第一篇：農(nóng)村信用社授信工作盡職免責(zé)管理辦法

***農(nóng)村信用社 授信工作盡職免責(zé)管理辦法

第一章 總則

第一條 為提升全市農(nóng)村信用社信貸管理水平，激發(fā)信貸人員的工作積極性、主觀能動(dòng)性，促進(jìn)信貸工作人員勤勉盡責(zé)，規(guī)范問(wèn)題授信的問(wèn)責(zé)與免責(zé)管理，根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)【2004】51號(hào)）文件要求，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)授信工作盡職免責(zé)是指各行社在本轄區(qū)授信出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，按照本辦法規(guī)定，對(duì)授信工作各環(huán)節(jié)進(jìn)行盡職調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查結(jié)論對(duì)授信工作人員作出是否追究責(zé)任的處理。

第三條 本辦法所稱(chēng)問(wèn)題授信是指授信業(yè)務(wù)形成不良，或未形成不良但已出現(xiàn)欠貸欠息苗頭、存在重大的風(fēng)險(xiǎn)隱患的授信業(yè)務(wù)。

第四條 各行社對(duì)問(wèn)題授信的問(wèn)責(zé)與免責(zé)應(yīng)當(dāng)遵循實(shí)事求是、客觀公正、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、程序透明、盡職免責(zé)、失職追責(zé)的原則。

第二章 組織機(jī)構(gòu)

第五條 各行社應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的授信工作盡職調(diào)查崗位負(fù)責(zé)本級(jí)機(jī)構(gòu)為最終審批人的問(wèn)題授信盡職調(diào)查工作，盡職調(diào)查人為本級(jí)機(jī)構(gòu)的理（董）事長(zhǎng)負(fù)責(zé)。從事授信工作盡職調(diào)查的人員（以下簡(jiǎn)稱(chēng)盡職調(diào)查人員）應(yīng)具備較完備的授信、法律、財(cái)務(wù)等知識(shí)，授信相關(guān)培訓(xùn)，并依據(jù)誠(chéng)信和公正原則開(kāi)展工作。

第六條 各行社應(yīng)成立授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)，由理（董）長(zhǎng)任主任委員，監(jiān)事長(zhǎng)任副主任委員，信貸、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)、稽核、人事、紀(jì)檢、辦公室等部門(mén)負(fù)責(zé)人為委員，負(fù)責(zé)對(duì)本級(jí)機(jī)構(gòu)授信盡職調(diào)查工作人員調(diào)查結(jié)果的審議、確認(rèn)。

各行社不得以召開(kāi)社務(wù)會(huì)、貸款審查委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等形式替代授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)的職能。

第七條 授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)對(duì)調(diào)查結(jié)果的審議、確認(rèn)采取票決制。參會(huì)委員需超過(guò)全部委員的三份之二方可召開(kāi)會(huì)議；一人一票，投票結(jié)果超過(guò)參會(huì)委員的二分之一方為有效。

盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)審議調(diào)查結(jié)果應(yīng)全程制作會(huì)議紀(jì)要。第八條 被調(diào)查問(wèn)題授信的原各環(huán)節(jié)授信工作人員，不得擔(dān)任該筆問(wèn)題授信的盡職調(diào)查工作。

第三章 盡職調(diào)查的對(duì)象與范圍

第九條 各行社對(duì)本級(jí)機(jī)構(gòu)為最終審批人的授信出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，應(yīng)當(dāng)啟動(dòng)授信工作盡職調(diào)查程序。授信出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的基本特征是貸款出現(xiàn)逾期，或雖然未到期，但按風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的核心定義，已將其劃入次級(jí)類(lèi)以下級(jí)次；且在未來(lái)90天之內(nèi)不能收回或轉(zhuǎn)化為正常形態(tài)，或問(wèn)題授信已經(jīng)呈加速惡化趨勢(shì)。

第十條 授信工作盡職調(diào)查的對(duì)象包括：信貸受理、調(diào)查人員，各級(jí)審查、審批人員，貸后管理人員，問(wèn)題授信處置、管理人員。

第十一條 授信工作盡職調(diào)查的范圍包括：

（一）客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)；

（二）分析與評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)；

（三）授信決策環(huán)節(jié)；

（四）授信實(shí)施環(huán)節(jié)；

（五）授信后管理環(huán)節(jié)；

（六）問(wèn)題授信處理環(huán)節(jié)。

第十二條 在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：

（一）是否按制度收集、整理、補(bǔ)充、保管客戶資料，客戶資料有無(wú)遺失、毀損；

（二）是否對(duì)客戶提供的身份證明、授信主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行核實(shí)；

（三）是否對(duì)客戶進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，或客戶發(fā)生突發(fā)事件后是否及時(shí)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、實(shí)地調(diào)查工作是否在信貸檔案中都有記載。

第十三條 在授信分析與評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：

（一）是否按《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》“主要授信種類(lèi)的風(fēng)險(xiǎn)提示”、“主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)分析提示”的要求，根據(jù)不同授信品種的特點(diǎn)，分析、控制風(fēng)險(xiǎn)；

（二）是否認(rèn)真評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)影響客戶財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，預(yù)測(cè)客戶未來(lái)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況；

（三）是否按《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》“非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示”要求，對(duì)客戶的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)；

（四）是否對(duì)客戶的第二還款來(lái)進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實(shí)現(xiàn)性；

（五）在客戶信用等級(jí)和客戶評(píng)價(jià)報(bào)告的有效期內(nèi)，對(duì)發(fā)生影響客戶資信的重大事項(xiàng)，是否重新進(jìn)行授信分析評(píng)價(jià)。

第十四條 在授信實(shí)施與決策環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：

（一）授信工作人員是否越權(quán)審批授信；

（二）授信工作人員是否逆程序辦理授信；

（三）是否存在上級(jí)行政干預(yù)下級(jí)授信工作；

（四）是否對(duì)違反國(guó)家法律、法規(guī)及政策、規(guī)章制度的借款用途進(jìn)行授信；

（五）授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更，是否依照有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)的合同條款重新決策或變更授信；

（六）有條件授信是否遵循“先落實(shí)條件、后實(shí)施授信”的原則，在授信條件未落實(shí)或條件發(fā)生變更后是否未重新決策，實(shí)施授信；

（七）授信實(shí)施時(shí)，被授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員在簽字時(shí)是否對(duì)借款合同逐項(xiàng)審查，并對(duì)客戶確切的法律名稱(chēng)、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件真實(shí)性、合法性進(jìn)行確認(rèn)；

第十五條 在授信后管理環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：

（一）是否按規(guī)定進(jìn)行授信后檢查或檢查流于形式；

（二）是否落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施；

（三）是否及時(shí)報(bào)告已發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)；

（四）是否及時(shí)收集、更新客戶財(cái)務(wù)報(bào)表、項(xiàng)目進(jìn)展、經(jīng)營(yíng)情況等資料；

（五）重點(diǎn)客戶管理是否制定貸后管理方案，或組織落實(shí)貸后管理方案；

（六）是否及時(shí)發(fā)出利息或貸款催收通知；

（七）是否隱瞞客戶經(jīng)營(yíng)管理中存在的嚴(yán)重影響貸款安全的重大問(wèn)題；

（八）是否對(duì)貸款檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為未指出或采取相應(yīng)措施；

（九）是否嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)管理原則，對(duì)已實(shí)施授信進(jìn)行準(zhǔn)確分類(lèi)，并建立客戶情況變化報(bào)告制度。

第十六條 在問(wèn)題授信處理環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：

（一）對(duì)發(fā)現(xiàn)存在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的授信是否及時(shí)要求提供擔(dān)保；

（二）客戶出現(xiàn)逃廢債務(wù)時(shí)是否及進(jìn)采取保全措施；

（三）問(wèn)題授信是否處理及時(shí)，方法是否得當(dāng)。第十七條 盡職調(diào)查人員在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)授信工作人員下列情形之一者，應(yīng)認(rèn)定為未盡職：

（一）進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏；

（二）未對(duì)客戶資料進(jìn)行認(rèn)真和全面核實(shí)的；

（三）授信決策過(guò)程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模?/p>

（四）未按照規(guī)定時(shí)間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進(jìn)行授信后檢查的；

（五）授信客戶發(fā)生重大變化或突發(fā)事件時(shí)，未及時(shí)實(shí)地調(diào)查的；

（六）未根據(jù)預(yù)警信號(hào)及時(shí)采取必要保全措施的；

（七）故意隱瞞真實(shí)情況的；

（八）不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的；

（九）對(duì)問(wèn)題授信未按制度規(guī)定或借款合同、擔(dān)保合同約定及時(shí)采取措施，導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步惡化，資產(chǎn)損失擴(kuò)大的；

（十）其他違反國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及省聯(lián)社信貸管理制度的。

第十八條 對(duì)于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理和問(wèn)題授信處理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問(wèn)題，可視情況免除全部或部分責(zé)任。

第四章 盡職認(rèn)定程序

第十九條 授信出現(xiàn)本辦法第九條第二款規(guī)定的情形時(shí)，本級(jí)聯(lián)社稽核審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)將需要進(jìn)行盡職調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)提請(qǐng)理（董）事長(zhǎng)指定盡職調(diào)查人進(jìn)行獨(dú)立盡職調(diào)查。

上級(jí)管理部門(mén)稽核審核部門(mén)和信貸管理部門(mén)在審計(jì)稽核和信貸管理時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行授信工作盡職調(diào)查的，應(yīng)當(dāng)將相關(guān)情況通知下級(jí)有關(guān)行社，有關(guān)行社理（董）事長(zhǎng)必須指定盡職調(diào)查人員進(jìn)行調(diào)查。

對(duì)嚴(yán)重違規(guī)的重大問(wèn)題授信，上級(jí)部門(mén)可以直接委派工作人員對(duì)下級(jí)行社的授信工作展開(kāi)盡職調(diào)查，并可以由上級(jí)部門(mén)授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)對(duì)調(diào)查結(jié)果直接審議、確認(rèn)。

第二十條 各行社和有關(guān)部門(mén)應(yīng)支持盡職調(diào)查人員行使盡職調(diào)查職能。盡職調(diào)查人員可以詢(xún)問(wèn)有關(guān)人員，查詢(xún)、復(fù)制有關(guān)信貸業(yè)務(wù)檔案資料。

盡職調(diào)查可采取現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)方式進(jìn)行。必要時(shí)，可聘請(qǐng)外部專(zhuān)家或委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)展特定的授信盡職調(diào)查工作。

第二十一條 盡職調(diào)查人員在對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)的授信業(yè)務(wù)按照本辦法第十一條規(guī)定的六個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面的盡職調(diào)查后應(yīng)當(dāng)出具初步調(diào)查結(jié)論。

初步調(diào)查結(jié)論包括以下基本內(nèi)容：

（一）授信的基本情況；

（二）盡職調(diào)查的具體過(guò)程；

（三）各環(huán)節(jié)有關(guān)責(zé)任人的履職情況；

（四）產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因分析；

（五）初步認(rèn)定有責(zé)或免責(zé)建議。

盡職調(diào)查人員在初步認(rèn)定有責(zé)或免責(zé)時(shí)，應(yīng)列舉主要事實(shí)并直接援引問(wèn)題授信業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)適用的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章制度條文。

第二十二條 盡職調(diào)查人員在初步調(diào)查結(jié)論形成后，理（董）事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)進(jìn)行評(píng)議，盡職調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)列席會(huì)議，陳述初步調(diào)查結(jié)論，但不得參與表決。有關(guān)環(huán)節(jié)責(zé)任人可列席會(huì)議，在表決之前，對(duì)自己是否盡職進(jìn)行陳述或申辯。

第二十三條 授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)經(jīng)過(guò)評(píng)議，認(rèn)為有關(guān)責(zé)任人在授信過(guò)程中沒(méi)有盡到必要職責(zé)造成風(fēng)險(xiǎn)，符合本辦法第十七條規(guī)定情形的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定形成風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)、責(zé)任人、具體原因和行為發(fā)生時(shí)的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章的制度依據(jù)；認(rèn)為各環(huán)節(jié)責(zé)任人已經(jīng)勤勉盡職的，應(yīng)當(dāng)免除對(duì)各環(huán)節(jié)責(zé)任人的追究。

第二十四條 會(huì)議評(píng)價(jià)結(jié)論應(yīng)當(dāng)送達(dá)給認(rèn)定未盡職的具體環(huán)節(jié)責(zé)任人，責(zé)任人認(rèn)為評(píng)價(jià)結(jié)論認(rèn)定事實(shí)不清、證據(jù)不足或適用的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章的制度依據(jù)錯(cuò)誤的，可以自收到結(jié)論之日起十日內(nèi)向授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)申請(qǐng)復(fù)議一次，復(fù)議期間不影響結(jié)論的執(zhí)行。復(fù)議的組織機(jī)構(gòu)、認(rèn)定程序適用本辦法第二章、第四章的相關(guān)規(guī)定。

第二十五條 上級(jí)管理部門(mén)在審計(jì)稽核或信貸管理工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題授信要求下級(jí)行社進(jìn)行盡職調(diào)查的，作出評(píng)價(jià)結(jié)論的行社必須上報(bào)上級(jí)管理部門(mén)備案。上級(jí)管理部門(mén)授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)認(rèn)為評(píng)價(jià)結(jié)論錯(cuò)誤的，可以撤銷(xiāo)評(píng)價(jià)結(jié)論，責(zé)令重新進(jìn)行盡職調(diào)查，必要時(shí)可直接提起盡職調(diào)查。

第二十六條 認(rèn)定未盡職的評(píng)價(jià)結(jié)論出臺(tái)后，紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照評(píng)價(jià)結(jié)論認(rèn)定的事實(shí)，依據(jù)《山西省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)處罰辦法》的規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。第二十七條 認(rèn)定已盡職的評(píng)價(jià)結(jié)論出臺(tái)后，各行社不再追究以本次盡職調(diào)查結(jié)果為基礎(chǔ)的各環(huán)節(jié)授信工作人員的責(zé)任。

各行社根據(jù)本辦法出臺(tái)符合各自實(shí)際的具體的實(shí)施細(xì)則，并設(shè)定不良貸款容忍度的具體標(biāo)準(zhǔn)。

第二十八條 辦貸網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)及時(shí)針對(duì)問(wèn)題授信制訂盤(pán)活清收預(yù)案，明確專(zhuān)人負(fù)責(zé)落實(shí)清收盤(pán)活，防止信貸資產(chǎn)損失。

各級(jí)行社及業(yè)務(wù)主管部門(mén)應(yīng)督促辦貸網(wǎng)點(diǎn)及時(shí)化解、處置問(wèn)題授信。

第二十九條 在問(wèn)題授信清收盤(pán)活工作中，發(fā)現(xiàn)新的證據(jù)足以推翻原盡職結(jié)論的，或負(fù)有清收盤(pán)活責(zé)任的人員未盡職導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失擴(kuò)大的，應(yīng)再次針對(duì)性啟動(dòng)授信工作盡職調(diào)查程序。

第五章 附 則

第三十條 本辦法由省聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋、修訂。第三十一條 各行社可根據(jù)本辦法制定詳細(xì)的實(shí)施細(xì)則，并報(bào)**備案。

第三十二條 本辦法自發(fā)文之日起實(shí)行。

第二篇：信用社(銀行)授信工作盡職免責(zé)管理辦法

信用社(銀行)授信工作盡職免責(zé)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為提升農(nóng)村信用社信貸管理工作水平，促進(jìn)信貸工作人員勤勉盡職，規(guī)范問(wèn)題授信的問(wèn)責(zé)與免責(zé)管理，根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2004〕51號(hào)）要求，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)授信工作盡職免責(zé)是指各級(jí)聯(lián)社在轄內(nèi)機(jī)構(gòu)授信出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，按照本辦法規(guī)定，對(duì)授信工作各環(huán)節(jié)進(jìn)行盡職調(diào)查，并根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)論對(duì)授信工作人員作出是否追究責(zé)任的處理。

第三條 各級(jí)聯(lián)社對(duì)授信工作的問(wèn)責(zé)與免責(zé)應(yīng)遵循實(shí)事求是、客觀公正，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、程序透明，盡職免責(zé)、失職追責(zé)的原則。

第二章 組織機(jī)構(gòu)

第四條 各級(jí)聯(lián)社應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的授信工作盡職調(diào)查崗位負(fù)責(zé)本級(jí)聯(lián)社為最終審批人的問(wèn)題授信盡職調(diào)查工作，盡職調(diào)查人向同級(jí)理事長(zhǎng)負(fù)責(zé)。

從事授信工作盡職調(diào)查的人員（以下簡(jiǎn)稱(chēng)盡職調(diào)查人員）應(yīng)具備較完備的授信、法律、財(cái)務(wù)等知識(shí)，接受相關(guān)培訓(xùn)，并依據(jù)誠(chéng)信和公正原則開(kāi)展工作。

第五條 各級(jí)聯(lián)社應(yīng)成立授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)，由理事長(zhǎng)任主任委員，相關(guān)部門(mén)派員參加，負(fù)責(zé)對(duì)本級(jí)聯(lián)社授信盡職調(diào)查工作人員調(diào)查結(jié)果的審議、確認(rèn)。

各級(jí)聯(lián)社不得以召開(kāi)社務(wù)會(huì)、貸款審查（咨詢(xún)）委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等形式替代授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)的職能。

第六條 授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)對(duì)調(diào)查結(jié)果的審議、確認(rèn)采取票決制，主任委員及其他委員均一人一票，以投票結(jié)果超過(guò)簡(jiǎn)單多數(shù)為會(huì)議結(jié)論。

授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)可以邀請(qǐng)外部專(zhuān)家參加授信工作盡職評(píng)價(jià)會(huì)議，應(yīng)邀參會(huì)的專(zhuān)家可以有投票權(quán)。

盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)審議調(diào)查結(jié)果的過(guò)程應(yīng)當(dāng)制作會(huì)議記錄。第七條 被調(diào)查問(wèn)題授信的原各環(huán)節(jié)授信工作人員，不得擔(dān)任該筆問(wèn)題授信的盡職調(diào)查工作。

第三章 授信工作盡職調(diào)查的對(duì)象與范圍

第八條 各級(jí)聯(lián)社對(duì)本級(jí)聯(lián)社為最終審批人的授信出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，應(yīng)當(dāng)啟動(dòng)授信工作盡職調(diào)查程序。

授信出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的基本特征是貸款出現(xiàn)逾期，或雖然未到期，但按資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)的核心定義，已將其劃分為次級(jí)及以下級(jí)次；且在未來(lái)90天以?xún)?nèi)不能收回或轉(zhuǎn)化為正常形態(tài)，或問(wèn)題授信已經(jīng)呈加速惡化趨勢(shì)。

第九條 授信工作盡職調(diào)查的對(duì)象包括：信貸受理、調(diào)查人員，各級(jí)審查、審批人員，貸后管理人員，問(wèn)題授信處置、管理人員。

第十條 授信工作盡職調(diào)查的范圍包括：

（一）客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)；

（二）分析與評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)；

（三）授信決策環(huán)節(jié)；

（四）授信實(shí)施環(huán)節(jié)；

（五）授信后管理環(huán)節(jié)；

（六）問(wèn)題授信處理環(huán)節(jié)。

第十一條 在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）是否按制度收集、整理、補(bǔ)充、保管客戶資料，客戶資料有無(wú)遺失、毀損；

（二）是否對(duì)客戶提供的身份證明、授信主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行核實(shí)，（三）是否對(duì)客戶進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，或客戶發(fā)生突發(fā)事件后是否及時(shí)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、實(shí)地調(diào)查工作在信貸檔案中是否都有記載。第十二條 在授信分析與評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）是否按《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》“主要授信種類(lèi)的風(fēng)險(xiǎn)提示”、“主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)分析提示”的要求，根據(jù)不同授信品種的特點(diǎn)，分析、控制風(fēng)險(xiǎn)；

（二）是否認(rèn)真評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)影響客戶財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，預(yù)測(cè)客戶未來(lái)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況；

（三）是否按《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》“非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示”要求，對(duì)客戶的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)；

（四）是否對(duì)客戶第二還款來(lái)源進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實(shí)現(xiàn)性；

（五）在客戶信用等級(jí)和客戶評(píng)價(jià)報(bào)告的有效期內(nèi)，對(duì)發(fā)生影響客戶資信的重大事項(xiàng)，是否重新進(jìn)行授信分析評(píng)價(jià)。

第十三條 在授信決策與實(shí)施環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）授信工作人員是否越權(quán)批準(zhǔn)授信；

（二）授信工作人員是否逆、省程序批準(zhǔn)授信；

（三）是否存在上級(jí)干預(yù)下級(jí)授信工作；

（四）是否對(duì)違反國(guó)家法律、法規(guī)及政策、規(guī)章制度的借款用途進(jìn)行授信；

（五）授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更，是否依有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)的合同條款重新決策或變更授信；

（六）有條件授信是否遵循“先落實(shí)條件，后實(shí)施授信”的原則，在授信條件未落實(shí)或條件發(fā)生變更后是否未重新決策，實(shí)施授信；

（七）授信實(shí)施時(shí)，被授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員在簽字時(shí)是否對(duì)借款合同進(jìn)行逐項(xiàng)審查，并對(duì)客戶確切的法律名稱(chēng)、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件真實(shí)性、合法性等進(jìn)行確認(rèn)。

第十四條 在授信后管理環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）是否按照規(guī)定進(jìn)行授信后檢查或者檢查流于形式；

（二）是否落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施；

（三）是否及時(shí)報(bào)告已發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)；

（四）是否及時(shí)收集、更新客戶財(cái)務(wù)報(bào)表、項(xiàng)目進(jìn)展、經(jīng)營(yíng)情況的資料；

（五）重點(diǎn)客戶管理是否制定貸后管理方案，或組織落實(shí)貸后管理方案；

（六）是否及時(shí)發(fā)出利息或貸款催收通知；

（七）是否隱瞞客戶經(jīng)營(yíng)管理中存在的嚴(yán)重影響貸款安全的重大問(wèn)題；

（八）是否對(duì)貸款檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為未指出或采取相應(yīng)措施；

（九）是否嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)管理的原則，對(duì)已實(shí)施授信進(jìn)行準(zhǔn)確分類(lèi)，并建立客戶情況變化報(bào)告制度。

第十五條 在問(wèn)題授信處理環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）對(duì)發(fā)現(xiàn)存在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的授信是否及時(shí)要求提供擔(dān)保；

（二）客戶出現(xiàn)逃廢債務(wù)時(shí)是否迅速采取保全措施；

（三）問(wèn)題授信是否處理及時(shí)，方法是否得當(dāng)。

第十六條 盡職調(diào)查人員在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)授信工作人員下列情形之一者，應(yīng)認(rèn)定為未盡職：

（一）進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏的；

（二）未對(duì)客戶資料進(jìn)行認(rèn)真和全面核實(shí)的；

（三）授信決策過(guò)程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模?/p>

（四）未按照規(guī)定時(shí)間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進(jìn)行授信后檢查的；

（五）授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時(shí)，未及時(shí)實(shí)地調(diào)查的；

（六）未根據(jù)預(yù)警信號(hào)及時(shí)采取必要保全措施的；

（七）故意隱瞞真實(shí)情況的；

（八）不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的；

（九）對(duì)問(wèn)題授信未按制度規(guī)定或借款合同、擔(dān)保合同約定及時(shí)采取措施，導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步惡化，資產(chǎn)損失擴(kuò)大的；

（十）其他違反國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章及省聯(lián)社信貸管理制度的。第十七條 對(duì)于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析與評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理和問(wèn)題授信處理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問(wèn)題，可視情況免除相關(guān)責(zé)任。

第四章 盡職認(rèn)定程序

第十八條 授信出現(xiàn)本辦法第八條第二款規(guī)定的情形時(shí)，本級(jí)聯(lián)社稽核審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)將需要進(jìn)行盡職調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)提請(qǐng)聯(lián)社理事長(zhǎng)指定盡職調(diào)查人進(jìn)行獨(dú)立盡職調(diào)查。

上級(jí)聯(lián)社審計(jì)稽核部門(mén)和信貸管理部門(mén)在審計(jì)稽核和信貸管理時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行授信工作盡職調(diào)查的，應(yīng)當(dāng)將相關(guān)情況通知下級(jí)有關(guān)聯(lián)社，有關(guān)聯(lián)社理事長(zhǎng)必須指定盡職調(diào)查人進(jìn)行調(diào)查。

對(duì)嚴(yán)重違規(guī)的重大問(wèn)題授信，上級(jí)聯(lián)社可以直接委派工作人員對(duì)下級(jí)聯(lián)社的授信工作開(kāi)展盡職調(diào)查，并可以由上級(jí)聯(lián)社授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)對(duì)調(diào)查結(jié)果直接審議、確認(rèn)。

第十九條 各級(jí)聯(lián)社和有關(guān)部門(mén)應(yīng)支持盡職調(diào)查人員獨(dú)立行使盡職調(diào)查職能。盡職調(diào)查人可以詢(xún)問(wèn)有關(guān)人員，查詢(xún)、復(fù)制有關(guān)信貸業(yè)務(wù)檔案資料。

盡職調(diào)查可采取現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)的方式進(jìn)行。必要時(shí)，可聘請(qǐng)外部專(zhuān)家或委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)展特定的授信盡職調(diào)查工作。

第二十條 盡職調(diào)查人員在對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)的授信業(yè)務(wù)按照本辦法第十條規(guī)定的六個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面的盡職調(diào)查后應(yīng)當(dāng)制作初步調(diào)查結(jié)論。

初步調(diào)查結(jié)論包括以下基本內(nèi)容：

（一）授信的基本情況；

（二）盡職調(diào)查的具體過(guò)程；

（三）各環(huán)節(jié)有關(guān)責(zé)任人的履職情況；

（四）產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因分析；

（五）初步認(rèn)定有責(zé)或者免責(zé)建議。

盡職調(diào)查人員在初步認(rèn)定有責(zé)或者免責(zé)時(shí)，應(yīng)列舉主要事實(shí)并直接援引問(wèn)題授信業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)適用的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章制度條文。

第二十一條 盡職調(diào)查人員在初步調(diào)查結(jié)論形成后，理事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)進(jìn)行評(píng)議，盡職調(diào)查人員應(yīng)列席會(huì)議，陳述初步調(diào)查結(jié)論，但不得參與表決。

有關(guān)環(huán)節(jié)責(zé)任人可以列席會(huì)議，在表決之前，對(duì)自己是否盡職進(jìn)行陳述或申辯。

第二十二條 授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)經(jīng)過(guò)評(píng)價(jià)，認(rèn)為有關(guān)責(zé)任人在授信過(guò)程中沒(méi)有盡到必要職責(zé)造成風(fēng)險(xiǎn)，符合本辦法第十六條規(guī)定的情形的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定形成風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)、責(zé)任人、具體原因和行為發(fā)生時(shí)的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章的制度依據(jù)；認(rèn)為各環(huán)節(jié)責(zé)任人已經(jīng)勤勉盡責(zé)的，應(yīng)當(dāng)免除對(duì)各環(huán)節(jié)責(zé)任人的追究。

第二十三條 會(huì)議評(píng)價(jià)結(jié)論應(yīng)當(dāng)送達(dá)給認(rèn)定未盡職的具體環(huán)節(jié)責(zé)任人，責(zé)任人認(rèn)為評(píng)價(jià)結(jié)論認(rèn)定事實(shí)不清、證據(jù)不足或者適用的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章制度依據(jù)錯(cuò)誤的，可以自收到結(jié)論之日起十日內(nèi)向授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)申請(qǐng)復(fù)議一次，復(fù)議期間不停止結(jié)論的執(zhí)行。復(fù)議的組織機(jī)構(gòu)、認(rèn)定程序適用本辦法第二章、第四章的相關(guān)規(guī)定。

第二十四條 上級(jí)聯(lián)社在審計(jì)稽核或者信貸管理工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題授信要求下級(jí)聯(lián)社進(jìn)行盡職調(diào)查的，作出評(píng)價(jià)結(jié)論的聯(lián)社必須上報(bào)上級(jí)聯(lián)社備案。上級(jí)聯(lián)社授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)認(rèn)為評(píng)價(jià)結(jié)論錯(cuò)誤的，可以撤銷(xiāo)評(píng)價(jià)結(jié)論，責(zé)令重新進(jìn)行盡職調(diào)查，必要時(shí)可以直接提起盡職調(diào)查。

第二十五條 認(rèn)定未盡職的會(huì)議評(píng)價(jià)結(jié)論出來(lái)后，監(jiān)察部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照評(píng)價(jià)結(jié)論認(rèn)定的事實(shí)，依據(jù)《農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理辦法》的規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。

第二十六條 認(rèn)定已盡職的會(huì)議評(píng)價(jià)結(jié)論出來(lái)后，各級(jí)聯(lián)社不再追究以本次盡職調(diào)查結(jié)果為基礎(chǔ)的各環(huán)節(jié)授信工作人員的責(zé)任。

第二十七條 承貸社應(yīng)及時(shí)針對(duì)問(wèn)題授信制訂清收盤(pán)活工作預(yù)案，明確專(zhuān)人負(fù)責(zé)落實(shí)清收盤(pán)活，防止信貸資產(chǎn)損失。

縣市聯(lián)社及業(yè)務(wù)主管部門(mén)應(yīng)督促承貸社及時(shí)化解、處置問(wèn)題授信。第二十八條 在問(wèn)題授信清收盤(pán)活工作中，發(fā)現(xiàn)新的證據(jù)足以推翻原盡職結(jié)論的，或負(fù)有清收盤(pán)活責(zé)任的人員未盡職導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失擴(kuò)大的，應(yīng)再次針對(duì)性啟動(dòng)授信工作盡職調(diào)查程序。

第五章 附 則

第二十九條 本辦法適用于2007年1月1日后發(fā)生的非農(nóng)戶問(wèn)題授信的責(zé)任認(rèn)定。

第三十條 本辦法由農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋、修訂。第三十一條 各市州聯(lián)社（或辦事處）可根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則，報(bào)省聯(lián)社備案。

第三十二條 本辦法自發(fā)文之日起施行。

第三篇：村鎮(zhèn)銀行小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)盡職免責(zé)管理辦法

XX村鎮(zhèn)銀行

小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)盡職免責(zé)管理辦法

第一章 總則

第一條 為改進(jìn)小微企業(yè)金融服務(wù)，規(guī)范貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，促進(jìn)貸款調(diào)查、審查、審批、檢查履職盡責(zé)，提高信貸管理水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引》及本行《小企業(yè)授信管理辦法》和有關(guān)新產(chǎn)品制度等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)授信工作盡職免責(zé)是指在轄內(nèi)機(jī)構(gòu)授信出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，按照本辦法規(guī)定，對(duì)授信工作各環(huán)節(jié)進(jìn)行盡職調(diào)查，并根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)論對(duì)授信工作人員作出是否追究責(zé)任的處理。

第三條 本制度所稱(chēng)貸款責(zé)任人，包括客戶經(jīng)理、審查人、審批人。

第四條 貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定的范圍和程序

（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定的范圍按貸款五級(jí)分類(lèi)由正常、關(guān)注轉(zhuǎn)入次級(jí)以下的貸款。

（二）總行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定工作，解決有爭(zhēng)議的責(zé)任貸款； 根據(jù)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任認(rèn)定，提出對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人實(shí)行責(zé)任清收的具體方式，并根據(jù)責(zé)任清收完成情況，提出對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人的處理意見(jiàn)。

第二章 貸款風(fēng)險(xiǎn)盡職要求

第五條 貸款主辦調(diào)查人對(duì)借款人、擔(dān)保人或其他還款義務(wù)人調(diào)查的信息資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)，并按規(guī)定對(duì)借款人的貸款用途和經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)影響貸款安全的情形時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施，對(duì)貸款監(jiān)督檢查的有效性負(fù)責(zé)；貸款輔助調(diào)查人對(duì)貸款主辦調(diào)查人在調(diào)查期間的真實(shí)性負(fù)次要責(zé)任。

（一）貸款主辦調(diào)查人具體盡職要求至少包括以下內(nèi)容： 1．負(fù)責(zé)受理借款申請(qǐng)和調(diào)查借款人、擔(dān)保人和其他還款義務(wù)人的基本信息、財(cái)務(wù)信息、現(xiàn)金流量信息、非財(cái)務(wù)信息等，收集的信息資料需完整、有效；

2．對(duì)借款用途和收集資料的真實(shí)性進(jìn)行初審，對(duì)借款人或主要負(fù)責(zé)人的品行、經(jīng)營(yíng)管理狀況、資產(chǎn)負(fù)債（含或有負(fù)債）情況、盈利能力、發(fā)展前景及保證人或抵押人、出質(zhì)人、抵（質(zhì)）押物等方面情況進(jìn)行實(shí)地調(diào)查核實(shí)；

3．根據(jù)調(diào)查核實(shí)情況，對(duì)借款人、擔(dān)保人的主體資格、資信等級(jí)、償債能力、經(jīng)營(yíng)效益以及貸款的安全性、流動(dòng)性、效益性等情況進(jìn)行分析，預(yù)測(cè)提示貸款風(fēng)險(xiǎn)程度；

4．將核實(shí)情況、分析結(jié)果形成書(shū)面調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告應(yīng)對(duì)貸款方式、金額、用途、利率、期限、償還方式、擔(dān)保條件等提出調(diào)查結(jié)論和風(fēng)險(xiǎn)防范的措施。

5．嚴(yán)格執(zhí)行貸后檢查制度，對(duì)貸款用途實(shí)施跟蹤監(jiān)督檢查，提示貸款用途是否真實(shí)、合法，是否符合貸款合同約定；對(duì)借款人或主要負(fù)責(zé)人的品行、或有負(fù)債進(jìn)行檢查，提示對(duì)貸款償還的負(fù)面影響程度；

6．采用現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地檢查，按照規(guī)定的頻率和內(nèi)容對(duì)借款人的合同履行情況、客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況等進(jìn)行監(jiān)督檢查；

7．定期（按季）、不定期的對(duì)保證人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查，核實(shí)保證人的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況等，確認(rèn)保證能力；

8．定期（按季）、不定期地檢查抵（質(zhì)）押物，確定抵（質(zhì)）押合同的有效性，核實(shí)抵（質(zhì)）押物真實(shí)、完整，評(píng)估抵（質(zhì)）押物價(jià)值，確認(rèn)抵（質(zhì)）押物完整無(wú)損；

9．根據(jù)檢查分析情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)和存在問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示并形成檢查報(bào)告，向主管部門(mén)提出處理意見(jiàn)。

（二）貸款輔助調(diào)查人具體盡職要求至少包括以下內(nèi)容： 1．負(fù)責(zé)受理借款申請(qǐng)和調(diào)查借款人、擔(dān)保人和其他還款義務(wù)人的基本信息、財(cái)務(wù)信息、現(xiàn)金流量信息、非財(cái)務(wù)信息等，收集的信息資料需完整、有效；

2．對(duì)借款用途和收集資料的真實(shí)性進(jìn)行初審，對(duì)借款人或主要負(fù)責(zé)人的品行、經(jīng)營(yíng)管理狀況、資產(chǎn)負(fù)債（含或有負(fù)債）情況、盈利能力、發(fā)展前景及保證人或抵押人、出質(zhì)人、抵（質(zhì)）押物等方面情況進(jìn)行實(shí)地調(diào)查核實(shí)；

3．根據(jù)調(diào)查核實(shí)情況，對(duì)借款人、擔(dān)保人的主體資格、資信等級(jí)、償債能力、經(jīng)營(yíng)效益以及貸款的安全性、流動(dòng)性、效益性等情況進(jìn)行分析，預(yù)測(cè)提示貸款風(fēng)險(xiǎn)程度；

4．將核實(shí)情況、分析結(jié)果形成書(shū)面調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告應(yīng)對(duì)貸款方式、金額、用途、利率、期限、償還方式、擔(dān)保條件等提出調(diào)查結(jié)論和風(fēng)險(xiǎn)防范的措施。

第六條 貸款審查人依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)政策制度對(duì)客戶經(jīng)理提交的貸款資料進(jìn)行審查，對(duì)審查的貸款業(yè)務(wù)的合規(guī)性負(fù)責(zé)。

貸款審查人具體盡職要求至少包括以下內(nèi)容：

1．對(duì)貸款調(diào)查人提供的貸款資料、調(diào)查報(bào)告等進(jìn)行審核，確定提交審查的材料是否全面、完整，調(diào)查人提出的觀點(diǎn)是否有充分的佐證材料，是否客觀合理；

2．審查貸款是否符合國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融方針政策以及系統(tǒng)內(nèi)部信貸政策和制度的規(guī)定要求；

3．對(duì)貸款調(diào)查人提供的借款人資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營(yíng)情況、資信情況、抵（質(zhì)）押物或保證情況及其他非財(cái)務(wù)信息等進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，對(duì)貸款調(diào)查人提出的貸款方式、金額、用途、利率、期限、償還方式、擔(dān)保條件等的合理性進(jìn)行確認(rèn)；

4．按規(guī)定對(duì)貸款業(yè)務(wù)的合規(guī)性、可行性和資料完整性進(jìn)行審查，有效識(shí)別和充分提示風(fēng)險(xiǎn)，提出明確的意見(jiàn)和防范控制風(fēng)險(xiǎn)的措施。

第七條 貸款審批人在授權(quán)范圍內(nèi)按照規(guī)定的程序?qū)J款進(jìn)行 4 審批，對(duì)貸款決策負(fù)準(zhǔn)確性責(zé)任。

貸款審批人具體盡職要求至少包括以下內(nèi)容：

1．審批發(fā)放符合國(guó)家方針政策、金融法律法規(guī)和信貸規(guī)章制度的貸款；

2．在授權(quán)范圍內(nèi)審批發(fā)放貸款； 3．按照規(guī)定的審批程序?qū)徟l(fā)放貸款； 4．對(duì)關(guān)系人申請(qǐng)的貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)申請(qǐng)回避；

5．應(yīng)嚴(yán)格遵循客觀、公正的原則，不受外部因素干擾明確決策意見(jiàn)。

第三章 貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任界定

第八條 除“三違”（違法、違規(guī)、違程）貸款責(zé)任追究另有規(guī)定外，對(duì)其他每筆貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人追究責(zé)任時(shí)，根據(jù)其在信貸業(yè)務(wù)中職責(zé)的不同和過(guò)失的大小，可將其責(zé)任劃分為完全責(zé)任、主要責(zé)任、次要責(zé)任、無(wú)責(zé)任四種。

（一）貸款主辦人及其責(zé)任界定

1．貸款主辦人對(duì)貸款及其他授信業(yè)務(wù)提出同意發(fā)放的建議并經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)而發(fā)放貸款形成風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)負(fù)主要責(zé)任，審查人、審批人負(fù)次要責(zé)任；

2．貸款主辦人在貸款手續(xù)上明確簽署“不同意發(fā)放”字樣的，而貸款審查人、審批人同意發(fā)放所形成貸款風(fēng)險(xiǎn)的，貸款審查人、審批人負(fù)主要責(zé)任，客戶經(jīng)理無(wú)責(zé)任。

（二）貸款繼辦人及其責(zé)任界定

貸款繼辦人，指原貸款主辦人因工作變動(dòng)而對(duì)該筆貸款進(jìn)行接收，并承擔(dān)管理和催收責(zé)任的現(xiàn)客戶經(jīng)理。

對(duì)貸款主辦人、繼辦人交接的貸款，出現(xiàn)下列情況的，由貸款繼辦人承擔(dān)完全或主要責(zé)任：

1．貸款接管后，因貸款繼辦人管理和催收不力造成貸款損失或喪失勝訴權(quán)的。

2．貸款接管后，繼辦人對(duì)原貸款主辦人所移交的貸款風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有在書(shū)面移交中提出異議的貸款形成風(fēng)險(xiǎn)（主辦人的三違貸款除外）。

對(duì)貸款主辦人、繼辦人交接的貸款，出現(xiàn)下列情況的，由貸款主辦人承擔(dān)完全或主要責(zé)任：

1．冒名貸款。

2．違法、違規(guī)、違程辦理的貸款。

3．貸款主辦人在辦理貸款移交時(shí)，為逃避責(zé)任，故意隱瞞風(fēng)險(xiǎn)事實(shí)的貸款。

4．喪失貸款勝訴權(quán)的貸款。

5．在貸款辦理移交時(shí)，沒(méi)有按規(guī)定辦理書(shū)面移交、界定手續(xù)的。6．移交時(shí)貸款已逾期或欠息的。

（三）貸款審查人及其責(zé)任界定

貸款審查人明確提出同意發(fā)放該筆貸款的建議并得到有權(quán)人批 6 準(zhǔn)，而形成的貸款風(fēng)險(xiǎn)的，貸款審查人應(yīng)負(fù)次要責(zé)任；對(duì)審查人簽署不同意發(fā)放意見(jiàn)，審批人決定同意發(fā)放貸款而形成風(fēng)險(xiǎn)的，貸款審查人不負(fù)任何責(zé)任。

（四）貸款審批人及其責(zé)任界定

除貸款主辦人簽署不同意發(fā)放貸款的意見(jiàn)后，貸款審批人卻簽署了同意的意見(jiàn)，對(duì)所形成的貸款風(fēng)險(xiǎn)由審批人負(fù)主要責(zé)任外，其余貸款審批人只要在貸款手續(xù)上簽署了同意的意見(jiàn)，對(duì)形成的貸款風(fēng)險(xiǎn)的只負(fù)次要責(zé)任；簽署不同意發(fā)放意見(jiàn)的，不負(fù)任何責(zé)任。

第四章 貸款風(fēng)險(xiǎn)免責(zé)條件

第九條 在貸款真實(shí)、合規(guī)、準(zhǔn)確和有效的前提下，貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，借款人還款能力下降且符合下列情形之一的，經(jīng)依法追究后剩余部分，根據(jù)貸款責(zé)任人在自己崗位的盡職情況，可予以貸款責(zé)任人全部或部分免責(zé)：

（一）自然人借款人信用記錄良好，無(wú)主觀逃廢債意圖，還款期內(nèi)由于重大疾病、意外事故或自然災(zāi)害等客觀原因?qū)е聜麣垺⑹й櫋⑺劳龅模?/p>

（二）借款企業(yè)法定代表人或?qū)嶋H主要經(jīng)營(yíng)者（或?qū)嶋H控制者）信用記錄良好，無(wú)主觀逃廢債意圖，還款期內(nèi)意外死亡或發(fā)生重大疾病導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難的；

（三）由于國(guó)家行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整，使整體行業(yè)、產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)風(fēng) 險(xiǎn)，導(dǎo)致借款人經(jīng)營(yíng)困難的；

（四）國(guó)家政策性貸款出現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的；

（五）抵（質(zhì)）押物因市場(chǎng)原因自然降價(jià)或因不可抗力致使抵（質(zhì)）物全部或部分滅失的，經(jīng)依法處臵抵（質(zhì)）物所得價(jià)款或保險(xiǎn)賠償?shù)慕痤~不足以補(bǔ)償?shù)郑ㄙ|(zhì)）押貸款本息的部分；

（六）落實(shí)債務(wù)貸款，貸款風(fēng)險(xiǎn)較原來(lái)沒(méi)有增加的；

（七）其他因外部客觀非正常原因造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)；

（八）其它認(rèn)定免責(zé)的情形。

第十條 有下列情形之一的，對(duì)貸款責(zé)任人不得免責(zé)：

（一）不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策或地方產(chǎn)業(yè)政策的貸款；

（二）授信決策過(guò)程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模?/p>

（三）違規(guī)發(fā)放的以貸收息、以貸還貸的貸款；

（四）借名、冒名的貸款；

（五）未對(duì)客戶資料進(jìn)行認(rèn)真、全面和準(zhǔn)確核實(shí)的；

（六）未按照規(guī)定時(shí)間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進(jìn)行授信后檢查的；

（七）授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未派員及時(shí)實(shí)地調(diào)查的；未根據(jù)預(yù)警信號(hào)及時(shí)采取必要保全措施的；

（八）故意隱瞞真實(shí)情況或提供虛假信息的；

（九）未按規(guī)定依法辦理抵（質(zhì)）押登記或抵（質(zhì)）押登記手續(xù)不全的貸款；

（十）超規(guī)定抵（質(zhì)）押率的貸款或抵押物評(píng)估嚴(yán)重失實(shí)明顯偏高的貸款；

（十一）向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他同類(lèi)借款人貸款條件的貸款；

（十二）其他違法違紀(jì)和嚴(yán)重違規(guī)的貸款。

第五章 附 則

第十一條 本辦法適用于2014年12 月31日后發(fā)生的小微企業(yè)問(wèn)題授信的責(zé)任認(rèn)定。

第十二條 本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第四篇：授信工作盡職實(shí)施細(xì)則

附件：

中國(guó)民生銀行授信工作盡職實(shí)施細(xì)則（試行）

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步完善授信工作機(jī)制，規(guī)范授信業(yè)務(wù)管理，明確授信工作盡職要求，保障我行授信業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》及其它相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我行實(shí)際，特制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 本實(shí)施細(xì)則所稱(chēng)授信是指對(duì)非自然人客戶的表內(nèi)、外授信。表內(nèi)授信是指占用銀行信貸資金的授信，包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購(gòu)等；表外授信是指不使用銀行信貸資金、僅使用銀行信譽(yù)的授信，包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌、保函等。

授信按期限分為短期授信和中長(zhǎng)期授信。短期授信指一年以?xún)?nèi)（含一年）的授信，中長(zhǎng)期授信指一年以上的授信。

第三條 本實(shí)施細(xì)則中的授信工作、授信工作人員、授信業(yè)務(wù)人員、授信審查/審批人員、授信管理人員、授信工作盡職、授信工作盡職調(diào)查是指：

一、授信工作指我行從事的授信業(yè)務(wù)受理、客戶調(diào)查、分析評(píng)價(jià)、授信決策、授信實(shí)施、授信后管理與問(wèn)題授信管理、資產(chǎn)管理等各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)活動(dòng)。

二、授信工作人員指我行參與授信工作的相關(guān)人員。

三、授信業(yè)務(wù)人員指我行從事業(yè)務(wù)受理、客戶調(diào)查等授信業(yè)務(wù)活動(dòng)的授信工作人員，包括信貸員（主辦、協(xié)辦）、客戶經(jīng)理等。

四、授信審查/審批人員指我行從事分析評(píng)價(jià)、授信決策等授信業(yè)務(wù)活動(dòng)的授信工作人員，包括信貸經(jīng)理、信貸主管、支行副行長(zhǎng)、行長(zhǎng)、公司業(yè)務(wù)部門(mén)副總經(jīng)理、總經(jīng)理、分行授信評(píng)審部評(píng)審員、總經(jīng)理、區(qū)域評(píng)審中心和總行評(píng)審中心評(píng)審員、貸審會(huì)委員、貸審會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)、貸審會(huì)主席（主任委員）、信貸審查官、總行授信評(píng)審部總經(jīng)理、首席信貸執(zhí)行官等。

五、授信管理人員指我行從事授信實(shí)施、授信后管理與問(wèn)題授信管理、資產(chǎn)管理等授信業(yè)務(wù)活動(dòng)的授信工作人員。根據(jù)所從事的工作性質(zhì)和工作內(nèi)容，該部分人員可能包含所有的授信工作人員。

六、授信工作盡職指我行全部授信工作人員按照本實(shí)施細(xì)則規(guī)定履行了最基本的盡職要求。

七、授信工作盡職調(diào)查指我行授信工作盡職調(diào)查人員對(duì)授信工作人員的盡職情況和授信工作過(guò)程的合規(guī)情況進(jìn)行獨(dú)立地驗(yàn)證、評(píng)價(jià)和報(bào)告的行為。

第四條 授信工作人員應(yīng)主動(dòng)回避《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人所申請(qǐng)的授信業(yè)務(wù)。

第五條 本實(shí)施細(xì)則僅為我行授信工作人員據(jù)以開(kāi)展授信工作的基本盡職要求。授信工作人員有義務(wù)視具體業(yè)務(wù)情況，開(kāi)展其它相關(guān)的、必要的工作。授信業(yè)務(wù)人員應(yīng)滿足授信審查/審批人員和授信管理人員提出的其它合理工作要求。

第六條 本實(shí)施細(xì)則僅對(duì)授信工作人員應(yīng)盡的基本職責(zé)作出要求，不涉及授信業(yè)務(wù)操作流程和對(duì)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評(píng)判的技術(shù)、技巧與方法。凡從事相關(guān)授信工作的授信工作 人員，都必須按照本實(shí)施細(xì)則的相應(yīng)要求盡職工作。

第七條 各級(jí)行政管理人員（包括總行相關(guān)管理部門(mén)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、分行行長(zhǎng)、分管副行長(zhǎng)、支行行長(zhǎng)、分管副行長(zhǎng)、公司業(yè)務(wù)部門(mén)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、信貸經(jīng)理等）須指導(dǎo)、管理轄內(nèi)授信工作人員按照本實(shí)施細(xì)則盡職工作，并對(duì)轄內(nèi)授信工作人員未按照本實(shí)施細(xì)則盡職工作承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第八條 授信工作人員須自覺(jué)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融政策，嚴(yán)格遵守國(guó)家金融法規(guī)和我行規(guī)章制度，要有高度的事業(yè)心、工作責(zé)任感和大局觀，忠于職守，愛(ài)崗敬業(yè)，廉潔自律。

第九條 本實(shí)施細(xì)則是我行對(duì)授信工作人員的授信工作盡職情況實(shí)施問(wèn)責(zé)的主要依據(jù)。

第二章 業(yè)務(wù)受理和客戶調(diào)查盡職要求

第十條 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位（視不同情況，可能指支行和公司業(yè)務(wù)部門(mén)，也可能指分行和直屬支行，下同）、授信業(yè)務(wù)人員須依照我行授信政策指引，參照我行的目標(biāo)客戶名單，有效地開(kāi)拓市場(chǎng)；對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶、異地客戶的業(yè)務(wù)拓展、業(yè)務(wù)管理須遵照我行有關(guān)規(guī)定進(jìn)行；不得受理不符合國(guó)家相關(guān)政策規(guī)定（包括行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品、項(xiàng)目等）的授信申請(qǐng)。

第十一條 如無(wú)特別說(shuō)明，本章所規(guī)定的客戶調(diào)查盡職要求同樣適用于為授信提供保證的企業(yè)；授信調(diào)查工作底稿的數(shù)字信息要求反映上或本年中期報(bào)告的信息（但可結(jié)合最新信息進(jìn)行分析、說(shuō)明），其它信息要求反映最新情況。

第十二條 客戶調(diào)查須遵循以下原則：

一、客觀公正原則 對(duì)客戶提供的信息不可盲從、不可偏信，須客觀公正地開(kāi)展授信調(diào)查，保證授信調(diào)查的獨(dú)立性、客觀性、科學(xué)性。

二、雙人調(diào)查原則

授信業(yè)務(wù)調(diào)查必須執(zhí)行主、協(xié)辦信貸員雙人調(diào)查制度。主辦信貸員必須取得我行上崗資格。

主辦信貸員對(duì)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析、判斷負(fù)主要責(zé)任，對(duì)授信資料和相關(guān)信息的真實(shí)性負(fù)次要責(zé)任；協(xié)辦信貸員對(duì)授信資料和相關(guān)信息的真實(shí)性負(fù)主要責(zé)任，對(duì)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析、判斷負(fù)次要責(zé)任。

授信調(diào)查人和授信審批書(shū)、授信調(diào)查報(bào)告的責(zé)任人必須一致。

三、實(shí)地調(diào)查原則

必須對(duì)客戶及其高度關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，盡量獲取第一手資料，不得僅憑企業(yè)提供的資料完成所需授信材料。

四、完整性原則

開(kāi)展授信調(diào)查前應(yīng)該設(shè)計(jì)充分、完整的調(diào)查方案（包括調(diào)查方式、調(diào)查程序、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查重點(diǎn)等），以避免重復(fù)和無(wú)序勞動(dòng)，進(jìn)而喪失效率。

五、信息核實(shí)原則

要求通過(guò)向客戶往來(lái)企業(yè)或知情人、銀行同業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、政府管理部門(mén)、專(zhuān)家等咨詢(xún)，或通過(guò)公開(kāi)信息搜集（如新聞媒體、網(wǎng)站等），核實(shí)所獲取信息的真實(shí)性。

可以采取電話、函證咨詢(xún)、實(shí)地考察、公開(kāi)信息查詢(xún)等多種方式對(duì)信息的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。

第十三條 授信業(yè)務(wù)人員須針對(duì)不同授信業(yè)務(wù)品種、按我行 規(guī)定的資料清單搜集客戶授信資料，建立客戶檔案（附件1 授信申報(bào)資料目錄）。

客戶資料必須加蓋其公章。

授信業(yè)務(wù)人員必須在所上報(bào)的每一頁(yè)資料上簽字（能夠準(zhǔn)確認(rèn)定為一份資料的，可只在首頁(yè)簽字確認(rèn)）。

授信業(yè)務(wù)人員必須將所有復(fù)印件與原件進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)相符后在復(fù)印件上簽注“已核對(duì)，與原件相符”字樣。

第十四條 授信業(yè)務(wù)人員須嚴(yán)格按照下述要求對(duì)客戶開(kāi)展授信前期的基礎(chǔ)信息調(diào)查、核實(shí)工作，并完成對(duì)應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿。

一、總體要求

（一）要求實(shí)地考察客戶的辦公場(chǎng)所、生產(chǎn)場(chǎng)地、施工現(xiàn)場(chǎng)、原材料及產(chǎn)成品存儲(chǔ)倉(cāng)庫(kù)，關(guān)注客戶的辦公環(huán)境、生產(chǎn)設(shè)備狀況、生產(chǎn)景氣程度和現(xiàn)場(chǎng)管理情況，并盡量提供相關(guān)現(xiàn)場(chǎng)圖片，了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、班產(chǎn)量、日產(chǎn)量、施工進(jìn)度和員工的精神面貌及工作狀態(tài)。

（二）要求與客戶的法定代表人、總經(jīng)理及經(jīng)營(yíng)班子主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人面談，并隨機(jī)與其他層面工作人員交談，了解客戶的成長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)歷史、管理方式、經(jīng)營(yíng)思路、發(fā)展規(guī)劃及存在的問(wèn)題，判斷客戶領(lǐng)導(dǎo)層的經(jīng)營(yíng)管理能力及其對(duì)企業(yè)的掌控能力，驗(yàn)證所調(diào)查情況的可靠性。

二、關(guān)于客戶基本信息

（一）要求到客戶注冊(cè)地工商行政管理局查詢(xún)并打印或復(fù)印客戶的注冊(cè)登記信息及相關(guān)資料（須由工商局簽章或保留網(wǎng)上查 詢(xún)記錄），包括驗(yàn)資報(bào)告、章程、董事會(huì)成員簽字樣本等。

要關(guān)注客戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照的有效期、年檢情況及客戶名稱(chēng)、法定代表人、股東、經(jīng)營(yíng)范圍變更等情況。

（二）要求對(duì)照公司章程及董事會(huì)成員簽字樣本，確認(rèn)董事會(huì)決議的有效性，包括董事簽字的真實(shí)性、董事會(huì)決議內(nèi)容的有效性及董事會(huì)決議的合法性。

要注意審查簽字董事人數(shù)是否達(dá)到公司章程規(guī)定決議生效的要求人數(shù)。

（三）要求核驗(yàn)客戶稅務(wù)登記證的年檢合格情況。

（四）要求查詢(xún)?nèi)嗣胥y行信貸登記系統(tǒng)，并打印上月末的企業(yè)基本信息、授信信息、對(duì)外擔(dān)保信息、重大事件信息等。

要注意貸款卡是否有效，尤其要關(guān)注客戶是否發(fā)生重大事件（如涉訴、違法、改制、意外損失等）、被擔(dān)保企業(yè)是否為我行內(nèi)部掌握的問(wèn)題授信企業(yè)等。對(duì)有歧異的事項(xiàng)，須出具書(shū)面合理解釋。

對(duì)使用合并報(bào)表的，要求提供主要子公司人民銀行信貸登記系統(tǒng)的查詢(xún)結(jié)果，并要求特別關(guān)注企業(yè)提供的擔(dān)保事項(xiàng)中為非并表范圍內(nèi)企業(yè)提供的擔(dān)保情況（因?yàn)楹喜?bào)表范圍內(nèi)企業(yè)之間的擔(dān)保在合并報(bào)表中最終體現(xiàn)為銀行負(fù)債）。

對(duì)非合并報(bào)表范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)企業(yè)（非經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)），要求盡可能調(diào)查這些關(guān)聯(lián)企業(yè)的銀行融資及對(duì)外擔(dān)保情況，并提供對(duì)應(yīng)的人民銀行信貸登記系統(tǒng)查詢(xún)結(jié)果。

（五）要求關(guān)注法定代表人證明書(shū)和法人代表授權(quán)委托書(shū)的有效期限、授權(quán)范圍以及法定代表人與營(yíng)業(yè)執(zhí)照所載是否相同 等。

必要時(shí)須核實(shí)企業(yè)的公章與其在公安管理部門(mén)的備案記錄是否一致。

（六）要求調(diào)查企業(yè)股東的具體情況，包括股東名稱(chēng)、代碼證號(hào)、投資金額、股權(quán)比例、主營(yíng)業(yè)務(wù)、辦公電話等，并按照要求填制相應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿（附件2 授信調(diào)查工作底稿——股東情況，附件3 授信調(diào)查工作底稿——個(gè)人股東的投資情況，附件4 授信調(diào)查工作底稿——法人股東的投資情況，附件5 授信調(diào)查工作底稿——股東之股東的情況）。

對(duì)個(gè)人股東，要求調(diào)查其所投資的其它企業(yè)情況。對(duì)法人股東，要求至少對(duì)最大三名股東的對(duì)外投資情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，同時(shí)要求調(diào)查該法人股東之股東的情況。

對(duì)企業(yè)實(shí)際控制人應(yīng)盡量調(diào)查至自然人、國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)或者其他最終控制人為止。

（七）要求調(diào)查企業(yè)的投資情況，包括股權(quán)投資情況與非股權(quán)投資情況，并按照要求填制相應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿（附件6 授信調(diào)查工作底稿——企業(yè)投資情況）。

對(duì)于非股權(quán)投資，要求查清所投資的品種、金額、收益率及起止日期。當(dāng)非股權(quán)投資總額小于企業(yè)總資產(chǎn)的5%時(shí)，一般可不進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

對(duì)于股權(quán)投資，要求詳細(xì)調(diào)查被投資企業(yè)的情況，包括投資金額、股權(quán)比例、被投資企業(yè)的代碼證號(hào)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、辦公電話等基本情況，以及被投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。當(dāng)股權(quán)投資小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，一般僅需了解被投資企業(yè)的名稱(chēng)、代碼證號(hào)及 辦公電話。

（八）要求調(diào)查企業(yè)的控股子公司的股權(quán)投資情況，包括投資金額、股權(quán)比例、被投資企業(yè)的代碼證號(hào)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、辦公電話等，并按照要求填制相應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿（附件7 授信調(diào)查工作底稿——控股子公司的投資情況）。

三、關(guān)于企業(yè)人員信息

（一）要求調(diào)查企業(yè)的法定代表人、主要經(jīng)營(yíng)班子成員及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)歷，尤其是工作履歷。要求了解上述人員曾經(jīng)工作的單位、單位的電話、所任職務(wù)及主管業(yè)務(wù)等，以評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的穩(wěn)定性及企業(yè)財(cái)務(wù)的穩(wěn)健性；同時(shí)也可以了解到企業(yè)本身之外的一些信息，如關(guān)聯(lián)企業(yè)信息等，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件8 授信調(diào)查工作底稿——人員情況表

一、高管人員工作簡(jiǎn)歷）。

（二）要求調(diào)查企業(yè)人員結(jié)構(gòu)，包括企業(yè)人員總數(shù)，生產(chǎn)、技術(shù)、銷(xiāo)售、管理等各類(lèi)人員的數(shù)量及對(duì)應(yīng)的分類(lèi)工資總額，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件8 授信調(diào)查工作底稿——人員情況表

二、企業(yè)員工結(jié)構(gòu)）。

四、關(guān)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息

（一）要求調(diào)查企業(yè)主要產(chǎn)品及產(chǎn)品主要市場(chǎng)，包括主導(dǎo)產(chǎn)品（對(duì)工業(yè)企業(yè)而言，產(chǎn)品指其生產(chǎn)的產(chǎn)品；對(duì)流通企業(yè)而言，產(chǎn)品指其購(gòu)銷(xiāo)的商品；對(duì)服務(wù)企業(yè)而言，產(chǎn)品指其提供的服務(wù)）及每種產(chǎn)品的銷(xiāo)售情況，以及產(chǎn)品的主要市場(chǎng)（包括產(chǎn)品銷(xiāo)售對(duì)象和銷(xiāo)售區(qū)域），并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件13 授信調(diào)查工作底稿——存貨

二、產(chǎn)成品）。

（二）要求調(diào)查企業(yè)的主要上、下游業(yè)務(wù)往來(lái)客戶情況，了解客戶名稱(chēng)、辦公電話、主要合作產(chǎn)品、往來(lái)金額、合作年限、結(jié)算方式、平均帳期等信息，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件9 授信調(diào)查工作底稿——主要上、下游客戶情況）。

通過(guò)查驗(yàn)銷(xiāo)售發(fā)票、相關(guān)合同及資金流等，核實(shí)企業(yè)購(gòu)、銷(xiāo)行為的真實(shí)性。當(dāng)表報(bào)應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款或預(yù)付帳款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可以只了解客戶名稱(chēng)、辦公電話、主要合作產(chǎn)品，否則，要求至少對(duì)銷(xiāo)售額或采購(gòu)額、應(yīng)收帳款或應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款或預(yù)付帳款金額居前三名的企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

此外，要特別注意查清企業(yè)承擔(dān)回購(gòu)責(zé)任的應(yīng)收帳款銷(xiāo)售金額及對(duì)銀行承擔(dān)回購(gòu)責(zé)任的預(yù)收帳款金額，并在本表空白處說(shuō)明。

（三）要求調(diào)查企業(yè)近二年的納稅（包括所得稅、營(yíng)業(yè)稅或增值稅）情況。要求收集與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告同期的納稅申報(bào)表和稅收繳款證實(shí)書(shū)，及反映企業(yè)近二年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的相關(guān)合同、協(xié)議等，通過(guò)稅收、合同等驗(yàn)證財(cái)務(wù)報(bào)告的銷(xiāo)售收入、納稅和現(xiàn)金流量等相關(guān)內(nèi)容。

要求說(shuō)明實(shí)繳所得稅與報(bào)表計(jì)算應(yīng)繳所得稅差異的原因。

五、關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)信息

（一）基本要求

1、要求企業(yè)提供的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告信息完整。財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告信息應(yīng)包含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)分配表、完整的審計(jì)說(shuō)明和報(bào)表附注、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的有關(guān)證書(shū)和會(huì)計(jì)師的 從業(yè)資格證書(shū)復(fù)印件、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師的聯(lián)系電話。

若財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告為復(fù)印件，須向會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證并要求其加蓋公章。

授信業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)向?qū)徲?jì)人員了解、核實(shí)審計(jì)情況，包括審計(jì)的范圍和方法，應(yīng)當(dāng)向會(huì)計(jì)師征詢(xún)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告各科目的意見(jiàn)。

未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告須由企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章并加蓋企業(yè)公章（原件或復(fù)印件加章）。

2、應(yīng)注意合并財(cái)務(wù)報(bào)告的合并范圍及其變動(dòng)情況，要求提交合并范圍清單并說(shuō)明對(duì)合并報(bào)表的影響、母子公司的會(huì)計(jì)政策、集團(tuán)內(nèi)企業(yè)間交易的抵銷(xiāo)情況等，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件16 授信調(diào)查工作底稿——合并報(bào)表情況）。

重點(diǎn)調(diào)查合并報(bào)表的資產(chǎn)、收入、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量之主要貢獻(xiàn)來(lái)源，要求至少調(diào)查對(duì)合并報(bào)表資產(chǎn)或收入、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量貢獻(xiàn)最大的三戶企業(yè)，分析控制權(quán)和經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。

3、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告資產(chǎn)科目調(diào)查的主要目的在于確定其資產(chǎn)的真實(shí)性、權(quán)屬的確定性、價(jià)值的充分性及資產(chǎn)所處狀態(tài)（是否處于抵押、質(zhì)押、留臵、查封、監(jiān)管等狀態(tài)）；對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告負(fù)債科目調(diào)查的主要目的在于查清負(fù)債的可持續(xù)性（穩(wěn)定性）及債務(wù)償還的緊迫性。

4、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的調(diào)查與核查工作應(yīng)遵循重要性原則，即重點(diǎn)調(diào)查并核查對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、管理等有重大影響的信息。

對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的調(diào)查與核查工作須按照下述要求進(jìn)行，并須重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的帳帳（總帳與明細(xì)帳）、帳證（帳務(wù)與原始憑證）、帳實(shí)（帳務(wù)與實(shí)物）的匹配與對(duì)應(yīng)。

（二）對(duì)財(cái)務(wù)信息各科目調(diào)查的具體要求

1、貨幣資金

要求調(diào)查企業(yè)貨幣資金是否以保證金或監(jiān)管資金、質(zhì)押資金等被限制的形態(tài)存在，要求提供能夠反映對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)點(diǎn)企業(yè)貨幣資金總額的全部銀行對(duì)帳單（進(jìn)而查清企業(yè)的開(kāi)戶銀行及帳號(hào)），并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件10 授信調(diào)查工作底稿——貨幣資金）。

對(duì)于合并報(bào)表，還要求查清貨幣資金在母公司和主要子公司間的分布情況，并說(shuō)明母公司對(duì)主要子公司資金的實(shí)際控制能力。

2、應(yīng)收票據(jù)

要求調(diào)查是否存在商業(yè)承兌匯票、以及是否存在已經(jīng)貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票。如果存在，則至少須列明最大五張票據(jù)各自涉及的金額和對(duì)應(yīng)的承兌人，及承兌人的辦公電話、與被調(diào)查企業(yè)的業(yè)務(wù)關(guān)系，判斷票據(jù)到期的兌付風(fēng)險(xiǎn)，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件11 授信調(diào)查工作底稿——應(yīng)收票據(jù)）。

當(dāng)應(yīng)收票據(jù)金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，一般可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

3、其他應(yīng)收帳款、其他應(yīng)付帳款（1）其他應(yīng)收帳款

要求至少對(duì)金額最大的五名債務(wù)人進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，說(shuō)明占用資金的原因和期限；要求調(diào)查債務(wù)人的年銷(xiāo)售額、凈資產(chǎn)、辦公電話等基本情況及與債權(quán)企業(yè)的關(guān)系，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件12 授信調(diào)查工作底稿——其他應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款）。當(dāng)其他應(yīng)收帳款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

當(dāng)單個(gè)債務(wù)人的欠款超過(guò)債權(quán)企業(yè)總資產(chǎn)的10%、或股東借款超過(guò)其對(duì)債權(quán)人投資金額的50%時(shí)，須提交債務(wù)人會(huì)計(jì)報(bào)表。

（2）、其他應(yīng)付款

要求至少對(duì)金額最大的三名債權(quán)人進(jìn)行調(diào)查，了解債務(wù)形成的原因及與債權(quán)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系，以判斷企業(yè)資金來(lái)源的穩(wěn)定性，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿。

當(dāng)其他應(yīng)付帳款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

4、存貨

要求至少調(diào)查數(shù)量最大的五種原材料和產(chǎn)成品的有關(guān)情況，包括主要產(chǎn)成品和原材料品種及對(duì)應(yīng)金額、價(jià)值的波動(dòng)情況、貨物存放地點(diǎn)及狀態(tài)（如是否已辦理倉(cāng)單質(zhì)押等），并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件13 授信調(diào)查工作底稿——存貨）。

當(dāng)存貨金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

5、固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)

要求至少調(diào)查價(jià)值居前5位的固定資產(chǎn)情況，取得相應(yīng)的所有權(quán)證明和價(jià)值證明材料（如購(gòu)買(mǎi)合同、發(fā)票、產(chǎn)權(quán)證明、財(cái)產(chǎn)稅單、評(píng)估報(bào)告等資料）。重要房產(chǎn)須提交所在地的地理位臵圖和房產(chǎn)的電子照片。要求向產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)查詢(xún)固定資產(chǎn)抵押情況或檢查產(chǎn)權(quán)證原件他項(xiàng)權(quán)利登記情況。

要求調(diào)查在建工程會(huì)計(jì)價(jià)值和形象進(jìn)度的一致性，并驗(yàn)證相 應(yīng)的合同、發(fā)票和產(chǎn)權(quán)證明等，調(diào)查在建工程是否已經(jīng)抵押；調(diào)查在建工程的建設(shè)目的，評(píng)估在建工程對(duì)企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)的影響。

要求調(diào)查土地使用權(quán)屬及價(jià)值，原始價(jià)格和費(fèi)用是否繳清，土地使用年限和抵押情況；調(diào)查其他無(wú)形資產(chǎn)如何產(chǎn)生，對(duì)企業(yè)的實(shí)際作用和影響，并按照要求填寫(xiě)授信調(diào)查工作底稿（附件14 授信調(diào)查工作底稿——固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)）。

當(dāng)固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

6、他行融資情況

要求調(diào)查企業(yè)與全部金融機(jī)構(gòu)的合作情況，除了解應(yīng)付票據(jù)、短期借款、長(zhǎng)期借款等報(bào)表科目外，還必須了解企業(yè)表外融資情況（如信用證、保函等）。要求了解企業(yè)在不同金融機(jī)構(gòu)的融資金額、起止日期、利率、保證條件（含保證金比例）等相關(guān)內(nèi)容，并按照要求填寫(xiě)授信調(diào)查工作底稿（附件15 授信調(diào)查工作底稿——他行融資情況）。

對(duì)使用合并報(bào)表的，要求調(diào)查合并報(bào)表范圍內(nèi)企業(yè)的銀行融資在主要子公司的分布情況。

7、待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)

正常情況下，此類(lèi)科目的金額相對(duì)不應(yīng)很大，否則須調(diào)查形成的原因及對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。

當(dāng)待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的5%，可不對(duì)此類(lèi)科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

8、應(yīng)交稅金

正常情況下，應(yīng)交稅金數(shù)額不應(yīng)過(guò)大。存在大額應(yīng)交稅金時(shí) 要查明原因，調(diào)查應(yīng)當(dāng)繳納稅金的時(shí)間。

9、凈資產(chǎn)

檢查驗(yàn)資報(bào)告以核實(shí)注冊(cè)資本和實(shí)收資本，調(diào)查資本公積金的來(lái)源（資產(chǎn)評(píng)估增值的，提交資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告）、未分配利潤(rùn)分紅派息的可能性。

10、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

要求列明銷(xiāo)售收入最大5種產(chǎn)品的名稱(chēng)及各自的銷(xiāo)售額、銷(xiāo)售毛利率和變化趨勢(shì)，并按照要求填寫(xiě)授信調(diào)查工作底稿（附件17 授信調(diào)查工作底稿——損益情況之

一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）。

通過(guò)查驗(yàn)銷(xiāo)售發(fā)票、資金流等，核實(shí)銷(xiāo)售收入的真實(shí)性。對(duì)能從海關(guān)網(wǎng)站獲得報(bào)關(guān)信息的地區(qū)，要求授信業(yè)務(wù)人員查詢(xún)并打印相關(guān)信息；對(duì)不能從海關(guān)網(wǎng)站獲得報(bào)關(guān)信息的地區(qū)，要求授信業(yè)務(wù)人員到海關(guān)報(bào)關(guān)機(jī)構(gòu)查詢(xún)，以驗(yàn)證銷(xiāo)售收入（適用于有進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)）。

11、產(chǎn)品銷(xiāo)售成本

要求調(diào)查主要產(chǎn)品的成本構(gòu)成（固定成本與變動(dòng)成本，其中折舊和攤銷(xiāo)的數(shù)量），了解成本的變化情況及其主要原因并按照要求填寫(xiě)授信調(diào)查工作底稿（附件17 授信調(diào)查工作底稿——損益情況之

二、最近產(chǎn)品成本）。

12、費(fèi)用

要求調(diào)查銷(xiāo)售模式和銷(xiāo)售渠道、影響銷(xiāo)售的主要因素、銷(xiāo)售費(fèi)用開(kāi)支的主要用途。在管理費(fèi)用增減幅度較大時(shí)，需要指明增減變化的主要原因。要求調(diào)查企業(yè)融資和辦理融資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支（以及存款利息收入），還要調(diào)查其銷(xiāo)售信用政策和銷(xiāo)售 折讓開(kāi)支情況。

13、現(xiàn)金流量表

現(xiàn)金流量表反映企業(yè)現(xiàn)金收付的情況。鑒于授信的到期償還是以現(xiàn)金方式進(jìn)行，授信調(diào)查時(shí)要重點(diǎn)關(guān)注客戶的現(xiàn)金獲取能力。

經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量：調(diào)查分析利潤(rùn)和折舊、攤銷(xiāo)等的絕對(duì)數(shù)額和在經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流中所占比例。占比不高時(shí)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明影響經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的其他因素。

投資現(xiàn)金流量：與長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)科目的變化情況對(duì)比，調(diào)查分析各項(xiàng)投資的現(xiàn)金回收周期及其回收方式，評(píng)價(jià)當(dāng)期投資和投資變化對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流的影響。

融資現(xiàn)金流量：要求調(diào)查其中借款、利息、分紅、股本等流入流出的分項(xiàng)數(shù)字。

第十五條 以抵（質(zhì)）押方式申請(qǐng)的授信，須調(diào)查抵(質(zhì))押物的權(quán)屬、地理位臵、價(jià)值確定的方法、抵(質(zhì))押物設(shè)定的合法性、有效性及排他性，比較同類(lèi)抵(質(zhì))押物，并須判斷抵(質(zhì))押物價(jià)值的充分性及抵(質(zhì))押物的流動(dòng)性(變現(xiàn)能力)。

抵(質(zhì))押物價(jià)值的評(píng)估事宜按照我行有關(guān)規(guī)定辦理。第十六條 對(duì)企業(yè)提交的購(gòu)、銷(xiāo)合同，須查清商品供給方和商品需求方的名稱(chēng)及辦公電話，并要求電話或?qū)嵉睾瞬楹贤痤~及合同的真實(shí)性。

第十七條 對(duì)企業(yè)基礎(chǔ)授信信息的調(diào)查、核實(shí)工作按照本實(shí)施細(xì)則要求進(jìn)行；針對(duì)不同授信項(xiàng)目的個(gè)性化信息調(diào)查、核實(shí)（如保理、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、銀團(tuán)貸款、中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款等）按照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行（見(jiàn)附錄）。第十八條 客戶調(diào)查工作完成后，授信業(yè)務(wù)人員必須按照授信調(diào)查報(bào)告基本要求撰寫(xiě)授信調(diào)查報(bào)告（附件18 授信調(diào)查報(bào)告基本要求）。

授信調(diào)查報(bào)告主要記載授信調(diào)查工作底稿沒(méi)有反映或本實(shí)施細(xì)則未設(shè)計(jì)授信調(diào)查工作底稿、但又是重要的或異常的、必須作出解釋或說(shuō)明的事項(xiàng)。

授信調(diào)查報(bào)告引用的重要數(shù)據(jù)或結(jié)論性評(píng)價(jià)須注明信息來(lái)源。第十九條 授信業(yè)務(wù)人員須在完成客戶調(diào)查工作的基礎(chǔ)上，按照我行有關(guān)辦法規(guī)定，對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行初評(píng)。

對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)必須客觀、公正，要求數(shù)據(jù)使用正確，定量指標(biāo)計(jì)算準(zhǔn)確，定性指標(biāo)評(píng)價(jià)合理，初評(píng)定級(jí)合規(guī)。

第二十條 綜合授信額度項(xiàng)下具體授信業(yè)務(wù)品種的盡職調(diào)查特別要求：

一、提用綜合授信額度時(shí)，須按照不同授信業(yè)務(wù)品種的要求提交相關(guān)授信資料。

二、提用綜合授信額度時(shí)，要求經(jīng)辦人員按照《中國(guó)民生銀行綜合授信業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，對(duì)企業(yè)的重要事項(xiàng)進(jìn)行追蹤調(diào)查，并提交簡(jiǎn)要調(diào)查報(bào)告。

第二十一條 關(guān)于同業(yè)授信業(yè)務(wù)的調(diào)查，須遵照下述要求進(jìn)行：

一、關(guān)于客戶基本資料

要求按照本章第十四條規(guī)定執(zhí)行。

二、關(guān)于資本充足率

（一）要求提供審批機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件、注冊(cè)資本的工商登記文件和驗(yàn)資報(bào)告。如有增資擴(kuò)股的，也須提供相應(yīng)證明或批準(zhǔn)文 件。

（二）以債轉(zhuǎn)股或凈資產(chǎn)入股的，須提供相應(yīng)的文件或資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等。

三、關(guān)于資產(chǎn)流動(dòng)性

（一）對(duì)商業(yè)銀行，須了解和核實(shí)存貸比、備付金比率、拆入拆出比例、中長(zhǎng)期貸款比例等是否符合監(jiān)管要求。

（二）對(duì)證券公司，須了解短期投資、委托理財(cái)情況，以及是否挪用客戶保證金等情況。

（三）對(duì)信托公司、保險(xiǎn)公司、財(cái)務(wù)公司等，須了解短期投資、股權(quán)投資、委托貸款、委托理財(cái)?shù)缺壤欠穹媳O(jiān)管要求。

四、關(guān)于企業(yè)管理水平

（一）須了解企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，有無(wú)建立有效的董事會(huì)決策機(jī)制，董事的任職資格和專(zhuān)業(yè)水平。

（二）須了解企業(yè)高級(jí)管理人員的任職資格和專(zhuān)業(yè)水平，在業(yè)界的資力、聲望、口碑等。

（三）須了解資本市場(chǎng)和公眾對(duì)企業(yè)的一般評(píng)價(jià)。

（四）須了解當(dāng)?shù)卣捅O(jiān)管機(jī)關(guān)的一般態(tài)度和支持力度。

（五）須了解企業(yè)內(nèi)部有無(wú)適當(dāng)?shù)募s束和激勵(lì)機(jī)制充分調(diào)動(dòng)員工的積極性。

五、關(guān)于資產(chǎn)質(zhì)量

（一）銀行類(lèi)：須了解不良率、收息率，貸款集中度，股東及關(guān)聯(lián)單位貸款比例。

（二）證券公司：須了解自營(yíng)業(yè)務(wù)收益率，投資銀行業(yè)務(wù)量在業(yè)內(nèi)份額及承銷(xiāo)公司成功上市比例。

（三）保險(xiǎn)公司等：須了解保險(xiǎn)賠付比率，長(zhǎng)期投資證券和實(shí)業(yè)比率，預(yù)期收益率與市場(chǎng)平均收益率比較。

六、關(guān)于收益率

（一）資產(chǎn)收益率（ROA）：與同行業(yè)平均水平比較判斷。

（二）資本收益率（ROE）：與同行業(yè)平均水平比較判斷。具體業(yè)務(wù)操作按照我行同業(yè)授信管理辦法執(zhí)行。

第三章 授信業(yè)務(wù)分析與評(píng)價(jià)盡職要求

第二十二條 授信審查工作分為分行審查、總行或區(qū)域評(píng)審中心審查兩個(gè)層次進(jìn)行。各級(jí)授信審查人員須各司其職，各盡其責(zé)。

第二十三條 各級(jí)授信審查人員必須客觀、公正并獨(dú)立地審查授信項(xiàng)目，不得以權(quán)謀私，不得假公濟(jì)私。

第二十四條 對(duì)授信資料不齊全、授信調(diào)查不完善的授信項(xiàng)目，各級(jí)審查/審批人員須書(shū)面要求業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位補(bǔ)充、完善，在此期間可對(duì)授信項(xiàng)目作出緩評(píng)處理。

對(duì)書(shū)面通知后十個(gè)工作日內(nèi)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位仍未按要求補(bǔ)充、完善授信資料的授信項(xiàng)目，各級(jí)審查/審批人員可作退回處理。

支行行長(zhǎng)（含公司業(yè)務(wù)部門(mén)總經(jīng)理，下同）、分行授信評(píng)審部總經(jīng)理、分行分管副行長(zhǎng)、行長(zhǎng)、區(qū)域中心信貸審查官、總行授信評(píng)審部總經(jīng)理、首席信貸執(zhí)行官有權(quán)否決不符合我行授信要求的授信項(xiàng)目。

第二十五條 對(duì)老授信客戶的授信事項(xiàng)（包括續(xù)授信和增加授信等），要求提供資產(chǎn)監(jiān)控部門(mén)出具的書(shū)面“續(xù)授信監(jiān)控意見(jiàn)”； 對(duì)涉及國(guó)際結(jié)算項(xiàng)下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的授信事項(xiàng)，要求國(guó)際結(jié)算人員和相應(yīng)管理部門(mén)出具明確的單證審核意見(jiàn)。

第二十六條 對(duì)支行（含公司業(yè)務(wù)部門(mén)，下同）授信審查人員的盡職要求：

要求信貸經(jīng)理監(jiān)督授信業(yè)務(wù)人員的授信調(diào)查工作，確認(rèn)實(shí)地調(diào)查的時(shí)間、綜合整理的時(shí)間、調(diào)查過(guò)程的合規(guī)性、授信方案的合理性、授信資料的完整性、有效性。

要求支行分管副行長(zhǎng)確認(rèn)信貸經(jīng)理的評(píng)判及調(diào)查過(guò)程的合規(guī)性，并就授信項(xiàng)目是否符合我行授信政策及授信風(fēng)險(xiǎn)的可控性作出評(píng)價(jià)。

要求支行行長(zhǎng)就授信項(xiàng)目的收益與風(fēng)險(xiǎn)是否匹配、授信項(xiàng)目是否符合分行業(yè)務(wù)拓展方向作出評(píng)判。

第二十七條 要求分行（含直屬支行，下同）授信審查人員審查、核查授信材料的齊全性、有效性和表面真實(shí)性；根據(jù)授信項(xiàng)目和授信材料的具體情況，實(shí)地調(diào)查核實(shí)或電話核實(shí)有關(guān)信息的真實(shí)性；復(fù)核企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定情況；評(píng)判項(xiàng)目的基本風(fēng)險(xiǎn)，并記錄主要工作。

審查的具體內(nèi)容如下：

一、關(guān)于資料齊全性

（一）對(duì)照資料清單，審查是否提供完整資料。

（二）審查是否按照要求提供完整、齊全的調(diào)查工作底稿，尤其注意有選擇性的調(diào)查工作底稿的提交情況。

（三）視具體授信項(xiàng)目，審查所提供的資料是否足以對(duì)授信項(xiàng)目作出評(píng)判。

二、關(guān)于資料有效性

（一）營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否年檢、是否在有效期內(nèi)。

（二）貸款卡是否年檢。

（三）稅務(wù)登記證是否年檢。

（四）授權(quán)書(shū)、授權(quán)委托書(shū)是否在有效期內(nèi)，授權(quán)委托書(shū)授權(quán)范圍是否滿足我行要求。

（五）董事會(huì)決議簽字人數(shù)是否符合企業(yè)章程規(guī)定生效人數(shù)、決議內(nèi)容是否有效、董事簽字是否與簽字樣本一致。

（六）審計(jì)報(bào)告是否按照我行要求提供。

三、關(guān)于表面真實(shí)性

（一）財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)之間鉤稽關(guān)系是否正確。

（二）授信資料所提供的相關(guān)信息之間是否吻合。

四、關(guān)于信用等級(jí)復(fù)核

（一）有關(guān)數(shù)據(jù)使用是否恰當(dāng)、定量指標(biāo)計(jì)算是否正確。

（二）定性評(píng)價(jià)量分是否合理，尤其要注意受主觀因素影響較大的定性指標(biāo)的量分情況。

（三）初評(píng)定級(jí)是否符合我行制度規(guī)定并審定企業(yè)信用等級(jí)。

五、關(guān)于信息核實(shí)

（一）要求核查對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況有重大影響但又缺乏佐證材料的事項(xiàng)。

（二）要求核查《授信調(diào)查報(bào)告》所反映的企業(yè)重要信息，如關(guān)聯(lián)授信、關(guān)聯(lián)擔(dān)保、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、市場(chǎng)排名等。

（三）要求核查變動(dòng)或占比較大、但解釋不清或不合理或不 正常的報(bào)表科目。

（四）要求根據(jù)項(xiàng)目和企業(yè)情況抽查其它相關(guān)信息，如有股權(quán)關(guān)聯(lián)和實(shí)際控制關(guān)系的企業(yè)、上下游企業(yè)等。

（五）要求根據(jù)經(jīng)驗(yàn)核查存有疑問(wèn)的其它相關(guān)信息。

六、關(guān)于核實(shí)工作記錄

要求記錄核查時(shí)間、核查方式（如電話、實(shí)地、公開(kāi)信息等）及核查事項(xiàng)和核查結(jié)果。

第二十八條 要求分行授信評(píng)審部負(fù)責(zé)人監(jiān)督、指導(dǎo)分行授信審查人員的工作，按照我行信用評(píng)級(jí)的相關(guān)制度，客觀、公正地審核并審定企業(yè)信用等級(jí)，有針對(duì)性地核查授信信息的真實(shí)性。

要求分行授信評(píng)審部負(fù)責(zé)人就授信項(xiàng)目是否符合我行授信政策、是否存在未揭示的其它不良信息、授信方案設(shè)計(jì)是否合理、授信調(diào)查的完備性及充分性、是否符合分行授信客戶結(jié)構(gòu)、授信品種結(jié)構(gòu)、授信期限結(jié)構(gòu)、是否存在集團(tuán)或關(guān)聯(lián)企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)等作出評(píng)判。

分行授信評(píng)審部負(fù)責(zé)人與分行授信審查人員一并承擔(dān)工作未盡職之責(zé)。

第二十九條 要求分行分管副行長(zhǎng)評(píng)判授信項(xiàng)目是否符合分行授信政策、授信方案是否合理、授信風(fēng)險(xiǎn)能否控制在可接受的范圍內(nèi)。

第三十條 要求分行行長(zhǎng)就授信項(xiàng)目的收益與風(fēng)險(xiǎn)是否匹配、是否符合分行業(yè)務(wù)拓展方向、是否符合分行授信結(jié)構(gòu)作出評(píng)判。第三十一條 要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性進(jìn)行客觀、合理的驗(yàn)證，對(duì)影響客戶財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。

要求做到：

一、審核財(cái)務(wù)報(bào)表之間的平衡關(guān)系、勾稽關(guān)系、銜接關(guān)系，驗(yàn)證財(cái)務(wù)報(bào)表的表面真實(shí)性。

二、關(guān)注審計(jì)報(bào)表中的保留意見(jiàn)內(nèi)容和強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)。

三、審核企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表附注，關(guān)注報(bào)表附注提供的重要線索并有針對(duì)性進(jìn)行分析或驗(yàn)證。

四、要求分析財(cái)務(wù)報(bào)表科目的異常變動(dòng)情況，并說(shuō)明數(shù)據(jù)異常變動(dòng)的原因及其對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)情況和授信風(fēng)險(xiǎn)的影響。

五、要求采用適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)分析技術(shù)將主要財(cái)務(wù)指標(biāo)與同類(lèi)企業(yè)對(duì)比，對(duì)嚴(yán)重偏離同類(lèi)企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)要分析原因。

六、要求重點(diǎn)關(guān)注可能影響企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和利潤(rùn)的會(huì)計(jì)處理方法，如將本應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)科目的資產(chǎn)項(xiàng)目仍以在建工程體現(xiàn)，達(dá)到不計(jì)提折舊、進(jìn)而增加利潤(rùn)的目的等。

有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表具體科目分析的要點(diǎn)參見(jiàn)《授信評(píng)審指導(dǎo)手冊(cè)》中“財(cái)務(wù)分析技術(shù)”。

第三十二條 要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員針對(duì)不同授信品種、不同性質(zhì)企業(yè)（如三資企業(yè)、股份制企業(yè)、國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)等）、不同行業(yè)企業(yè)的特點(diǎn)分析評(píng)價(jià)具體授信業(yè)務(wù)，重點(diǎn)針對(duì)品種、性質(zhì)、行業(yè)的特殊性進(jìn)行分析，關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識(shí)別各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。要求特別關(guān)注企業(yè)第一還款來(lái)源的可靠性，分析、預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況以及現(xiàn)金流量情況。

對(duì)于含多品種的綜合授信業(yè)務(wù)，要求全面分析評(píng)判各品種的風(fēng)險(xiǎn)與收益，根據(jù)客戶的實(shí)際需求確定合理的授信品種組合。

主要授信業(yè)務(wù)品種技術(shù)分析參見(jiàn)《授信評(píng)審指導(dǎo)手冊(cè)》中的“授信品種分析技術(shù)”。

第三十三條 要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員對(duì)客戶的授信主體資格進(jìn)行審核，對(duì)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場(chǎng)以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等影響授信風(fēng)險(xiǎn)的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。

要針對(duì)具體授信業(yè)務(wù)，分析影響授信風(fēng)險(xiǎn)的主要非財(cái)務(wù)因素，評(píng)價(jià)其影響程度及可控性。

第三十四條 要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員對(duì)授信業(yè)務(wù)的第二還款來(lái)源進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力，或抵（質(zhì)）押的合法性、抵（質(zhì)）押物的充分性和流動(dòng)性（變現(xiàn)能力），并根據(jù)我行的相關(guān)信貸政策確定合理的抵、質(zhì)押率。

要求做到：

一、關(guān)注保證人與申請(qǐng)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系，評(píng)判保證人擔(dān)保動(dòng)機(jī)的合理性。

二、關(guān)注保證人的負(fù)債情況和對(duì)外擔(dān)保情況，及其擔(dān)保涉訴事項(xiàng)。

三、分析抵、質(zhì)押物價(jià)值的充分性和抵、質(zhì)押物的流動(dòng)性（變現(xiàn)能力）。有關(guān)的擔(dān)保方式分析要求參見(jiàn)《授信評(píng)審指導(dǎo)手冊(cè)》中“擔(dān)保方式分析技術(shù)”。

第三十五條 要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員從技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、管理、風(fēng)險(xiǎn)等方面對(duì)授信項(xiàng)目的可行性進(jìn)行評(píng)審。

對(duì)未達(dá)到我行相關(guān)授信政策要求（包括風(fēng)險(xiǎn)控制要求、收益要求等）的授信項(xiàng)目，必須在審批書(shū)上出具明確的評(píng)審意見(jiàn)。

第三十六條 要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員在規(guī)定的工作時(shí)限內(nèi)完成授信項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告。

評(píng)審報(bào)告須詳細(xì)分析授信用途的合理性、還款來(lái)源的可靠性、擔(dān)保的有效性、授信項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)及控制措施、授信收益情況等。要求評(píng)審報(bào)告觀點(diǎn)鮮明、論據(jù)合理、充分。

授信評(píng)審報(bào)告基本要求參見(jiàn)《授信評(píng)審指導(dǎo)手冊(cè)》。

第四章 授信決策

第三十七條 各級(jí)受責(zé)人須嚴(yán)格在書(shū)面授責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行授信決策。授責(zé)的唯一合法有效文件為行長(zhǎng)（或有權(quán)人）簽發(fā)的書(shū)面《授責(zé)書(shū)》。未經(jīng)授責(zé)，任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得擅自審批授信業(yè)務(wù)。

一、各級(jí)受責(zé)人須在《中國(guó)民生銀行××法人授責(zé)書(shū)》和《中國(guó)民生銀行××特別授責(zé)書(shū)》等規(guī)定的授責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行授信決策，同時(shí)須遵守我行相關(guān)規(guī)章制度，不得采取任何方式越權(quán)、繞權(quán)審批授信項(xiàng)目。

二、各級(jí)受責(zé)人行使權(quán)力時(shí)，對(duì)有疑問(wèn)的事項(xiàng)必須請(qǐng)求授責(zé)人予以解釋。對(duì)重大歧異問(wèn)題，須請(qǐng)求授責(zé)人書(shū)面予以解釋并保留相關(guān)解釋記錄備查，否則視為越權(quán)（附件20 中國(guó)民生銀行授責(zé)疑問(wèn)解釋記錄）。

三、各級(jí)受責(zé)人行使決策權(quán)力時(shí)，必須充分考慮授信項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的可控性及授信項(xiàng)目的收益，同時(shí)不得違背國(guó)家政策、監(jiān)管要求及我行的授信指引。

第三十八條 中國(guó)民生銀行信貸審查委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)貸審會(huì)，含各區(qū)域評(píng)審中心貸審會(huì)）是我行對(duì)非自然人客戶表內(nèi)、外授信業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)。

授信項(xiàng)目是否提交貸審會(huì)審議按照我行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十九條 經(jīng)貸審會(huì)審議的授信項(xiàng)目通過(guò)與否，按照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

各級(jí)終審人不得審批貸審會(huì)否決的授信項(xiàng)目。

后一級(jí)的審查/審批人員原則上不得放寬前手（含評(píng)審員、貸審會(huì)）設(shè)定的授信方案和授信條件審批授信業(yè)務(wù)。

第四十條 授信決策應(yīng)按我行規(guī)定的審批程序、審批制度進(jìn)行，不得違反程序或減少程序進(jìn)行授信決策。

一、對(duì)于不需經(jīng)貸審會(huì)審議的授信項(xiàng)目，各級(jí)受責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照授責(zé)權(quán)限，依據(jù)有關(guān)管理規(guī)定，客觀、公正地進(jìn)行授信決策。

二、對(duì)于需經(jīng)貸審會(huì)審議的授信項(xiàng)目，按照《中國(guó)民生銀行信貸審查委員會(huì)工作制度》等制度執(zhí)行。

第四十一條 貸審會(huì)主席（或主任委員）、秘書(shū)長(zhǎng)、貸審會(huì)委員工作盡職的基本要求是：

一、貸審會(huì)主席（主任委員）

（一）主持貸審會(huì)，客觀公正地聽(tīng)取和審核貸審會(huì)委員的意見(jiàn)，不得以任何形式影響其他貸審會(huì)委員發(fā)表意見(jiàn)。

（二）根據(jù)貸審會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)匯總形成的貸審會(huì)審議結(jié)果，在《中國(guó)民生銀行××信貸審查委員會(huì)審議結(jié)果》上簽署具體、明確意見(jiàn)。

二、貸審會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)

（一）負(fù)責(zé)貸審會(huì)辦公室的日常工作，對(duì)有關(guān)貸審會(huì)的重大事項(xiàng)要主動(dòng)向貸審會(huì)主席（主任委員）匯報(bào)。

（二）組織并監(jiān)督貸審會(huì)議事的記錄工作，保證記錄內(nèi)容客觀、真實(shí)、完整，字面整潔、清晰。

對(duì)重大疑難項(xiàng)目的審議，要求做好全程錄音并存檔。

（三）按照貸審會(huì)議事規(guī)則匯總表決結(jié)果，形成貸審會(huì)決議，并上報(bào)貸審會(huì)主席（或主任委員）審批。

（四）負(fù)責(zé)組織貸審會(huì)按照規(guī)定的程序進(jìn)行。對(duì)復(fù)議項(xiàng)目，原則上必須要求原否決人員參與決策。

三、貸審會(huì)委員

（一）就項(xiàng)目存在的問(wèn)題或疑問(wèn)向項(xiàng)目匯報(bào)人提出質(zhì)詢(xún)。

（二）客觀、公正地發(fā)表意見(jiàn)，獨(dú)立闡明觀點(diǎn)，不得采取不當(dāng)手段影響他人發(fā)表意見(jiàn)。

（三）根據(jù)項(xiàng)目自身情況和討論情況獨(dú)立投票表決，明確表示同意、否決或續(xù)議意見(jiàn)。

對(duì)投票否決的授信項(xiàng)目，須提出明確的否決理由。第四十二條 各級(jí)終審人應(yīng)切實(shí)根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策和本行授信政策審批授信項(xiàng)目，不得審批以下授信業(yè)務(wù)：

一、國(guó)家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目。

二、違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股的授信項(xiàng)目。

三、違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資的授信項(xiàng)目。

四、其他違反國(guó)家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。

五、向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款條件。

六、違規(guī)審批同意發(fā)放異地貸款。

七、發(fā)放假名、冒名授信的或以他人取得授信，實(shí)際上由自己使用。

八、以貸收息或違反規(guī)定進(jìn)行以貸收貸。

第五章 授信實(shí)施盡職要求

第四十三條 授信實(shí)施工作是指從授信業(yè)務(wù)獲得終審批準(zhǔn)至實(shí)施授信期間需要完成的各項(xiàng)工作，包括依據(jù)終審意見(jiàn)落實(shí)授信條件、簽訂授信相關(guān)合同、協(xié)議，辦理抵、質(zhì)押登記手續(xù)，購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，核保，辦理權(quán)證類(lèi)資料入庫(kù)手續(xù)，核對(duì)印鑒與實(shí)施授信等。

第四十四條 授信條件的落實(shí)。在簽訂授信相關(guān)合同前，授信業(yè)務(wù)人員須落實(shí)授信終審條件，完善授信資料。

第四十五條 授信業(yè)務(wù)人員必須認(rèn)真填寫(xiě)相關(guān)授信合同文本，合同空白處須劃線，修改處須相關(guān)方加蓋公章確認(rèn)。

必須使用我行統(tǒng)一印制的標(biāo)準(zhǔn)格式合同文本。

使用非標(biāo)準(zhǔn)合同文本或?qū)?biāo)準(zhǔn)格式合同文本條款進(jìn)行修改 的，必須取得我行負(fù)責(zé)法律事務(wù)的部門(mén)審核同意。

第四十六條 簽訂相關(guān)授信合同前，授信業(yè)務(wù)人員必須打印工商登記信息，審核簽訂合同時(shí)的企業(yè)名稱(chēng)、法定代表人等與申請(qǐng)授信時(shí)的企業(yè)名稱(chēng)與法人代表是否一致。

第四十七條 授信合同、保證合同以及抵、質(zhì)押等合同、協(xié)議必須由授信業(yè)務(wù)人員、授信管理人員雙人與企業(yè)有權(quán)簽字人當(dāng)面簽訂。具體操作按照我行相關(guān)操作規(guī)定辦理。

第四十八條 合同簽訂時(shí)須核實(shí)法定代表人身份的真實(shí)性，當(dāng)面核實(shí)簽字人身份證。

對(duì)非法定代表人簽字的，還須審核法人授權(quán)委托書(shū)原件，核對(duì)簽字人身份證并復(fù)印留底。

第四十九條 核保

核保是指授信實(shí)施前保證人對(duì)其保證行為的確認(rèn)。核保由授信業(yè)務(wù)人員和授信管理人員雙人進(jìn)行。

要求所有以保證方式敘做的授信業(yè)務(wù)在授信實(shí)施前都必須辦理核保事宜。核保工作必須在企業(yè)辦公場(chǎng)所進(jìn)行，核保書(shū)必須由企業(yè)有權(quán)簽字人在我行核保人員面前簽署。

具體操作按照我行相關(guān)操作規(guī)定辦理。第五十條 落實(shí)抵、質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)

抵、質(zhì)押登記等手續(xù)必須由我行授信業(yè)務(wù)人員到相關(guān)登記部門(mén)（國(guó)土局、房管局、工商局、交通局、專(zhuān)利局等）辦理。他項(xiàng)權(quán)利證明由授信業(yè)務(wù)人員和授信管理人員雙人到相關(guān)登記部門(mén)領(lǐng)取。經(jīng)辦人員須在他項(xiàng)權(quán)利證明的復(fù)印件上簽字確認(rèn)。

第五十一條 權(quán)證類(lèi)檔案的管理 權(quán)證類(lèi)檔案是指授信方式為抵押或質(zhì)押等方式的授信業(yè)務(wù)所涉及的重要權(quán)利憑證、重要法律文件等。授信管理人員須按照權(quán)證類(lèi)檔案入庫(kù)管理的有關(guān)規(guī)定，辦理權(quán)證類(lèi)檔案入庫(kù)手續(xù)，同時(shí)須在授信檔案中保留相應(yīng)復(fù)印件。

第五十二條 保險(xiǎn)

要求保險(xiǎn)單的第一受益人必須為我行，保險(xiǎn)金額不得低于我行授信的最高額，保險(xiǎn)期限不得短于我行的授信期限。

要求到保險(xiǎn)公司核查保險(xiǎn)單的真實(shí)性。

第五十三條 放款審核是指實(shí)施授信前的最終審核，由授信管理人員負(fù)責(zé)。授信管理人員只能為審核達(dá)到要求的授信業(yè)務(wù)下達(dá)授信實(shí)施通知書(shū)。實(shí)施有條件授信時(shí)須遵循“先落實(shí)授信條件，后實(shí)施授信”的原則。

主要審核授信終審人是否在受權(quán)權(quán)限內(nèi)審批、終審條件落實(shí)情況、授信資料完整性、法律手續(xù)完備性等。

一、審核終審權(quán)限。要求授信管理人員對(duì)照我行受責(zé)書(shū)或臨時(shí)受責(zé)書(shū)，核實(shí)終審人是否在受權(quán)范圍內(nèi)審批。

二、審核授信條件的落實(shí)情況。要求授信管理人員根據(jù)授信終審意見(jiàn)，逐項(xiàng)核對(duì)授信條件的落實(shí)情況，并核實(shí)沒(méi)有落實(shí)的條件是否得到有權(quán)人批準(zhǔn)。

三、審核授信資料完整性。要求對(duì)照資料清單審核授信資料的完整性。

四、審核法律手續(xù)完備性和表面真實(shí)性。包括：對(duì)客戶確切的法律名稱(chēng)、受權(quán)人的授權(quán)證明文件、簽名者身份、所簽署的授信法律文件的合法性、是否辦妥登記手續(xù)、是否按照規(guī)定購(gòu)買(mǎi)保 險(xiǎn)等。

五、綜合授信額度提用時(shí)，須按照《中國(guó)民生銀行綜合授信業(yè)務(wù)管理辦法》至少進(jìn)行如下內(nèi)容的審核：

（一）初次提用綜合授信額度時(shí)，須審核綜合授信合同及相關(guān)擔(dān)保合同的簽訂是否符合規(guī)定（如簽訂日期、授信額度、授信品種、授信條件等）；是否按規(guī)定報(bào)分行行長(zhǎng)核準(zhǔn)或?qū)徟?/p>

（二）有無(wú)超核定綜合授信額度提用；

（三）有無(wú)按照規(guī)定提交簡(jiǎn)要調(diào)查報(bào)告；

（四）綜合授信額度內(nèi)品種互換是否符合原則；

（五）綜合授信額度內(nèi)具體業(yè)務(wù)品種的發(fā)生日和到期日是否符合要求；

（六）綜合授信額度第二次及以后各次提用時(shí)，是否有資產(chǎn)監(jiān)控部門(mén)出具的授信后監(jiān)控意見(jiàn)。

第六章 授信后管理和問(wèn)題授信處理

第五十四條 授信后管理是指對(duì)授信業(yè)務(wù)從實(shí)施后至授信收回期間所實(shí)施的全過(guò)程管理。授信后管理的具體要求須按照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十五條 授信后管理包括信貸數(shù)據(jù)維護(hù)、授信用途與資金流向監(jiān)控、客戶回訪、授信后檢查、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、問(wèn)題授信管理、授信檔案管理等工作。授信后管理工作由業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位、授信管理部門(mén)共同完成。

第五十六條 授信管理人員須按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)維護(hù)信貸數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與及時(shí)性。信貸數(shù)據(jù)維護(hù)包括信貸臺(tái)帳登記、報(bào)表統(tǒng)計(jì)、人行信貸登記系統(tǒng)錄入、信貸管理信息錄入等。第五十七條 授信管理人員須按照我行授信檔案管理的有關(guān)規(guī)定歸集、整理、管理檔案。具體操作按照《中國(guó)民生銀行授信業(yè)務(wù)檔案管理辦法》和《中國(guó)民生銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)檔案數(shù)字化管理辦法（試行）》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十八條 授信業(yè)務(wù)人員要對(duì)受信人、保證人、抵（質(zhì)）押物進(jìn)行定期、不定期的現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)檢查，并借助人民銀行信貸登記系統(tǒng)、工商登記等權(quán)威信息，對(duì)所有可能影響還款的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)。

一、信貸資金流向監(jiān)控。監(jiān)控受信人是否按合同約定用途使用授信資金，并根據(jù)監(jiān)控情況完成《中國(guó)民生銀行信貸資金流向監(jiān)控表》，詳細(xì)記錄資金的流向、金額、劃付日期、用途，以及信貸資金的劃付去向與合同約定用途是否一致等。

要嚴(yán)格監(jiān)控信貸資金的使用，對(duì)超過(guò)授信金額5%的單筆資金流出要及時(shí)監(jiān)控和檢查其流向。

嚴(yán)禁信貸資金被劃至證券公司、信托公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司或被用于權(quán)益性投資。

要嚴(yán)格控制對(duì)他行同戶名劃轉(zhuǎn)，對(duì)已劃轉(zhuǎn)他行同戶名的資金要盡可能跟蹤使用情況。

對(duì)項(xiàng)目授信及授信終審意見(jiàn)明確要求監(jiān)控資金用途的授信，要嚴(yán)格執(zhí)行資金使用的審批手續(xù)。

二、客戶回訪。客戶回訪主要由授信業(yè)務(wù)人員完成，回訪對(duì)象包括受信人、保證人或抵/質(zhì)押物，并根據(jù)回訪情況完成《中國(guó)民生銀行授信后客戶回訪報(bào)告》，詳細(xì)記錄每次回訪的對(duì)象、回訪地點(diǎn)、回訪內(nèi)容、回訪獲得的信息等情況。客戶回訪原則上

每月至少進(jìn)行一次。

回訪內(nèi)容包括：與受信人核對(duì)授信信息，了解受信人未來(lái)發(fā)展規(guī)劃和資金需求情況，收集受信人有關(guān)信息和資料，同時(shí)通過(guò)回訪，實(shí)地了解受信人人事、股權(quán)、經(jīng)營(yíng)范圍的變化情況、對(duì)受信人有重大影響的法律或政策情況、經(jīng)營(yíng)情況、受信人重大融資活動(dòng)或?qū)ν馔顿Y情況、保證人財(cái)務(wù)或經(jīng)營(yíng)方面的變化情況及抵、質(zhì)押物狀態(tài)、價(jià)值、變現(xiàn)能力等的變化情況。

授信業(yè)務(wù)人員要及時(shí)分析回訪過(guò)程中收集的財(cái)務(wù)資料和有關(guān)信息，對(duì)重大變化項(xiàng)目要及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和核實(shí)，分析對(duì)授信的風(fēng)險(xiǎn)影響，并將核實(shí)、分析的情況反映在《中國(guó)民生銀行授信后客戶回訪報(bào)告》中。

三、貸后檢查。貸后檢查采取雙人現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式進(jìn)行（低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)采取非現(xiàn)場(chǎng)檢查的形式）。授信業(yè)務(wù)人員每季度至少進(jìn)行一次貸后檢查，在完成貸后檢查的基礎(chǔ)上評(píng)判授信風(fēng)險(xiǎn)，提出授信風(fēng)險(xiǎn)防范措施和處理建議，并完成《中國(guó)民生銀行貸后檢查報(bào)告》。

貸后檢查的主要內(nèi)容有：

（一）檢查企業(yè)基本情況。包括主要股東變化情況、領(lǐng)導(dǎo)層變化情況、企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)與銀行合作態(tài)度變化情況、還款意愿和擔(dān)保人擔(dān)保意愿變化情況等。

（二）檢查企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略變化情況，生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)能力及原材料、產(chǎn)成品市場(chǎng)變化情況，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否合法，有無(wú)經(jīng)濟(jì)糾紛，與供應(yīng)商合作情況等。

（三）檢查企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。核實(shí)企業(yè)提供財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性，32 分析企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債總量及結(jié)構(gòu)的變化情況，產(chǎn)值、銷(xiāo)售、利潤(rùn)的變化情況，現(xiàn)金流量的變化情況，在金融機(jī)構(gòu)融資總量（包括信用證、銀行承兌匯票等表外業(yè)務(wù)）的變化情況以及履約情況，對(duì)外擔(dān)保及其他或有負(fù)債情況，以及企業(yè)資產(chǎn)對(duì)外抵押情況等。

（四）檢查抵（質(zhì)）押物情況。檢查抵（質(zhì)）押物價(jià)值變化情況，抵（質(zhì)）押法律風(fēng)險(xiǎn)變化情況（如是否被查封等），抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)能力變化情況。

（五）檢查授信資金使用情況及使用效果。檢查授信資金是否按規(guī)定使用，是否達(dá)到預(yù)期效果等。

（六）核實(shí)外部媒體對(duì)企業(yè)的有關(guān)報(bào)道。

（七）對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，需要檢查貿(mào)易背景的真實(shí)性。

（八）對(duì)項(xiàng)目貸款或房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款還需要檢查：

1、項(xiàng)目資本金或自有資金是否及時(shí)、足額到位，項(xiàng)目的后續(xù)資金是否落實(shí)。

2、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度是否符合計(jì)劃、項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中總投資是否突破，突破的原因及金額。

3、資金使用與項(xiàng)目建設(shè)形象進(jìn)度是否相符，對(duì)簽訂了監(jiān)管協(xié)議的項(xiàng)目須檢查資金使用是否按協(xié)議規(guī)定執(zhí)行。

4、項(xiàng)目授信的前提條件是否落實(shí)。

5、項(xiàng)目采用的工藝、技術(shù)、設(shè)備是否發(fā)生不利于項(xiàng)目進(jìn)展的變化，項(xiàng)目的市場(chǎng)和效益預(yù)測(cè)是否發(fā)生重大變化。

6、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款銷(xiāo)售是否順利，在我行辦理按揭貸款情況。

7、項(xiàng)目還款計(jì)劃和還款資金來(lái)源是否落實(shí)等。

授信業(yè)務(wù)人員要分析有關(guān)變動(dòng)發(fā)生的原因，評(píng)判變化因素對(duì)

授信風(fēng)險(xiǎn)的影響。

第五十九條 在授信后管理中發(fā)現(xiàn)并查實(shí)受信人挪用貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即填發(fā)《制止挪用授信通知書(shū)》，責(zé)令企業(yè)限期糾正，同時(shí)抄送會(huì)計(jì)部門(mén)加收罰息，直到收回挪用部分為止。

對(duì)不執(zhí)行合同、情節(jié)嚴(yán)重又不聽(tīng)勸阻的，經(jīng)分行批準(zhǔn)，可視情況采取限制支用、停貸、強(qiáng)扣等措施。

第六十條 對(duì)發(fā)生欠息、承兌或信用證到期發(fā)生墊付等不良記錄的授信，應(yīng)不受授信后檢查的時(shí)限限制，立即進(jìn)行貸后檢查，檢查產(chǎn)生欠息、墊付的原因以及授信的風(fēng)險(xiǎn)程度，并將有關(guān)情況報(bào)授信管理部門(mén)。

第六十一條 授信業(yè)務(wù)人員對(duì)授信后管理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)要即時(shí)填寫(xiě)《中國(guó)民生銀行授信項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告》，并于事發(fā)次日?qǐng)?bào)授信管理部門(mén)。

第六十二條 授信管理人員須及時(shí)審核、評(píng)價(jià)授信業(yè)務(wù)人員上報(bào)的《回訪報(bào)告》、《貸后檢查報(bào)告》及《中國(guó)民生銀行授信項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告》。對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)存在預(yù)警信號(hào)的授信客戶，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)估，確定是否影響如期履約以及影響程度。

對(duì)列入預(yù)警客戶名單的授信須每月跟蹤監(jiān)測(cè)。

第六十三條 授信管理人員對(duì)授信后檢查中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)應(yīng)及時(shí)以“風(fēng)險(xiǎn)提示”方式反饋業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位，及時(shí)指導(dǎo)授信業(yè)務(wù)人員制定風(fēng)險(xiǎn)化解方案，并督促授信業(yè)務(wù)人員及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位具體實(shí)施。

對(duì)于預(yù)警信號(hào)已經(jīng)消失、或由于采取了風(fēng)險(xiǎn)防范措施確定能夠如期履約的預(yù)警客戶，要適時(shí)解除預(yù)警。

第六十四條 對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的檢查以非現(xiàn)場(chǎng)檢查為主，即通過(guò)審查企業(yè)定期報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表、信貸登記系統(tǒng)的查詢(xún)和電話聯(lián)絡(luò)等方式進(jìn)行檢查。主要檢查內(nèi)容為：授信用途的真實(shí)性、合法性、貿(mào)易背景的真實(shí)性，授信手續(xù)的合法、合規(guī)性等。

第六十五條 授信到期前一個(gè)月，授信業(yè)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)檢查，實(shí)地走訪受信人，了解企業(yè)還款意愿、還款能力以及還貸資金的落實(shí)情況，擔(dān)保人代償意愿以及抵（質(zhì)）押物狀況等，綜合判斷到期還款的可能性，并根據(jù)存在的風(fēng)險(xiǎn)程度及時(shí)采取有效的防范措施，將有關(guān)情況及時(shí)報(bào)授信管理部門(mén)。

第六十六條 對(duì)問(wèn)題授信的檢查重點(diǎn)在于了解受信客戶的還款意愿、經(jīng)營(yíng)情況、還款來(lái)源、擁有的有價(jià)值資產(chǎn)情況等，并對(duì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行估計(jì)調(diào)整，提出控制和降低風(fēng)險(xiǎn)的具體措施。

一、問(wèn)題授信產(chǎn)生后，授信業(yè)務(wù)人員必須提交專(zhuān)題書(shū)面報(bào)告，就受信人在我行的結(jié)算往來(lái)情況、授信情況、問(wèn)題授信產(chǎn)生的原因、企業(yè)現(xiàn)狀(包括實(shí)物資產(chǎn)、存款帳戶、經(jīng)營(yíng)狀況等)、估計(jì)損失、已采取措施及效果、擬采取的措施等情況作出說(shuō)明，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)授信管理部門(mén)。

二、逾期授信全部清償之前，客戶經(jīng)理每3個(gè)月要向受信人和擔(dān)保人發(fā)送一次授信逾期通知書(shū)(或律師函)。

對(duì)問(wèn)題授信客戶，授信業(yè)務(wù)人員要每月進(jìn)行檢查，并按月向授信管理部門(mén)報(bào)送監(jiān)控情況。

三、對(duì)符合移交條件的問(wèn)題授信，經(jīng)相關(guān)機(jī)構(gòu)認(rèn)定后，按照我行相關(guān)規(guī)定移交資產(chǎn)管理部門(mén)處理。

第六十七條 授信管理人員應(yīng)及時(shí)采集產(chǎn)品、區(qū)域、行業(yè)、35 政策等風(fēng)險(xiǎn)信息，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，為授信業(yè)務(wù)人員提供信息支持。

第六十八條 授信管理人員將視具體業(yè)務(wù)情況，直接參與授信后檢查工作。

第六十九條 授信業(yè)務(wù)人員和授信管理人員須嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的原則和《中國(guó)民生銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理辦法》，填寫(xiě)《風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作底稿》，對(duì)已實(shí)施授信進(jìn)行準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，客觀、全面、及時(shí)地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

第七十條 授信管理部門(mén)原則上每半年組織一次內(nèi)部檢查，并對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，限期整改。

一、分行對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位的檢查重點(diǎn)是：

（一）授信后檢查制度執(zhí)行情況：業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位執(zhí)行授信后檢查制度的情況和執(zhí)行效果，包括是否按規(guī)定進(jìn)行授信后檢查，授信后檢查是否連續(xù)，授信后檢查的各種報(bào)告是否真實(shí)、客觀，授信后檢查是否真實(shí)反映了授信風(fēng)險(xiǎn)等。

（二）五級(jí)分類(lèi)情況：五級(jí)分類(lèi)是否及時(shí)，五級(jí)分類(lèi)數(shù)據(jù)是否有效、分類(lèi)是否準(zhǔn)確、真實(shí)等。

（三）授信條件落實(shí)情況：檢查授信條件是否真正落實(shí)，后續(xù)管理是否到位，授信資金使用是否符合授信要求等。

（四）授權(quán)執(zhí)行情況。

（五）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是否及時(shí)。

（六）其他。

二、總行對(duì)分行的檢查重點(diǎn)是：

（一）信貸政策落實(shí)情況，有無(wú)違反信貸政策和總行有關(guān)規(guī)

定發(fā)放授信。

（二）授權(quán)執(zhí)行情況，是否違反轉(zhuǎn)授權(quán)的有關(guān)規(guī)定發(fā)放授信。

（三）授信后檢查制度制定和執(zhí)行總行授信后檢查制度情況，是否建立完善的授信后檢查制度，是否按規(guī)定對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位和重點(diǎn)客戶進(jìn)行檢查。

（四）五級(jí)分類(lèi)制度執(zhí)行情況，分類(lèi)的真實(shí)性，分類(lèi)的組織管理等。

（五）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)授信是否及時(shí)進(jìn)行預(yù)警，對(duì)預(yù)警客戶是否采取了及時(shí)的防范措施等。

第七章 資產(chǎn)管理

第七十一條 資產(chǎn)管理工作包括問(wèn)題授信移交、確定處理原則、實(shí)施保全、清收、債務(wù)重組、資產(chǎn)抵債、呆帳核銷(xiāo)等工作。資產(chǎn)管理工作主要由總分行資產(chǎn)管理部門(mén)完成。

第七十二條 對(duì)符合移交條件但尚未移交的問(wèn)題授信，應(yīng)由資產(chǎn)管理部門(mén)與相關(guān)機(jī)構(gòu)溝通，督促業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位盡快移交，以避免問(wèn)題授信狀況進(jìn)一步惡化。移交工作具體按照《中國(guó)民生銀行不良資產(chǎn)移交清收管理辦法》執(zhí)行。

第七十三條 移交問(wèn)題授信時(shí)，須將相關(guān)信貸檔案（復(fù)印件）同時(shí)移交（包括合同、借據(jù)、授信調(diào)查報(bào)告、授信審批書(shū)、催收通知、五級(jí)分類(lèi)工作底稿、財(cái)務(wù)報(bào)表等），原授信經(jīng)辦人員還須提交相關(guān)情況說(shuō)明，內(nèi)容包括債務(wù)人情況、抵押擔(dān)保情況、形成不良的原因、有效資產(chǎn)情況、與債務(wù)人和擔(dān)保人的聯(lián)系方法等。

第七十四條 移交后不良資產(chǎn)的處理原則

一、實(shí)行項(xiàng)目到人、雙人負(fù)責(zé)清收責(zé)任制。清收責(zé)任人調(diào)離

清收崗位時(shí)，應(yīng)與繼任責(zé)任人做好清收工作移交。

二、及時(shí)處臵原則。

三、立足于談判與催收，輔助以訴訟手段。

第七十五條 清收責(zé)任人和資產(chǎn)管理部門(mén)須按照我行規(guī)定，負(fù)責(zé)已移交問(wèn)題授信的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作。

第七十六條 清收責(zé)任人須每月更新清收進(jìn)度表，反映清收最新情況和進(jìn)展。清收進(jìn)度表是反映清收動(dòng)態(tài)和成果的重要工作底稿，也是風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的重要依據(jù)，必須按照要求及時(shí)填寫(xiě)。

第七十七條 清收工作要求

一、正常清收

（一）首先要認(rèn)真閱讀、分析已有材料，從中獲得相關(guān)信息，以判斷債務(wù)人是否存在還款來(lái)源、有效資產(chǎn)，制定清收方案。對(duì)移交時(shí)已接近訴訟時(shí)效的，應(yīng)考慮通過(guò)公證送達(dá)催收通知方式延長(zhǎng)訴訟時(shí)效或直接訴訟。

（二）要求對(duì)債務(wù)人和擔(dān)保人是否存在有效資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)查，包括結(jié)算帳戶調(diào)查、存貨調(diào)查、大額應(yīng)收款調(diào)查、固定資產(chǎn)調(diào)查、長(zhǎng)期投資調(diào)查、銷(xiāo)售收入回款調(diào)查等，以發(fā)現(xiàn)并控制企業(yè)的有效資產(chǎn)，鎖定最終風(fēng)險(xiǎn)。

（三）對(duì)涉及轉(zhuǎn)移有效資產(chǎn)的債務(wù)人和擔(dān)保人，要求調(diào)查是否存在長(zhǎng)期投資被低價(jià)轉(zhuǎn)讓、大額應(yīng)收款長(zhǎng)期不收回、關(guān)聯(lián)公司大額占用資金、注冊(cè)資金未到位或到位后被抽走、主要業(yè)務(wù)和人員被轉(zhuǎn)移到新成立的企業(yè)等非正常情況。

（四）要求與各關(guān)系方進(jìn)行談判。與債務(wù)人談判，了解其還款意愿和還款來(lái)源，督促其盡快償還；與擔(dān)保人談判，了解其還

款意愿，督促其盡快代償；與有利害關(guān)系的關(guān)聯(lián)方談判，爭(zhēng)取獲得第三個(gè)還款渠道。

（五）要求進(jìn)行定期、不定期催收，包括現(xiàn)場(chǎng)催收、電話催收等催收方式，督促債務(wù)人和擔(dān)保人盡快償還。要求對(duì)催收記錄定期整理歸檔。

二、訴訟清收

（一）對(duì)無(wú)法通過(guò)談判解決且有還款來(lái)源的清收項(xiàng)目，可以采用訴訟方式。訴訟前要首先判斷是否已過(guò)訴訟時(shí)效，如果移交前已過(guò)訴訟時(shí)效的，要求追究原業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的責(zé)任。

（二）要求在訴訟過(guò)程中交替使用談判手段。

（三）代理的律師事務(wù)所須具備以下條件：經(jīng)驗(yàn)豐富、與法院關(guān)系良好、與我行有合作基礎(chǔ)。要求引入招投標(biāo)機(jī)制選擇律師事務(wù)所，以降低代理成本，提高清收效益。同時(shí)，要求項(xiàng)目責(zé)任人與法院等部門(mén)建立良好的溝通關(guān)系。

（四）要求抓緊時(shí)間進(jìn)行訴訟保全、查封有效資產(chǎn)，并確保法律無(wú)瑕疵，依法按程序進(jìn)行協(xié)議轉(zhuǎn)讓、拍賣(mài)抵押物、查封物等工作。

三、受償要求

（一）對(duì)于已達(dá)成協(xié)議或已判決的清收項(xiàng)目，要嚴(yán)格執(zhí)行和解協(xié)議、法院裁決和判決，依法受償。

（二）執(zhí)行款項(xiàng)、拍賣(mài)款項(xiàng)要盡快從法院劃回；外匯墊款執(zhí)行回的掛帳人民幣要盡快換匯還款。

（三）要求嚴(yán)格按照訴訟費(fèi)、本金、利息的先后順序還款。第七十八條 重組工作要求

一、不良資產(chǎn)重組必須符合不重組難以收回、雙方存在信任基礎(chǔ)、重組后實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)減小等相關(guān)重組條件。

二、特殊重組業(yè)務(wù)（包括借新還舊、增加授信資金、變更借款人、變更擔(dān)保、抵押等）的經(jīng)辦人員必須具有信貸工作經(jīng)驗(yàn)，必須取得授信人員上崗資格證書(shū)。

三、重組方案經(jīng)批準(zhǔn)后要嚴(yán)格按照審批條件操作。

四、要求明確與原業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位的責(zé)任分工，做好重組后新貸款的監(jiān)管工作，防止發(fā)生新的風(fēng)險(xiǎn)。

五、債務(wù)減免等損失確定類(lèi)重組業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照權(quán)限報(bào)批，對(duì)造成損失的相關(guān)責(zé)任人要進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和追究。

第七十九條 資產(chǎn)抵債工作要求

一、要求嚴(yán)格按照《抵債資產(chǎn)管理辦法》操作。

二、抵債資產(chǎn)要可以辦理過(guò)戶手續(xù)且抵債過(guò)程無(wú)瑕疵。

三、資產(chǎn)抵債后要盡快處臵，落實(shí)抵債資產(chǎn)處臵責(zé)任人，負(fù)責(zé)相關(guān)工作。

第八十條 核銷(xiāo)工作要求

一、須嚴(yán)格按照《中國(guó)民生銀行呆帳核銷(xiāo)管理辦法》進(jìn)行。

二、對(duì)已采取各類(lèi)清收手段依然不能收回的損失類(lèi)貸款，應(yīng)及時(shí)核銷(xiāo)。

三、對(duì)于符合核銷(xiāo)條件的貸款，應(yīng)首先提交稽核部門(mén)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，然后按照流程上報(bào)審批，并同時(shí)由計(jì)財(cái)部門(mén)申報(bào)稅前抵扣。

四、核銷(xiāo)審批后要求及時(shí)通知會(huì)計(jì)部門(mén)處理，并建立臺(tái)帳專(zhuān)門(mén)管理核銷(xiāo)資產(chǎn)，繼續(xù)追蹤。對(duì)核銷(xiāo)后收回的貸款，按會(huì)計(jì)制度

規(guī)定要求沖回呆帳準(zhǔn)備。

第八十一條 清收材料歸檔要求

一、在開(kāi)展清收工作的同時(shí)，要將清收材料及時(shí)整理并歸檔。所有清收原始材料應(yīng)分類(lèi)歸檔，保管完好，以備查用。

二、清收檔案材料必須包括所有重要材料，包括合同（借款合同、擔(dān)保合同、抵押合同等）、借據(jù)、授信調(diào)查報(bào)告、授信審批書(shū)、五級(jí)分類(lèi)工作底稿、清收進(jìn)度表、財(cái)務(wù)報(bào)表、催收通知、起訴書(shū)、判決書(shū)、裁定書(shū)、還款承諾、和解協(xié)議等。

第八十二條 資產(chǎn)管理委員會(huì)工作要求

一、對(duì)超出資產(chǎn)管理部門(mén)審批權(quán)限的大額訴訟、債務(wù)重組（含債務(wù)減免）、資產(chǎn)抵債、呆帳核銷(xiāo)等事項(xiàng)，要求一律上報(bào)資產(chǎn)管理委員會(huì)審批。

二、要求按照《中國(guó)民生銀行資產(chǎn)管理委員會(huì)工作制度》的規(guī)定流程進(jìn)行投票，并最終形成決議。

三、采用書(shū)面方式表決的，必須確保各委員已清楚了解投票的內(nèi)容和相關(guān)的背景信息。

第八章 授信盡職調(diào)查

第八十三條 總行稽核部門(mén)負(fù)責(zé)全行授信盡職調(diào)查的管理工作，對(duì)授信業(yè)務(wù)流程的各項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行盡職調(diào)查。

第八十四條 總行稽核部門(mén)通過(guò)授信盡職調(diào)查評(píng)價(jià)授信人員是否勤勉盡責(zé)，并形成盡職調(diào)查報(bào)告（附件24 授信盡職調(diào)查報(bào)告表），對(duì)授信人員的嚴(yán)重違規(guī)、違紀(jì)行為提交紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)進(jìn)行處罰。

第八十五條 對(duì)于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客

戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析與評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理和問(wèn)題授信處理、資產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問(wèn)題，總行將視情況免除其相關(guān)責(zé)任。

第八十六條 我行各級(jí)工作人員有義務(wù)對(duì)授信工作人員的一切不盡職行為監(jiān)督舉報(bào)。對(duì)在防范和化解授信風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中的有功人員，總行將視情況給予獎(jiǎng)勵(lì)。

第八十七條 授信盡職調(diào)查實(shí)行定期調(diào)查與不定期抽查相結(jié)合的辦法。定期調(diào)查原則上每年進(jìn)行一次，抽取檢查間隔期內(nèi)一定比例授信業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。同時(shí)，總行根據(jù)各分行的授信管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量變化情況以及在其他必要的時(shí)候，還將對(duì)授信盡職情況進(jìn)行抽查。

第八十八條 授信盡職調(diào)查采取非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)的方式進(jìn)行，如問(wèn)卷調(diào)查（見(jiàn)附件）、授信檔案調(diào)閱、與授信工作人員座談、與受信企業(yè)工作人員或政府職能部門(mén)相關(guān)人員座談等。

第八十九條 被調(diào)查人員要如實(shí)填寫(xiě)調(diào)查問(wèn)卷。授信盡職調(diào)查人員根據(jù)問(wèn)卷情況采取適當(dāng)方法進(jìn)一步開(kāi)展工作，如果在后續(xù)的工作中發(fā)現(xiàn)有不盡職的現(xiàn)象而被調(diào)查人未如實(shí)填寫(xiě)問(wèn)卷表，將按照故意隱瞞事實(shí)真相對(duì)待。

第九十條 對(duì)授信業(yè)務(wù)受理和客戶調(diào)查人員盡職調(diào)查重點(diǎn)包括：

一、是否按照我行授信政策指引開(kāi)拓市場(chǎng)，是否按照國(guó)家相關(guān)政策規(guī)定（包括行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品、項(xiàng)目等），受理授信申請(qǐng)。

二、客戶及保證人基本資料是否真實(shí)、齊全，客戶檔案是否

完整，并符合本細(xì)則之規(guī)定。

三、是否執(zhí)行主、協(xié)辦信貸員雙人調(diào)查制度，并進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。主辦信貸員是否取得上崗資格。

四、授信調(diào)查工作底稿內(nèi)容（包括基本信息、人員信息、經(jīng)營(yíng)信息、財(cái)務(wù)信息等）填寫(xiě)是否真實(shí)、準(zhǔn)確，有無(wú)虛假記載、隱瞞真實(shí)情況、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

五、是否對(duì)客戶提供的購(gòu)銷(xiāo)合同以及抵/質(zhì)押物、保證人進(jìn)行調(diào)查分析。

六、是否對(duì)授信項(xiàng)目（如保理、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、銀團(tuán)貸款、中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款等）進(jìn)行除基礎(chǔ)調(diào)查以外的特別調(diào)查。

七、是否客觀、公證地對(duì)客戶信用等級(jí)進(jìn)行初評(píng)。

八、是否按照要求對(duì)綜合授信額度項(xiàng)下具體業(yè)務(wù)進(jìn)行特別調(diào)查。

九、是否按照要求對(duì)同業(yè)客戶進(jìn)行特別調(diào)查。

第九十一條 對(duì)授信業(yè)務(wù)分析與評(píng)價(jià)人員盡職調(diào)查重點(diǎn)包括:

一、支行行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、信貸經(jīng)理是否按照本細(xì)則的要求開(kāi)展授信管理工作。

二、分行授信審查人員是否按照本細(xì)則要求對(duì)授信調(diào)查人員提交的授信資料進(jìn)行復(fù)核、審查、核實(shí)，是否按照我行信用評(píng)級(jí)的相關(guān)制度客觀、公正地復(fù)核企業(yè)信用等級(jí)。

三、分行授信評(píng)審部負(fù)責(zé)人、分行分管副行長(zhǎng)是否按照本細(xì)則的要求開(kāi)展工作。

四、總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員是否對(duì)客戶財(cái)務(wù)報(bào)表

的可靠性進(jìn)行客觀、合理的驗(yàn)證及分析。

五、總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員是否針對(duì)不同授信對(duì)象的特殊性進(jìn)行分析，有效識(shí)別各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。

六、總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員是否按照規(guī)定對(duì)影響授信風(fēng)險(xiǎn)的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。

七、總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員是否按照規(guī)定對(duì)客戶第二還款來(lái)源進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。

八、總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員是否對(duì)未達(dá)到我行相關(guān)授信政策要求的授信項(xiàng)目，在審批書(shū)上出具明確的不同意意見(jiàn)。

九、總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員是否在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成授信評(píng)審報(bào)告，分析評(píng)價(jià)內(nèi)容能否有力支持評(píng)審結(jié)論。

第九十二條 對(duì)授信決策人員盡職調(diào)查重點(diǎn)包括:

一、是否在書(shū)面授責(zé)范圍內(nèi)審批授信業(yè)務(wù)。

二、在業(yè)務(wù)決策中是否做到獨(dú)立、客觀、公正。

三、是否按照我行規(guī)定的審批程序、審批制度進(jìn)行授信決策。

四、是否違反國(guó)家法律、法規(guī)及我行相關(guān)規(guī)定審批授信業(yè)務(wù)。

五、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、授信終審人、貸審會(huì)主席、貸審會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)和專(zhuān)家小組是否按照本細(xì)則要求進(jìn)行授信工作。

第九十三條 對(duì)授信實(shí)施人員盡職調(diào)查重點(diǎn)包括:

一、是否在簽訂合同前落實(shí)授信終審條件，完善授信資料。

二、是否按照規(guī)定填寫(xiě)授信合同文本，在使用非標(biāo)準(zhǔn)文本或修改標(biāo)準(zhǔn)文本的條款時(shí)是否取得法律部門(mén)的書(shū)面認(rèn)可。

三、是否在簽訂合同前審核客戶名稱(chēng)、法定代表人等相關(guān)信

息。

四、是否與客戶簽定合法、有效的授信合同及相關(guān)合同。

五、是否按照規(guī)定核保。

六、是否落實(shí)抵、質(zhì)押擔(dān)保條件。

七、是否按照規(guī)定對(duì)權(quán)證類(lèi)檔案進(jìn)行管理。

八、是否要求客戶提供符合要求的保險(xiǎn)，保險(xiǎn)單是否合規(guī)，是否實(shí)地進(jìn)行核查。

九、是否按照規(guī)定在授信實(shí)施前進(jìn)行放款核查。

第九十四條 對(duì)授信后管理和問(wèn)題授信處理人員盡職調(diào)查重點(diǎn)包括：

一、是否按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)維護(hù)信貸數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與及時(shí)性。

二、是否按照我行規(guī)定歸集、整理、管理授信檔案。

三、是否對(duì)受信人、保證人、抵質(zhì)押物進(jìn)行定期、不定期的現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)所有可能影響還款的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)并撰寫(xiě)回訪報(bào)告和貸后檢查報(bào)告。

四、是否按規(guī)定審核、評(píng)價(jià)授信業(yè)務(wù)人員上報(bào)的《回訪報(bào)告》、《貸后檢查報(bào)告》并對(duì)特定客戶進(jìn)行實(shí)地授信后檢查（針對(duì)授信管理人員進(jìn)行調(diào)查）。

五、是否將預(yù)計(jì)到期不能以現(xiàn)金方式履約的客戶列入觀察名單，確定預(yù)警級(jí)別，及時(shí)發(fā)布預(yù)警。

六、是否指導(dǎo)授信業(yè)務(wù)人員及時(shí)制定風(fēng)險(xiǎn)化解方案，并督促授信業(yè)務(wù)人員具體實(shí)施（針對(duì)授信管理人員進(jìn)行調(diào)查）。

七、是否動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)警客戶的風(fēng)險(xiǎn)變化（針對(duì)授信管理人員

進(jìn)行調(diào)查）。

八、是否及時(shí)采集產(chǎn)品、區(qū)域、行業(yè)、政策等風(fēng)險(xiǎn)信息，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，為授信業(yè)務(wù)人員提供信息支持（針對(duì)授信管理人員進(jìn)行調(diào)查）。

九、是否對(duì)已實(shí)施授信進(jìn)行準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，客觀、全面、及時(shí)地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

十、是否對(duì)符合移交條件的問(wèn)題授信，經(jīng)相關(guān)機(jī)構(gòu)認(rèn)定后，移交資產(chǎn)管理部門(mén)處理。

第九十五條 對(duì)資產(chǎn)管理人員盡職調(diào)查重點(diǎn)包括：

一、是否按照要求進(jìn)行問(wèn)題授信的移交。

二、是否嚴(yán)格按照我行不良資產(chǎn)的處理原則處理不良資產(chǎn)。

三、是否按照規(guī)定對(duì)移交的不良授信進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。

四、是否每月更新清收進(jìn)度表，反映清收最新情況和進(jìn)展（針對(duì)清收責(zé)任人進(jìn)行調(diào)查）。

五、是否嚴(yán)格按照本細(xì)則要求進(jìn)行正常清收、訴訟清收，清收是否符合本細(xì)則的受償要求。

六、對(duì)不良資產(chǎn)的重組、資產(chǎn)抵債、核銷(xiāo)是否符合本實(shí)施細(xì)則的要求。

七、清收材料歸檔是否符合本細(xì)則的要求。

第九十六條 授信盡職調(diào)查人員要對(duì)授信工作人員盡職情況進(jìn)行調(diào)查、分析、核實(shí)，形成書(shū)面調(diào)查報(bào)告表，填寫(xiě)調(diào)查對(duì)象、調(diào)查內(nèi)容和調(diào)查過(guò)程等，在此基礎(chǔ)上得出調(diào)查結(jié)論。調(diào)查結(jié)論分為盡職、基本盡職、不夠盡職和不盡職。

第九十七條 授信工作人員應(yīng)積極配合授信盡職調(diào)查人員

的工作，如果出現(xiàn)故意隱瞞事實(shí)真相、提供虛假信息或者不配合授信盡職調(diào)查人員工作的行為，將對(duì)責(zé)任人從嚴(yán)從重處罰。

第九十八條 總行將建立授信盡職情況檔案，記載我行授信工作人員的違規(guī)、違紀(jì)行為。

第九十九條 總行認(rèn)為必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專(zhuān)家或委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)展特定的授信盡職調(diào)查工作。

第一百條 授信盡職調(diào)查人員應(yīng)不斷完善授信、法律、財(cái)務(wù)等專(zhuān)業(yè)知識(shí)，內(nèi)集中培訓(xùn)時(shí)間應(yīng)不少于15個(gè)天。

第九章 罰 則

第一百零一條 對(duì)授信工作人員的不盡職行為，除載入授信人員盡職情況檔案外，總行將按照授信風(fēng)險(xiǎn)狀況和造成損失的不同，依據(jù)相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行處罰。

第一百零二條 授信工作人員的不盡職行為情節(jié)輕微，主觀意愿不強(qiáng)，沒(méi)有造成不良后果且屬于初犯的，在其改正過(guò)錯(cuò)的同時(shí)進(jìn)行口頭批評(píng)教育。

第一百零三條 授信工作人員的不盡職行為情節(jié)輕微，主觀意愿不強(qiáng)，造成了比較小的不良后果，或者雖然沒(méi)有造成不良后果但屬于再次違規(guī)違紀(jì)的，要將其不盡職情況納入考核范疇，與經(jīng)濟(jì)收入掛鉤，按照相關(guān)規(guī)定適當(dāng)扣減工資、獎(jiǎng)金等。

第一百零四條 授信工作人員不盡職行為情節(jié)輕微，但是存在主觀故意，其不良行為不僅威脅到我行資產(chǎn)的安全，而且已經(jīng)事實(shí)上造成一定損失的，除了給予一定經(jīng)濟(jì)處罰外，暫停授信工作上崗資格一年。

第一百零五條 授信工作人員無(wú)論是否存在故意，只要其不

良行為直接致使到我行資產(chǎn)遭受較大損失的，除了給予經(jīng)濟(jì)處罰外，永久取消授信工作上崗資格。

第一百零六條 在批評(píng)教育、經(jīng)濟(jì)處罰、取消上崗資格的同時(shí)，總行對(duì)違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的授信工作人員還將進(jìn)行必要的行政處罰，如降職、撤職、行政處分等直至開(kāi)除，處罰標(biāo)準(zhǔn)按照《中國(guó)民生銀行違規(guī)違紀(jì)行為處罰條例》執(zhí)行。對(duì)于授信工作中的違法行為，將移交司法部門(mén)處理。

第十章 附 則

第一百零七條 不論所上報(bào)的授信項(xiàng)目是否獲得批準(zhǔn)，也不論授信項(xiàng)目是否出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)工作不盡職的授信工作人員，均按照本實(shí)施細(xì)則進(jìn)行處理。

第一百零八條 相關(guān)部門(mén)對(duì)相關(guān)授信工作制度和辦法作出修訂的，授信工作盡職按照新的制度和辦法要求執(zhí)行。

第一百零九條 本實(shí)施細(xì)則由中國(guó)民生銀行制定并負(fù)責(zé)解釋和修改。

附錄一：

保理業(yè)務(wù)調(diào)查特別要求

一、要求調(diào)查企業(yè)產(chǎn)品的技術(shù)成熟程度及質(zhì)量穩(wěn)定性，分析賣(mài)方技術(shù)水平直接導(dǎo)致商務(wù)糾紛的可能性和比例（通常處于成熟期、工藝簡(jiǎn)單的產(chǎn)品商務(wù)糾紛的可能性小），了解企業(yè)產(chǎn)品合格率在業(yè)界的標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品是否處于試驗(yàn)期、培育期。

二、要求調(diào)查企業(yè)交易的商務(wù)合同內(nèi)容，判斷是否有限制債權(quán)轉(zhuǎn)讓的條款，是否有債權(quán)瑕疵，分析企業(yè)履行合同的能力，分析企業(yè)售后合同義務(wù)。

三、要求分析買(mǎi)賣(mài)雙方交易流程。重點(diǎn)說(shuō)明賣(mài)方確認(rèn)銷(xiāo)售的方式、訂單、發(fā)貨及交貨方式、驗(yàn)收及商業(yè)糾紛處理方式、涉及的主要憑證等等。并按照要求填制查核報(bào)告書(shū)（附件1 授信調(diào)查工作底稿——查核報(bào)告書(shū)）

四、要求詳細(xì)描述企業(yè)付款模式及歷史交易記錄。重點(diǎn)分析包括：確認(rèn)對(duì)賬、出發(fā)票、付款時(shí)間、付款方式等，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)配合圖表說(shuō)明；買(mǎi)賣(mài)雙方開(kāi)始交易時(shí)間、歷史信用記錄、違約成本等；保理業(yè)務(wù)操作流程。配合圖表的方式，重點(diǎn)分析保理種類(lèi)、通知方式（明保理、暗保理、公證送達(dá)、協(xié)議通知等）、融資比例（或保證金比例）、要求提供的憑證（合同、發(fā)票、對(duì)賬單、確認(rèn)單等）、賬戶的開(kāi)立（結(jié)算戶、保理特戶、保證金戶）、催收和收款的監(jiān)控（由誰(shuí)催款、付款人是否間接還款等）；額度測(cè)算的合理性。

查 核 報(bào) 告 書(shū)

編號(hào)：

日期 ：

****年**月**日

客戶(賣(mài)方企業(yè))名稱(chēng)：

公司 買(mǎi)方企業(yè)： 行業(yè)：

訪談對(duì)象：

各買(mǎi)方企業(yè)可使用的最大數(shù)額：

(總額度幣種：

金額:

萬(wàn)元)

電話：()

交易產(chǎn)品： 查核人員 保理客戶經(jīng)理： 保理工作室：

第五篇：農(nóng)村信用社稽核工作盡職管理辦法(試行)

川信聯(lián)發(fā)?2006?101號(hào)

四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社

稽核工作盡職管理辦法（試行）的通知

各市州辦事處（聯(lián)社），各縣級(jí)聯(lián)社：

《四川省農(nóng)村信用社稽核工作盡職管理辦法（試行）》已經(jīng)四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社第一屆社員大會(huì)第三次會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

二○○六年八月十七日

四川省農(nóng)村信用社

稽核工作盡職管理辦法(試行)

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)全省農(nóng)村信用社稽核工作，明確稽核職責(zé),落實(shí)稽核責(zé)任，嚴(yán)格稽核問(wèn)責(zé)。根據(jù)《四川省農(nóng)村信用社稽核工作暫行規(guī)定》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)盡職是指各級(jí)稽核管理人員和稽核工作人員在稽核管理和稽核工作過(guò)程中應(yīng)盡到的職責(zé)和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

第三條 稽核工作盡職管理實(shí)行“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”，“逐級(jí)問(wèn)責(zé)、人人盡職”的原則。

第四條 稽核工作的盡職對(duì)象包括省聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)及稽核部門(mén)負(fù)責(zé)人；市州辦事處、市聯(lián)社主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)及稽核部門(mén)負(fù)責(zé)人；縣級(jí)聯(lián)社（含農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行，下同）主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)及稽核部門(mén)負(fù)責(zé)人；稽核組長(zhǎng)、主查人、稽核員。

第二章 稽核管理人員職責(zé)

第五條 省聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)

（一）調(diào)查、研究全省農(nóng)村信用社稽核工作，提出稽核改 革創(chuàng)新的目標(biāo)和不同時(shí)期的稽核工作要求；

（二）審定全省稽核工作意見(jiàn)和批準(zhǔn)項(xiàng)目檢查計(jì)劃；

（三）檢查稽核工作計(jì)劃、方案、專(zhuān)項(xiàng)稽核、稽核人員培訓(xùn)等工作的實(shí)施情況；

（四）對(duì)稽核審計(jì)部門(mén)反映、報(bào)告的問(wèn)題及事項(xiàng)，做出處理決定和審定處理意見(jiàn)；

（五）審批稽核工作報(bào)告，簽發(fā)稽核工作簡(jiǎn)報(bào)、文件；

（六）定期或不定期的聽(tīng)取稽核工作匯報(bào)，協(xié)調(diào)稽核部門(mén)與其他部門(mén)的關(guān)系。

第六條 省聯(lián)社稽核審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人職責(zé)

（一）擬訂稽核工作意見(jiàn)和工作計(jì)劃，報(bào)批后組織實(shí)施；

（二）組織對(duì)縣級(jí)聯(lián)社稽核工作進(jìn)行考核；

（三）對(duì)本級(jí)稽核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和下級(jí)反映、報(bào)告的稽核問(wèn)題在規(guī)定時(shí)間內(nèi)處理、報(bào)告、移送；

（四）組織實(shí)施對(duì)省聯(lián)社所管領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任審計(jì)；

（五）督促有關(guān)單位（部門(mén)）對(duì)稽核移送問(wèn)題的整改、落實(shí)和反饋；

（六）組織完成稽核工作制度和辦法的起草、修訂、報(bào)批、印發(fā)等工作；

（七）按計(jì)劃組織稽核培訓(xùn)工作和稽核員上崗資格考試；

（八）指導(dǎo)、檢查對(duì)稽核工作計(jì)劃、制度、辦法等的執(zhí)行；

（九）組織開(kāi)展稽核工作調(diào)研；

（十）審查稽核工作報(bào)告、簡(jiǎn)報(bào)、文件等；

（十一）完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

第七條 辦事處、市聯(lián)社主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)

（一）落實(shí)省聯(lián)社制定的稽核工作計(jì)劃和工作要點(diǎn)；

（二）調(diào)查、研究稽核工作，向上級(jí)提出改進(jìn)稽核工作的措施、建議；

（三）批準(zhǔn)本級(jí)項(xiàng)目檢查計(jì)劃；

（四）檢查對(duì)稽核工作計(jì)劃、方案、專(zhuān)項(xiàng)稽核、稽核人員培訓(xùn)等的實(shí)施情況；

（五）受省聯(lián)社委托組織對(duì)縣級(jí)聯(lián)社稽核工作的考核；

（六）審批縣級(jí)聯(lián)社稽核部門(mén)負(fù)責(zé)人的任免；

（七）督促落實(shí)省聯(lián)社對(duì)稽核機(jī)構(gòu)設(shè)臵、人員配備和辦公條件等的要求；

（八）對(duì)稽核部門(mén)反映、報(bào)告的稽核問(wèn)題做出處理決定；

（九）定期或不定期的聽(tīng)取稽核工作匯報(bào)，協(xié)調(diào)稽核部門(mén)與其他部門(mén)的關(guān)系；

（十）審批稽核工作報(bào)告，簽發(fā)稽核工作簡(jiǎn)報(bào)、文件。第八條 辦事處、市聯(lián)社稽核部門(mén)負(fù)責(zé)人職責(zé)

（一）擬訂本級(jí)項(xiàng)目檢查計(jì)劃，報(bào)批后組織實(shí)施；

（二）督促縣級(jí)聯(lián)社完成序時(shí)稽核、專(zhuān)項(xiàng)稽核等工作任務(wù)；

（三）對(duì)本級(jí)稽核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和縣級(jí)聯(lián)社反映、報(bào)告的稽核問(wèn)題進(jìn)行處理、報(bào)告和移送；

（四）完成省聯(lián)社委托及本級(jí)所管領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任審計(jì)；

（五）督促有關(guān)單位（部門(mén)）對(duì)稽核移送問(wèn)題的整改、落實(shí)和反饋；

（六）檢查縣級(jí)聯(lián)社對(duì)稽核工作計(jì)劃、制度、辦法等的執(zhí)行；

（七）按計(jì)劃完成本轄稽核培訓(xùn)和配合省聯(lián)社組織新進(jìn)稽核人員上崗資格考試工作；

（八）擬寫(xiě)或?qū)彶榛斯ぷ鲌?bào)告、簡(jiǎn)報(bào)、文件等；

（九）核準(zhǔn)縣級(jí)聯(lián)社稽核工作人員的變動(dòng)；

（十）受省聯(lián)社委托完成對(duì)縣級(jí)聯(lián)社稽核工作的考核；

（十一）完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。第九條 縣級(jí)聯(lián)社主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)

（一）貫徹執(zhí)行上級(jí)制定的稽核工作計(jì)劃和工作意見(jiàn)；

（二）調(diào)查、研究稽核工作，提出和不同時(shí)期的稽核目標(biāo)、要求；

（三）審核和批準(zhǔn)本級(jí)稽核工作計(jì)劃；

（四）審核和批準(zhǔn)本級(jí)專(zhuān)項(xiàng)稽核工作方案；

（五）檢查稽核工作計(jì)劃、方案和專(zhuān)項(xiàng)稽核的實(shí)施情況；

（六）檢查序時(shí)稽核、項(xiàng)目稽核的實(shí)施情況；

（七）對(duì)稽核部門(mén)反映、報(bào)告的問(wèn)題作出處理決定；

（八）提出稽核部門(mén)負(fù)責(zé)人任免和稽核人員的調(diào)整意見(jiàn)，報(bào)上級(jí)審批或核準(zhǔn)后落實(shí)；

（九）參加稽核工作例會(huì)，定期或不定期的聽(tīng)取稽核工作匯報(bào)，協(xié)調(diào)稽核部門(mén)與被稽核單位和其他部門(mén)的關(guān)系；

（十）落實(shí)省聯(lián)社對(duì)稽核機(jī)構(gòu)設(shè)臵、人員配備和辦公條件等的要求；

（十一）組織實(shí)施對(duì)本級(jí)所管領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任審計(jì)；

（十二）審批稽核工作報(bào)告，簽發(fā)稽核工作簡(jiǎn)報(bào)、文件。第十條 縣級(jí)聯(lián)社稽核部門(mén)負(fù)責(zé)人職責(zé)

（一）擬訂稽核工作計(jì)劃、專(zhuān)項(xiàng)稽核工作方案，報(bào)批后組織實(shí)施；

（二）擬訂本級(jí)稽核人員崗位職責(zé)和考核辦法，報(bào)批后組織實(shí)施；

（三）明確包片稽核人員工作范圍和工作任務(wù)；

（四）組織完成對(duì)所轄農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)及縣級(jí)聯(lián)社本部的序時(shí)稽核、項(xiàng)目稽核；

（五）檢查包片稽核員對(duì)序時(shí)稽核、項(xiàng)目稽核的完成情況；

（六）組織完成對(duì)本級(jí)所管領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任審計(jì)；

（七）審查稽核報(bào)告等資料，匯總稽核情況、問(wèn)題，提出處理意見(jiàn)或建議，報(bào)批后執(zhí)行；

（八）督促信用社和有關(guān)部門(mén)對(duì)稽核移送問(wèn)題的整改、落實(shí)和反饋；

（九）對(duì)稽核員反映、報(bào)告的可疑問(wèn)題和重要線索，及時(shí) 向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并組織人員進(jìn)一步核查，重大案件（事故）按規(guī)定程序和時(shí)間及時(shí)報(bào)告；

（十）擬寫(xiě)和審查稽核工作簡(jiǎn)報(bào)、文件等；

（十一）按月主持召開(kāi)稽核工作例會(huì)；

（十二）定期或不定期組織稽核人員學(xué)習(xí)法律、法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度、辦法，完成每年稽核人員培訓(xùn)教育不少于10天的任務(wù)；

（十三）按季書(shū)面向領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)稽核部門(mén)報(bào)告稽核工作情況；

（十四）對(duì)本級(jí)稽核人員的工作業(yè)績(jī)進(jìn)行考核；

（十五）完成上級(jí)稽核部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。

第三章 稽核工作人員職責(zé)

第十一條 稽核組長(zhǎng)職責(zé)

（一）執(zhí)行稽核計(jì)劃，擬訂稽核方案，報(bào)批后做好稽核檢查準(zhǔn)備；

（二）包片稽核組做到本組所轄網(wǎng)點(diǎn)序時(shí)稽核時(shí)間連續(xù)，稽核內(nèi)容覆蓋到全部業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)；

（三）專(zhuān)項(xiàng)稽核組做到按現(xiàn)場(chǎng)稽核操作規(guī)程按時(shí)保質(zhì)完成稽核工作任務(wù)；

（四）對(duì)本組稽核人員合理分工，充分發(fā)揮各自?xún)?yōu)勢(shì)；

（五）審核稽核工作底稿、稽核報(bào)告、取證材料等，匯總稽 核情況并形成稽核報(bào)告，審議稽核報(bào)告，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出處理意見(jiàn)，報(bào)批后執(zhí)行；

（六）稽核發(fā)現(xiàn)的可疑問(wèn)題和重要線索先電話后書(shū)面報(bào)告稽核部門(mén)或領(lǐng)導(dǎo)；

（七）及時(shí)解決稽核中出現(xiàn)的問(wèn)題和困難，遵守稽核工作紀(jì)律和保密制度；

（八）稽核項(xiàng)目結(jié)束，做好稽核資料收集、整理、裝訂和歸檔工作；

（九）完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。第十二條 主查人職責(zé)

（一）制定具體稽核實(shí)施方案，報(bào)稽核組長(zhǎng)或稽核部門(mén)審批；

（二）依據(jù)批準(zhǔn)的稽核方案，做好有關(guān)規(guī)章、制度性文件及資料的收集、整理工作；

（三）分清主次，突出重點(diǎn)，根據(jù)不同稽核目的需要組織實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)稽核；

（四）嚴(yán)格執(zhí)行稽核工作規(guī)程，認(rèn)真、仔細(xì)查閱資料，完整、全面編寫(xiě)稽核工作底稿，合規(guī)、合法收集稽核取證材料；

（五）對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的可疑問(wèn)題和重要線索及時(shí)向稽核組長(zhǎng)匯報(bào)，匯報(bào)的問(wèn)題如實(shí)記錄并簽名；

（六）簽收并管理好調(diào)閱的檔案資料，稽核事項(xiàng)結(jié)束后完整交還給被稽核單位；

（七）及時(shí)匯總稽核資料，撰寫(xiě)稽核報(bào)告，實(shí)事求是地揭 露存在的問(wèn)題，客觀公正地作出稽核評(píng)價(jià)，提出整改建議和處理意見(jiàn)；

（八）稽核項(xiàng)目結(jié)束，做好稽核資料收集、整理、裝訂和歸檔工作；

（九）遵守稽核工作紀(jì)律和保密制度；

（十）完成領(lǐng)導(dǎo)或組長(zhǎng)安排的其他工作任務(wù)。第十三條 稽核員職責(zé)

（一）按照分工，依據(jù)稽核方案，保質(zhì)保量完成稽核工作任務(wù)；

（二）嚴(yán)格執(zhí)行稽核工作規(guī)程，認(rèn)真、仔細(xì)查閱資料，完整、全面編寫(xiě)稽核工作底稿，合規(guī)、合法收集稽核取證材料；

（三）對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)的可疑問(wèn)題和重要線索向組長(zhǎng)匯報(bào)，匯報(bào)的問(wèn)題如實(shí)記錄并簽名；

（四）妥善保管調(diào)閱的資料，稽核事項(xiàng)結(jié)束后完整交還給被稽核單位；

（五）及時(shí)匯總稽核情況，實(shí)事求是地分項(xiàng)目擬寫(xiě)稽核報(bào)告，指出存在的問(wèn)題，客觀公正地作出稽核評(píng)價(jià)，提出初步整改、處理意見(jiàn)和建議，供稽核組長(zhǎng)（主查人）撰寫(xiě)匯總稽核報(bào)告時(shí)參考，并在稽核報(bào)告上簽名；

（六）遵守稽核工作紀(jì)律和保密制度；

（七）完成領(lǐng)導(dǎo)或組長(zhǎng)安排的其他工作任務(wù)。

第四章 免責(zé)與問(wèn)責(zé)

第十四條 稽核管理人員和稽核工作人員有下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)予以免責(zé)：

（一）按規(guī)定履行了職責(zé)的；

（二）被稽核單位隱瞞重要事實(shí)或偽造、提供虛假材料等，受客觀條件制約未能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的；

（三）因突發(fā)事件、不可抗力因素造成對(duì)稽核工作不能正常和正確履職的；

（四）其他符合免責(zé)條件的情況。

第十五條 主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)有下列行為之一的，予以問(wèn)責(zé)：

（一）違反法律、法規(guī)、規(guī)章制度的；

（二）未按規(guī)定設(shè)臵稽核機(jī)構(gòu)、配齊人員和保證辦公條件的；

（三）對(duì)稽核工作不調(diào)查、研究和安排工作計(jì)劃的；

（四）不督促稽核部門(mén)貫徹落實(shí)本級(jí)和上級(jí)稽核工作計(jì)劃和工作意見(jiàn)的；

（五）不按規(guī)定程序和權(quán)限任、免、變動(dòng)稽核部門(mén)負(fù)責(zé)人的；

（六）對(duì)稽核部門(mén)報(bào)告、反映的稽核問(wèn)題及整改建議和處理意見(jiàn)等，不按規(guī)定及時(shí)做出處理決定或提出處理意見(jiàn)甚至袒護(hù)、包庇的；

（七）濫用職權(quán)，徇私舞弊，打擊報(bào)復(fù)稽核人員的；

（八）對(duì)未查清的案件、事故泄露出去，給案件調(diào)查、事故處理造成不良影響和后果的；

（九）未督促有關(guān)單位（部門(mén)）對(duì)稽核移送問(wèn)題的整改、落實(shí)和反饋的；

（十）不安排稽核人員培訓(xùn)的。

第十六條 稽核部門(mén)負(fù)責(zé)人有下列行為之一的，予以問(wèn)責(zé)：

（一）違反法律、法規(guī)、規(guī)章制度的；

（二）工作不負(fù)責(zé)任，該處理不處理、該報(bào)告不報(bào)告造成不良影響和后果的；

（三）未擬訂稽核工作計(jì)劃和工作意見(jiàn)的；

（四）未按計(jì)劃組織稽核人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)的；

（五）未按規(guī)定核準(zhǔn)或擅自變動(dòng)稽核人員的；

（六）對(duì)稽核人員反映的可疑問(wèn)題和重要線索未及時(shí)組織核查，或核查中尚未弄清事實(shí)真相之前便將可疑問(wèn)題或重要線索泄露出去，造成不良影響和后果的；

（七）對(duì)稽核查實(shí)的違規(guī)違制違紀(jì)問(wèn)題不提出處理意見(jiàn)，或隱瞞、袒護(hù)、包庇的；

（八）對(duì)違規(guī)違制違紀(jì)問(wèn)題的處理意見(jiàn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后不執(zhí)行或不督促落實(shí)的；

（九）擅自改變稽核處理決定和處罰標(biāo)準(zhǔn)的；

（十）濫用職權(quán)，徇私舞弊，打擊報(bào)復(fù)稽核人員的；

（十一）經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審簽后未按規(guī)定向領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)稽核部門(mén)報(bào)告稽核工作情況的；

（十二）未對(duì)下級(jí)稽核部門(mén)、稽核人員的工作進(jìn)行考核的。第十七條 稽核組長(zhǎng)有下列行為之一的，予以問(wèn)責(zé)：

（一）違反法律、法規(guī)、規(guī)章制度和操作規(guī)程的；

（二）工作不負(fù)責(zé)任，應(yīng)該發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題而未發(fā)現(xiàn)，引發(fā)案件事故或重大風(fēng)險(xiǎn)的；

（三）對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的一般性問(wèn)題不及時(shí)處理的；

（四）對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)的可疑問(wèn)題和重要線索未按規(guī)定及時(shí)向上級(jí)報(bào)告或隱瞞、袒護(hù)、包庇的；

（五）未弄清事實(shí)真相之前便將可疑問(wèn)題和重要線索泄露出去，造成不良影響和后果的；

（六）未及時(shí)匯總稽核情況并形成稽核報(bào)告，或在稽核報(bào)告中避重就輕故意掩蓋有關(guān)問(wèn)題的；

（七）將重要稽核檔案資料或被稽核單位的賬簿、憑證、報(bào)表、文件等丟失、損毀的；

（八）稽核項(xiàng)目結(jié)束，不按規(guī)定進(jìn)行稽核資料收集、整理、裝訂和歸檔工作的。

第十八條 一般稽核人員（含主查人）有下列行為之一的，予以問(wèn)責(zé)：

（一）違反法律、法規(guī)、規(guī)章制度和操作規(guī)程的；

（二）工作不負(fù)責(zé)任，對(duì)應(yīng)檢查的內(nèi)容而未進(jìn)行檢查，應(yīng)該發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題而未發(fā)現(xiàn)，引發(fā)案件事故或重大風(fēng)險(xiǎn)的；

（三）回避、掩蓋稽核中發(fā)現(xiàn)的一般性問(wèn)題，或不報(bào)告、不提出處理意見(jiàn)的；

（四）對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)的可疑問(wèn)題和重要線索未按規(guī)定及時(shí)報(bào)告或隱瞞、袒護(hù)、包庇的；

（五）未弄清事實(shí)真相之前便將可疑問(wèn)題和重要線索泄露出去，造成不良影響和后果的；

（六）嚴(yán)重?fù)p毀或丟失被稽核單位的賬簿、憑證、報(bào)表、重要文件等檔案資料的。

第十九條 業(yè)務(wù)部門(mén)和其他管理部門(mén)對(duì)稽核部門(mén)移送的問(wèn)題未能及時(shí)研究、處理，導(dǎo)致問(wèn)題惡化，引發(fā)案件事故或重大風(fēng)險(xiǎn)的，相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人及其分管領(lǐng)導(dǎo)比照有關(guān)規(guī)定予以問(wèn)責(zé)。

第二十條 對(duì)需要問(wèn)責(zé)的，區(qū)分責(zé)任大小，分別予以處理。情節(jié)輕微的由派出單位問(wèn)責(zé)處理，導(dǎo)致案件發(fā)生或其它重大問(wèn)題的按干部管理權(quán)限問(wèn)責(zé)處理。

（一）情節(jié)輕微的，按照《四川省農(nóng)村信用社稽核處罰暫行辦法》給予批評(píng)教育、書(shū)面檢討、通報(bào)批評(píng)的處理，或并處經(jīng)濟(jì)處罰，取消當(dāng)年評(píng)選先進(jìn)個(gè)人的資格；

（二）導(dǎo)致違規(guī)違制違紀(jì)問(wèn)題，或發(fā)生案件事故，但無(wú)人員傷亡或經(jīng)濟(jì)損失的，按照《四川省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理辦法（試行）》給予行政處分；

（三）導(dǎo)致重大違法違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，或發(fā)生案件事故并造成人員傷亡或經(jīng)濟(jì)損失的，按照《四川省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理辦法（試行）》和《四川省農(nóng)村信用社案件相關(guān)人員責(zé)任追究辦法》處理；

第二十一條 有下列情況之一的，可從輕或減輕處理：

（一）初次或過(guò)失違規(guī)且情節(jié)顯著輕微的；

（二）認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤態(tài)度好，能主動(dòng)檢查糾正錯(cuò)誤或說(shuō)清問(wèn)題，并有積極補(bǔ)救措施，有效避免或減輕了損害后果的；

（三）有立功表現(xiàn)，主動(dòng)檢舉揭發(fā)他人的違規(guī)行為，經(jīng)調(diào)查屬實(shí)的；

（四）主動(dòng)賠償所造成損失的；

（五）受領(lǐng)導(dǎo)授意、指使、強(qiáng)令、脅迫，抵制無(wú)效而執(zhí)行，隨后又及時(shí)主動(dòng)報(bào)告、反映了情況的。

第五章 附 則

第二十二條 本辦法由四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第二十三條 本辦法自發(fā)文之日起施行。

主題詞：稽核 盡職管理 辦法 通知

分送：省政府，人行成都分行，四川銀監(jiān)局，省財(cái)辦。

省聯(lián)社各處室（中心）。

四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室 2006年8月21日印發(fā)

（共印220份）