第一篇：印發廣州市本級政府投資建設項目資金管理辦法的通知

印發廣州市本級政府投資建設項目資金管理辦法的通知 穗府辦〔2011〕50號

印發廣州市本級政府投資建設項目資金管理辦法的通知 各區、縣級市人民政府，市政府各部門、各直屬機構：

《廣州市本級政府投資建設項目資金管理辦法》已經第13屆138次市政府常務會議審議通過，現印發給你們，請遵照執行。

廣州市人民政府辦公廳 二○一一年十一月二十九日 廣州市本級政府投資建設項目資金管理辦法 第一章 總則

第一條 為進一步加強我市本級政府投資建設項目資金管理，促進政府投資建設項目資金使用規范化、制度化、程序化，提高資金使用效益，防范化解政府性債務風險，根據《中華人民共和國預算法》、財政部《基本建設財務管理規定》等規定，結合我市實際，制定本辦法。

第二條 政府投資建設項目資金是指市財政專項安排(包括一般預算資金、政府性基金、財政專戶管理的資金以及法律、法規規定的其他財政性資金)、各投融資主體依法通過融資安排或通過發行企業債券和使用中期票據以及保險基金等安排，專項用于優化城市環境、促進我市經濟和社會事業發展的非經營性建設項目資金。

第三條 政府投資規模應當與政府財政的承受能力相適應，遵循量入為出、綜合平衡的原則。市發展改革部門應當會同市財政等有關部門，綜合考慮國民經濟和社會發展要求及政府財力等因素，研究提出政府投資建設項目規模。第二章 投融資主體債務計劃管理

第四條 各投融資主體債務實行年度收支計劃管理。各投融資主體應以控制舉債規模、提高資金使用效益為原則，于每年12月上旬前，就政府投資建設項目按照投資總體需求制訂下年度債務計劃(包括本年度實際使用融資情況、年末融資余額，下年度使用融資計劃、投入項目資金計劃、償還計劃，預測年末債務余額等信息)及時報送相關主管部門審核，由主管部門在10個工作日內報市財政部門會同市發展改革部門審核后，納入下年度項目預算管理，確保政府債務按期償還。

第五條 債務舉借計劃經批準后，各投融資主體在簽訂有關債務合同前，應由主管部門法制機構對債務合同條款進行審查；對數額較大的合同，還應按規定報市政府法制機構審查，市政府法制機構應對舉債合同的主體、擔保情況、違約責任等條款規定的合法性和合理性進

行審查。經審查的舉債合同在簽訂后的10個工作日內，由各投融資主體將合同副本報送市財政部門。

第三章 建設項目資金管理

第六條 加強政府投資建設項目資金管理。凡使用市本級政府投資建設項目資金安排的項目，全部納入政府投資建設項目庫進行管理。未納入政府投資建設項目庫的項目，市財政部門原則上不安排財政性資金。市各有關主管部門必須于每年8月底前向市發展改革部門申報納入政府投資建設項目庫的項目，由市發展改革部門統籌形成下一年度政府投資建設項目庫。市財政部門會同市發展改革部門根據當年財力情況對政府投資建設項目庫的項目進行綜合平衡后研究提出年度政府投資建設項目資金的總規模。第七條 市各有關部門按各自職能加強對政府投資建設項目和資金管理，市發展改革部門作為全市投資行政主管部門，依據年度經濟社會發展目標和工作重點，根據市財政資金年度投資總規模，審查匯總各有關行政主管部門編制的年度投資計劃，會同市財政部門審核，并報市政府常務會議審定后下達市財政投資建設項目年度投資計劃。市城鄉建設部門作為全市城鄉建設行政主管部門，主要負責編報城建投資計劃，牽頭做好城建投資計劃的實施工作，協調各城建項目的建設進度和施工環節，做好城建項目監督管理。市財政部門作為全市財政行政主管部門，主要負責根據財力狀況提出年度政府投資建設項目資金的總規模，并依據下達的政府投資計劃做好財政資金國庫集中支付審核、撥款工作。

(一)基本建設統籌投資計劃。由市發展改革部門根據市財政部門確定的年度投資總規模，提出下一年度基本建設統籌投資計劃報市政府常務會議審定，按規定需報市人大的，應上報審議通過后下達。

(二)城建固定資產投資計劃總規模。每年初，各建設單位(包括城建投融資集團)根據城市建設近期實施規劃及其主管部門下達的建設任務，分別編制本部門年度建設項目和資金需求報市城鄉建設、發展改革和財政部門，經其共同審核后，提出年度投資總規模報市政府審定。(三)城建固定資產投資計劃。在市政府審定的年度城建投資總規?；A上，各建設單位對項目進一步深化和細化，編制本部門年度投資計劃，經主管部門同意后報市發展改革部門。市發展改革部門會同市城鄉建設、財政部門審核后分建設單位、分部門下達，按規定需報市人大的，應上報審議通過后再下達。

(四)各投融資主體需要融資投入的非經營性續建項目(需財政貼息或資金補助)，應根據市財政部門確定的年度融資總規模編制年度融資投入續建項目投資計劃報市發展改革部門，由市發展改革部門會同市財政部門審核后報市政府審批。(五)建設項目年度預算安排。1．建設項目由財政性資金安排的，建設單位及其主管部門要及時向市財政部門提交初步設計批準文件和項目概算，并按照預算管理的要求，及時向市財政部門報送項目年度預算，待其審核確認后，作為安排項目年度預算的依據。

2．建設項目由市投融資主體通過融資安排的，建設單位要及時向相應投融資主體提交初步設計批準文件和項目概算，并按照預算管理的要求，及時向其報送項目年度預算，作為安排項目年度預算的依據。

第八條 嚴格控制建設項目工程變更。建設項目實施中確需變更的，應遵循先審批、后變更的原則。承包發包合同簽訂后，單項工程項目合同變更需要追加用款的，應按以下規定執行：(一)在合同執行過程中，應嚴格控制項目工程的總預(概)算。由于政府規劃調整等不可預見和控制的原因造成單項工程項目投資擴大，建設單位提出追加用款的，在不超過項目工程總預(概)算內，經項目主管部門同意，并報原預(概)算審批部門批準確認。

(二)因市場價格波動導致材料費用漲價，原合同約定不予調價的，由中標單位負責，不得追加工程款；原合同沒有明確的，須經原預(概)算審批部門審批；原合同有約定的，按合同執行。

(三)單項工程合同變更追加工程用款的報批程序：

1．單項工程合同變更追加工程用款金額在中標合同價10%以下且各單項合同總額不超預(概)算的，建設單位必須提出變更申請，報項目主管部門或項目立項審批部門審核同意后，方可簽訂補充合同和向市財政部門或各投融資主體申請支付。2．單項工程合同變更追加工程用款金額超過中標合同價10%以上(含10%)但各單項合同總額不超過預(概)算的，建設單位必須在充分論證的基礎上提出變更申請，在申請報告中注明變更項目是否重新招標(按規定或批準不需另行招標的，列出相關文件依據)，經項目主管部門審核同意后報原預(概)算審批部門批準確認，方可簽訂補充合同。建設單位憑變更審批部門的批復和有關項目資料，向市財政部門或各投融資主體申請支付追加的工程用款。第九條 初步設計審查通過后，概算報市城鄉建設行政主管部門批準。批準的概算不得高于經批準的可行性研究報告總投資。

(一)概算調整超過經批準的可行性研究報告總投資10%以上的，項目建設單位應當重新編制項目可行性研究報告報市投資行政主管部門審批后方可報批概算。

(二)政府投資建設項目在建設實施過程中出現下列情形之一，建設單位可申請調整項目概算：

1．因自然災害等不可抗力造成項目建設條件發生重大變化的；

2．因資源、水文地質、工程地質、考古及調查、勘察等情況有重大變化，造成投資增加或需要調整建設方案的；

3．因國家和省、市重大政策變化或材料價格波動超過行政主管部門規定的風險包干幅度，對項目造價有較大影響的；

4．因項目建設實施過程中出現特殊情況，原設計方案經批準已作重大修改的。

(三)預算超過經批準的概算的，超出部分的建設資金由項目建設單位自行解決，市財政部門和各投融資主體不予安排資金。

第十條 加強單項工程合同追加用款中的招標管理。單項工程合同追加用款中的招標，應按以下規定執行：

(一)單項工程合同執行過程中，經批準增加合同規定以外的內容，符合《廣東省實施〈中華人民共和國招投標法〉辦法》(廣東省第十屆人大會常委會2003年第3號公告，以下簡稱《辦法》)第九條規定招標條件的，必須組織招標。(二)經批準增加用款部分應招標但符合《辦法》規定不適宜招標的，經批準后方可不招標。

報批程序為：符合《辦法》規定不適宜招標且由市發展改革部門審批立項的建設項目，由建設單位向市發展改革部門提出申請；由市財政部門安排專項資金且不需要立項的工程項目(維修、裝修等)，由建設單位向市財政部門提出申請。

經批準不招標的項目，項目審批部門應當抄送同級行政監察機關備案。

(三)建設單位在申請支付單項合同追加用款時，除應提供追加用款批準文件外，必須招標的，應提供中標通知書、合同；按規定應招標但經批準可不招標的，應提供批復文件，否則市財政部門、各投融資主體不予支付。

第十一條 強化政府投資建設項目計劃資金申請、撥付程序管理。市財政部門負責對由財政性資金安排的市本級政府投資建設項目建設資金、償債資金等內容進行監管，履行對財政性資金運行全過程的監管職能，加大市本級政府投資建設項目財政性資金使用的管理力度，按計劃、按合同、按進度科學合理地組織調度、核撥市本級政府投資建設項目工程建設資金。(一)建設單位依據市發展改革部門下達的年度固定資產投資計劃，屬于財政性資金安排的項目，由建設單位填寫《基建支出用款申請書》，向市財政部門提出資金申請，經市財政部門審核后，按工程進度通過國庫集中支付將資金撥付到施工單位或提供勞務單位；屬于各投融資主體通過融資安排的項目，由建設單位填寫《工程項目資金撥付申請書》，按規定程序向相關部門提出資金申請，經相關部門審核后，各投融資主體按工程進度通過直接支付方式將資金撥付到施工單位或提供勞務單位。

(二)市財政部門和各投融資主體應嚴格按照工程項目批復的預(概)算、年度固定資產投資計劃以及工程進度辦理撥款，建設單位必須按工程價款結算總額的5%預留工程質量保證金，待工程竣工驗收1年后再清算。第四章 項目評審、績效評價管理

第十二條 市財政部門應當組織對政府投資建設項目預(概)算、結算進行財政投資評審，項目預算評審意見作為項目招標、政府采購的參考依據；項目結算評審意見作為撥付項目工程款總額的依據。建設單位要嚴格按照財政部《基本建設財務管理規定》的要求，做好

基本建設財務管理的基礎工作，按規定設置獨立的財務管理機構或指定專人負責基本建設財務工作，做到專賬核算。建設單位及其主管部門應加強對基本建設項目竣工財務決算的組織領導，組織專門人員及時編制竣工財務決算。建設單位應在項目竣工后3個月內完成竣工財務決算的編制工作，在竣工財務決算未經批復之前，原機構不得撤銷，項目負責人及財務主管人員不得調離。

第十三條 加強建設項目支出績效評價管理。建設單位應按照績效評價的有關規定及要求制訂建設項目績效目標，對納入評價范圍的項目資金使用情況開展績效自評工作，配合財政部門開展重點評價工作?？冃гu價結果將作為財政性資金分配的重要依據。第五章 政府投資建設項目資金監督

第十四條 市財政、審計部門依法對政府投資建設項目資金進行財政、審計管理與監督，建設單位主管部門在職能范圍內加強對建設項目資金的監督檢查。各投融資主體、建設單位要嚴格按照有關規定進行財務管理和會計核算，接受財政部門和項目建設主管部門的監管，并在審計部門的指導下建立健全內部審計制度，對資金使用進行內部審計。

第十五條 市財政部門會同市發展改革、審計部門每年對各投融資主體的債務情況進行一次檢查，向市政府提交債務分析報告，及時掌握各投融資主體債務資金使用情況，對可能產生風險的債項及時預警。

第十六條 加強建設項目政府采購監管。建設項目按規定需政府采購的，必須進行政府采購，按規定直接支付的政府采購項目資金必須實行國庫直接支付。市財政部門應加強對政府采購資金的監督檢查，督促政府采購合同的履行和采購資金依法支付。

第十七條 建設單位未經有關部門審核同意或批準確認而擅自擴大建設內容及其投資的項目，市財政部門將依據《財政違法行為處罰處分條例》等規定暫?；蛲Ｖ箵芨顿Y金；市審計部門依據《中華人民共和國審計法》等規定，對政府投資建設項目和資金進行審計。第六章 責任追究

第十八條 違反本辦法規定，屬于《財政違法行為處罰處分條例》所列違法行為的，依照該條例予以處罰或處分。

第十九條 各投融資主體應嚴格按照市財政部門要求，及時、如實報送有關政府性債務資料，對惡意瞞報、不報、漏報行為，給予通報批評。違反程序私自舉借的，對有過錯的投融資主體給予通報批評并要求限期整改；情節嚴重的，對主管人員和其他責任人，由市監察機關或任免機關給予行政處分。

第二十條 各投融資主體應嚴格按照經批準的用途使用政府性債務資金，對違規使用的，給予通報批評并責令限期整改；情節嚴重的，對主管人員和其他責任人，由市監察機關或任免機關給予行政處分；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。第七章 附則

第二十一條 國家和省對政府性債務管理另有規定的，從其規定。

第二篇：揚州市本級政府投資工程項目資金

附件：

揚州市本級政府投資工程項目資金

撥付管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條

根據?市委、市政府關于印發〖“三直接”十大環節操作規范〗的通知?（揚發〔2013〕20號）文件精神，為進一步加強市本級政府投資工程項目資金管理，規范財政資金申請、審核、撥付程序，確保資金高效、安全運行，提高資金使用效率，特制定本辦法。

第二條

本辦法所指政府投資工程項目，是指使用市本級財政性資金安排的基本建設項目。

第三條

政府投資工程項目資金主要包括上級財政專項補助資金、本級財政預算安排的資金（含基金預算和政府非稅收入安排的資金）等。

第四條

政府投資工程項目資金撥付管理應遵循“事前備案、合同管理、三方復查、直接支付、決算審核”的操作規范。

第二章

政府投資工程項目資金的撥付管理

第五條

政府投資工程項目資金的撥付應按照“合法、合理、合規”的原則，按投資計劃、預算、合同、項目進度，辦理資金撥付。

按照財政國庫集中支付改革要求，政府投資工程項目資金應通過直接支付申請撥付到項目施工單位、商品勞務供應單位或其他相關單位；對部分不具備直接撥付條件的工程管理性費用等支出，可通過授權支付申請予以支付。

末對未完工的項目，預算安排的工程項目資金暫不具備撥付條件的，項目資金可直接撥付至項目建設單位在財政非稅收入專戶設立的基本戶結余中，待使用時再由項目建設單位按程序申請撥付，也可將預算指標結轉下年使用。

（二）撥付程序。

1．項目建設單位為市級預算單位的，由預算單位發起，編制用款計劃、提交用款申請，市財政局審核后，資金直達預算單位指定的商品和勞務供應單位。

2．項目建設單位為非市級預算單位的，由市財政局代編用款計劃、提交用款申請，資金直達項目建設單位指定的商品和勞務供應單位。

項目建設單位向市財政局提交用款計劃和用款申請時還需提供以下材料：

（1）工程計量支付證書或已完工程結算單；（2）納稅證明材料（人民銀行揚州市本級金庫）；（3）發票及其他有關資料。

第十條

工程建設竣工驗收決算審核結束前，市財政局按照累計撥付的工程建設資金控制在合同價的85%以下的原則進行撥付。

（四）有重大工程質量問題，造成經濟損失和社會影響的；

（五）財務機構、內控制度不健全，會計核算不規范的；

（六）不按時進行工程結算、竣工財務決算的；

（七）未按規定要求報送基建會計報表及相關資料或信息資料嚴重失真的；

（八）超過概算建設項目，未按規定辦理調整概算或調整概算未經批復的；

（九）有關法律、法規規定的其他情形。

第十六條

對違反政府投資項目管理規定的，按照?中華人民共和國預算法?、?財政違法行為處罰處分條例?、?江蘇省財政監督辦法?等法律、法規以及?揚州市政府投資項目管理暫行規定?追究相關責任。

第四章

附

則

第十七條

各縣（市、區）政府投資工程項目資金撥付管理可參照本辦法執行。

第十八條

本辦法由市財政局負責解釋。第十九條

本辦法自發布之日起三十日后施行。

第三篇：關于印發《南京市市本級住房補貼資金管理辦法 (試行)》的通知

關于印發《南京市市本級住房補貼資金管理辦法(試行)》的通知

寧財綜 〔 2003〕155號

各部、委、辦、局 , 各有關單位 :

現將《南京市市本級住房補貼資金管理辦法(試行)》印發給你們 , 請遵照執行。

附件 : 《南京市市本級住房補貼資金管理辦法(試行)》

南京市財政局

二 ○○ 三年三月十三日

南京市市本級住房補貼資金管理辦法(試行)

為了穩妥推進我市住房制度改革 , 做好我市市本級機關事業單位老職工住房補貼發放工作 , 根據《市政府辦公廳轉發市房產局等部門關于〈南京市機關事業單位住房分配貨幣化實施細則〉的通知》(寧政辦發〔 2002]208 號)文件精神 , 經市政府同意 , 制定本辦法。

一、2003年市本級住房補貼發放工作的安排

（一）2003 年市本級住房補貼發放對象

2003 年住房補貼發放對象為市本級機關事業單位和企業離休干部、市本級機關事業單位 2002 年 12 月 31 日前辦理退休手續的職工、2002 年 12 月 31 日前購房的在職職工。

住房補貼發放工作步驟 :2003 年 3 月 , 各部門對住房補貼發放工作進行宣傳 , 做好住房補貼發放的準備工作;4 月 , 受理住房補貼申請 , 進行住房補貼發放。離休干部的住房補貼要優先安排 , 可直接發給本人;退休職工的住房補貼也要優先安排 , 可按退休年限長短順序直接發給本人。

（二）機關事業單位老職工住房補貼發放標準

我市機關事業單位老職工住房補貼由購房補貼和工齡補貼組成。各單位對無房和住房面積未達到標準的職工可發放購房補貼 , 有條件的單位可給予無房和住房面積未達到標準的職工發放工齡補貼。

購房補貼額為每平方米建筑面積補貼額〈現為 720 元 /平方米)與住房補貼面積之積。住房補貼面積按職工住房面積標準與原住房面積的差額計算。我市職工住房面積標準(建筑面積)為 : 一般干部、職工為 75平方米 , 科級干部為 90平方米 , 處級干部為 110平方米 , 南京市副局級干部 120平方米 , 廳局級干部為 135平方米。

工齡補貼額為職工家庭每年每平方米建筑面積工齡補貼(現為 8.16 元 / 年·平方米)、工齡、住房補貼面積三項之積。工齡指職工 1992 年 6 月 30 日以前的工齡。

住房補貼有關計算公式如下 :、住房補貼 = 購房補貼 + 工齡補貼、購房補貼 =720 元 /平方米×(住房面積標準一原住房面積〉、工齡補貼 =8.16 元 /(年·平方米)×工齡×(住房面積標準一原住房面積)

（三）住房補貼資金來源

市本級機關、事業單位(不含自收自支事業單位)住房補貼資金主要由單位住房資金(含公有住

1房售房款 , 下同)、單位自有資金(含預算外資金 , 下同)解決 , 并經財政審核后使用。不足部分申請財政專項補貼資金。

自收自支事業單位住房補貼資金由單位住房資金、單位自有資金解決。

二、2003年市本級住房補貼資金安排方案、住房補貼資金使用順序 :(1)單位住房資金；（2）單位自有資金；(3)財政專項補貼資金。、“ 輪候制 ” 發放 : 各部門要積極調動單位住房資金和單位自有資金發放住房補貼 , 不足部分可申請財政專項補貼。住房補貼資金籌集確有困難的 , 對該部門按寧政辦發 [2002]208 號文件規定的 “ 輪候制 ” 執行。

優先發放不需財政專項補貼的部門 , 再發放需要財政專項補貼的部門(從規模小到規模大排序)。

對財政專項補貼的部門 , 在補貼過程中 , 按以下順序輪候 :（1）單位內部 , 按離休職工、退休職工、有特殊貢獻在職購房職工、無房在職購房職工、在職購房職工輪候；(2)同一部門中 , 按無穩定自有資金收入單位、有少量自有資金收入單位、有充足自有資金單位輪候；(3)同屬行政機關的 , 按全部經費來源為預算內資金的單位、部分經費來源為預算內資金的單位。、主管局及下屬單位公有住房售房款的調劑 : 同一主管局及下屬單位的公有住房售房款可在主管局內部調劑使用 , 在主管局及下屬所有單位公有住房售房款都用完后 , 才可使用下一順序資金。、主管局及下屬單位財政專項補貼資金的調劑 : 主管局及下屬單位在收到市財政局撥付的住房補貼財政專項補貼資金后 , 可根據本部門實際情況 , 按寧政辦發 [2002]208 號文件精神和各單位住房補貼資金需求的輕重緩急 , 對財政專項補貼資金在本部門內進行調劑使用。、申請財政專項補貼的前提 : 在部門住房資金和自有資金不到本部門住房補貼發放額的 30% 時 , 才可向市財政局申請財政專項補貼。、教育、衛生、公安、城建部門 2003 年住房補貼資金的籌集 : 教育、衛生、公安、城建部門發放人數多、資金量大、情況比較復雜 ,2003 年 , 對此類部門住房補貼資金來源做如下安排 :（1）部門及下屬單位的單位住房資金必須全部用于本部門住房補貼的發放。（2）教育、公安部門單位住房資金和經審核可動用的本部門單位自有資金(含預算外資金)不足發放本部門住房補貼的 , 市財政局按不超過住房補貼資金當年缺口的 20% 安排財政專項補貼資金。（3）衛生部門中的公共衛生單位比照教育、公安部門補助比例安排財政專項補貼資金。鑒于市級醫療機構是差額事業單位 , 市財政局按不超過住房補貼資金當年缺口的 10% 安排財政專項補貼資金。（4）城建部門中全額事業單位按不超過住房補貼資金當年缺口的 20% 安排財政專項補貼資金。對城建部門的差額事業單位 , 市財政局按不超過住房補貼資金當年缺口的 10% 安排財政專項補貼資金。

三、住房補貼資金申領步驟

（一）各單位將本單位申領住房補貼老職工的《南京市職工住房情況表》、《南京市職工購房(工齡)補貼申請表》報市房改辦審核。

機關、事業單位離休干部申領住房補貼須先由市委老干部局審批 , 再和單位其他人員材料一并報市房改辦。

企業離休干部申領住房補貼須經市委老干部局單獨審批后 , 由市委老干部局統一扎口報市房改辦。（具體操作辦法由市委老干部局、市財政局、市房改辦另行制定）

市管干部申領住房補貼須經市監察局審核蓋章 , 再報市房改辦。

(二)各單位將本單位所有經市房改辦審核、符合條件職工的住房補貼情況進行匯總。根據《南京市職工住房情況表》、《南京市職工購房〈工齡)補貼申請表》匯總填寫《南京市單位職工購房(工齡)補貼審批表》、《南京市單位職工購房(工齡)補貼清冊》。

（三）主管部門將本部門所有單位（含自收自支事業單位 , 下同。)《南京市職工住房情況表》、《南京市職工購房(工齡)補貼申請表》、《南京市單位職工購房〈工齡)補貼審批表》、《南京市單位職工購房(工齡)補貼清冊》〈以下簡稱 “ 四表 ”)收集完整 , 進行復核 , 并簽署意見。主管部門將審核后的整個部門情況匯總 , 填寫本部門《南京市市本級部門住房補貼審批表》、《南京市市本級部門發放住房補貼清冊》(以下簡稱 “ 兩表)。

主管部門中副高以上專業技術職務聘用人員按所聘職務核定住房補貼面積標準的 , 須由市人事局認定 , 并在《南京市市本級部門住房補貼審批表》上蓋章確認。

（四）主管部門將本部門 ” 兩表 “ 及所有單位 ” 四表 “ 報送市房改辦審批。市房改辦在《南京市單位職工購房(工齡)補貼審批表》、《南京市市本級部門住房補貼審批表》上簽署審批意見 , 力口蓋 ” 南京市住房分配貨幣化審批專用章 “, 并及時將審批結果通報申請部門。

（五）由主管部門統一扎口將 ” 兩表 “、” 四表 " 及本部門《南京市市本級部門發放住房補貼清冊》軟盤報市財政局審核。

（六）市財政局根據本辦法規定的住房補貼資金安排原則 , 核定申報部門的住房補貼資金 , 并根據核定結果撥付資金。

四、單位住房資金的審核

各主管部門在向市財政局報送審核材料時 , 應同時報送本部門所有單位自我市實施住房制度改革以來的單位住房資金使用情況清單。

未按規定使用單位住房資金及無單位住房資金使用情況清單的部門 , 原則上不審批該部門的住房補貼。

五、住房補貼資金使用的監管

職工申請住房補貼時 , 要按規定如實填報。各單位對本單位職工申請住房補貼材料嚴格把關 , 對職工的工齡、已享受實物分房情況、享受補貼面積、補貼額等情況予以公示 10 天以上。各單位和主管部門要指定專人辦理住房補貼審核工作。各部門應在住房補貼資金到帳后 30 日內 , 按審定金額將住房補貼發放給申領職工。市財政局加強對住房補貼資金的監督管理 , 對各單位住房補貼發放情況進行定期、不定期地檢查 , 凡發現未按規定使用住房補貼資金以及虛報、冒領住房補貼的情況 , 按《南京市財政監督檢查辦法》予以處理。

六、本辦法由市財政局負責解釋。

附表 :

表

一、《南京市職工住房情況表》

表

二、《南京市職工購房(工齡)補貼申請表》

表

三、《南京市單位職工購房(工齡)補貼審批表》

表

四、《南京市單位職工購房(工齡)補貼清冊》

表

五、《南京市市本級部門住房補貼審批表》

表

六、《南京市市本級部門發放住房補貼清冊

第四篇：政府投資建設項目審計檔案管理辦法

政府投資建設項目 審計檔案管理辦法

第一條

為進一步規范政府投資建設項目審計檔案（以下簡稱“投資審計檔案”）管理，維護投資審計檔案的完整與安全，保證投資審計檔案的質量，發揮投資審計檔案的作用，根據中華人民共和國審計署、國家檔案局《審計機關審計檔案管理規定》和《安徽省檔案管理辦法》的規定，結合本省實際，制定本辦法。

第二條本辦法所指政府投資審計項目為審計機關對外正式出具審計結果的政府投資審計項目。

本辦法所稱審計文件材料，是指審計機關和審計人員對政府投資建設項目進行清單控制價審計、跟蹤審計、價款結算審計和工程竣工決算審計中直接形成的有價值的各種文字、圖表等紙質和電子數據資料。

第三條

投資審計檔案歸檔工作實行審計組長負責制。審計組長確定立卷責任人，并和審計組成員對全部審計文件材料按立卷方法和規則進行歸類整理和編目，經業務部門負責人審核、檔案人員檢查后，按照有關規定進行編目和裝訂，由審計業務部門向本機關檔案機構或者專職（兼職）檔案人員辦理移交手續。

第四條 投資審計檔案立卷應當符合歸檔要求。遵循文件材料形成規律和特點，保持文件之間有機聯系，便于利用。做到案卷封面整潔、書寫規范，卷內文件排列有序、組裝嚴密。

第五條

投資審計檔案的歸檔采用按項目立卷、按單元排列的方法。審計文件材料按審計項目立卷，不同審計項目不得合并立卷。一個審計項目可依據材料的多少立一個卷或多個卷，多卷項目在分卷時應當盡量防止割斷卷內文件材料的聯系性，不得把不同項目的文件材料合并為一個卷。

第六條

投資審計檔案卷內文件材料按照結論類、證明類、立項類、備查類4個單元進行排列。

（一）第一單元

結論性文件材料，采用逆審計程序并結合文件材料的整體性、重要程度排列。

1．審計報告及審批單、送達回證。

2．審議、審定審計報告、審計決定等結論類文書的業務會議和辦公會會議記錄、紀要。

3.審計決定書、審計建議書、移送處理書、審計處罰決定書。

4．審計報告（審議稿）。5．審理機構審理意見書。

6．審計報告（送審稿）及審核流程表。7.審計業務部門復核意見書。

8.審計組審核意見書。

9.審計報告（征求意見書）及送達回證。10.審計報告（征求意見書）審核流程表。

11.被審計單位對審計報告（征求意見稿）的書面反饋意見。

12.投資審計項目協審單位（專家團隊）復審報告、初審報告。

13.審計組審計（現場）業務討論記錄。

（二）第二單元

證明性文件材料，按照審計工作底稿及所附審計證據與審計實施方案所列審計事項對應的順序排列。

1.被審計（調查）單位承諾書（送審資料清單及回證）。

2.審計工作底稿匯總表。

3.審計工作底稿及對應的審計取證單、審計證據材料。（注：應有工程基本情況工作底稿、審計評價及結果工作底稿、報告內反應的每條問題都應編制工作底稿，并且要有相關原始和計算方面材料等。）

（三）第三單元

立項性文件材料，按文件材料形成的時間順序，并結合文件材料的重要程度排列。

1.調查了解記錄。2.審計實施方案。

3.審計通知書及審批單、送達回證。

（四）第四單元

其他備查文件材料，按文件材料形成的時間順序，并結合文件材料的重要程度排列。

1.被審計單位整改情況（被審計單位執行與落實審計報告等情況的回函，被審計單位實施審計整改形成的文件、制度、會議決定等文書資料，整改后的成效類證明資料，實施跟蹤審計或后續審計收集的整改情況等）。2.審計過程中產生的不屬于前三類的其他文件材料。清單控制價審計、跟蹤審計、價款結算審計和工程竣工決算審計的參考立卷內容詳見附件1—4。

第七條

在整理投資審計檔案時，形成的電子文檔、圖紙、相關光盤軟件資料等應集中保存；形成的數據包一并歸檔。

第八條

投資審計檔案卷內每份或每組文件的排列規則：

（一）正件在前，附件在后。

（二）定稿在前，修改稿在后（重要文件的歷次修改稿，依倒序排列）。

（三）批復在前，請示在后。

（四）批示在前，報告在后。

（五）重要文件在前，次要文件在后。

（六）匯總性文件在前，基礎性和原始性文件在后。第九條

投資審計檔案的保管期限統一劃定為永久保管。

第十條

審計文件材料應當在該審計項目終結后及時歸檔，最遲不得遲于次年4月底。

第十一條

政府投資建設項目審計案卷的編目和裝訂要求參照審計署2013年制定的《審計署審計文件材料立卷歸檔操作規程》第八、九條執行。

第十二條 投資審計檔案按本辦法歸檔后納入審計項目質量檢查和考評范圍。第十三條

投資審計檔案應當按照國家有關規定配置具有防盜、防光、防高溫、防火、防潮、防塵、防鼠、防蟲功能的專用、堅固的審計檔案庫房，配備必要的設施和設備。

第十四條

審計機關應當加強投資審計檔案信息化管理，采用計算機等現代化管理技術編制適用的檢索工具和參考材料，積極開展審計檔案的利用工作。

第十五條

借閱投資審計檔案，僅限定在審計機關內部。審計機關以外的單位有特殊情況需要查閱、復制審計檔案或者要求出具審計檔案證明的，須經審計檔案所屬審計機關分管領導審批，重大審計事項的檔案須經審計機關主要領導審批。

第十六條

對審計機關工作人員損毀、丟失、出賣、轉賣、擅自提供政府投資建設項目審計檔案的，由任免機關或者監察機關依法對直接責任人員和負有責任的領導人員給予行政處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任。檔案行政管理部門可以對相關責任單位依法給予行政處罰。

第十七條

本規定由安徽省審計廳固定資產投資審計處負責解釋。

第十八條

本辦法自發文之日起實行。

二0一五年七月

附件1

清單控制價審計檔案參考立卷內容

（一）第一單元

結論類文件材料。采用逆審計程序并結合文件材料的整體性、重要程度排列。

1．上級機關（領導）對該審計項目的批示（或批示情況說明）。

2．預算審計結果及送達回證。3.審理、復核意見書。

4.協審機構審計報告（初審結果）。

（二）第二單元

證明類文件材料。按照審計工作底稿及所附審計證據與審計實施方案所列審計事項對應的順序排列。

1．被審計單位承諾書。2.審計工作底稿匯總表。

3．工程造價審計調整事項匯總表。4．審計會議記錄。

5． 送審工程預算書（封面、編制說明、造價匯總表）

（三）第三單元

立項類文件材料。按照文件材料形成的時間順序，并結合文件材料的重要程度排列。

1．被審計單位的審計申請函。

2．上級領導交辦項目的交辦單或批示。

（四）第四單元

備查類文件材料。按照文件材料形成的時間順序，并結合文件材料的重要程度排列。

1．審計過程中形成的重要審計情況等信息。

2.重要審計資料

(1)招標文件(商務標要求主要內容）(2)概算批復(3)立項批復

3．審計項目分配過程資料。4.該項目的委托合同、協議。

5．其他與該項目聯系緊密且不屬于結論類、證明類、立項類的文件材料。

附件2

跟蹤審計檔案參考立卷內容

（一）第一單元

結論類文件材料。采用逆審計程序并結合文件材料的整體性、重要程度排列。

1．上級機關（領導）對該審計項目的批示（或批示情況說明）。

2．跟蹤審計報告及送達回證。

3．審議、審定跟蹤審計報告、審計決定等結論類文書的業務會議和局長辦公會會議記錄、紀要。

4.審計決定書、審計建議書、移送處理書、審計處罰決定書及移送受理、反饋查處結果等材料。

5．跟蹤審計報告（審議稿）。6．審理機構審理意見書。

7．跟蹤審計報告（送審稿）及審核流程表。8.審計業務部門復核意見書。

9.審計組審核意見書。

10.跟蹤審計報告（征求意見書）及送達回證。11.跟蹤審計報告（征求意見書）審核流程表。12.被審計單位對跟蹤審計報告（征求意見稿）的書面

反饋意見。13．對被審計單位反饋意見采納情況的說明。14．跟蹤審計報告征求意見書（含征求意見稿）。15．協審機構跟蹤審計報告（初審結果）。16．審計移送處理書（含移送附件）及送達回證。17．跟蹤審計意見單（按建設項目跟蹤審計意見單臺帳順序排列）及送達回證。

18．對結論類文件材料的重要管理事項記錄。

（二）第二單元

證明類文件材料。按照審計工作底稿及所附審計證據與審計實施方案所列審計事項對應的順序排列。

1．被審計單位承諾書。2.審計工作底稿匯總表。3工程基本情況的審計工作底稿。4工程審計結果情況工作底稿（定案表）.5送審價與審定價對比明細表 6材料差價審計明細表 7工程量計算書

8現場勘查記錄工作底稿

9合同完成情況和設計變更與簽證情況的審計工作底稿 10．審計移送問題的審計工作底稿及相應的審計證據。

11．有關舉報問題的核實材料。

12．跟蹤審計臺帳。

13．相關會議記錄、會議紀要。

14．對證明類文件材料的重要管理事項記錄。

（三）第三單元

立項類文件材料。按照文件材料形成的時間順序，并結合文件材料的重要程度排列。

1．對本項目的調查了解記錄。

2．審計實施方案。

3．調整審計實施方案。

4．審計通知書及送達回證。

5．上級機關的指令性文件或授權審計通知書。

6．上級領導交辦項目的交辦單或批示。

7．對立項類文件材料的重要管理事項記錄。

（四）第四單元

備查類文件材料。按照文件材料形成的時間順序，并結合文件材料的重要程度排列。

1．審計過程中形成的重要審計情況等信息。

2．重要審計資料

(1)建設項目跟蹤審計信息表(2)建設項目基建程序執行情況表(3)建設項目招投標情況審計表

(4)建設項目管理制度建立執行情況審計表(5)建設項目前期審批資料 3．審計項目分配過程資料。4.該項目的委托合同、協議。

5．其他與該項目聯系緊密且不屬于結論類、證明類、立項類的文件材料。

附件3

價款結算審計檔案參考立卷內容

（一）第一單元

結論類文件材料，采用逆審計程序并結合文件材料的整體性、重要程度排列。

1．上級機關（領導）對該審計項目的批示（或批示情況說明）。

2．審計報告及送達回證。

3．審議、審定審計報告、審計決定等結論類文書的業務會議和局長辦公會會議記錄、紀要。

4.審計決定書、審計建議書、移送處理書、審計處罰決定書及移送受理、反饋查處結果等材料。

5．審計報告（審議稿）。6．審理機構審理意見書。

7．審計報告（送審稿）及審核流程表。8.審計業務部門復核意見書。

9.審計組審核意見書。

10.審計報告（征求意見書）及送達回證。11.審計報告（征求意見書）審核流程表。

12.被審計單位對審計報告（征求意見稿）的書面反饋

意見。

13．對被審計單位反饋意見采納情況的說明。

14．審計報告征求意見書（含征求意見稿）。15．協審機構審計報告（初審結果）。

16．審計移送處理書（含移送附件）及送達回證。

17．對結論類文件材料的重要管理事項記錄。

（二）第二單元

證明類文件材料。按照審計工作底稿及所附審計證據與審計實施方案所列審計事項對應的順序排列。

1．被審計單位承諾書。2.審計工作底稿匯總表。3工程基本情況的審計工作底稿。4工程審計結果情況工作底稿（定案表）.5送審價與審定價對比明細表 6審價材料差價明細表 7工程量計算書

8現場勘查記錄工作底稿

9合同完成情況和設計變更與簽證情況的審計工作底稿

10．審計移送問題的審計工作底稿及相應的審計證據。

11．有關舉報問題的核實材料。

12．對證明類文件材料的重要管理事項記錄（例如，討論審計中的具體問題）。

（三）第三單元

立項類文件材料。按照文件材料形成的時間順序，并結合文件材料的重要程度排列。

1．對本項目的調查了解記錄。

2．審計實施方案。

3．調整審計實施方案。

4．審計通知書及送達回證。

5．上級機關的指令性文件或授權審計通知書。

6．上級領導交辦項目的交辦單或批示。

7．對立項類文件材料的重要管理事項記錄。

（四）第四單元

備查類文件材料。按照文件材料形成的時間順序，并結合文件材料的重要程度排列。

1．審計過程中形成的重要審計情況等信息。

2．重要審計資料(1)招標文件資料

(2)送審工程結算書（封面、編制說明、造價匯總表）(3)工程經濟技術簽證單(4)設計變更、工程變更文件(5)工程洽商紀要(6)竣工驗收報告

(7)施工合同、補充合同及協議(8)中標通知書

(9)建設項目規劃、立項、土地、概算等批復(10)工程圖紙編號

3．審計項目分配過程資料。4.該項目的委托合同、協議。5．被審計單位的整改及相關材料。

6．其他與該項目聯系緊密且不屬于結論類、證明類、立項類的文件材料。

附件4

工程竣工決算審計檔案立卷內容

（一）第一單元

結論類文件材料。采用逆審計程序并結合文件材料的整體性、重要程度排列。

1．上級機關（領導）對該審計項目的批示（或批示情況說明）。

2．審計報告及送達回證。

3．審議、審定審計報告、審計決定等結論類文書的業務會議和局長辦公會會議記錄、紀要。

4.審計決定書、審計建議書、移送處理書、審計處罰決定書及移送受理、反饋查處結果等材料。

5．審計報告（審議稿）。6．審理機構審理意見書。

7．審計報告（送審稿）及審核流程表。8.審計業務部門復核意見書。

9.審計組審核意見書。

10.審計報告（征求意見書）及送達回證。11.審計報告（征求意見書）審核流程表。

12.被審計單位對審計報告（征求意見稿）的書面反饋

意見。

13．對被審計單位反饋意見采納情況的說明。

14．審計報告征求意見書（含征求意見稿）。

15．協審機構審計報告（初審結果）。

16．審計移送處理書（含移送附件）及送達回證。

17．對結論類文件材料的重要管理事項記錄。

（二）第二單元

證明類文件材料。按照審計工作底稿及所附審計證據與審計實施方案所列審計事項對應的順序排列。

1．被審計單位承諾書。2.審計工作底稿匯總表。3工程基本情況的審計工作底稿。4.工程管理審計工作底稿。5．竣工財務決算報表。

6．工程財務，按照財務收支審計要求取證并編制審計工作底稿歸檔。

7.涉及價款結算，參照價款結算要求歸檔。

8．審計移送問題的審計工作底稿及相應的審計證據。

9．有關舉報問題的核實材料。

10．對證明類文件材料的重要管理事項記錄（例如，討論審計中的具體問題）。

（三）第三單元

立項類文件材料。按照文件材料形成的時間順序，并結合文件材料的重要程度排列。

1．對本項目的調查了解記錄。

2．審計實施方案。

3．調整審計實施方案。

4．審計通知書及送達回證。

5．上級機關的指令性文件或授權審計通知書。

6．上級領導交辦項目的交辦單或批示。

7．對立項類文件材料的重要管理事項記錄。

（四）第四單元

備查類文件材料。按照文件材料形成的時間順序，并結合文件材料的重要程度排列。

1．審計過程中形成的重要審計情況等信息。

2．重要審計資料(1)招標文件資料

(2)送審工程結算書（封面、編制說明、造價匯總表）(3)工程經濟技術簽證單(4)設計變更、工程變更文件(5)工程洽商紀要(6)竣工驗收報告

(7)施工合同、補充合同及協議（通用條款除外）(8)中標通知書

(9)建設項目規劃、立項、土地、概算等批復（10）工程圖紙編號（11）財務管理資料 3．審計項目分配過程資料。4.該項目的委托合同、協議。

5．其他與該項目聯系緊密且不屬于結論類、證明類、立項類的文件材料。

第五篇：市本級政府投資項目BT融資管理辦法

市本級政府投資項目BT融資管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步深化投融資體制改革，拓寬市本級政府性投資項目的融資渠道，規范BT融資建設項目（以下簡稱BT項目）管理和操作，根據《國務院關于投資體制改革的決定》（國發〔2004〕20號）、《中華人民共和國招投標法》和《中華人民共和國政府采購法》等相關法律法規，結合我市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱“BT（Build-Transfer，即建設-移交）融資模式”是指由政府授權的項目業主將擬建項目，通過招標或競爭性談判的方式，確定項目BT投資人，由BT投資人承擔項目的資金籌措和工程建設，建成竣工驗收后移交政府或項目業主，由政府或項目業主按合同約定進行分期付款回購的一種項目融資模式。

第三條 本辦法BT融資模式適用于市本級概算總投資在5000萬元人民幣以上的基礎性、公益性政府投資建設項目。

第二章 運作程序

第四條 BT模式的基本運作程序：

（一）BT項目計劃由經濟開發區、城建投行業主管部門提出，經市發改委初審后報市政府審定；

（二）政府明確項目業主，并由項目業主開展BT項目前期工作；

（三）編制并審查項目招標文件（包括編制BT融資建設實施方案）；

（四）以招標或競爭性談判方式確定項目BT投資人；

（五）出具授權、回購與擔保文件；

（六）簽訂BT合同，并開展施工招標；

（七）組織項目施工建設；

（八）編制竣工決算并組織審計；

（九）組織竣工驗收；

（十）政府回購。

第五條 經市人民政府同意采用BT融資模式進行建設的項目，由項目業主提出BT融資建設實施方案。BT融資建設實施方案應包括但不限于下列內容：

（一）項目融資建設的基本內容、范圍、數量；

（二）BT投資人應具備的條件和能力；

（三）投資建設期限；

（四）項目移交方式及相關程序；

（五）競標方式和評標標準；

（六）合同雙方的權利和義務；

（七）項目資金、質量、進度的監管措施；

（八）投資成本與收益測算，回購總價（回購基數、投資回報率和利息等）的計算方法，回購期限，回購資金來源安排，支付合同價款的方式和計劃；

（九）項目履約保障措施；

（十）項目風險和應對措施。

（十一）項目竣工驗收標準；

（十二）項目回購條件與程序；

（十三）項目回購期限；

（十四）計劃投資回報額；

（十五）回購資金來源及支付方式；（十六）采用的抵押擔保方式；

（十七）是否需提供特殊的信用償還方式。

第六條 由市發改委牽頭，財政、監察、審計、規劃、國土、建設、環保、人民銀行、銀監局等有關部門領導有關專家對BT融資建設實施方案進行審查，在十個工作日之內提出審查意見。市發改委將審查意見匯總后，上報市政府常務會議研究審定，原則上一個月之內予以批復。

第三章 BT投資人的確定

第七條 項目BT融資建設實施方案審定通過后，由項目業主編制項目招標文件（包括項目合同），通過招投標或競爭性談判方式確定BT投資人。

第八條 BT投資人應具備以下條件：

（一）依法注冊的企業法人，經營情況良好，誠實守信，財務報表等真實可靠，無工程施工劣跡和不良記錄；

（二）具備良好的財務投資實力及銀行資信能力；

（三）法律、法規、規章規定的其他條件；

（四）項目招標文件或合同文件約定的其他條件。第九條 BT投資人根據招標文件的約定，在本市范圍內設立項目公司，項目公司的設立不改變BT投資人對項目業主承擔的義務。

第十條 項目業主應與BT投資人正式簽訂項目合同。項目合同應包括但不限于下列內容：

（一）相關定義與解釋;

（二）項目建設內容、建設規模、建設方式、工期（從項目實際交地時間開始計算）、質量標準；

（三）BT投資人（或項目公司）的經營范圍、注冊資本、股東出資方式、股權轉讓、股權抵押等；

（四）征地拆遷和項目使用土地的落實情況；

（五）項目投融資建設的監管；

（六）項目合同履約保障；

（七）合同雙方的權利和義務；

（八）項目移交方式與程序；

（九）回購總價（回購基數、投資回報率和利息等）的計算方法，回購期限，回購資金來源安排，支付合同價款的方式和計劃；

（十）項目合同的終止；

（十一）違約責任；

（十二）爭議解決方式；

（十三）需要約定的其他事項。

第四章 協調機構與各方職責

第十一條 成立市政府投資項目BT投融資協調管理領導小組，市政府常務副市長任組長，有關分管副市長為副組長，發改、財政、監察、審計、規劃、國土、建設、環保、人民銀行、銀監局等有關部門主要負責人為成員，其主要職責是：對BT融資建設實施方案進行把關，為政府決策提供依據和建議；負責BT項目的日常管理工作，統籌協調BT項目建設過程中涉及各級、各部門之間的困難和問題；落實政府的決策及交辦的具體事項。領導小組下設辦公室，掛靠市發改委，與投資科合署辦公。

第十二條 在BT融資項目中，市發改委除履行正常政府投資項目職能外，還應履行以下職責：

（一）組織有關部門對BT融資建設實施方案進行審查；

（二）對BT項目實施進行全過程監管；

（三）會同市審計局、財政局對BT項目進行績效評價，并作出評價意見；

第十三條 市財政局的主要職責：

（一）參與審查BT項目融資建設實施方案；

（二）審查BT項目的融資計劃；

（三）負責監督融入資金的使用、調度、平衡，指導項目業主的財務運作；

（四）對BT融資項目的預（結）算和財務決算進行審核，提出回購總價的意見；

（五）支付BT項目中的財政性資金；

（六）配合市發改委對BT項目進行績效評價。

第十四條 市監察、審計、規劃、國土、建設、環保、人民銀行、銀監局等部門應根據各自職責，加強指導、協調、檢查、監督，切實幫助解決項目實施中存在的困難和問題，共同做好BT融資管理和服務工作。

第十五條 項目業主的主要職責：

（一）按規定辦理用地、規劃、環評、項目建議書、能評、可行性研究報告、初步設計等項目審批手續，并負責完成項目涉及的征地、拆遷、補償、安臵工作；

（二）制定BT項目融資建設實施方案和融資計劃，編制BT融資招標文件；

（三）依法組織BT投資人、工程監理等招投標活動，并接受監督部門監督；

（四）簽訂與項目相關的合同；

（五）監督BT投資人資金到位、工程質量、施工進度等方面情況；

（六）嚴格控制施工過程中的設計變更，實行現場簽證制度，按程序報原審批部門同意；

（七）負責自行或委托具有相應資質的評審機構，對項目工程竣工結算和財務決算進行初步審查，配合市財政局進行竣工結算和財務決算的審核；

（八）按照項目合同約定支付合同價款；

（九）按照項目合同約定承擔協助項目實施的其他有關工作。

第十六條 BT投資人的主要職責：

（一）按規定負責辦理項目報建及驗收等各項審批手續；

（二）為項目建設提供建設履約保證金或保函，對項目建設資金足額、及時到位負全部責任，設立專戶存儲、專賬管理、專款專用；

（三）按設計文件組織工程建設，實施項目管理；負責組織工程竣工驗收、資料歸檔并移交；負責質量缺陷責任期內施工、設備材料供應商保修工作的管理；投保建設工程所涉及的全部保險險種以及完成合同約定的其他事項；

（四）項目的重要設備材料按合同約定并經項目業主認可后，依法組織招標采購，接受監督部門監督；

（五）切實搞好工程質量自檢，嚴把質量關，對工程質量實行終身負責制，并自覺接受政府部門對工程質量的監督；

（六）接受政府職能部門及相關監管部門的財務審查、安全生產等監督檢查；

（七）嚴格執行政府投資項目的有關規定，完成合同約定的建設內容。涉及項目規模、內容、功能、標準的設計變更，必須經項目業主的書面同意，并按程序報原審批部門同意；

（八）按月度向項目業主、該項目的行業主管部門和市發改委、財政局報送工程建設進度和資金支付情況；

（九）按照項目合同約定按期保質完成工程建設任務和移交手續，并享有獲得投資收益的權利；

（十）按照項目合同約定承擔其他的有關工作。

第五章 監督和責任承擔

第十七條 BT融資項目實施過程中，有關行政管理部門應依法對BT融資項目進行指導、協調、檢查、監督。第十八條 在BT融資項目實施過程中，項目業主應按照項目合同和監理合同的約定，對項目的投融資建設以及監理活動進行監管。

第十九條 BT投資人一般不應將BT項目進行轉包。因工程建設特殊施工的需要，經項目業主書面同意，可對項目工程進行一次分包，分包商的資質以及分包合同條件應當達到項目合同的要求。BT投資人應對分包商的一切行為承擔全部責任。

第二十條 BT融資項目實施過程中，因法律修改或不可抗力等因素，致使合同目的不能實現的，BT投資人可以提出補償申請。項目業主、該項目的行業主管部門應在收到BT投資人的補償申請后及時進行調查核實，并報市發改委、財政局進行審查，審查后報請市政府研究是否對BT投資人給予補償以及補償數額。

第二十一條 在BT融資項目實施過程中，除本規定第二十二條規定的情形外，項目合同雙方不得擅自終止合同；但確因公共利益需要，經市政府批準終止項目合同的，應當給予BT投資人相應補償。

第二十二條 項目合同被終止的，BT投資人應當按照項目合同約定或者市政府的決定移交項目工程，項目業主應當組織對項目工程進行評估，對需要向BT投資人作出補償的，依據合同約定給予補償。

第七章 回 購 第二十三條 在制定回購支付條件時，應充分考慮BT投資人的合理利潤，并根據政府建設資金平衡狀況確定項目支付方式和回購期，預留資金不得低于建安工程費5%的質量保修金。回購期從項目交付使用開始計算，原則上為三年及以上，第一年支付不高于回購金的40%（同時支付當期投資回報，下同），余額在剩余年限內等額支付。

第二十四條 回購總價應按投標文件和項目合同計算,報原審批部門同意發生的設計變更,經市財政局審核，報經市人民政府同意后，可計入回購總價。

第二十五條 項目按約定的全部內容建成后，該項目的行業主管部門、項目業主應在國家規定的時間內組織驗收。BT投資人應于三個月內編制完成竣工決算，項目業主負責對項目工程竣工結算和財務決算進行初步審查，經市財政局審核，報經市人民政府研究同意后，作為BT項目的回購總價。

第二十六條 對列入審計機關全過程跟蹤審計的BT項目，其BT融資建設實施方案、招標文件、項目合同須經審計部門審核批準，項目完工后，由項目業主報請審計機關進行竣工決算審計，審計報告作為確定投資人回購總價的依據。

第二十七條 項目竣工驗收合格，符合回購條件的，由市財政局會同國資委、審計、行政主管部門、項目業主及BT投資人按照合同約定的方式對回購條件逐項核查、認定。報經市人民政府同意后，雙方簽訂回購備忘錄，回購備忘錄報市發改委、財政局和該項目行政主管部門備案。

項目未能達到回購條件的，由BT投資人組織整改，直至符合回購條件。項目未能按照合同要求的工期交付使用的，依照合同約定扣減回購費用或依法予以處罰。

第二十八條 回購可采取直接回購和間接回購（包括土地抵押）兩種方式進行，回購方式應在項目合同中約定。

第二十九條 項目業主應維護BT投資人的合法利益，不得隨意變更回購條件、違約扣減或截留應付合同款。

第八章 附 則

第三十條 本意見由市發改委負責解釋。

第三十一條 各縣（市、區）的BT融資項目，可參照本辦法執行。

第三十二條 本辦法自頒布之日起實施。