第一篇：銀行授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告(版)

附件 2 **銀行授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告（2014 年版）

（非金融企業(yè)債務(wù)融資工具承銷業(yè)務(wù)）

申報(bào)機(jī)構(gòu)：

**銀行徐州分行 申請(qǐng)人全稱：

**市交通工程有限公司 所屬行業(yè)：建筑業(yè)--土木工程建筑業(yè) 所屬集團(tuán)公司：

**市 **資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)有限公司 行業(yè)性質(zhì)：國(guó)營(yíng) □集體 □股份制 □民營(yíng) □三資 □其他 申報(bào)類型 2 首筆 □新增 □續(xù)發(fā) 我行角色 □主承銷 □聯(lián)合主承銷 □副主承銷 發(fā)行方式 □公開發(fā)行 2 非公開定向發(fā)行 承銷業(yè)務(wù)品種 □短期融資券 □中期票據(jù) □中小企業(yè)集合票據(jù)（含區(qū)域 集優(yōu)）

□資產(chǎn)支持票據(jù) □超短期融資券 2 其他 承銷方式 □余額包銷 □代銷 增信方式 □信用 2 保證 2 抵押□質(zhì)押□流動(dòng)性支持函 □安慰函 注冊(cè)期內(nèi)計(jì)劃發(fā)行次數(shù) 2 2 次 計(jì)息方式 2 固定 □浮動(dòng) □其他 保證人名稱：

抵（質(zhì)）押品名稱：

**市 **資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)有限公司 土地使用權(quán) 申請(qǐng)幣種 ：人民幣 金額（折人民幣，萬(wàn)元）：0 20000 萬(wàn)元 期限（月）：4 24 個(gè)月 承銷費(fèi)率（％°）: 申請(qǐng)人上年信用評(píng)級(jí)：

自動(dòng)評(píng)級(jí) 級(jí)，審核評(píng)級(jí) 級(jí) 申請(qǐng)人今年信用評(píng)級(jí)：

自動(dòng)評(píng)級(jí) B 5B 級(jí)，審核評(píng)級(jí) B 5B 級(jí) 保證人上年信用評(píng)級(jí)：

自動(dòng)評(píng)級(jí) 級(jí)，審核評(píng)級(jí) 級(jí) 保證人今年信用評(píng)級(jí)：

自動(dòng)評(píng)級(jí) B 3B 級(jí)，審核評(píng)級(jí) B 3B 級(jí) 申請(qǐng)人外部評(píng)級(jí)級(jí)別：無(wú) 評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的名稱：

保證人外部評(píng)級(jí)級(jí)別：

AA

評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的名稱：鵬元資信評(píng)估有限公司

關(guān)注事項(xiàng)：

1.申請(qǐng)人或擔(dān)保人是否為總行或監(jiān)管部門預(yù)警客戶 □是 V 否 查詢“特別關(guān)注客戶系統(tǒng)、不良客戶信息系統(tǒng)、信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理系統(tǒng)”或其他信息 渠道 如是，預(yù)警發(fā)布時(shí)間：

主要預(yù)警事項(xiàng)：

2.申請(qǐng)人或擔(dān)保人是否符合我行現(xiàn)行信貸政策的投向、邊界和底線 V 是 □否 3.異地客戶，是否經(jīng)過(guò)公司銀行部核準(zhǔn) □是 □否 4.是否是 **銀行的關(guān)聯(lián)方 □是 V 否 如是，是否已取得《 **銀行關(guān)聯(lián)方身份聲明函》 □是 □否 第一部分工作底稿 盡職調(diào)查應(yīng)用的主要方法包括查閱、訪談、列席會(huì)議、實(shí)地調(diào)查、信息分析、印證和討論等。需要指出的是，并不是所有的方法都適用于所有的債務(wù)融資工具 發(fā)行人，主承銷商需要根據(jù)發(fā)行人的行業(yè)特征、組織特性、業(yè)務(wù)特點(diǎn)選擇適當(dāng)?shù)?方法開展盡職調(diào)查工作。

盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)在收集資料和債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作底稿的基礎(chǔ)上撰 寫。盡職調(diào)查工作底稿按照《 **銀行非金融企業(yè)債務(wù)融資工具承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查 和注冊(cè)材料撰寫工作細(xì)則》（招銀發(fā)【 2013】6 446 號(hào)）要求辦理。

盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)層次分明、條理清晰、具體明確，突出體現(xiàn)盡職調(diào)查的重點(diǎn) 及結(jié)論，充分反映盡職調(diào)查的過(guò)程和結(jié)果，包括盡職調(diào)查的計(jì)劃、步驟、時(shí)間、內(nèi)容及結(jié)論性意見。

盡職調(diào)查資料清單 分類 資料內(nèi)容 基礎(chǔ) 資料 客戶授信申請(qǐng)書（不能取得應(yīng)說(shuō)明理由）

工商部門年檢合格的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和工商注冊(cè)登記信息表 法人代碼證書或主管機(jī)構(gòu)的批文 稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件（如增值稅納稅

登記表、營(yíng)業(yè)稅和所得稅等支付憑證）

公司章程、驗(yàn)資報(bào)告（股權(quán)多次變更，須提供歷次驗(yàn)資報(bào)告）、法定代表人的簽字樣本、決策機(jī)構(gòu)（如董事會(huì)成員）的簽字樣本 法定代表人身份證明及必要的個(gè)人其他信息，或其授權(quán)委托人的有效身份證明 業(yè)務(wù) 及行 業(yè)資 料 關(guān)于原材料米購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、科研、安全環(huán)保等方面的資料 下屬主要子公司資料，包括產(chǎn)能、產(chǎn)品、財(cái)務(wù)等資料 各類工作總結(jié)、公司主要內(nèi)部管理制度、公司戰(zhàn)略規(guī)劃及其業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃 未來(lái)資本性支出資料、未來(lái)資產(chǎn)購(gòu)并與出售資料 其他按照國(guó)家規(guī)定需要具備的批準(zhǔn)文件，如政府特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、特殊商品經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、廠商授 權(quán)經(jīng)營(yíng)、土地使用、環(huán)保測(cè)評(píng)等相關(guān)文件。

企業(yè)高級(jí)管理人員涉及重大民事或刑事訴訟，或已就重大經(jīng)濟(jì)事件接受有關(guān)部門調(diào)查的資 料（如有）

當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展資料、行業(yè)發(fā)展資料、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況（主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手資料）、重要行業(yè)政策 資料 財(cái)務(wù) 資料 經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的近3 個(gè)年度的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及完 整的審計(jì)報(bào)告、當(dāng)年最近月度的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表 集團(tuán)公司下屬重要成員的上一年的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 企業(yè)涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)或受到重大仃政處罰的資料（如有）

目前企業(yè)境外投資、金融衍生品、大宗期貨交易、理財(cái)產(chǎn)品的情況資料（如有）

通過(guò)人民銀行系統(tǒng)對(duì)申請(qǐng)人貸款卡查詢所獲得的信息資料，包括在各銀行的借款、開證、貿(mào)易融資和對(duì)外擔(dān)保、有無(wú)不良記錄等情況 項(xiàng)目 資料 外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)公司的評(píng)級(jí)報(bào)告 對(duì)擔(dān)保人所需收集的資料冋上，并附擔(dān)保函及其他有關(guān)的增信文件 米取抵 / 質(zhì)押擔(dān)保方式的，提供抵 / 質(zhì)押物產(chǎn)權(quán)證明、出質(zhì)人或抵押人的身份證明（包括財(cái) 產(chǎn)共有人）、有權(quán)機(jī)構(gòu)冋意出具抵（質(zhì)）押的決議、我行認(rèn)可的評(píng)估機(jī)構(gòu)所出具的抵（質(zhì)）

押物評(píng)估報(bào)告 其他對(duì)投資者做出投資決策有重大影響的事項(xiàng)資料

注：對(duì)規(guī)范上市公司的盡職調(diào)查報(bào)告可以適當(dāng)簡(jiǎn)化 二、調(diào)查人員盡職調(diào)查聲明 本調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容是按照 **銀行債券承銷業(yè)務(wù)有關(guān)制度、規(guī)章和操作規(guī)程的 要求，由（楊 **）與（張 **）共同對(duì)發(fā)行申請(qǐng)人、增信方的主體資格、財(cái)務(wù)狀況 以及抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、狀態(tài)進(jìn)行了全面的調(diào)查、核實(shí)，取得了相關(guān)憑據(jù)，并

對(duì)所取得的資料憑據(jù)進(jìn)行了理性分析與判斷。

本調(diào)查報(bào)告不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

我們沒有隱瞞已經(jīng)知道的風(fēng)險(xiǎn)因素，申請(qǐng)人及擔(dān)保人的實(shí)際控制人、理層人員不是我們的關(guān)系人。

主辦客戶經(jīng)理姓名：楊 ** 協(xié)辦人姓名：張 ** 調(diào)查時(shí)間：

2014 年 3 月 3 日 至 2014 年 3 月 17 日高層管

第二部分 授信調(diào)查報(bào)告 一、業(yè)務(wù)往來(lái)與合作情況 1.簡(jiǎn)述客戶關(guān)系建立歷史 客戶上門、我行開發(fā)、他人介紹等；與我行人員有無(wú)特殊關(guān)系。

申請(qǐng)人為浙商證券股份有限公司推薦客戶，2013 年 ** 月 ** 日，上海證券交易所下發(fā)上 證債備字【 2013 】

*** 號(hào)文《接受中小企業(yè)私募債券備案通知書》，擬以非公開方式發(fā)行中小 企業(yè)私募債券30000 萬(wàn)元人民幣，自通知書出具之日起 6 個(gè)月內(nèi)完成。申請(qǐng)人為我分行轄內(nèi) 企業(yè)，浙商證券作為承銷商向我行推薦認(rèn)購(gòu)該筆中小企業(yè)私募債券。

申請(qǐng)人與我行人員無(wú)特 殊關(guān)系。

2.客戶授信要求及我行預(yù)計(jì)收益 （1）客戶對(duì)金融產(chǎn)品的需求 由我行認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)人發(fā)行的中小企業(yè)私募債券。

（2）

他行目前已提供或正在商談的債券承銷產(chǎn)品及合作條件 目前 ** 銀行徐州分行已申報(bào)認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)人發(fā)行的中小企業(yè)私募債券 10000 萬(wàn)元，債券利率為 9.2%，由 ** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)有限公司提供保證擔(dān)保，并追加同等價(jià)值土地使用權(quán)作抵押擔(dān)保。

（3）

我行擬提供的產(chǎn)品組合與他行比較的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì) 我行擬認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)人發(fā)行的中小企業(yè)私募債券 20000 萬(wàn)元，債券利率為 9.2%，我行要求我行 認(rèn)購(gòu)部分首期發(fā)行，認(rèn)購(gòu)債券由 ** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)有限公司提供保證擔(dān)保，并追加價(jià)值約 2.5 億元土地使用權(quán)作抵押擔(dān)保。

我行認(rèn)購(gòu)債券要求首期發(fā)行，擔(dān)保條件優(yōu)于他行。

（4）

本筆授信對(duì)我行的預(yù)計(jì)收益 預(yù)計(jì)本筆授信將為我行帶來(lái)中間業(yè)務(wù)收入 400 萬(wàn)元，日均存款 8000 萬(wàn)元。

3.申請(qǐng)人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)在我行授信歷史 申請(qǐng)人及其控股子公司在我行的授信歷史、目前有效的授信內(nèi)容和審批條件，以及授信使用 情況。如果是集團(tuán)客戶，應(yīng)說(shuō)明集團(tuán)客戶在我行的總體授信情況，以及額度切分情況。

申請(qǐng)人為我行新客戶，無(wú)授信歷史。

3.1 按時(shí)間列示現(xiàn)有效授信額度的終批意見（老客戶），含申請(qǐng)人申請(qǐng)人及關(guān)聯(lián)公司（或控股 子公司）在我行的新興融資業(yè)務(wù)詳情（包括：信托、私募債、已登記 /發(fā)行的其他新興融資產(chǎn)品 的金額、期限、保證方式及其用途）

無(wú) 3.2 說(shuō)明我行授信額度的有效使用情況，目前的額度空余狀況。

無(wú) 4.申請(qǐng)人在其他銀行授信情況（截止 2014 年 3 月 10 日結(jié)合貸款卡信息向申請(qǐng)人了解）

行 名 授信情況 保證人或抵質(zhì)押物 額度（萬(wàn)元）

對(duì)應(yīng)品種 1.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 ** 支行 7000 長(zhǎng)期借款 ** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)有限公司保證 2.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 ** 支行 5000 長(zhǎng)期借款 ** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)有限公司保證 3.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 ** 支行 3000 長(zhǎng)期借款 ** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)有限公司保證 4.** 農(nóng)村商業(yè)銀行

10000 中期借款 **** 置業(yè)有限公司保證 合計(jì)

25000

申請(qǐng)人在其他銀行授信使用情況（結(jié)合貸款卡信息向申請(qǐng)人了解）

行 名 額度使用情況 金額：折人民幣萬(wàn)元 其他業(yè)務(wù)金額 貸款額 利率% 承兌匯票余額 貿(mào)易融資業(yè)務(wù)

1.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 ** 支行 3000 5.94 0 0

2.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 ** 支行 2800 5.94 0 0

3.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 ** 支行 1400 5.94 0 0

4.** 農(nóng)村商業(yè)銀行 10000

0 0

合計(jì) 17200

貸款卡查詢記錄（結(jié)合貸款卡信息向申請(qǐng)人了解，查詢時(shí)間不早于本調(diào)查報(bào)告 10 個(gè)工作日；如果貸款

卡數(shù)據(jù)較所提供的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)差異較大，須解釋原因）

（單位：人民幣萬(wàn)元）

行 名 貸款余額 開證余額 票據(jù)余額 其他融資 有無(wú)不良記錄 1.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 ** 支行 3000 0 0 0 無(wú) 2.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 ** 支行 2800 0 0 0 無(wú)

3.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 ** 支行 1400 0 0 0 無(wú) 4.** 農(nóng)村商業(yè)銀行 10000 0 0 0 無(wú)

合計(jì) 17200 0 0 0

根據(jù)人行征信查詢結(jié)果，申請(qǐng)人公開信息中有住房公積金暫停繳費(fèi)記錄，最近一 次 交 費(fèi) 日期為 2013 年 10 月 15 日，累計(jì)欠費(fèi)金額為 81992 萬(wàn)元，造成該欠費(fèi)的主要原因是由于施 工工人流動(dòng)性大，部分員工申請(qǐng)應(yīng)繳住房公積金以現(xiàn)金形式發(fā)放，申請(qǐng)人正在研究可行性，對(duì)該筆欠費(fèi)，公司已于近期補(bǔ)足。

申請(qǐng)人及關(guān)聯(lián)公司（或控股子公司）在其他金融機(jī)構(gòu)的各類融資業(yè)務(wù)詳情（包括：信托、私募債、已登記 / 發(fā)行的其他新興融資產(chǎn)品的金額、期限、保證方式及其用途）

申請(qǐng)人及控股公司在其他金融機(jī)構(gòu)無(wú)其他信托、私募債等融資業(yè)務(wù)。

申請(qǐng)人對(duì)外擔(dān)保情況（結(jié)合貸款卡信息向申請(qǐng)人了解）

（單位：人民幣萬(wàn)元）

被擔(dān)保對(duì)象 擔(dān)保幣種 擔(dān)保金額 與申請(qǐng)人關(guān)系 ** 市交通投資有限公司 人民幣 4000 受冋一母公司控制 ** 遠(yuǎn)通公路工程有限公司 人民幣 150 無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系 合計(jì)

4150

5.已發(fā)行債券情況 申請(qǐng)人以往無(wú)債券發(fā)行情況。

我行金融市場(chǎng)部門目前的持券情況（含自營(yíng)和理財(cái)業(yè)務(wù)）

無(wú) 6.在我行業(yè)務(wù)往來(lái)情況 無(wú) 二、申請(qǐng)人基本情況 1.申請(qǐng)人注冊(cè)登記情況和股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東背景 要求：必須追溯到申請(qǐng)人的最終股東和最終實(shí)際控制人, 對(duì)申請(qǐng)人的持股狀況和控制程度。對(duì)民營(yíng)和集體企業(yè)，需說(shuō)明其創(chuàng)業(yè)、發(fā)展的歷史。

申請(qǐng)人注冊(cè)工商登記信息及其他基本情況 機(jī)構(gòu)代碼號(hào) ******** * 貸款卡號(hào) 32038200000*** 以及最終股東和最終實(shí)際控制人

成立時(shí)間 1994 年 * 月 ** 日 經(jīng)營(yíng)期限 20082 注冊(cè)資本 人民幣 7437 萬(wàn)元 實(shí)收資本 人民幣 7437 萬(wàn)元 法定代表人 張 ** 公司名稱、股東變更情況 ** 市交通工程有限公司，** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)有限公司全資控股 注冊(cè)地址、電話 ** 建設(shè)南路 ** 號(hào) 0516-8622**** 辦公地址、電話 ** 市建設(shè)南路 ** 號(hào) 0516-8622**** 工廠地址、電話 ** 市建設(shè)南路 ** 號(hào) 0516-8622****

最新注冊(cè)資本及股東構(gòu)成股東名稱 出資金額（萬(wàn)兀）

出資方式 股權(quán)比例 % 1 ** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)有限公司 7437 力兀 貨幣出資 100 合計(jì)

7437 力兀

如申請(qǐng)人歷史股權(quán)結(jié)構(gòu)曾有多次調(diào)整，請(qǐng)反映變化過(guò)程及原因 1993 年 3 月 28 日 ** 市交通局作出的 * 交發(fā) ［1993］ 字第 48 號(hào)《關(guān)于組建交通工程公司的 決定》，交通工程公司財(cái)產(chǎn)由局下屬有關(guān)單位撥出。

1993 年 4 月 16 日 ** 省 ** 市會(huì)計(jì)師事務(wù) 所作出 * 會(huì)（驗(yàn)）字第 017 號(hào)注冊(cè)資金審驗(yàn)報(bào)告，審驗(yàn) ** 市交通工程公司登記注冊(cè)資金共計(jì) 2437 萬(wàn)元。

1993 年 9 月 20 日** 市計(jì)劃委員會(huì)作出 關(guān)于成立 ** 市交通工程公司的批復(fù) ”（* 計(jì)發(fā)（1993）

號(hào)），同意成立 ** 市交通工程公司”，企業(yè)性質(zhì)為全民所有制，1994 年 5 月 28 日公司在 ** 市 ** 工商行政管理局正式登記設(shè)立。

2011 年 10 月 27 日，經(jīng) ** 市 ** 工商行政管理局作出企業(yè)法人備案核準(zhǔn)通知書，同意申 請(qǐng)人的出資人及主管部門變更為 ** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)有限公司。

2012 年 12 月 19 日，** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)有限公司作出 關(guān)于 ** 市交通工程公司改制有 關(guān)問(wèn)題的批復(fù)”同意以 2012 年 9 月 30 日為改制基準(zhǔn)日對(duì)發(fā)行人進(jìn)行改制，改制完畢后企業(yè) 經(jīng)濟(jì)性質(zhì)由 全民所有制”變更為 有限公司”，注冊(cè)資本 2437 萬(wàn)元人民幣，由 ** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)集團(tuán)有限公司全資控股。

2013 年 9 月 20 日，** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)有限公司及 ** 市國(guó)有資產(chǎn)管理辦公室審議通過(guò)，同意對(duì) ** 市交通工程有限公司增資 5000 萬(wàn)元，增資后注冊(cè)資本達(dá) 7437 萬(wàn)元。此次增資已經(jīng) ** 天源會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 * 天會(huì)驗(yàn)字（2013）第 039 號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》確認(rèn)到位。

實(shí)際控制人及主要股東背景情況 實(shí)際控制人、主要股東的名稱及背景情況簡(jiǎn)介 ** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)有限公司 控股股東 ** 市國(guó)有資產(chǎn)管理辦公室 最終控制人 控股股東詳見保證人分析。

2.申請(qǐng)人組織架構(gòu)

申請(qǐng)人實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，并設(shè)監(jiān)事會(huì)。公司下設(shè)綜合部、財(cái)務(wù)部、材 料部、機(jī)械部、人力資源部、安全部、工程部、技術(shù)部、招標(biāo)部九大部門，具體組織架構(gòu)如 下：

3.申請(qǐng)人業(yè)務(wù)范圍、主要產(chǎn)品產(chǎn)能產(chǎn)量 （或營(yíng)業(yè)額）

申請(qǐng)人主營(yíng)公路、橋梁等交通類基礎(chǔ)設(shè)施工程施工，擁有公路工程施工總承包二級(jí)資質(zhì) 及公路路面工程、陸基工程專業(yè)承包二級(jí)資質(zhì)、建筑業(yè)企業(yè)安全資格，可承擔(dān)高速公路基礎(chǔ) 及結(jié)構(gòu)物、一級(jí)公路、獨(dú)立大橋、隧道、土石方、防護(hù)、排水、軟基處理等工程的施工。近年來(lái)公司先后承接了 ** 省第一條采用水泥混凝土滑模施工工藝施工的 S250** —級(jí)公路（宿 遷段）第 F 合同段工程、250 省道 ** 南段工程 S250P2-A6、250 省道 ** 南段工程 S250P2-B2、G310** 三環(huán)北段改造 G310BH-LN、S245 省道 ** 段工程項(xiàng)目 S245-B4D2-SNLM、S323** 東 繞城段工程 S323PZ-A2 及 ** 市城市道路等工程百余項(xiàng)。公司施工工程的一次性合格率均為 100%。

2012 年度申請(qǐng)人實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 7146.41 萬(wàn)元，利潤(rùn)總額 1145.61 萬(wàn)元； 2013 年 度申請(qǐng)人實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 7278.14 萬(wàn)元，利潤(rùn)總額 1390.76 萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定增長(zhǎng)。

公司完成的工程項(xiàng)目多，行業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富，施工質(zhì)量高，多次獲得 城市建設(shè)先進(jìn)單位”、優(yōu)質(zhì)工程”、省、市級(jí)項(xiàng)羽杯”、優(yōu)質(zhì)工程”和優(yōu)秀項(xiàng)目經(jīng)理部”等光榮稱號(hào)。

4.申請(qǐng)人管理體系 內(nèi)部管理體制、銷售體制（銷售模式）、財(cái)務(wù)結(jié)算體制（采購(gòu)與銷售賬期的管理）

申請(qǐng)人項(xiàng)目的取得方式主要為公開招投標(biāo)。

發(fā)行人內(nèi)部由招標(biāo)部完成商務(wù)標(biāo)制作，負(fù)責(zé) 工程報(bào)價(jià)；技術(shù)部完成技術(shù)標(biāo)制作，負(fù)責(zé)解決施工的技術(shù)問(wèn)題。項(xiàng)目中標(biāo)后，材料部負(fù)責(zé)原 材料的采購(gòu)，工程部負(fù)責(zé)組織人員施工，安全部負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場(chǎng)安全質(zhì)量監(jiān)控。項(xiàng)目完工后，發(fā)包方委派的監(jiān)理公司進(jìn)行工程確認(rèn)后由上級(jí)部門審定工程費(fèi)用，再由公司結(jié)算部進(jìn)行項(xiàng)目 款結(jié)算。

工程施工行業(yè)具有施工周期長(zhǎng)，施工中資金墊付比例大的特點(diǎn)，申請(qǐng)人承接工程建設(shè)周 期一般在 1-3 年，整個(gè)項(xiàng)目結(jié)算周期在 1-4 年。一般承接項(xiàng)目后預(yù)付部分工程款，根據(jù)合同 約定按項(xiàng)目建設(shè)施工進(jìn)度陸續(xù)支付工程款，項(xiàng)目完工驗(yàn)收后會(huì)有 5%-10% 的工程尾款待質(zhì)量 保證期后支付。

具體項(xiàng)目結(jié)算周期、結(jié)算進(jìn)度根據(jù)項(xiàng)目合同金額、發(fā)包方實(shí)力等由雙方協(xié)商 確定，由于申請(qǐng)人承接項(xiàng)目多為政府工程，項(xiàng)目回款情況較好。

5.公司發(fā)展歷史

自公司成立到目前主營(yíng)業(yè)務(wù)、主導(dǎo)產(chǎn)品的發(fā)展形成； 核心競(jìng)爭(zhēng)力的形成過(guò)程和維持核心競(jìng)爭(zhēng) 力的關(guān)鍵因素。

申請(qǐng)人成立時(shí)間較長(zhǎng)，原隸屬 ** 市交通局，是交通系統(tǒng)下專業(yè)從事公路、橋梁等建筑施 工的全民所有制單位，其依托交通系統(tǒng)，主要承接 ** 市及周邊地區(qū)公路、橋梁等建筑工程，經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，申請(qǐng)人已具備較為完善的工程質(zhì)量管理體系、經(jīng)驗(yàn)豐富的施工管理人員、先進(jìn)的工程施工裝備，在當(dāng)?shù)毓方ㄖ┕な袌?chǎng)具有較高的市場(chǎng)占有率。

公司技術(shù)管理人齊全，其中具有高級(jí)職稱的人員 12 人、中級(jí)職稱 60 人，持有一、二級(jí) 注冊(cè)建造師證書的人 14 人，職工整體素質(zhì)優(yōu)良。

公司擁有專業(yè)施工設(shè)備 60 余臺(tái)，包括德國(guó) writge n SP850 水泥砼滑模攤鋪設(shè)備、穩(wěn)定土攤鋪機(jī)、水泥混凝土拌和站、穩(wěn)定土拌和設(shè)備、平地機(jī)、挖掘機(jī)、裝載機(jī)、碾壓機(jī)械、等公路工程施工、試驗(yàn)、檢測(cè)全套設(shè)備。其中 SP850 滑模攤鋪設(shè)備施工工藝、設(shè)備技術(shù)含量及材料應(yīng)用水平均處于國(guó)內(nèi)前沿。

2011 年 10 月，申請(qǐng)人主管部門變更為 ** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)有限公司，2012 年 12 月改 制為有限公司，2013 年 9 月增資至 7437 萬(wàn)元。隨著 **** 入主公司，申請(qǐng)人資產(chǎn)規(guī)模不斷增 長(zhǎng)，資本實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)，核心競(jìng)爭(zhēng)力也不斷提升。

6.公司治理結(jié)構(gòu) 查看公司的章程、了解公司重大事項(xiàng)的決策程序 公司按照《公司法》及其他法律、行政法規(guī)的規(guī)定規(guī)范運(yùn)營(yíng)，根據(jù)《公司法》和《公司 章程》的規(guī)定，公司不設(shè)股東會(huì)，由 ** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)有限公司履行股東職責(zé)；公司設(shè)董 事會(huì)，董事會(huì)成員三人，由股東委派 2 人，職工選舉 1 人，董事長(zhǎng)由股東委任； 公司設(shè)經(jīng)理，由董事會(huì)聘任或解聘，經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)；公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)成員 5 人，股東委派 3 人，職工選舉 2 人，監(jiān)事會(huì)設(shè)監(jiān)事會(huì)主席一人，由監(jiān)事會(huì)選舉產(chǎn)生。

《公司章程》對(duì)董事、監(jiān)事、經(jīng)理的產(chǎn)生、職責(zé)權(quán)限、議事規(guī)則等進(jìn)行了明確的界定、授權(quán)或者規(guī)定。在實(shí)際運(yùn)作中，公司的重大決策和事項(xiàng)均由董事會(huì)提出后報(bào)股東審議通過(guò)； 董事會(huì)在《公司章程》規(guī)定和股東授權(quán)的范圍以內(nèi)行使職權(quán)，經(jīng)理層負(fù)責(zé)股東、董事會(huì)決策 的貫徹實(shí)施；監(jiān)事負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)、經(jīng)理層履行職責(zé)進(jìn)行監(jiān)督，并對(duì)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中存在的問(wèn) 題提出建議。公司已形成了產(chǎn)權(quán)清晰、職責(zé)明確、管理科學(xué)、機(jī)構(gòu)完善的法人治理結(jié)構(gòu)。

7.申請(qǐng)人管理層主要人員簡(jiǎn)歷 申請(qǐng)人法定代表人和核心管理人員的個(gè)人簡(jiǎn)歷（首次授信須由企業(yè)書面提供，續(xù)期業(yè)務(wù)需了 解說(shuō)明人員變動(dòng)情況及原因）和一般管理人員素質(zhì)結(jié)構(gòu)，管理水平，主要的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。

公司法人代表、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理張 **，男，1966 年出生，本科，高級(jí)工程師。曾任 ** 市公路管理站技術(shù)員、技術(shù)負(fù)責(zé)人、橋梁工程處長(zhǎng)、副經(jīng)理兼總工，** 市交通局工程科副科 長(zhǎng)，** 市交通工程公司支部書記、總經(jīng)理。現(xiàn)任 ** 市交通工程有限公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。

財(cái)務(wù)經(jīng)理徐 **，男，1973 年出生，專科，會(huì)計(jì)師。曾任 ** 市交通工程公司項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù) 責(zé)人、主管會(huì)計(jì)。現(xiàn)任 ** 市交

通工程有限公司財(cái)務(wù)經(jīng)理。

8.申請(qǐng)人下屬企業(yè)及關(guān)聯(lián)企業(yè)情況列表 列明控股 50% 以上的子公司名稱、注冊(cè)資本、控股比例、主營(yíng)業(yè)務(wù);列明參股公司及其他關(guān)聯(lián)方。

控股 50% 以上的子公司

公司名稱 注冊(cè)資本（萬(wàn)兀）

控股比例 % 主營(yíng)業(yè)務(wù) 1 ** 市咼新建材有限公司 500 萬(wàn)元 88.86% 粉煤灰磚生產(chǎn)、銷售 參股公司

公司名稱 注冊(cè)資本（萬(wàn)兀）

參股比例 % 主營(yíng)業(yè)務(wù) 1 無(wú)

其他關(guān)聯(lián)方

關(guān)聯(lián)方名稱 關(guān)系 1 ** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)有限公司 母公司 2 ** 市 ** 資產(chǎn)管理有限公司 受冋一母公司控制 3 ** 市水利建筑安裝工程總公司 受同一母公司控制

集團(tuán)本部經(jīng)營(yíng)職能和范圍 申請(qǐng)人以公路、橋梁等交通類基礎(chǔ)設(shè)施工程施工為主營(yíng)業(yè)務(wù)，其控股企業(yè) ** 市高新建材有 限公司成立時(shí)間較晚，主營(yíng)業(yè)務(wù)主要為申請(qǐng)人業(yè)務(wù)的延伸，依托申請(qǐng)人開展業(yè)務(wù)，規(guī)模較小。

對(duì)下屬企業(yè)人事、財(cái)務(wù)、銷售等方面管控方式、緊密程度 對(duì)下屬企業(yè)控制較強(qiáng)，其業(yè)務(wù)開展也依托申請(qǐng)人主營(yíng)，在人事、財(cái)務(wù)、銷售方面基本由申 請(qǐng)人統(tǒng)一管理。

9.公司資金管理與控制、資金結(jié)算制度，包括公司對(duì)下屬公司資金控制的情況 公司在原材料采購(gòu)方面一般采用現(xiàn)款現(xiàn)貨方式，并通過(guò)集中批量采購(gòu)方式提高自身議價(jià) 能力，以控制成本。為規(guī)避原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，公司通過(guò)與發(fā)包人簽訂原材料及人工成本 大幅上升可調(diào)整工程費(fèi)用的開口合同的方式進(jìn)行規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

公司主要從事公路、橋梁工程施工，施工周期較長(zhǎng)，工程發(fā)包方付款一般滯后于工程進(jìn) 度，從而造成公司應(yīng)收賬款余額較大。

公司應(yīng)收賬款的對(duì)象全部為長(zhǎng)期合作的政府部門、國(guó) 有企業(yè)，其信譽(yù)良好，回款情況良好，發(fā)生壞賬的可能性很小。

三、申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)和投資情況分析 1.公司經(jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)模式；資產(chǎn)和業(yè)務(wù)的行業(yè)、地區(qū)布局情況，申請(qǐng)人作為 ** 集團(tuán)下最具有活力的核心業(yè)務(wù)子公司之一，主營(yíng)公路、橋梁等交通類基礎(chǔ) 設(shè)施的工程施工，為徐州地區(qū)公路工程施工骨干企業(yè)。

申請(qǐng)人擁有公路工程施工總承包二級(jí)資質(zhì)及公路路面工程、陸基工程專業(yè)承包二級(jí)資 質(zhì)、建筑業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)資格。

申請(qǐng)人項(xiàng)目的取得方式主要為公開招投標(biāo)。

發(fā)行人內(nèi)部由招 標(biāo)部完成商務(wù)標(biāo)制作，負(fù)責(zé)工程報(bào)價(jià)；技術(shù)部完成技術(shù)標(biāo)制作，負(fù)責(zé)解決施工的技術(shù)問(wèn)題。

項(xiàng)目中標(biāo)后，材料部負(fù)責(zé)原材料的采購(gòu)，工程部負(fù)責(zé)組織人員施工，安全部負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場(chǎng)安 全質(zhì)量監(jiān)控。項(xiàng)目完工后，發(fā)包方委派的監(jiān)理公司進(jìn)行工程確認(rèn)后由上級(jí)部門審定工程費(fèi)用，再由公司結(jié)算部進(jìn)行項(xiàng)目款結(jié)算。

申請(qǐng)人主要資產(chǎn)集中在流動(dòng)資產(chǎn)中的應(yīng)收賬款、存貨以及非流動(dòng)資產(chǎn)中的固定資產(chǎn)、無(wú) 形資產(chǎn)。應(yīng)收賬款主要是應(yīng)收工程款，由于行業(yè)特性，應(yīng)收賬款在流動(dòng)資產(chǎn)中占比較大；固 定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)主要是近兩年股東單位注入企業(yè)的房產(chǎn)及土地使用權(quán)，價(jià)值約為 22000 萬(wàn)元。申請(qǐng)人公路、橋梁等交通類基礎(chǔ)設(shè)施施工工程主要集中在 ** 市以及周邊地區(qū)，在 ** 市交通類基礎(chǔ)設(shè)施工程市場(chǎng)市場(chǎng)占有率第一。

2.公司近3 3 年來(lái)產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量，平均價(jià)格、毛利、成本構(gòu)成等情況 收入成本結(jié)構(gòu)分析表（單位：人民幣萬(wàn)元）

項(xiàng)目（主要產(chǎn)品和業(yè)務(wù)）

2011 年 2012 年 2013 年 金額 占比 金額 占比 金額 占比 營(yíng)業(yè)收入 施工收入 7619.18 95.90% 5810.04 81.30% 6123.39 84.13%

銷售收入 325.34 4.10% 1336.37 18.70% 1154.75 15.87% 小計(jì) 7944.52 100% 7146.38 100% 7278.14 100% 營(yíng)業(yè)成本 施工成本 5494.19 94.53% 3871.77 72.25% 3679.93 80.87% 銷售成本 317.76 5.47% 1486.38 27.75% 870.35 19.13% 小計(jì) 5811.95 100% 5358.15 100% 4550.28 100% 毛利潤(rùn) 施工毛利 2124.99 99.64% 1938.27 108.38% 2443.46 89.57% 銷售毛利 7.58 0.36%-150.01-8.38% 284.40 10.43% 小計(jì) 2132.57 100% 1788.26 100% 2727.86 100% 毛利率 施工毛利率 27.89%

33.36%

39.90%

銷售毛利率 2.32%

-11.22%

24.62%

小計(jì) 26.84%

25.02%

37.48%

公司近年來(lái)營(yíng)業(yè)收入中主要是工程施工收入，近三年工程施工收入占比分別為 95.90%、81.30%、84.13% ,控股公司徐州高新建材粉煤灰磚收入占比較小，公司經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)也主要來(lái) 自工程施工收入，其毛利近三

年占比分別達(dá) 99.64%、108.38%、89.57%，工程施工收入毛利 水平較高，也是企業(yè)利潤(rùn)的主要來(lái)源。

產(chǎn)銷量情況表：

不適用 3.主要客戶的分布及市場(chǎng)占有率的變化情況、主要產(chǎn)品 / /服務(wù)的市場(chǎng)前景預(yù)測(cè)及 價(jià)格變化 目前申請(qǐng)人主要市場(chǎng)是 ** 市公路、橋梁等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程，并已延伸至 ** 等周邊地 區(qū)，主要客戶包括交通系統(tǒng)、政府建設(shè)辦及國(guó)有企業(yè)等。目前申請(qǐng)人在建項(xiàng)目合同金額約 10026 萬(wàn)元，擬建項(xiàng)目投資金額約為 12.50 億元，由于申請(qǐng)人在當(dāng)?shù)鼐哂休^為明顯的從業(yè)優(yōu) 勢(shì)，工程合格率始終保持 100%，又依托政府背景，具有明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。從目前申請(qǐng)人在 建及擬建項(xiàng)目情況看，未來(lái)幾年將迎來(lái)快速發(fā)展時(shí)期。

4.主要原材料的來(lái)源和供應(yīng)情況 工程施工中成本主要為原材料采購(gòu)成本和人工成本。工程施工的原材料主要包括鋼材、水泥、砂、石等建筑材料。公司在原材料采購(gòu)方面一般采用現(xiàn)款現(xiàn)貨方式，并通過(guò)集中批量 采購(gòu)方式提高自身議價(jià)能力，以控制成本。為規(guī)避原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，公司通過(guò)與發(fā)包人 簽訂原材料及人工成本大幅上升可調(diào)整工程費(fèi)用的開口合同的方式進(jìn)行規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

5.營(yíng)銷策略、模式、網(wǎng)絡(luò)、主要客戶、回款情況 公司主要通過(guò)公開市場(chǎng)招投標(biāo)方式開展業(yè)務(wù)，公路、橋梁工程施工企業(yè)具有較為明顯的 地域性特點(diǎn)，其市場(chǎng)范圍一般為所在區(qū)域內(nèi)工程市場(chǎng)并向周邊地域延伸。

目前申請(qǐng)人施工市 場(chǎng)主要集中在 ** 市及周邊以及 ** 等地公路、橋梁等基礎(chǔ)設(shè)施施工工程。

公司原為交通系統(tǒng)下 屬企業(yè)，具有政府背景，從業(yè)時(shí)間較長(zhǎng)，工程質(zhì)量過(guò)硬，市場(chǎng)口碑良好，在當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū) 擁有較高的市場(chǎng)占有率，競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)明顯。近年公司主要下游客戶包括：

** 市交通運(yùn)輸管理局、323 省道 ** 東繞城段建設(shè)指揮部、** 市農(nóng)村公路建設(shè)辦公室、** 省 ** 市公路管理處、**市循 環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)園管委會(huì)等。公司下游客戶多為交通系統(tǒng)、政府單位、國(guó)有企業(yè)等，項(xiàng)目建設(shè)資 金多為交通建設(shè)專項(xiàng)資金或納入財(cái)政預(yù)算建設(shè)資金，雖然受行業(yè)特性影響，回款周期長(zhǎng)，資 金占用較大，但回款質(zhì)量較好，發(fā)生壞賬可能性較小。

上下游主要客戶（單位：人民幣萬(wàn)元）

申請(qǐng)人 2013 年主要上下游客戶情況如下:

前五大供應(yīng)商：

客戶名稱 合作起始 年米購(gòu)額 所占比例 % 結(jié)算方式 **** 建設(shè)工程有限 公司 3 年 550 15% 轉(zhuǎn)賬、電匯 ** 市 ** 黃沙經(jīng)營(yíng)有 限公司 3 年 375 10% 轉(zhuǎn)賬、電匯 : 李

** 5 年 680 18% 現(xiàn)款、轉(zhuǎn)賬 : 李

*** 5 年 225 6% 現(xiàn)款、轉(zhuǎn)賬 李 **** 5 年 360 10% 現(xiàn)款、轉(zhuǎn)賬 前五大銷售客戶：

客戶名稱 合作起始 年銷量 所占比例 % 結(jié)算方式 ** 市交通運(yùn)輸管理局 20 年 2368 38.67% 轉(zhuǎn)賬、電匯 323 省道 ** 東繞城段建設(shè)指揮部 4 年 1070 17.47% 轉(zhuǎn)賬、電匯 ** 市農(nóng)村公路建設(shè)辦公室 10 年 1462 23.87% 轉(zhuǎn)賬、電匯 ** 省 ** 市公路管理處 2 年 560 9.14% 轉(zhuǎn)賬、電匯 ** 市循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)園管委會(huì) 4 年 335 5.47% 轉(zhuǎn)賬、電匯6?目前在建項(xiàng)目的情況 主要項(xiàng)目名稱、投資金額、已投資金額、批復(fù)情況等 目前申請(qǐng)人在建項(xiàng)目合同金額約為 10026 萬(wàn)元，具體項(xiàng)目明細(xì)如下: 項(xiàng)目名稱 合同金額（萬(wàn)元）

狀態(tài) ** 風(fēng)景區(qū)連接線 1050 在建

2013 年農(nóng)路危橋 340 在建 ** 農(nóng)村公路 286 在建 S270 橋梁標(biāo) 4100 在建 S250-251 連接線 A1 標(biāo) 2050 在建 ** 大道東延（西段）

2200 在建 合計(jì) 10026

?未來(lái) 3 3 年投資計(jì)劃 具體披露擬投資項(xiàng)目名稱、投資金額、投資計(jì)劃的內(nèi)容及投資進(jìn)度安排、差額資金來(lái)源 落實(shí)情況、應(yīng)關(guān)注投資計(jì)劃是否與企業(yè)實(shí)際情況、未來(lái)發(fā)展規(guī)劃相符 根據(jù)相關(guān)規(guī)劃，申請(qǐng)人未來(lái)兩年擬承擔(dān)主要建設(shè)項(xiàng)目 4 個(gè)，投資總額約 12.50 億元，項(xiàng)

目具體情況如下：

（1）

250 省道 ** 北繞 ** 湖 ** 段項(xiàng)目，該項(xiàng)目由 ** 市南京路與 323 省道交匯處北延至鄒 莊鎮(zhèn)南，工程長(zhǎng)約 23.2 公里，按一級(jí)公路標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，雙向 4 車道，路面寬 26 米，工程預(yù)算 總投資 8.5 億元。計(jì)劃 2014 年底啟動(dòng)施工工程，工期三年。

（2）

** 市 **** 大橋項(xiàng)目，該項(xiàng)目位于 ** 市 ** 鎮(zhèn)境內(nèi)沂河授賢段，屬于 ** 省撤渡建橋項(xiàng) 目，大橋全長(zhǎng) 1087 米，橋?qū)?12 米，公路 I 級(jí)，工程預(yù)算總造價(jià) 1.2 億元。計(jì)劃 2015 年 2 月啟動(dòng)施工工程，工期 2 年。

（3）

** 市 ** 大橋連接線項(xiàng)目，該項(xiàng)目位于 ** 市 ** 鎮(zhèn)境內(nèi)，橫跨京杭運(yùn)河 ** 段，項(xiàng)目全 長(zhǎng) 7 公里，路面寬 12米，工程預(yù)算總投資 1.4 億元。計(jì)劃 2014 年 12 月啟動(dòng)施工工程，工 期 1 年。

（4）

** 市 S250 與 S251 連接線項(xiàng)目，該項(xiàng)目由省道 250 運(yùn)河大橋西橋頭向西延至省道 251 宿羊山街東，全長(zhǎng) 13 公里，路面寬 12 米，瀝青混凝土路面，二級(jí)公路標(biāo)準(zhǔn)，總投資 1.4 億元。目前已經(jīng)開工，計(jì)劃 2014 年 5 月建成通車。

上述主要建設(shè)項(xiàng)目均為 ** 市 2014 年城建重點(diǎn)工程項(xiàng)目，目前 ** 市 S250 與 S251 連接線 項(xiàng)目項(xiàng)目已開工建設(shè)，申請(qǐng)人已中標(biāo)首期 A1 標(biāo)段項(xiàng)目，其余項(xiàng)目目前正在前期準(zhǔn)備階段，申請(qǐng)人已基本與發(fā)包方 ** 市交通局達(dá)成初步意向，項(xiàng)目招投標(biāo)工作尚未開始。

8.綜合分析：

（1）公司的產(chǎn)能、規(guī)模在行業(yè)中地位（或區(qū)域市場(chǎng)的地位）

；近期開工率狀況（制造業(yè)）； 行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)展望；行業(yè)中（或區(qū)域市場(chǎng)）的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)象及實(shí)力，與之相比，公司 的優(yōu)劣勢(shì)有哪些（2）行業(yè)發(fā)展的不利因素有哪些（經(jīng)濟(jì)環(huán)境、國(guó)家政策、替代產(chǎn)品、進(jìn)口產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)等）

（3）公司目前的盈利模式及這種模式的可持續(xù)性（4）

公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力（專利技術(shù)、研發(fā)力量、產(chǎn)能裝備、銷售網(wǎng)絡(luò)、上游資源掌控、品 牌形象、生產(chǎn)成本、人脈關(guān)系等）

（5）

公司已列入實(shí)施日程的投資規(guī)劃及對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)的影響 申請(qǐng)人是當(dāng)?shù)乩吓乒贰蛄航ㄖ┕て髽I(yè)，原為交通系統(tǒng)下屬企業(yè)，改制后由 **** 控股，實(shí)際控制人為 ** 市國(guó)有資產(chǎn)管理辦公室，具有政府背景，在當(dāng)?shù)毓贰蛄航ㄔO(shè)市場(chǎng) 占有率第一。公司擁有公路工程施工總承包二級(jí)資質(zhì)及公路路面工程、陸基工程專業(yè)承包二 級(jí)資質(zhì)、建筑業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)資格，工程建設(shè)質(zhì)量合格率達(dá) 100%，在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)具有良好口 碑。

從目前情況看申請(qǐng)人近年發(fā)展態(tài)勢(shì)良好，目前在建項(xiàng)目合同金額約 1 億元，擬建項(xiàng)目投 資金額約 12.50 億元，未來(lái)市場(chǎng)發(fā)展前景良好。但從企業(yè)發(fā)展不利因素看，申請(qǐng)人業(yè)務(wù)范圍 多局限于 ** 市，主要依托政府背景渠道承接相關(guān)業(yè)務(wù)，目前看具有較強(qiáng)的區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力，一旦 區(qū)域市場(chǎng)空間逐漸飽和，工程招投標(biāo)不斷規(guī)范、透明，外來(lái)行業(yè)龍頭企業(yè)的滲透將給企業(yè)帶

來(lái)較大的競(jìng)爭(zhēng)壓力。

四、申請(qǐng)人財(cái)務(wù)情況分析 報(bào)表要求：

1.資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表均可從我行相關(guān)系統(tǒng)中導(dǎo)入，不受以下格式的限制。

但必須按要求的內(nèi)容進(jìn)行了解和分析。

2.根據(jù)近三年審計(jì)過(guò)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表及最近月份的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表進(jìn)行 分析（報(bào)表及附注須上傳到授信審批系統(tǒng)，最新財(cái)務(wù)報(bào)表為最近一個(gè)季度財(cái)務(wù)報(bào)表）

3.說(shuō)明審計(jì)機(jī)構(gòu)的名稱、審計(jì)意見、審計(jì)機(jī)構(gòu)是否頻繁變化 4.申請(qǐng)人為集團(tuán)性公司，則必須對(duì)合并報(bào)表及母公司報(bào)表分別列示和分析。?如果申請(qǐng)人為資產(chǎn)規(guī)模大的集團(tuán)企業(yè)，合并報(bào)表難以反映其整體情況時(shí)，需要將下屬重 要成員的報(bào)表一同列示并加以分析。

6.合并報(bào)表須列明合并報(bào)表的范圍及近年有無(wú)變化 申請(qǐng)人 2011-2012 年合并財(cái)務(wù)報(bào)表及母公司財(cái)務(wù)報(bào)表均經(jīng)天衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 審計(jì)，并出具了天衡徐審字（2013）

0001 號(hào)標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見審計(jì)報(bào)告，申請(qǐng)人 2013 年度財(cái) 務(wù)報(bào)表正在審計(jì)中，其提供了未審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表。

1.合并報(bào)表范圍及變化 （不是合并報(bào)表，不須填寫）

2011 年度的合并企業(yè)（簡(jiǎn)稱）

2012 年度的合并企業(yè)（簡(jiǎn)稱）

2013 年度的合并企業(yè)（簡(jiǎn)稱）無(wú) ** 市咼新建材有限公司 ** 市咼新建材有限公司 ** 市高新建材有限公司成立于 2008 年 10 月 20 日，由 ** 市交通工程有限公司和薛 * 等 35 位自然人共同出資組建的有限公司，公司注冊(cè)資本 500 萬(wàn)元，其中 ** 市交通工程有限公 司出資 444.30 萬(wàn)元，股權(quán)占比 88.86% ,薛 * 等自然人出資 55.70 萬(wàn)元，股權(quán)占比 11.14%。

公司注冊(cè)地址位于 ** 市 ** 鎮(zhèn)明珠工業(yè)園，法人代表張 **，公司主營(yíng)粉煤炭蒸壓加氣混凝土砌 塊生產(chǎn)、銷售。

2.利潤(rùn)表及分析 （單位：人民幣萬(wàn)元）

項(xiàng)目 2011 年合并 2012 年合并 2013 年合并 2013 年（本部）

營(yíng)業(yè)收入 7944.52 7146.41 7278.14 6123.39 營(yíng)業(yè)成本 5811.95 5358.15 4550.28 3679.93 銷售費(fèi)用 4.91 0.33 0 0 管理費(fèi)用 268.32 356.79 1144 942.56 財(cái)務(wù)費(fèi)用 823.09 677.49 420.42 420.39

投資收益 0 0 0 0 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 748.19 445.65 976.33 746.75 營(yíng)業(yè)外收入 814.78 702.95 420.51 420.51 營(yíng)業(yè)外支出 0 2.99 6.08 6.08 利潤(rùn)總額 1562.97 1145.61 1390.76 1161.19 凈利潤(rùn) 1209.04 757.51 1034.66 825.32 利潤(rùn)表重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容（1）毛利潤(rùn)率（或營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率）的變化趨勢(shì)并了解其原因（2）

主營(yíng)收入劇增或劇減的原因（2）投資收益對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的貢獻(xiàn)度（3）

營(yíng)業(yè)外收支對(duì)凈利潤(rùn)的影響（4）

對(duì)異常變動(dòng)的費(fèi)用、支出及其原因進(jìn)行重點(diǎn)說(shuō)明 公司主營(yíng)道路、橋梁等交通類基礎(chǔ)設(shè)施工程施工，以及粉煤灰磚的生產(chǎn)銷售。

2011 年-2013 年，公司營(yíng)業(yè)收入分別為 7944.52 萬(wàn)元、7146.42 萬(wàn)元和 7278.14 萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，經(jīng)營(yíng)狀況良好。

道路、橋梁等交通類基礎(chǔ)設(shè)施工程施工是公司的核心業(yè)務(wù)，公司工程施工收入主要來(lái)源 于 ** 市及臨近的宿遷市相關(guān)道路橋梁工程施工項(xiàng)目。

2011 年-2013 年，公司工程施工收入分 別為 7619.18 萬(wàn)元、5810.04 萬(wàn)元和 6123.39 萬(wàn)元，占營(yíng)業(yè)收入的比例分別為占比分別為 95.90% >81.30% >84.13%。工程施工實(shí)現(xiàn)的毛利額分別為 2124.99 萬(wàn)元、1938.27 萬(wàn)元和 2443.46 萬(wàn)元，工程施工毛利率分別為 27.89%、33.36% 和 39.90%，工程施工收入是公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的 主要來(lái)源，從該業(yè)務(wù)板塊毛利水平較高，顯示出公司較強(qiáng)的工程管理和成本控制能力。

從收 入情況看，2012 年受國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及工程結(jié)算周期等因素影響，當(dāng)年收入略有下降，但 2013 年即恢復(fù)穩(wěn)定增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，毛利水平也進(jìn)一步提高。隨著公司所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，依托政府及交通系統(tǒng)背景，公司的工程施工收入和利潤(rùn)有望得到進(jìn)一步的提高。

子公司高新建材公司取得的粉煤灰磚生產(chǎn)銷售收入，2011 年-2013 年分別為 325.34 萬(wàn)元、1,336.37 萬(wàn)元和 1154.75 萬(wàn)元。高新建材公司成立時(shí)間較短，經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，但作為公司工 程施工業(yè)務(wù)的延伸，有利于公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的拓展。隨著公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的逐步開展和管理能力 的進(jìn)一步提高，其經(jīng)營(yíng)規(guī)模及盈利能力將有所提升。

公司 2011-2013 年管理費(fèi)用分別為 268.32 萬(wàn)元、356.79 萬(wàn)元、1144 萬(wàn)元，2013 年管 理費(fèi)用增幅較大，主要是原因是股東單位注入房產(chǎn)等固定資產(chǎn)增加，導(dǎo)致每年折舊費(fèi)用增長(zhǎng)。

公司 2011-2013 年財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為 823.09 萬(wàn)元、677.49 萬(wàn)元、420 萬(wàn)元，與公司融資規(guī)模 基本匹配。公司每年享有當(dāng)?shù)刎?cái)政貸款貼息補(bǔ)助，2011 年-2013 年分別為 748.19 萬(wàn)元、445.65 萬(wàn)元、420.51 萬(wàn)元，作為 ** 市 ** 公司下屬主要經(jīng)營(yíng)實(shí)體，政府支持力度較大。

3.資產(chǎn)負(fù)債表分析 說(shuō)明：資產(chǎn)負(fù)債表可從相關(guān)系統(tǒng)中導(dǎo)入，但仍須按要求進(jìn)行了解分析 資產(chǎn)負(fù)債表分析重點(diǎn)：

突變科目的發(fā)生原因及與前年度的縱向比較、重點(diǎn)科目的結(jié)構(gòu)詳情 重點(diǎn)科目通常包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、短期 借款、長(zhǎng)期借款以及余額占資產(chǎn)總額、負(fù)債總額較大的科目。

資產(chǎn)負(fù)債表 單位：人民幣萬(wàn)元 項(xiàng)目 2011 年合并 2012 年合并 2013 年合并 2013 年本部 貨幣資金 349.81 54.76 39.00 35.74 短期投資 0 0 0 0 應(yīng)收票據(jù) 0 0 0 0 應(yīng)收賬款 15193.55 15017.98 29605.96 29286.83 其他應(yīng)收款 557.05 1377.95 1972.45 3470 預(yù)付賬款 4.92 0 0 0 存貨 1330.81 1119.69 1850.64 972.69 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 17451.66 17570.39 33468.06 33765.38 長(zhǎng)期股權(quán)投資 0 0 0 0

長(zhǎng)期投資合計(jì) 0 0 0 0 固定資產(chǎn)：

1258.18 8823.95 8480.19 7383.10 固定資產(chǎn)凈值 1258.18 8823.95 8480.19 7383.10 在建工程 0 0 0 0 固定資產(chǎn)合計(jì) 1258.18 8823.95 8480.19 7383.10 無(wú)形及其他長(zhǎng)期資產(chǎn) 5.20 14558.47 14192.99 14192.99 資產(chǎn)合計(jì) 18715.05 40952.81 56141.25 55341.47 流動(dòng)負(fù)債：

3949.63 5218.68 6510.04 5888.10 短期借款 0 0 0 0 應(yīng)付票據(jù) 0 0 0 0 應(yīng)付賬款 169.30 221.92 322.66 0 預(yù)收賬款 382.10 94.64 111.43 0 其他應(yīng)付款 3010.97 3950.78 4740.45 4555.00 一年內(nèi)到期長(zhǎng)期負(fù)債 0 0 0 0 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 3949.63 5218.68 6510.04 5888.10 長(zhǎng)期負(fù)債 0 0 0 0 長(zhǎng)期借款 11400 9300 17200 17200 長(zhǎng)期應(yīng)付款

37.58 0 0 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 11400 9337.58 17200 17200 負(fù)債合計(jì) 15349.63 14556.26 23710.04 23088.10 資產(chǎn)負(fù)債率 82.02% 35.54% 42.23% 41.71% 實(shí)收資本 2437 2437 7437 7437 資本公積 0 22273.62 22273.62 22273.62 盈余公積 93.55 173.67 274.43 274.43 未分配利潤(rùn) 806.86 1511.50 2426.34 2268.31 少數(shù)股東權(quán)益 27.98 0.75 0 0 所有者權(quán)益合計(jì) 3365.41 26396.55 32431.21 32253.37 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) 18715.05 40952.81 56141.25 55341.47 資產(chǎn)科目重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容:(1)

貨幣資金的構(gòu)成(尤其是關(guān)注各種 “保證金”的占比、用途受限的募集資金等)

(2)應(yīng)收賬款的賬齡及債務(wù)人的情況(3)其他應(yīng)收款的構(gòu)成明細(xì)

（4）

存貨的結(jié)構(gòu)分析（產(chǎn)成品與原輔材料的構(gòu)成、存貨的地域分布）

（5）

長(zhǎng)期投資結(jié)構(gòu)與主業(yè)的關(guān)聯(lián)度（是縱向產(chǎn)業(yè)鏈整合，還是橫向多元化發(fā)展）

（6）

固定資產(chǎn)構(gòu)成（7）

在建項(xiàng)目（工程）的明細(xì)、投資進(jìn)度、資金缺口（8）

無(wú)形資產(chǎn)的構(gòu)成（對(duì)于采掘業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)甚為重要）

（9）

資產(chǎn)中金額或余額占比較大的其他科目 負(fù)債科目的重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容：

（1）

銀行借款（包括應(yīng)付票據(jù)凈敞口）的增長(zhǎng)速度與資產(chǎn)總額增長(zhǎng)速度的比較（2）

長(zhǎng)短期借款結(jié)構(gòu)是否匹配，有無(wú)短借長(zhǎng)用（3）

應(yīng)付賬款的賬齡與結(jié)構(gòu)（是否包括項(xiàng)目工程款及其在應(yīng)付賬款中的占比）

（4）

預(yù)收賬款的構(gòu)成（金額較大時(shí)）是否與行業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)相符（5）

其他應(yīng)付款的賬齡及構(gòu)成（6）

應(yīng)付債券構(gòu)成（7）

負(fù)債中金額或余額占比較大的其他科目 所有者權(quán)益科目的重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容：

（1）

實(shí)收資本是否真實(shí)（2）

資本公積金的形成過(guò)程（金額超過(guò)實(shí)收資本 30% 時(shí)）

（3）

未分配利潤(rùn)的增減變化的原因（包括分析歷年利潤(rùn)分配）

（4）

財(cái)務(wù)報(bào)表附注中應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容：

（5）

報(bào)表附注中所包含的重要事項(xiàng)，包括大額其他應(yīng)收款、大額長(zhǎng)期不能收回的債權(quán)、無(wú)效的長(zhǎng)期資產(chǎn)、或有負(fù)債、未決訴訟、不合乎會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的科目處理、重大關(guān)聯(lián)易、爭(zhēng)議與糾紛、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)等 申請(qǐng)人本部主要資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益科目明細(xì)分析如下：）貨幣資金 35.74 萬(wàn)元，其中現(xiàn)金 1.65 萬(wàn)元，銀行存款 34.09 萬(wàn)元； 2）應(yīng)收賬款 29286.83 萬(wàn)元，主要是在建工程項(xiàng)目成本及應(yīng)收工程款，申請(qǐng)人將已投入 施工項(xiàng)目資金且尚未回款部分全部納入應(yīng)收賬款核算。其中賬齡一年以內(nèi)的 14602.10 萬(wàn)元，占比 49.44%，賬齡 1-2 年的 1758.31 萬(wàn)元，占比 5.95%，賬齡 2-3 年的 12856.16 萬(wàn)元，占比 43.53%。其余為三年以上的。應(yīng)收賬款中前五大客戶包括：

** 市交通運(yùn)輸管理局 16595.11 萬(wàn)元，323 省道 ** 東繞城段建設(shè)指揮部 756.64 萬(wàn)元，** 市農(nóng)村公路建設(shè)管理辦 公室 686.72 萬(wàn)元，** 省 ** 市公路管理處 565.80 萬(wàn)元，** 市循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)園管委會(huì) 480.09 萬(wàn)元。）其他應(yīng)收款 3470 萬(wàn)元，主要是關(guān)聯(lián)企業(yè)占用資金以及項(xiàng)目經(jīng)理備付金、施工隊(duì)保證 金等，其中 ** 市高新建材有限公司 1738.95 萬(wàn)元，薛 **513.01 萬(wàn)元，李 **174.83 萬(wàn)元，** 公司 166 萬(wàn)元，李 **154.76 萬(wàn)元等。）存貨 972.69 萬(wàn)元，主要是工程材料。）

固定資產(chǎn)原值為 10011.59 萬(wàn)元，凈值為 7383.10 萬(wàn)元，其中房屋建筑物 7667.73 萬(wàn)元，工程設(shè)備 2012.74 萬(wàn)元，其他設(shè)備 331.12 萬(wàn)元。）

無(wú)形資產(chǎn)凈值 14192.91 萬(wàn)元，主要是土地使用權(quán)。）

其他應(yīng)付款 4555 萬(wàn)元，主要是施工隊(duì)保證金及其他保證金，其中機(jī)料處 951.50 萬(wàn)元，春興路工程項(xiàng)目 430萬(wàn)元，林子橋 200 萬(wàn)元，嚴(yán) ***180 萬(wàn)元，棠臺(tái)路工程項(xiàng)目 160 萬(wàn)元。）

資本公積 22273.62 萬(wàn)元，為股東注入資本。

2012 年 11 月 13 日，股東 ** 集團(tuán)將其位于 ** 市建設(shè)北路東側(cè)國(guó)有出讓土地 11,888.80平方米及地上 9 層鋼混結(jié)構(gòu)辦公樓 11,800.00平方米、** 市長(zhǎng)江西路南側(cè)國(guó)有出讓土地 13,382.50平方米、** 市建設(shè)北路西側(cè)國(guó)有出 讓土地 1,212.24平方米及地上 4 層磚混結(jié)構(gòu)的樓房 2,394.00平方米注入到公司，作為資 本公積充實(shí)凈資產(chǎn)。上述資產(chǎn)經(jīng) ** 仁和資產(chǎn)評(píng)估有限公司評(píng)估并出具了 * 仁評(píng)報(bào)字 【 2012 】第 39 號(hào)評(píng)估報(bào)告，評(píng)估價(jià)值為 22,273.62 萬(wàn)元。

從公司近三年資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益情況看，2012 年股東單位在注入土地、房產(chǎn) 等長(zhǎng)期資產(chǎn)后，公司資產(chǎn)規(guī)模快速增長(zhǎng)、資本實(shí)力不斷增強(qiáng)、資產(chǎn)負(fù)債率大幅下降。

2013 年股東單位進(jìn)一步增資 5000 萬(wàn)元，公司資本不斷充實(shí)，長(zhǎng)期短期償債能力明顯提升。

從 目前情況看，公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)較為合理，但同時(shí)我們也看到，隨著工程量的不斷增加，應(yīng) 收賬款增長(zhǎng)較快，對(duì)公司流動(dòng)資金占用較大，從申請(qǐng)人目前在建合同和行業(yè)特點(diǎn)看，其 未來(lái)應(yīng)收賬款仍將繼續(xù)增長(zhǎng)。公司應(yīng)收賬款客戶主要為交通系統(tǒng)、政府、國(guó)有企業(yè)，工 程建設(shè)資金也多為交通建設(shè)專項(xiàng)資金或納入地方建設(shè)預(yù)算，雖然回款周期長(zhǎng)，但回款較 有保障。

4.主要財(cái)務(wù)比率分析 營(yíng) 運(yùn) 能 力 分 析 項(xiàng)目 2011 年合并 2012 年合并 2013 年合并 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 0.42 0.24 0.15 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 1.05 0.47 0.32 存貨周轉(zhuǎn)率 4.37 4.37 3.06 重大變化原因說(shuō)明: 從申請(qǐng)人近三年資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)指標(biāo)看，隨著股東房產(chǎn)土地的注入，其近年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 有所下降；由于工程款的回款期較以往年度有所延長(zhǎng)，因此近年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率也出現(xiàn) 下滑，特別是 2012 年在工程施工收入略有下降的情況下，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)效率明顯下降； 公司存貨周轉(zhuǎn)率能夠保持較為穩(wěn)定的水平，顯示良好的內(nèi)部管理水平。

短期償債能力分析。

2011 年合并 2012 年合并 2013 年合并 資產(chǎn)負(fù)債率 82.02 35.54 42.23 流動(dòng)比率 4.42 3.37 5.14 速動(dòng)比率 4.08 3.15 4.85 重大變化原因說(shuō)明:

申請(qǐng)人 2012 年股東注入房產(chǎn)土地等資產(chǎn)后，資產(chǎn)負(fù)債率明顯下降，長(zhǎng)期償債能力得到 增強(qiáng)；申請(qǐng)人短期償債指標(biāo)表現(xiàn)良好，主要是申請(qǐng)人資金來(lái)源除股東權(quán)益外，主要是通過(guò)長(zhǎng) 期融資解決，其資金結(jié)構(gòu)較為穩(wěn)健，短期償債能力良好。

盈利能力分析:

2011 年合并 2012 年合并 2013 年合并 總資產(chǎn)利潤(rùn)率 8.35 3.84 2.86 凈資產(chǎn)收益率 46.44 7.70 4.72 銷售利潤(rùn)率 19.67 16.03 19.10 成本費(fèi)用利潤(rùn)率 22.62 17.43 22.74 重大變化原因說(shuō)明: 申請(qǐng)人近年銷售收入尚穩(wěn)定，2012 年略有下降，2013 年恢復(fù)正常增長(zhǎng)，但受股東資產(chǎn) 注入影響，2012-2013 年總資產(chǎn)利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率明顯下降；申請(qǐng)人銷售利潤(rùn)率、成本 費(fèi)用利潤(rùn)率較為穩(wěn)定，除 2012 年出現(xiàn)小幅下降外，2013 年恢復(fù)正常盈利水平；公司總體盈 利指標(biāo)表現(xiàn)較為突出，如剔除政府財(cái)政貼息因素，盈利水平將減半。

5.現(xiàn)金流量表分析 說(shuō)明：現(xiàn)金流量表可從相關(guān)系統(tǒng)中導(dǎo)入，但仍須按要求進(jìn)行分析 現(xiàn)金流量表（單位：人民幣萬(wàn)元）

項(xiàng)目 2011 年合并 2012 年合并 2013 年合并 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入 13619.51 9189.27 9220.63 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出 10086.85 6710.47 6622.31 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~ 3532.66 2478.80 2598.32 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入 0.68 57.40 0.06 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出 42.36 40.68 12.30

投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~-41.68 16.72-12.24 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入 0 227.58 10000 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出 3410.64 2968.30 12601.84

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~-3410.64-2740.72-2601.84 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物增加額 80.33-245.20-15.75

現(xiàn)金流量表重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容：

（1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流凈額為正值，則了解是否是因?yàn)閼?yīng)付科目的增長(zhǎng)、應(yīng)付票據(jù)支付的增 加所導(dǎo)致（2）

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流凈額為負(fù)值，則了解是否是因?yàn)榱鲃?dòng)資產(chǎn)科目所增加的資金占用而導(dǎo) 致（也有可能是經(jīng)營(yíng)虧損所導(dǎo)致），并進(jìn)而分析增加資金占用的原因是否合理。

（3）

將歷年投資現(xiàn)金支出與銀行借款的增長(zhǎng)進(jìn)行比照，判斷對(duì)銀行借款的依賴度（4）

如果利潤(rùn)表...

第二篇：銀行授信工作盡職指引

銀監(jiān)會(huì)就銀監(jiān)會(huì)就銀監(jiān)會(huì)就銀監(jiān)會(huì)就《《《《商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引》》》》答記者問(wèn)答記者問(wèn)答記者問(wèn)答記者問(wèn) 2004年07月26日 09:11 南軻中國(guó)銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人今日就發(fā)布《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》回答了本報(bào)記者提問(wèn)。

問(wèn)：為什么要制定《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》？

答：近年來(lái)，商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)不斷暴露出各類貸款風(fēng)險(xiǎn)案件，給銀行業(yè)帶來(lái)了很大的風(fēng)險(xiǎn)，暴露了商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)中普遍存在的問(wèn)題，即征信、授信和授信后管理缺乏規(guī)范的工作盡職要求和獨(dú)立的調(diào)查評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，或盡職要求不明確，責(zé)任不清晰。最近，國(guó)務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資體制改革決定中，明確提出要加大銀行自主審貸、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任，充分行使銀行信貸自主權(quán)。因此，制定《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》(以下簡(jiǎn)稱《指引》)，并不斷提高授信的科學(xué)性，降低授信風(fēng)險(xiǎn)，是中國(guó)銀行業(yè)面臨的根本性任務(wù)，也是創(chuàng)造并維護(hù)良好信貸文化的前提之一。為促進(jìn)商業(yè)銀行審慎經(jīng)營(yíng)，進(jìn)一步完善授信工作機(jī)制，規(guī)范商業(yè)銀行授信管理工作，明確授信工作盡職要求，防范和化解授信風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人利益，銀監(jiān)會(huì)在認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，廣泛征求意見，充分吸收巴塞爾委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》等先進(jìn)監(jiān)管理念的基礎(chǔ)上，根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，研究制定了《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，以引導(dǎo)商業(yè)銀行建立健康的信貸文化和科學(xué)規(guī)范的操作要求，規(guī)避授信的信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，明確授信工作人員的相關(guān)責(zé)任。

問(wèn)：《指引》適用的范圍是什么？

答：從適用對(duì)象講，《指引》適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的所有中資商業(yè)銀行。其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行。從業(yè)務(wù)上來(lái)講，《指引》適用于非自然人客戶以外的所有表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)，表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購(gòu)等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。從期限上看，包括短期授信和中長(zhǎng)期授信。短期授信指一年以內(nèi)(含一年)的授信業(yè)務(wù)，中長(zhǎng)期授信指一年以上的授信業(yè)務(wù)。從工作人員來(lái)講，商業(yè)銀行總行及分支機(jī)構(gòu)所有參與客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理與問(wèn)題授信管理人員，以及對(duì)授信工作人員的盡職情況進(jìn)行獨(dú)立地驗(yàn)證、評(píng)價(jià)和報(bào)告的授信工作盡職調(diào)查人員都要根據(jù)《指引》的規(guī)定履行相應(yīng)的職責(zé)。

問(wèn)：《指引》的主要內(nèi)容是什么？

答：《指引》共分7章57條，基本覆蓋了授信業(yè)務(wù)的整個(gè)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)授信業(yè)務(wù)的客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理和問(wèn)題授信管理等四個(gè)方面都作了詳細(xì)的規(guī)定，對(duì)盡職調(diào)查和問(wèn)責(zé)制提出了明確要求。此外，針對(duì)授信過(guò)程的不同環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，《指引》還編制了《附錄》，列出了近200條風(fēng)險(xiǎn)提示內(nèi)容，包括主要授信種類的風(fēng)險(xiǎn)提示；客戶基本資料清單提示；授信業(yè)務(wù)特點(diǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)提示；非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示；格式合同文本主要條款提示和預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示等六方面的內(nèi)容。問(wèn)：與過(guò)去的貸款“三查”等規(guī)定相比，《指引》具有哪些新特點(diǎn)？

答：與過(guò)去的貸款“三查”等有關(guān)授信的規(guī)定相比，《指引》具有以下幾個(gè)顯著特點(diǎn)：一是突出對(duì)授信過(guò)程中的動(dòng)態(tài)因素的持續(xù)監(jiān)控。以往的貸款“三查”制度主要關(guān)注貸款而不是授信，因而忽視動(dòng)態(tài)變化。而《指引》不僅強(qiáng)調(diào)對(duì)歷史和現(xiàn)狀的分析，還特別強(qiáng)調(diào)了對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的關(guān)注，要求商業(yè)銀行關(guān)注動(dòng)態(tài)預(yù)警信號(hào)，預(yù)測(cè)授信風(fēng)險(xiǎn)，并強(qiáng)調(diào)了情況發(fā)生

變動(dòng)或突發(fā)事件發(fā)生時(shí)商業(yè)銀行應(yīng)立即采取相應(yīng)的糾正措施并重新決策或變更授信。二是強(qiáng)調(diào)授信管理工作的全面和深入。《指引》要求商業(yè)銀行不僅對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)估，還要對(duì)客戶的公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)、產(chǎn)品和市場(chǎng)、行業(yè)特點(diǎn)

及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，評(píng)估第二還款來(lái)源等。在對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，根據(jù)情況，要向政府有關(guān)部門及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)索取信息，驗(yàn)證客戶資料的真實(shí)性。三是強(qiáng)調(diào)了商業(yè)銀行內(nèi)部各部門之間的協(xié)調(diào)配合。《指引》引導(dǎo)商業(yè)銀行注重商業(yè)銀行內(nèi)部縱向和橫向之間的協(xié)調(diào)配合和溝通，要求商業(yè)銀行內(nèi)部上下級(jí)之間、相關(guān)部門之間在信息方面建立相

互溝通機(jī)制，在授信管理方面作好協(xié)調(diào)與配合，在分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。四是突出了授信工作盡職的充分性，注重對(duì)商業(yè)銀行公司授信全過(guò)程的監(jiān)管，確立了授信盡職的全面覆蓋性及審批雙線制衡原則，從制度上規(guī)范了商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)本身的盡職要求和對(duì)商業(yè)銀行授信環(huán)節(jié)盡職情況事后盡職調(diào)查的要求。五是強(qiáng)化了商業(yè)銀行自身控制授信風(fēng)險(xiǎn)的主觀能動(dòng)性，要求商業(yè)銀行根據(jù)《指引》的基本精神制定實(shí)施細(xì)則。引導(dǎo)商業(yè)銀行進(jìn)一步規(guī)范授信盡職工作要求和盡職調(diào)查。附錄列示了近200條風(fēng)險(xiǎn)提示，便于商業(yè)銀行授信工作人員按圖索驥。

問(wèn)：《指引》中引入了授信盡職調(diào)查的概念，請(qǐng)對(duì)此做一解釋。

答：盡職調(diào)查是國(guó)際銀行業(yè)的一項(xiàng)基本制度。2001年10月巴塞爾委員會(huì)頒布了《銀行客戶盡職調(diào)查》，提出了盡職調(diào)查的指導(dǎo)性框架，并建議各國(guó)的商業(yè)銀行以此為范本，結(jié)合自身實(shí)際情況，制定本國(guó)的盡職調(diào)查制度。獨(dú)立的授信工作盡職調(diào)查制度和責(zé)任追究機(jī)制是盡職

調(diào)查的一個(gè)重要方面，也是國(guó)際上管理良好的商業(yè)銀行普遍采用的一個(gè)行之有效的制度。《指引》中，授信盡職調(diào)查與巴塞爾委員會(huì)的基本精神一致，即銀行在開展業(yè)務(wù)的同時(shí)，要有從另一視角進(jìn)行的調(diào)查、監(jiān)控、制衡和糾偏的機(jī)制，以減少業(yè)務(wù)決策的盲目性。《指引》中的盡職調(diào)查貫穿業(yè)務(wù)發(fā)起、決策、授信實(shí)施后管理以及問(wèn)題授信等的全過(guò)程。授信盡職調(diào)查對(duì)業(yè)務(wù)部門增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和判斷能力都是一種必要的補(bǔ)充。一般來(lái)講，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)市場(chǎng)和業(yè)務(wù)拓展，在對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展、收益和風(fēng)險(xiǎn)考慮中，更關(guān)注收益，貸前調(diào)查往往很難徹底和公正。授信決策則可能受到來(lái)自各方面的行政干預(yù)，因此，商業(yè)銀行必須建立一套機(jī)制，對(duì)銀行授信業(yè)務(wù)開展獨(dú)立的盡職調(diào)查，以獨(dú)立評(píng)估和判斷業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程和業(yè)務(wù)本身的收益和風(fēng)險(xiǎn)。鑒于商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)體系不盡相同，銀監(jiān)會(huì)沒有要求商業(yè)銀行成立單獨(dú)部門負(fù)責(zé)授信盡職調(diào)查，但是，明確要求商業(yè)銀行授信盡職調(diào)查必須獨(dú)立進(jìn)行。在《指引》中這一原則表述為“商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的授信工作盡職調(diào)查人員崗位，明確崗位職責(zé)和工作要求”、“授信工作盡職調(diào)查人員應(yīng)獨(dú)立行使盡職調(diào)查職能，對(duì)授信業(yè)務(wù)流程各

項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行盡職調(diào)查，評(píng)價(jià)授信工作人員是否勤勉盡責(zé)，確定授信工作人員的責(zé)任”。問(wèn)：《指引》對(duì)授信問(wèn)責(zé)制有哪些具體規(guī)定？

答：《指引》從兩個(gè)方面對(duì)授信盡職問(wèn)責(zé)制作了具體規(guī)定。一是要求商業(yè)銀行建立授信責(zé)任追究制度，明確規(guī)定各個(gè)授信部門、崗位的職責(zé)，對(duì)違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理；二是對(duì)勤勉盡職的工作人員予以免責(zé)。《指引》特別強(qiáng)調(diào)對(duì)八類不盡職行為按照有關(guān)規(guī)定予以責(zé)任追究，即進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏的；未對(duì)客戶資料進(jìn)行認(rèn)真、全面和準(zhǔn)確核實(shí)的；授信決策過(guò)程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模晃窗凑找?guī)定時(shí)間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進(jìn)行授信后檢查的；授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未派員及時(shí)實(shí)地調(diào)查的；未根據(jù)預(yù)警信號(hào)及時(shí)采取必要保全措施的；故意隱瞞真實(shí)情況的；不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的。對(duì)于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)、授信分析與評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)、授信決策與實(shí)施環(huán)節(jié)、授信后管理和問(wèn)題授信管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，《指引》明確提出授信一旦出現(xiàn)問(wèn)題，可視情況免除相關(guān)人員責(zé)任。由于《指引》規(guī)定的授信工作盡職是最基本的盡職要求，銀監(jiān)會(huì)明確要求商業(yè)銀行根據(jù)《指引》的基本精神并結(jié)合實(shí)際情況制定詳細(xì)的免責(zé)條款并報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。

問(wèn)：《指引》對(duì)授信工作盡職調(diào)查有什么要求？

答：《指引》對(duì)授信工作盡職調(diào)查從以下幾個(gè)方面作了明確要求：一是保證授信工作

盡職調(diào)查的獨(dú)立性。商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的授信工作盡職調(diào)查崗位，明確崗位職責(zé)和工作要求。商業(yè)銀行應(yīng)支持授信工作盡職調(diào)查人員獨(dú)立行使盡職調(diào)查職能。二是授信工作盡職調(diào)查必須滲透到授信工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。《指引》要求授信業(yè)務(wù)流程的各項(xiàng)活動(dòng)都須進(jìn)行盡職調(diào)查，以評(píng)價(jià)授信工作人員是否勤勉盡責(zé)，確定授信工作人員是否免責(zé)。三是要建立高素質(zhì)授信工作盡職調(diào)查專業(yè)隊(duì)伍。《指引》要求從事授信盡職調(diào)查的人員應(yīng)具備較完備的授信、法律、財(cái)務(wù)等知識(shí)，并接受相關(guān)培訓(xùn)，依誠(chéng)信和公正原則開展工作。四是要根據(jù)情況選擇有效方式開展調(diào)查。既可采取現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)的調(diào)查方式，必要時(shí)，也可聘請(qǐng)外部專家或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。

第三篇：企業(yè)授信業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告

企業(yè)授信業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告

企業(yè)授信是指銀行向客戶直接提供資金支持，或?qū)蛻粼谟嘘P(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的信用向第三方作出保證的行為。下面是小編整理的企業(yè)授信業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告，歡迎閱讀。

一、授信客戶管理情況

（一）基本信息

以列表形式描述申請(qǐng)人基本信息。

其中對(duì)實(shí)收資本要進(jìn)行調(diào)查和核實(shí),貨幣資金出資的調(diào)查是否存在撤資情況,實(shí)物出資的調(diào)查出資是否合規(guī),實(shí)物是否仍在申請(qǐng)人名下、狀態(tài)是否正常。

（二）管理層情況

描述申請(qǐng)人實(shí)際控制人（如無(wú)，請(qǐng)注明）、法定代表人、經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的姓名、年齡、職務(wù)、教育背景、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、主要業(yè)績(jī)、工作簡(jiǎn)歷等。說(shuō)明是否已發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)人及以上人員存在個(gè)人信用不良記錄、重大違法、違規(guī)事項(xiàng)以及拒不執(zhí)行法院判決的行為，對(duì)上市公司是否已發(fā)現(xiàn)被證監(jiān)會(huì)或證券交易所處罰的情況。對(duì)自然人實(shí)際控制的企業(yè)，對(duì)控制人提供人民銀行個(gè)人證信系統(tǒng)查詢結(jié)果。

二、授信客戶經(jīng)營(yíng)情況

（一）行業(yè)及生產(chǎn)情況

根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查結(jié)果，描述申請(qǐng)人主營(yíng)業(yè)務(wù)的行業(yè)情況（所處行業(yè)、資質(zhì)等級(jí)、行業(yè)地位）、生產(chǎn)流程、工藝設(shè)備（生產(chǎn)工藝、技術(shù)裝備、設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、生產(chǎn)設(shè)備利用率）、主要產(chǎn)品以及當(dāng)前設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)、生產(chǎn)運(yùn)行、產(chǎn)品生產(chǎn)情況等。若申請(qǐng)人采取多板塊經(jīng)營(yíng)方式，要分板塊進(jìn)行描述。

（二）供銷及結(jié)算情況

描述申請(qǐng)人供應(yīng)渠道的穩(wěn)定性、集中度，詳細(xì)說(shuō)明主要供應(yīng)商的名稱、供貨種類及占比、質(zhì)量及價(jià)格條件、付款條件及結(jié)算方式，以及是否是申請(qǐng)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)等。對(duì)于鋼鐵制造、有色金屬冶煉及加工、煤炭石油開采等加工類企業(yè)，要調(diào)查并說(shuō)明申請(qǐng)人擁有的儲(chǔ)量、原材料自給率。

描述申請(qǐng)人銷售絡(luò)的健全性、有效性，詳細(xì)說(shuō)明主要銷售對(duì)象的名稱、銷售種類及占比、議價(jià)能力、結(jié)算方式及銷售款回籠記錄，以及是否是申請(qǐng)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)等。

三、授信客戶財(cái)務(wù)及帳務(wù)情況

（一）財(cái)務(wù)報(bào)表情況

描述申請(qǐng)人財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)情況。若經(jīng)過(guò)審計(jì)，則調(diào)查并說(shuō)明審計(jì)事務(wù)所的是否為我行認(rèn)可、資質(zhì)等級(jí)等；審計(jì)事務(wù)所若連續(xù)兩年及以上發(fā)生變更的，則調(diào)查并說(shuō)明變更原因以及對(duì)審計(jì)報(bào)告質(zhì)量的影響。若申請(qǐng)人無(wú)法提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表或?qū)ω?cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)性有疑慮的，要對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和核實(shí)，詳細(xì)描述核實(shí)內(nèi)容、過(guò)程及結(jié)果。編制財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)簡(jiǎn)表如下：

近三年及近期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)簡(jiǎn)表（萬(wàn)元）

（二）資產(chǎn)負(fù)債重點(diǎn)項(xiàng)目分析

對(duì)申請(qǐng)人上和最近一期的重點(diǎn)資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目及重大損益變化情況進(jìn)行調(diào)查和分析。重點(diǎn)項(xiàng)目原則上為申請(qǐng)人資產(chǎn)或負(fù)債中占比超過(guò)10%、與上期相比變化超過(guò)20%、以及其他對(duì)申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)、資金等產(chǎn)生重要影響的資產(chǎn)或負(fù)債項(xiàng)目，包括但不限于：

調(diào)查并說(shuō)明銀行存款中是否有質(zhì)押、凍結(jié)情況，如有，質(zhì)押或凍結(jié)的金額、占比及產(chǎn)生原因。

調(diào)查并說(shuō)明持有的短期投資的種類、明細(xì)、金額、是否已質(zhì)押。

調(diào)查并說(shuō)明應(yīng)收帳款的帳齡分布，列示金額前五名的應(yīng)收賬款的欠款人名稱、貿(mào)易背景、欠款時(shí)間、收回可能性、是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)欠款、壞賬準(zhǔn)備是否計(jì)提充足，應(yīng)收賬款是否已作質(zhì)押，產(chǎn)生變化的原因等。

調(diào)查并說(shuō)明其它應(yīng)收款的帳齡分布，列示金額前五名的其它應(yīng)收款的欠款人名稱、產(chǎn)生原因、欠款時(shí)間、收回可能性、是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)欠款、壞賬準(zhǔn)備是否計(jì)提充足，產(chǎn)生變化的原因等。

調(diào)查并說(shuō)明主要存貨種類及明細(xì)情況，保管狀況是否良好，市場(chǎng)價(jià)值是否有重大變化，是否已質(zhì)押，是否已辦理保險(xiǎn)，是否存在長(zhǎng)期積壓的現(xiàn)象及原因等。

調(diào)查并說(shuō)明持有債權(quán)投資的種類、金額、是否已質(zhì)押；持有多少其他公司的股權(quán)，占被投資單位的股權(quán)比例、投資收益情況、是否已質(zhì)押等。

調(diào)查并說(shuō)明主要固定資產(chǎn)的種類、數(shù)量、成新率、是否正常運(yùn)轉(zhuǎn)、是否已抵押，是否存在固定資產(chǎn)滅失、損毀、長(zhǎng)期閑置的現(xiàn)象，如有對(duì)申請(qǐng)人資產(chǎn)價(jià)值、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。

調(diào)查并說(shuō)明在建工程的項(xiàng)目名稱、已完成投資情況、后續(xù)資金安排、工程進(jìn)度和完工時(shí)間，是否存在資金缺口、是否已抵押等。

調(diào)查并說(shuō)明申請(qǐng)人擁有的無(wú)形及遞延資產(chǎn)的種類、金額、取得或發(fā)生背景、目前價(jià)值或作用。其中對(duì)土地使用權(quán)，調(diào)查土地位置、使用狀態(tài)、是否抵押、變現(xiàn)能力等。

調(diào)查并說(shuō)明預(yù)收帳款的預(yù)收對(duì)象、產(chǎn)生原因、對(duì)應(yīng)產(chǎn)品生產(chǎn)和勞務(wù)支出的進(jìn)展情況，是否存在無(wú)法按期交付的可能性等。

調(diào)查并說(shuō)明應(yīng)付帳款的帳齡分布，詳細(xì)列示金額前五名的應(yīng)付帳款的應(yīng)付對(duì)象、產(chǎn)生原因、欠款時(shí)間、歸還安排、資金來(lái)源、是否為應(yīng)付關(guān)聯(lián)企業(yè)款等。

調(diào)查并說(shuō)明其它應(yīng)付款的帳齡分布，詳細(xì)列示金額前五名的其他應(yīng)付款的應(yīng)付對(duì)象、產(chǎn)生原因、欠款時(shí)間、歸還安排、資金來(lái)源、是否為應(yīng)付關(guān)聯(lián)企業(yè)款等。

（三）損益及現(xiàn)金流情況分析

通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)申請(qǐng)人賬務(wù)賬簿和重要原始憑證，重點(diǎn)核實(shí)并說(shuō)明以下情況：增值稅、所得稅等繳納情況是否與財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅憑證反映的一致，銷售收入是否真實(shí)，各項(xiàng)費(fèi)用支出是否真實(shí)，現(xiàn)金流量是否真實(shí)。

分析申請(qǐng)人最近三年及近期收入和利潤(rùn)的變化趨勢(shì)及原因，分析申請(qǐng)人三項(xiàng)活動(dòng)現(xiàn)金流變化趨勢(shì)，并重點(diǎn)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入、流出及凈流量情況。

（四）財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

列示申請(qǐng)人償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力、現(xiàn)金償還能力、增長(zhǎng)能力等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及行業(yè)均值（如有），并對(duì)申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況及變化情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)和分析（對(duì)申請(qǐng)人同時(shí)提供合并和本部財(cái)務(wù)報(bào)表的，要同時(shí)列示合并及本部的財(cái)務(wù)指標(biāo)，但對(duì)采取資金集中管理體制、本部只從事投資管理職責(zé)的企業(yè)，可只列示合并的財(cái)務(wù)指標(biāo)）。

（一）償債能力指標(biāo)

（二）營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)

（三）盈利能力指標(biāo)

EBITDA：息稅折舊攤銷前利潤(rùn)

（四）現(xiàn)金償債能力指標(biāo)

（五）增長(zhǎng)能力指標(biāo)

四、授信客戶信用狀況

（一）同業(yè)合作情況

以列表形式說(shuō)明申請(qǐng)人在他行的授信、用信、信用記錄情況，對(duì)于存在不良貸款和違約記錄的，則要詳細(xì)調(diào)查并說(shuō)明產(chǎn)生原因、當(dāng)前狀況以及對(duì)申請(qǐng)人償債能力的影響。

（注：擔(dān)保方式應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，保證擔(dān)保的列明保證人名稱及是否與申請(qǐng)人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，抵質(zhì)押擔(dān)保的列明抵質(zhì)押人和抵質(zhì)押物的名稱。）

對(duì)與信貸登記系統(tǒng)查詢結(jié)果不一致的，應(yīng)調(diào)查并說(shuō)明原因；對(duì)我行信貸系統(tǒng)上列示為銀監(jiān)會(huì)大額授信預(yù)警客戶的，應(yīng)查明預(yù)警原因并進(jìn)行調(diào)查和核實(shí)，若預(yù)警原因確實(shí)存在，對(duì)申請(qǐng)人償債能力的影響做出說(shuō)明。

（二）或有負(fù)債情況

以列表形式說(shuō)明申請(qǐng)人為其他企業(yè)提供的對(duì)外擔(dān)保情況。

對(duì)與信貸登記系統(tǒng)查詢結(jié)果不一致的，應(yīng)調(diào)查并說(shuō)明原因。同時(shí)調(diào)查并說(shuō)明申請(qǐng)人的未決訴訟、有追索權(quán)的票據(jù)貼現(xiàn)、對(duì)外承諾等其它或有負(fù)債情況、對(duì)申請(qǐng)人未來(lái)資金、經(jīng)營(yíng)等的影響程度等。

五、擔(dān)保情況

（一）保證擔(dān)保情況

對(duì)保證人可參考授信客戶描述其管理、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、信用等情況，可適當(dāng)簡(jiǎn)化，要重點(diǎn)調(diào)查并說(shuō)明保證人與申請(qǐng)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系、提供保證的原因、其對(duì)外擔(dān)保情況、擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿。

如屬于互保，則從我行互保圈（鏈）企業(yè)數(shù)、互保金額、互保企業(yè)在業(yè)務(wù)上和資金上緊密程度、互保企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)性和代償能力等方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)判。

（二）抵（質(zhì)）押擔(dān)保

描述抵（質(zhì)）押物的基本情況，名稱、所有人、位置、取得時(shí)間、原始成本等；調(diào)查并描述抵（質(zhì)）押物的合法性和有效性，標(biāo)的是否明確、權(quán)屬是否清晰、狀態(tài)是否良好、抵（質(zhì)）押人是否具有合法的所有權(quán)或處置權(quán)、是否有第三人的優(yōu)先權(quán)利、出租情況、各項(xiàng)特性與客戶提供的書面描述是否一致、登記部門是否明確、是否投保等。抵質(zhì)押人為第三方的要分析其與申請(qǐng)人的關(guān)系及真實(shí)出質(zhì)意愿。

測(cè)算抵質(zhì)押率，對(duì)于經(jīng)評(píng)估的抵（質(zhì)）押物，要說(shuō)明評(píng)估機(jī)構(gòu)是否為我行指定評(píng)估機(jī)構(gòu)，評(píng)估機(jī)構(gòu)的資質(zhì)等級(jí)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、信譽(yù)狀況等。

說(shuō)明抵（質(zhì)）押物、抵質(zhì)押率是否我行擔(dān)保管理相關(guān)辦法的要求，如有不符須詳細(xì)說(shuō)明理由及可行性。

第四篇：一般授信業(yè)務(wù)授信調(diào)查報(bào)告

一般授信業(yè)務(wù)授信調(diào)查報(bào)告

一、授信客戶管理情況

（一）基本信息的調(diào)查出資是否合規(guī),實(shí)物是否仍在申請(qǐng)人名下、狀態(tài)是否正常。

（二）管理層情況

描述申請(qǐng)人實(shí)際控制人（如無(wú)，請(qǐng)注明）、法定代表人、經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的姓名、年齡、職務(wù)、教育背景、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、主要業(yè)績(jī)、工作簡(jiǎn)歷等。說(shuō)明是否已發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)人及以上人員存在個(gè)人信用不良記錄、重大違法、違規(guī)事項(xiàng)以及拒不執(zhí)行法院判決的行為，對(duì)上市公司是否已發(fā)現(xiàn)被證監(jiān)會(huì)或證券交易所處罰的情況。對(duì)自然人實(shí)際控制的企業(yè)，對(duì)控制人提供人民銀行個(gè)人證信系統(tǒng)查詢結(jié)果。

二、授信客戶經(jīng)營(yíng)情況

（一）行業(yè)及生產(chǎn)情況

根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查結(jié)果，描述申請(qǐng)人主營(yíng)業(yè)務(wù)的行業(yè)情況（所處行業(yè)、資質(zhì)等級(jí)、行業(yè)地位）、生產(chǎn)流程、工藝設(shè)備（生產(chǎn)工藝、技術(shù)裝備、設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、生產(chǎn)設(shè)備利用率）、主要產(chǎn)品以及當(dāng)前設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)、生產(chǎn)運(yùn)行、產(chǎn)品生產(chǎn)情況等。若申請(qǐng)人采取多板塊經(jīng)營(yíng)方式，要分板塊進(jìn)行描述。

（二）供銷及結(jié)算情況

描述申請(qǐng)人供應(yīng)渠道的穩(wěn)定性、集中度，詳細(xì)說(shuō)明主要供應(yīng)商的名稱、供貨種類及占比、質(zhì)量及價(jià)格條件、付款條件及結(jié)算方式，以及是否是申請(qǐng)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)等。對(duì)于鋼鐵制造、有色金屬冶煉及加工、煤炭石油開采等資源加工類企業(yè)，要調(diào)查并說(shuō)明申請(qǐng)人擁有的資源儲(chǔ)量、原材料自給率。

描述申請(qǐng)人銷售網(wǎng)絡(luò)的健全性、有效性，詳細(xì)說(shuō)明主要銷售對(duì)象的名稱、銷售種類及占比、議價(jià)能力、結(jié)算方式及銷售款回籠記錄，以及是否是申請(qǐng)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)等。

三、授信客戶財(cái)務(wù)及帳務(wù)情況

（一）財(cái)務(wù)報(bào)表情況

描述申請(qǐng)人財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)情況。若經(jīng)過(guò)審計(jì)，則調(diào)查并說(shuō)明審計(jì)事務(wù)所的是否為我行認(rèn)可、資質(zhì)等級(jí)等；審計(jì)事務(wù)所若連續(xù)兩年及以上發(fā)生變更的，則調(diào)查并說(shuō)明變更原因以及對(duì)審計(jì)報(bào)告質(zhì)量的影響。若申請(qǐng)人無(wú)法提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表或?qū)ω?cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)性有疑慮的，要對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和核實(shí)，詳細(xì)描述核實(shí)內(nèi)容、過(guò)程及結(jié)果。編制財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)簡(jiǎn)表如下：

（二）資產(chǎn)負(fù)債重點(diǎn)項(xiàng)目分析

對(duì)申請(qǐng)人上和最近一期的重點(diǎn)資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目及重大損益變化情況進(jìn)行調(diào)查和分析。重點(diǎn)項(xiàng)目原則上為申請(qǐng)人資產(chǎn)或負(fù)債中占比超過(guò)10%、與上期相比變化超過(guò)20%、以及其他對(duì)申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)、資金等產(chǎn)生重要影響的資產(chǎn)或負(fù)債項(xiàng)目，包括但不限于：

調(diào)查并說(shuō)明銀行存款中是否有質(zhì)押、凍結(jié)情況，如有，質(zhì)押或凍結(jié)的金額、占比及產(chǎn)生原因。

調(diào)查并說(shuō)明持有的短期投資的種類、明細(xì)、金額、是否已質(zhì)押。調(diào)查并說(shuō)明應(yīng)收帳款的帳齡分布，列示金額前五名的應(yīng)收賬款的欠款人名稱、貿(mào)易背景、欠款時(shí)間、收回可能性、是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)欠款、壞賬準(zhǔn)備是否計(jì)提充足，應(yīng)收賬款是否已作質(zhì)押，產(chǎn)生變化的原因等。

調(diào)查并說(shuō)明其它應(yīng)收款的帳齡分布，列示金額前五名的其它應(yīng)收款的欠款人名稱、產(chǎn)生原因、欠款時(shí)間、收回可能性、是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)欠款、壞賬準(zhǔn)備是否計(jì)提充足，產(chǎn)生變化的原因等。

調(diào)查并說(shuō)明主要存貨種類及明細(xì)情況，保管狀況是否良好，市場(chǎng)價(jià)值是否有重大變化，是否已質(zhì)押，是否已辦理保險(xiǎn)，是否存在長(zhǎng)期積壓的現(xiàn)象及原因等。

調(diào)查并說(shuō)明持有債權(quán)投資的種類、金額、是否已質(zhì)押；持有多少其他公司的股權(quán)，占被投資單位的股權(quán)比例、投資收益情況、是否已質(zhì)押等。

調(diào)查并說(shuō)明主要固定資產(chǎn)的種類、數(shù)量、成新率、是否正常運(yùn)轉(zhuǎn)、是否已抵押，是否存在固定資產(chǎn)滅失、損毀、長(zhǎng)期閑置的現(xiàn)象，如有對(duì)申請(qǐng)人資產(chǎn)價(jià)值、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。調(diào)查并說(shuō)明在建工程的項(xiàng)目名稱、已完成投資情況、后續(xù)資金安排、工程進(jìn)度和完工時(shí)間，是否存在資金缺口、是否已抵押等。

調(diào)查并說(shuō)明申請(qǐng)人擁有的無(wú)形及遞延資產(chǎn)的種類、金額、取得或發(fā)生背景、目前價(jià)值或作用。其中對(duì)土地使用權(quán)，調(diào)查土地位置、使用狀態(tài)、是否抵押、變現(xiàn)能力等。

調(diào)查并說(shuō)明預(yù)收帳款的預(yù)收對(duì)象、產(chǎn)生原因、對(duì)應(yīng)產(chǎn)品生產(chǎn)和勞務(wù)支出的進(jìn)展情況，是否存在無(wú)法按期交付的可能性等。調(diào)查并說(shuō)明應(yīng)付帳款的帳齡分布，詳細(xì)列示金額前五名的應(yīng)付帳款的應(yīng)付對(duì)象、產(chǎn)生原因、欠款時(shí)間、歸還安排、資金來(lái)源、是否為應(yīng)付關(guān)聯(lián)企業(yè)款等。調(diào)查并說(shuō)明其它應(yīng)付款的帳齡分布，詳細(xì)列示金額前五名的其他應(yīng)付款的應(yīng)付對(duì)象、產(chǎn)生原因、欠款時(shí)間、歸還安排、資金來(lái)源、是否為應(yīng)付關(guān)聯(lián)企業(yè)款等。

（三）損益及現(xiàn)金流情況分析

通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)申請(qǐng)人賬務(wù)賬簿和重要原始憑證，重點(diǎn)核實(shí)并說(shuō)明以下情況：增值稅、所得稅等繳納情況是否與財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅憑證反映的一致，銷售收入是否真實(shí)，各項(xiàng)費(fèi)用支出是否真實(shí)，現(xiàn)金流量是否真實(shí)。

分析申請(qǐng)人最近三年及近期收入和利潤(rùn)的變化趨勢(shì)及原因，分析申請(qǐng)人三項(xiàng)活動(dòng)現(xiàn)金流變化趨勢(shì)，并重點(diǎn)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入、流出及凈流量情況。

（四）財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

列示申請(qǐng)人償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力、現(xiàn)金償還能力、增長(zhǎng)能力等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及行業(yè)均值（如有），并對(duì)申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況及變化情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)和分析（對(duì)申請(qǐng)人同時(shí)提供合并和本部財(cái)務(wù)報(bào)表的，要同時(shí)列示合并及本部的財(cái)務(wù)指標(biāo)，但對(duì)采取資金集中管理體制、本部只從事投資管理職責(zé)的企業(yè)，可只列示合并的財(cái)務(wù)指標(biāo)）。

四、授信客戶信用狀況

（一）同業(yè)合作情況

以列表形式說(shuō)明申請(qǐng)人在他行的授信、用信、信用記錄情況，對(duì)于存在不良貸款和違約

關(guān)系，抵質(zhì)押擔(dān)保的列明抵質(zhì)押人和抵質(zhì)押物的名稱。）

對(duì)與信貸登記系統(tǒng)查詢結(jié)果不一致的，應(yīng)調(diào)查并說(shuō)明原因；對(duì)我行信貸系統(tǒng)上列示為銀監(jiān)會(huì)大額授信預(yù)警客戶的，應(yīng)查明預(yù)警原因并進(jìn)行調(diào)查和核實(shí)，若預(yù)警原因確實(shí)存在，對(duì)申請(qǐng)人償債能力的影響做出說(shuō)明。

（二）或有負(fù)債情況

決訴訟、有追索權(quán)的票據(jù)貼現(xiàn)、對(duì)外承諾等其它或有負(fù)債情況、對(duì)申請(qǐng)人未來(lái)資金、經(jīng)營(yíng)等的影響程度等。

五、擔(dān)保情況

（一）保證擔(dān)保情況

對(duì)保證人可參考授信客戶描述其管理、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、信用等情況，可適當(dāng)簡(jiǎn)化，要重點(diǎn)調(diào)查并說(shuō)明保證人與申請(qǐng)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系、提供保證的原因、其對(duì)外擔(dān)保情況、擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿。

如屬于互保，則從我行互保圈（鏈）企業(yè)數(shù)、互保金額、互保企業(yè)在業(yè)務(wù)上和資金上緊密程度、互保企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)性和代償能力等方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)判。

（二）抵（質(zhì)）押擔(dān)保

描述抵（質(zhì)）押物的基本情況，名稱、所有人、位置、取得時(shí)間、原始成本等；調(diào)查并描述抵（質(zhì)）押物的合法性和有效性，標(biāo)的是否明確、權(quán)屬是否清晰、狀態(tài)是否良好、抵（質(zhì)）押人是否具有合法的所有權(quán)或處置權(quán)、是否有第三人的優(yōu)先權(quán)利、出租情況、各項(xiàng)特性與客戶提供的書面描述是否一致、登記部門是否明確、是否投保等。抵質(zhì)押人為第三方的要分析其與申請(qǐng)人的關(guān)系及真實(shí)出質(zhì)意愿。

測(cè)算抵質(zhì)押率，對(duì)于經(jīng)評(píng)估的抵（質(zhì)）押物，要說(shuō)明評(píng)估機(jī)構(gòu)是否為我行指定評(píng)估機(jī)構(gòu)，評(píng)估機(jī)構(gòu)的資質(zhì)等級(jí)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、信譽(yù)狀況等。

說(shuō)明抵（質(zhì)）押物、抵質(zhì)押率是否我行擔(dān)保管理相關(guān)辦法的要求，如有不符須詳細(xì)說(shuō)明理由及可行性。

六、借款用途及還款來(lái)源分析

七、風(fēng)險(xiǎn)管理措施

八、總結(jié)

第五篇：村鎮(zhèn)銀行小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)盡職免責(zé)管理辦法

XX村鎮(zhèn)銀行

小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)盡職免責(zé)管理辦法

第一章 總則

第一條 為改進(jìn)小微企業(yè)金融服務(wù)，規(guī)范貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，促進(jìn)貸款調(diào)查、審查、審批、檢查履職盡責(zé)，提高信貸管理水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引》及本行《小企業(yè)授信管理辦法》和有關(guān)新產(chǎn)品制度等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱授信工作盡職免責(zé)是指在轄內(nèi)機(jī)構(gòu)授信出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，按照本辦法規(guī)定，對(duì)授信工作各環(huán)節(jié)進(jìn)行盡職調(diào)查，并根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)論對(duì)授信工作人員作出是否追究責(zé)任的處理。

第三條 本制度所稱貸款責(zé)任人，包括客戶經(jīng)理、審查人、審批人。

第四條 貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定的范圍和程序

（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定的范圍按貸款五級(jí)分類由正常、關(guān)注轉(zhuǎn)入次級(jí)以下的貸款。

（二）總行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定工作，解決有爭(zhēng)議的責(zé)任貸款； 根據(jù)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任認(rèn)定，提出對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人實(shí)行責(zé)任清收的具體方式，并根據(jù)責(zé)任清收完成情況，提出對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人的處理意見。

第二章 貸款風(fēng)險(xiǎn)盡職要求

第五條 貸款主辦調(diào)查人對(duì)借款人、擔(dān)保人或其他還款義務(wù)人調(diào)查的信息資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)，并按規(guī)定對(duì)借款人的貸款用途和經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)影響貸款安全的情形時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施，對(duì)貸款監(jiān)督檢查的有效性負(fù)責(zé)；貸款輔助調(diào)查人對(duì)貸款主辦調(diào)查人在調(diào)查期間的真實(shí)性負(fù)次要責(zé)任。

（一）貸款主辦調(diào)查人具體盡職要求至少包括以下內(nèi)容： 1．負(fù)責(zé)受理借款申請(qǐng)和調(diào)查借款人、擔(dān)保人和其他還款義務(wù)人的基本信息、財(cái)務(wù)信息、現(xiàn)金流量信息、非財(cái)務(wù)信息等，收集的信息資料需完整、有效；

2．對(duì)借款用途和收集資料的真實(shí)性進(jìn)行初審，對(duì)借款人或主要負(fù)責(zé)人的品行、經(jīng)營(yíng)管理狀況、資產(chǎn)負(fù)債（含或有負(fù)債）情況、盈利能力、發(fā)展前景及保證人或抵押人、出質(zhì)人、抵（質(zhì)）押物等方面情況進(jìn)行實(shí)地調(diào)查核實(shí)；

3．根據(jù)調(diào)查核實(shí)情況，對(duì)借款人、擔(dān)保人的主體資格、資信等級(jí)、償債能力、經(jīng)營(yíng)效益以及貸款的安全性、流動(dòng)性、效益性等情況進(jìn)行分析，預(yù)測(cè)提示貸款風(fēng)險(xiǎn)程度；

4．將核實(shí)情況、分析結(jié)果形成書面調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告應(yīng)對(duì)貸款方式、金額、用途、利率、期限、償還方式、擔(dān)保條件等提出調(diào)查結(jié)論和風(fēng)險(xiǎn)防范的措施。

5．嚴(yán)格執(zhí)行貸后檢查制度，對(duì)貸款用途實(shí)施跟蹤監(jiān)督檢查，提示貸款用途是否真實(shí)、合法，是否符合貸款合同約定；對(duì)借款人或主要負(fù)責(zé)人的品行、或有負(fù)債進(jìn)行檢查，提示對(duì)貸款償還的負(fù)面影響程度；

6．采用現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地檢查，按照規(guī)定的頻率和內(nèi)容對(duì)借款人的合同履行情況、客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況等進(jìn)行監(jiān)督檢查；

7．定期（按季）、不定期的對(duì)保證人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查，核實(shí)保證人的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況等，確認(rèn)保證能力；

8．定期（按季）、不定期地檢查抵（質(zhì)）押物，確定抵（質(zhì)）押合同的有效性，核實(shí)抵（質(zhì)）押物真實(shí)、完整，評(píng)估抵（質(zhì)）押物價(jià)值，確認(rèn)抵（質(zhì)）押物完整無(wú)損；

9．根據(jù)檢查分析情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)和存在問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示并形成檢查報(bào)告，向主管部門提出處理意見。

（二）貸款輔助調(diào)查人具體盡職要求至少包括以下內(nèi)容： 1．負(fù)責(zé)受理借款申請(qǐng)和調(diào)查借款人、擔(dān)保人和其他還款義務(wù)人的基本信息、財(cái)務(wù)信息、現(xiàn)金流量信息、非財(cái)務(wù)信息等，收集的信息資料需完整、有效；

2．對(duì)借款用途和收集資料的真實(shí)性進(jìn)行初審，對(duì)借款人或主要負(fù)責(zé)人的品行、經(jīng)營(yíng)管理狀況、資產(chǎn)負(fù)債（含或有負(fù)債）情況、盈利能力、發(fā)展前景及保證人或抵押人、出質(zhì)人、抵（質(zhì)）押物等方面情況進(jìn)行實(shí)地調(diào)查核實(shí)；

3．根據(jù)調(diào)查核實(shí)情況，對(duì)借款人、擔(dān)保人的主體資格、資信等級(jí)、償債能力、經(jīng)營(yíng)效益以及貸款的安全性、流動(dòng)性、效益性等情況進(jìn)行分析，預(yù)測(cè)提示貸款風(fēng)險(xiǎn)程度；

4．將核實(shí)情況、分析結(jié)果形成書面調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告應(yīng)對(duì)貸款方式、金額、用途、利率、期限、償還方式、擔(dān)保條件等提出調(diào)查結(jié)論和風(fēng)險(xiǎn)防范的措施。

第六條 貸款審查人依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)政策制度對(duì)客戶經(jīng)理提交的貸款資料進(jìn)行審查，對(duì)審查的貸款業(yè)務(wù)的合規(guī)性負(fù)責(zé)。

貸款審查人具體盡職要求至少包括以下內(nèi)容：

1．對(duì)貸款調(diào)查人提供的貸款資料、調(diào)查報(bào)告等進(jìn)行審核，確定提交審查的材料是否全面、完整，調(diào)查人提出的觀點(diǎn)是否有充分的佐證材料，是否客觀合理；

2．審查貸款是否符合國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融方針政策以及系統(tǒng)內(nèi)部信貸政策和制度的規(guī)定要求；

3．對(duì)貸款調(diào)查人提供的借款人資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營(yíng)情況、資信情況、抵（質(zhì)）押物或保證情況及其他非財(cái)務(wù)信息等進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，對(duì)貸款調(diào)查人提出的貸款方式、金額、用途、利率、期限、償還方式、擔(dān)保條件等的合理性進(jìn)行確認(rèn)；

4．按規(guī)定對(duì)貸款業(yè)務(wù)的合規(guī)性、可行性和資料完整性進(jìn)行審查，有效識(shí)別和充分提示風(fēng)險(xiǎn)，提出明確的意見和防范控制風(fēng)險(xiǎn)的措施。

第七條 貸款審批人在授權(quán)范圍內(nèi)按照規(guī)定的程序?qū)J款進(jìn)行 4 審批，對(duì)貸款決策負(fù)準(zhǔn)確性責(zé)任。

貸款審批人具體盡職要求至少包括以下內(nèi)容：

1．審批發(fā)放符合國(guó)家方針政策、金融法律法規(guī)和信貸規(guī)章制度的貸款；

2．在授權(quán)范圍內(nèi)審批發(fā)放貸款； 3．按照規(guī)定的審批程序?qū)徟l(fā)放貸款； 4．對(duì)關(guān)系人申請(qǐng)的貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)申請(qǐng)回避；

5．應(yīng)嚴(yán)格遵循客觀、公正的原則，不受外部因素干擾明確決策意見。

第三章 貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任界定

第八條 除“三違”（違法、違規(guī)、違程）貸款責(zé)任追究另有規(guī)定外，對(duì)其他每筆貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人追究責(zé)任時(shí)，根據(jù)其在信貸業(yè)務(wù)中職責(zé)的不同和過(guò)失的大小，可將其責(zé)任劃分為完全責(zé)任、主要責(zé)任、次要責(zé)任、無(wú)責(zé)任四種。

（一）貸款主辦人及其責(zé)任界定

1．貸款主辦人對(duì)貸款及其他授信業(yè)務(wù)提出同意發(fā)放的建議并經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)而發(fā)放貸款形成風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)負(fù)主要責(zé)任，審查人、審批人負(fù)次要責(zé)任；

2．貸款主辦人在貸款手續(xù)上明確簽署“不同意發(fā)放”字樣的，而貸款審查人、審批人同意發(fā)放所形成貸款風(fēng)險(xiǎn)的，貸款審查人、審批人負(fù)主要責(zé)任，客戶經(jīng)理無(wú)責(zé)任。

（二）貸款繼辦人及其責(zé)任界定

貸款繼辦人，指原貸款主辦人因工作變動(dòng)而對(duì)該筆貸款進(jìn)行接收，并承擔(dān)管理和催收責(zé)任的現(xiàn)客戶經(jīng)理。

對(duì)貸款主辦人、繼辦人交接的貸款，出現(xiàn)下列情況的，由貸款繼辦人承擔(dān)完全或主要責(zé)任：

1．貸款接管后，因貸款繼辦人管理和催收不力造成貸款損失或喪失勝訴權(quán)的。

2．貸款接管后，繼辦人對(duì)原貸款主辦人所移交的貸款風(fēng)險(xiǎn)沒有在書面移交中提出異議的貸款形成風(fēng)險(xiǎn)（主辦人的三違貸款除外）。

對(duì)貸款主辦人、繼辦人交接的貸款，出現(xiàn)下列情況的，由貸款主辦人承擔(dān)完全或主要責(zé)任：

1．冒名貸款。

2．違法、違規(guī)、違程辦理的貸款。

3．貸款主辦人在辦理貸款移交時(shí)，為逃避責(zé)任，故意隱瞞風(fēng)險(xiǎn)事實(shí)的貸款。

4．喪失貸款勝訴權(quán)的貸款。

5．在貸款辦理移交時(shí)，沒有按規(guī)定辦理書面移交、界定手續(xù)的。6．移交時(shí)貸款已逾期或欠息的。

（三）貸款審查人及其責(zé)任界定

貸款審查人明確提出同意發(fā)放該筆貸款的建議并得到有權(quán)人批 6 準(zhǔn)，而形成的貸款風(fēng)險(xiǎn)的，貸款審查人應(yīng)負(fù)次要責(zé)任；對(duì)審查人簽署不同意發(fā)放意見，審批人決定同意發(fā)放貸款而形成風(fēng)險(xiǎn)的，貸款審查人不負(fù)任何責(zé)任。

（四）貸款審批人及其責(zé)任界定

除貸款主辦人簽署不同意發(fā)放貸款的意見后，貸款審批人卻簽署了同意的意見，對(duì)所形成的貸款風(fēng)險(xiǎn)由審批人負(fù)主要責(zé)任外，其余貸款審批人只要在貸款手續(xù)上簽署了同意的意見，對(duì)形成的貸款風(fēng)險(xiǎn)的只負(fù)次要責(zé)任；簽署不同意發(fā)放意見的，不負(fù)任何責(zé)任。

第四章 貸款風(fēng)險(xiǎn)免責(zé)條件

第九條 在貸款真實(shí)、合規(guī)、準(zhǔn)確和有效的前提下，貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，借款人還款能力下降且符合下列情形之一的，經(jīng)依法追究后剩余部分，根據(jù)貸款責(zé)任人在自己崗位的盡職情況，可予以貸款責(zé)任人全部或部分免責(zé)：

（一）自然人借款人信用記錄良好，無(wú)主觀逃廢債意圖，還款期內(nèi)由于重大疾病、意外事故或自然災(zāi)害等客觀原因?qū)е聜麣垺⑹й櫋⑺劳龅模?/p>

（二）借款企業(yè)法定代表人或?qū)嶋H主要經(jīng)營(yíng)者（或?qū)嶋H控制者）信用記錄良好，無(wú)主觀逃廢債意圖，還款期內(nèi)意外死亡或發(fā)生重大疾病導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難的；

（三）由于國(guó)家行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整，使整體行業(yè)、產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)風(fēng) 險(xiǎn)，導(dǎo)致借款人經(jīng)營(yíng)困難的；

（四）國(guó)家政策性貸款出現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的；

（五）抵（質(zhì)）押物因市場(chǎng)原因自然降價(jià)或因不可抗力致使抵（質(zhì)）物全部或部分滅失的，經(jīng)依法處臵抵（質(zhì)）物所得價(jià)款或保險(xiǎn)賠償?shù)慕痤~不足以補(bǔ)償?shù)郑ㄙ|(zhì)）押貸款本息的部分；

（六）落實(shí)債務(wù)貸款，貸款風(fēng)險(xiǎn)較原來(lái)沒有增加的；

（七）其他因外部客觀非正常原因造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)；

（八）其它認(rèn)定免責(zé)的情形。

第十條 有下列情形之一的，對(duì)貸款責(zé)任人不得免責(zé)：

（一）不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策或地方產(chǎn)業(yè)政策的貸款；

（二）授信決策過(guò)程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模?/p>

（三）違規(guī)發(fā)放的以貸收息、以貸還貸的貸款；

（四）借名、冒名的貸款；

（五）未對(duì)客戶資料進(jìn)行認(rèn)真、全面和準(zhǔn)確核實(shí)的；

（六）未按照規(guī)定時(shí)間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進(jìn)行授信后檢查的；

（七）授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未派員及時(shí)實(shí)地調(diào)查的；未根據(jù)預(yù)警信號(hào)及時(shí)采取必要保全措施的；

（八）故意隱瞞真實(shí)情況或提供虛假信息的；

（九）未按規(guī)定依法辦理抵（質(zhì)）押登記或抵（質(zhì)）押登記手續(xù)不全的貸款；

（十）超規(guī)定抵（質(zhì)）押率的貸款或抵押物評(píng)估嚴(yán)重失實(shí)明顯偏高的貸款；

（十一）向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他同類借款人貸款條件的貸款；

（十二）其他違法違紀(jì)和嚴(yán)重違規(guī)的貸款。

第五章 附 則

第十一條 本辦法適用于2014年12 月31日后發(fā)生的小微企業(yè)問(wèn)題授信的責(zé)任認(rèn)定。

第十二條 本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋、修訂。