǎn)管理部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

通常人們從企業(yè)規(guī)模角度將中型和小型企業(yè)統(tǒng)稱“中小企業(yè)”，而《指引》沒(méi)有包含中型企業(yè)，是在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中，中型企業(yè)與數(shù)量更為廣大的小型企業(yè)相比，在貸款難問(wèn)題上遠(yuǎn)沒(méi)有后者那樣存在著普遍性和復(fù)雜性。很多國(guó)家為促進(jìn)小企業(yè)發(fā)展，都專門制定了政策甚至立法予以鼓勵(lì)和支持。同時(shí)從授信管理角度看，中型企業(yè)授信管理比較接近于大型企業(yè)，小企業(yè)授信管理有其特殊的規(guī)律和要求。為了促進(jìn)和指導(dǎo)各銀行不斷改善對(duì)小企業(yè)的授信工作，因此，《指引》專門對(duì)小企業(yè)授信工作盡職要求進(jìn)行了規(guī)定。

問(wèn)：《指引》與銀監(jiān)會(huì)2004年出臺(tái)的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》有何不同？

答：《指引》借鑒了銀監(jiān)會(huì)2004年7月出臺(tái)的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（以下簡(jiǎn)稱《授信指引》）的框架結(jié)構(gòu)和部分條款內(nèi)容，但力爭(zhēng)適應(yīng)小企業(yè)的授信特點(diǎn)，突出小企業(yè)授信工作的差異性、特殊性，探索有別于大中型企業(yè)授信的管理模式。與《授信盡職指引》相比，《指引》具有以下幾個(gè)顯著特點(diǎn)：一是簡(jiǎn)化微小企業(yè)授信環(huán)節(jié)。如要求對(duì)微小企業(yè)的小額授信，商業(yè)銀行可視情況簡(jiǎn)化上述授信環(huán)節(jié)，適當(dāng)擴(kuò)大客戶經(jīng)理授權(quán)。二是建立靈活的授信機(jī)制。如要求應(yīng)以客戶為導(dǎo)向，建立靈活適用的授信工作機(jī)制，在授信金額、利率、期限等方面滿足小企業(yè)靈活、多樣的信貸需求。三是強(qiáng)調(diào)專業(yè)化經(jīng)營(yíng)。如要求商業(yè)銀行應(yīng)建立小企業(yè)授信管理部門和專業(yè)隊(duì)伍。小企業(yè)授信業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行客戶經(jīng)理制，堅(jiān)持進(jìn)行雙人業(yè)務(wù)調(diào)查。四是鼓勵(lì)授信人員貼近客戶。如要求商業(yè)銀行應(yīng)鼓勵(lì)客戶經(jīng)理在商業(yè)銀行服務(wù)所在社區(qū)建立廣泛的、經(jīng)常性的社區(qū)關(guān)系，以收集信息，提高效率，監(jiān)督貸款的使用情況。五是注重非財(cái)務(wù)信息。如要求客戶經(jīng)理應(yīng)關(guān)注并收集客戶的非財(cái)務(wù)信息，包括業(yè)主或主要股東個(gè)人信息及家庭資信情況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、技術(shù)、行業(yè)狀況及市場(chǎng)前景等，具體參見(jiàn)《附錄》中的“非財(cái)務(wù)信息提示”。六是不過(guò)度依賴企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表。如要求客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)調(diào)查核實(shí)的信息，編制有關(guān)小企業(yè)或其業(yè)主或主要股東的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表，作為分析客戶財(cái)務(wù)狀況和償還能力的主要依據(jù)。七是調(diào)查環(huán)節(jié)突出適用性。如要求撰寫調(diào)查報(bào)告應(yīng)遵循適用、精煉和標(biāo)準(zhǔn)化，在90天內(nèi)向同一客戶多次授信時(shí)，經(jīng)確認(rèn)客戶資信未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化，原有調(diào)查報(bào)告在補(bǔ)充有關(guān)情況后繼續(xù)有效。八是突出簡(jiǎn)化流程。如規(guī)定商業(yè)銀行可授予客戶經(jīng)理一定的授信權(quán),經(jīng)授信調(diào)查、核實(shí)后,兩名客戶經(jīng)理可在權(quán)限內(nèi)決定是否予以授信,并實(shí)行雙簽制。對(duì)微小企業(yè)的小額授信，客戶經(jīng)理可把客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貨款回籠情況、繳納各種稅費(fèi)情況、誠(chéng)信記錄等反映償還能力和償還意愿的基本信息作為授信與否的主要依據(jù)。九是強(qiáng)調(diào)培養(yǎng)客戶的忠誠(chéng)度。如規(guī)定對(duì)信譽(yù)良好的小企業(yè)客戶實(shí)行相應(yīng)的授信激勵(lì)政策，可逐步提高授信金額、延長(zhǎng)授信期限或提供其他授信優(yōu)惠條件。十是不實(shí)行“零風(fēng)險(xiǎn)”考核。如要求商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)定科學(xué)、合理的小企業(yè)壞賬容忍度。十一是探索更為合理的不良資產(chǎn)處置機(jī)制。如要求商業(yè)銀行應(yīng)建立合理的小企業(yè)不良資產(chǎn)核銷機(jī)制，對(duì)核銷的損失類授信要做到“賬銷、案存、權(quán)在”。十二是不搞終身追究制。如規(guī)定商業(yè)銀行經(jīng)檢查監(jiān)督和責(zé)任認(rèn)定，有充分證據(jù)表明授信部門和授信工作人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引以及商業(yè)銀行相應(yīng)的管理制度勤勉盡職地履行了職責(zé)，在授信出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)免除授信部門和相關(guān)授信工作人員的合規(guī)責(zé)任。

問(wèn)：銀監(jiān)會(huì)今后還要采取哪些措施鼓勵(lì)、支持和促進(jìn)銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)？

答：銀監(jiān)會(huì)將堅(jiān)持把支持小企業(yè)發(fā)展置于堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀、建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)、促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略高度，積極審慎地推動(dòng)我國(guó)小企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。將抓緊研究和推動(dòng)小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、損失準(zhǔn)備金計(jì)提、壞賬核銷以及資本充足率計(jì)算等方面的差別政策，為銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好的監(jiān)管政策環(huán)境；加強(qiáng)監(jiān)管人員培訓(xùn)，建立一支專門的小企業(yè)貸款監(jiān)管隊(duì)伍，對(duì)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)實(shí)施具有扶助性的持續(xù)監(jiān)管，支持小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)新。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)銀行貸款集中度的考核，引導(dǎo)和督促中小商業(yè)銀行調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，積極面向小企業(yè)貸款市場(chǎng)。此外，銀監(jiān)會(huì)將大力推動(dòng)有關(guān)部門進(jìn)一步梳理和完善相關(guān)法律法規(guī)，保護(hù)銀行債權(quán)，促進(jìn)小企業(yè)征信系統(tǒng)建設(shè)，為小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好的信用環(huán)境。