第一篇：XX聯社貸款風險盡職免責管理辦法

xx縣農村信用合作聯社小微企業 金融服務人員盡職免責管理辦法

第一章 總則

第一條 為規范貸款風險管理機制，促進貸款調查、審查、審批、檢查履職盡責，提高信貸管理水平，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《貸款通則》、《商業銀行小企業授信工作盡職指引》、《吉林省農村信用社公司類貸款管理暫行辦法》及有關新產品制度等有關規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱授信工作盡職免責是指在轄內機構授信出現風險后，按照本辦法規定，對授信工作各環節進行盡職調查，并根據盡職調查結論對授信工作人員作出是否追究責任的處理。

第三條 本制度所稱貸款責任人，包括客戶經理、審查人、審批人。

第四條 貸款風險免責的范圍

按貸款五級分類由正常、關注轉入次級以下的貸款。

第二章 貸款風險盡職要求

第五條 貸款主辦調查人對借款人、擔保人或其他還款義務人調查的信息資料的真實性負責，并按規定對借款人的貸款用途和經營動態進行跟蹤監測，發現影響貸款安全的情形時，應及時報告并采取相應措施，對貸款監督檢查的有效性負責；貸款輔助調查人對貸款主辦調查人在調查期間的真實性負次要責任。

（一）貸款主辦調查人具體盡職要求至少包括以下內容： 1．負責受理借款申請和調查借款人、擔保人和其他還款義務人的基本信息、財務信息、現金流量信息、非財務信息等，收集的信息資料需完整、有效；

2．對借款用途和收集資料的真實性進行初審，對借款人或主要負責人的品行、經營管理狀況、資產負債（含或有負債）情況、盈利能力、發展前景及保證人或抵押人、出質人、抵（質）押物等方面情況進行實地調查核實；

3．根據調查核實情況，對借款人、擔保人的主體資格、資信等級、償債能力、經營效益以及貸款的安全性、流動性、效益性等情況進行分析，預測提示貸款風險程度；

4．將核實情況、分析結果形成書面調查報告。調查報告應對貸款方式、金額、用途、利率、期限、償還方式、擔保條件等提出調查結論和風險防范的措施。

5．嚴格執行貸后檢查制度，對貸款用途實施跟蹤監督檢查，提 2 示貸款用途是否真實、合法，是否符合貸款合同約定；對借款人或主要負責人的品行、或有負債進行檢查，提示對貸款償還的負面影響程度；

6．采用現場實地檢查，按照規定的頻率和內容對借款人的合同履行情況、客戶的生產經營情況等進行監督檢查；

7．定期（按季）、不定期的對保證人進行現場監督檢查，核實保證人的財務和經營情況等，確認保證能力；

8．定期（按季）、不定期地檢查抵（質）押物，確定抵（質）押合同的有效性，核實抵（質）押物真實、完整，評估抵（質）押物價值，確認抵（質）押物完整無損；

9．根據檢查分析情況，對發現的貸款潛在風險和存在問題，及時進行風險預警提示并形成檢查報告，向主管部門提出處理意見。

（二）貸款輔助調查人具體盡職要求至少包括以下內容： 1．負責受理借款申請和調查借款人、擔保人和其他還款義務人的基本信息、財務信息、現金流量信息、非財務信息等，收集的信息資料需完整、有效；

2．對借款用途和收集資料的真實性進行初審，對借款人或主要負責人的品行、經營管理狀況、資產負債（含或有負債）情況、盈利能力、發展前景及保證人或抵押人、出質人、抵（質）押物等方面情況進行實地調查核實；

3．根據調查核實情況，對借款人、擔保人的主體資格、資信等級、償債能力、經營效益以及貸款的安全性、流動性、效益性等情況進行分析，預測提示貸款風險程度；

4．將核實情況、分析結果形成書面調查報告。調查報告應對貸款方式、金額、用途、利率、期限、償還方式、擔保條件等提出調查結論和風險防范的措施。

第六條 貸款審查人依據相關法律法規政策制度對客戶經理提交的貸款資料進行審查，對審查的貸款業務的合規性負責。

貸款審查人具體盡職要求至少包括以下內容：

1．對貸款調查人提供的貸款資料、調查報告等進行審核，確定提交審查的材料是否全面、完整，調查人提出的觀點是否有充分的佐證材料，是否客觀合理；

2．審查貸款是否符合國家經濟金融方針政策以及系統內部信貸政策和制度的規定要求；

3．對貸款調查人提供的借款人資產、負債、經營情況、資信情況、抵（質）押物或保證情況及其他非財務信息等進行分析評價，對貸款調查人提出的貸款方式、金額、用途、利率、期限、償還方式、擔保條件等的合理性進行確認；

4．按規定對貸款業務的合規性、可行性和資料完整性進行審查，有效識別和充分提示風險，提出明確的意見和防范控制風險的措施。

第七條 貸款審批人在授權范圍內按照規定的程序對貸款進行審批，對貸款決策負準確性責任。

貸款審批人具體盡職要求至少包括以下內容：

1．審批發放符合國家方針政策、金融法律法規和信貸規章制度的貸款；

2．在授權范圍內審批發放貸款； 3．按照規定的審批程序審批發放貸款； 4．對關系人申請的貸款業務，應申請回避；

5．應嚴格遵循客觀、公正的原則，不受外部因素干擾明確決策意見。

第三章 貸款風險責任界定

第八條 除“三違”（違法、違規、違程）貸款責任追究另有規定外，對其他每筆貸款風險責任人追究責任時，根據其在信貸業務中職責的不同和過失的大小，可將其責任劃分為完全責任、主要責任、次要責任、無責任四種。

（一）貸款主辦人及其責任界定

1．貸款主辦人對貸款及其他授信業務提出同意發放的建議并經有權人批準而發放貸款形成風險，應負主要責任，審查人、審批人 5 負次要責任；

2．貸款主辦人在貸款手續上明確簽署“不同意發放”字樣的，而貸款審查人、審批人同意發放所形成貸款風險的，貸款審查人、審批人負主要責任，客戶經理無責任。

（二）貸款繼辦人及其責任界定

貸款繼辦人，指原貸款主辦人因工作變動而對該筆貸款進行接收，并承擔管理和催收責任的現客戶經理。

對貸款主辦人、繼辦人交接的貸款，出現下列情況的，由貸款繼辦人承擔完全或主要責任：

1．貸款接管后，因貸款繼辦人管理和催收不力造成貸款損失或喪失勝訴權的。

2．貸款接管后，繼辦人對原貸款主辦人所移交的貸款風險沒有在書面移交中提出異議的貸款形成風險（主辦人的三違貸款除外）。

對貸款主辦人、繼辦人交接的貸款，出現下列情況的，由貸款主辦人承擔完全或主要責任：

1．冒名貸款。

2．違法、違規、違程辦理的貸款。

3．貸款主辦人在辦理貸款移交時，為逃避責任，故意隱瞞風險事實的貸款。

4．喪失貸款勝訴權的貸款。

5．在貸款辦理移交時，沒有按規定辦理書面移交、界定手續的。6．移交時貸款已逾期或欠息的。

（三）貸款審查人及其責任界定

貸款審查人明確提出同意發放該筆貸款的建議并得到有權人批準，而形成的貸款風險的，貸款審查人應負次要責任；對審查人簽署不同意發放意見，審批人決定同意發放貸款而形成風險的，貸款審查人不負任何責任。

（四）貸款審批人及其責任界定

除貸款主辦人簽署不同意發放貸款的意見后，貸款審批人卻簽署了同意的意見，對所形成的貸款風險由審批人負主要責任外，其余貸款審批人只要在貸款手續上簽署了同意的意見，對形成的貸款風險的只負次要責任；簽署不同意發放意見的，不負任何責任。

第四章 貸款風險免責條件

第九條 在貸款真實、合規、準確和有效的前提下，貸款發生風險，借款人還款能力下降且符合下列情形之一的，經依法追究后剩余部分，根據貸款責任人在自己崗位的盡職情況，可予以貸款責任人全部或部分免責：

（一）自然人借款人信用記錄良好，無主觀逃廢債意圖，還款 7 期內由于重大疾病、意外事故或自然災害等客觀原因導致傷殘、失蹤、死亡的；

（二）借款企業法定代表人或實際主要經營者（或實際控制者）信用記錄良好，無主觀逃廢債意圖，還款期內意外死亡或發生重大疾病導致企業經營困難的；

（三）由于國家行業產業政策調整，使整體行業、產業出現風險，導致借款人經營困難的；

（四）國家政策性貸款出現貸款風險的；

（五）抵（質）押物因市場原因自然降價或因不可抗力致使抵（質）物全部或部分滅失的，經依法處臵抵（質）物所得價款或保險賠償的金額不足以補償抵（質）押貸款本息的部分；

（六）落實債務貸款，貸款風險較原來沒有增加的；

（七）其他因外部客觀非正常原因造成的貸款風險；

（八）其它認定免責的情形。

第十條 有下列情形之一的，對貸款責任人不得免責：

（一）不符合國家產業政策或地方產業政策的貸款；

（二）超越審批權限或逆程序發放的貸款；

（三）違規發放的以貸收息、以貸還貸的貸款；

（四）借名、冒名的貸款；

（五）未按規定依法辦理抵（質）押登記或抵（質）押登記手 8 續不全的貸款；

（六）超規定抵（質）押率的貸款或抵押物評估嚴重失實明顯偏高的貸款；

（七）向關系人發放信用貸款或發放擔保貸款的條件優于其他同類借款人貸款條件的貸款；

（八）其他違法違紀和嚴重違規的貸款。

五章 附 則

第十一條 本辦法適用于2013 年12 月1 日后發生的小微企業問題授信的責任認定。

第十二條 本辦法由xx縣農村信用合作社聯合社負責解釋、修訂。

第二篇：農村信用社授信工作盡職免責管理辦法

***農村信用社 授信工作盡職免責管理辦法

第一章 總則

第一條 為提升全市農村信用社信貸管理水平，激發信貸人員的工作積極性、主觀能動性，促進信貸工作人員勤勉盡責，規范問題授信的問責與免責管理，根據《商業銀行授信工作盡職指引》（銀監發【2004】51號）文件要求，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱授信工作盡職免責是指各行社在本轄區授信出現風險后，按照本辦法規定，對授信工作各環節進行盡職調查，并根據調查結論對授信工作人員作出是否追究責任的處理。

第三條 本辦法所稱問題授信是指授信業務形成不良，或未形成不良但已出現欠貸欠息苗頭、存在重大的風險隱患的授信業務。

第四條 各行社對問題授信的問責與免責應當遵循實事求是、客觀公正、標準統一、程序透明、盡職免責、失職追責的原則。

第二章 組織機構

第五條 各行社應當設立獨立的授信工作盡職調查崗位負責本級機構為最終審批人的問題授信盡職調查工作，盡職調查人為本級機構的理（董）事長負責。從事授信工作盡職調查的人員（以下簡稱盡職調查人員）應具備較完備的授信、法律、財務等知識，授信相關培訓，并依據誠信和公正原則開展工作。

第六條 各行社應成立授信工作盡職評價委員會，由理（董）長任主任委員，監事長任副主任委員，信貸、財務、風險合規、稽核、人事、紀檢、辦公室等部門負責人為委員，負責對本級機構授信盡職調查工作人員調查結果的審議、確認。

各行社不得以召開社務會、貸款審查委員會、風險管理委員會等形式替代授信工作盡職評價委員會的職能。

第七條 授信工作盡職評價委員會對調查結果的審議、確認采取票決制。參會委員需超過全部委員的三份之二方可召開會議；一人一票，投票結果超過參會委員的二分之一方為有效。

盡職評價委員會審議調查結果應全程制作會議紀要。第八條 被調查問題授信的原各環節授信工作人員，不得擔任該筆問題授信的盡職調查工作。

第三章 盡職調查的對象與范圍

第九條 各行社對本級機構為最終審批人的授信出現風險后，應當啟動授信工作盡職調查程序。授信出現風險的基本特征是貸款出現逾期，或雖然未到期，但按風險分類的核心定義，已將其劃入次級類以下級次；且在未來90天之內不能收回或轉化為正常形態，或問題授信已經呈加速惡化趨勢。

第十條 授信工作盡職調查的對象包括：信貸受理、調查人員，各級審查、審批人員，貸后管理人員，問題授信處置、管理人員。

第十一條 授信工作盡職調查的范圍包括：

（一）客戶調查和業務受理環節；

（二）分析與評價環節；

（三）授信決策環節；

（四）授信實施環節；

（五）授信后管理環節；

（六）問題授信處理環節。

第十二條 在客戶調查和業務受理盡職環節，授信盡職調查人員應重點調查但不限于以下內容：

（一）是否按制度收集、整理、補充、保管客戶資料，客戶資料有無遺失、毀損；

（二）是否對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行核實；

（三）是否對客戶進行現場調查，或客戶發生突發事件后是否及時進行實地調查，現場調查、實地調查工作是否在信貸檔案中都有記載。

第十三條 在授信分析與評價環節，授信盡職調查人員應重點調查但不限于以下內容：

（一）是否按《商業銀行授信工作盡職指引》“主要授信種類的風險提示”、“主要授信品種風險分析提示”的要求，根據不同授信品種的特點，分析、控制風險；

（二）是否認真評估客戶的財務報表，對影響客戶財務狀況的各項因素進行分析評價，預測客戶未來的財務和經營情況；

（三）是否按《商業銀行授信工作盡職指引》“非財務因素分析風險提示”要求，對客戶的非財務因素進行分析評價；

（四）是否對客戶的第二還款來進行分析評價，確認保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質押的合法性、充分性和可實現性；

（五）在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內，對發生影響客戶資信的重大事項，是否重新進行授信分析評價。

第十四條 在授信實施與決策環節，授信盡職調查人員應重點調查但不限于以下內容：

（一）授信工作人員是否越權審批授信；

（二）授信工作人員是否逆程序辦理授信；

（三）是否存在上級行政干預下級授信工作；

（四）是否對違反國家法律、法規及政策、規章制度的借款用途進行授信；

（五）授信決策做出后，授信條件發生變更，是否依照有關法律、法規或相應的合同條款重新決策或變更授信；

（六）有條件授信是否遵循“先落實條件、后實施授信”的原則，在授信條件未落實或條件發生變更后是否未重新決策，實施授信；

（七）授信實施時，被授權簽署借款合同的授信工作人員在簽字時是否對借款合同逐項審查，并對客戶確切的法律名稱、被授權代表客戶簽名者的授權證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件真實性、合法性進行確認；

第十五條 在授信后管理環節，授信盡職調查人員應重點調查但不限于以下內容：

（一）是否按規定進行授信后檢查或檢查流于形式；

（二）是否落實風險監控措施；

（三）是否及時報告已發現的風險預警信號；

（四）是否及時收集、更新客戶財務報表、項目進展、經營情況等資料；

（五）重點客戶管理是否制定貸后管理方案，或組織落實貸后管理方案；

（六）是否及時發出利息或貸款催收通知；

（七）是否隱瞞客戶經營管理中存在的嚴重影響貸款安全的重大問題；

（八）是否對貸款檢查中發現的違規行為未指出或采取相應措施；

（九）是否嚴格按照風險管理原則，對已實施授信進行準確分類，并建立客戶情況變化報告制度。

第十六條 在問題授信處理環節，授信盡職調查人員應重點調查但不限于以下內容：

（一）對發現存在風險預警信號的授信是否及時要求提供擔保；

（二）客戶出現逃廢債務時是否及進采取保全措施；

（三）問題授信是否處理及時，方法是否得當。第十七條 盡職調查人員在調查中發現授信工作人員下列情形之一者，應認定為未盡職：

（一）進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏；

（二）未對客戶資料進行認真和全面核實的；

（三）授信決策過程中超越權限、違反程序審批的；

（四）未按照規定時間和程序對授信和擔保物進行授信后檢查的；

（五）授信客戶發生重大變化或突發事件時，未及時實地調查的；

（六）未根據預警信號及時采取必要保全措施的；

（七）故意隱瞞真實情況的；

（八）不配合授信盡職調查人員工作或提供虛假信息的；

（九）對問題授信未按制度規定或借款合同、擔保合同約定及時采取措施，導致資產質量進一步惡化，資產損失擴大的；

（十）其他違反國家法律法規、監管要求及省聯社信貸管理制度的。

第十八條 對于嚴格按照授信業務流程及有關法規，在客戶調查和業務受理、授信分析評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信處理等環節都勤勉盡職地履行職責的授信工作人員，授信一旦出現問題，可視情況免除全部或部分責任。

第四章 盡職認定程序

第十九條 授信出現本辦法第九條第二款規定的情形時，本級聯社稽核審計部門應當將需要進行盡職調查的風險授信業務提請理（董）事長指定盡職調查人進行獨立盡職調查。

上級管理部門稽核審核部門和信貸管理部門在審計稽核和信貸管理時發現應當進行授信工作盡職調查的，應當將相關情況通知下級有關行社，有關行社理（董）事長必須指定盡職調查人員進行調查。

對嚴重違規的重大問題授信，上級部門可以直接委派工作人員對下級行社的授信工作展開盡職調查，并可以由上級部門授信工作盡職評價委員會對調查結果直接審議、確認。

第二十條 各行社和有關部門應支持盡職調查人員行使盡職調查職能。盡職調查人員可以詢問有關人員，查詢、復制有關信貸業務檔案資料。

盡職調查可采取現場或非現場方式進行。必要時，可聘請外部專家或委托專業機構開展特定的授信盡職調查工作。

第二十一條 盡職調查人員在對存在風險的授信業務按照本辦法第十一條規定的六個環節進行全面的盡職調查后應當出具初步調查結論。

初步調查結論包括以下基本內容：

（一）授信的基本情況；

（二）盡職調查的具體過程；

（三）各環節有關責任人的履職情況；

（四）產生風險的原因分析；

（五）初步認定有責或免責建議。

盡職調查人員在初步認定有責或免責時，應列舉主要事實并直接援引問題授信業務發生時適用的授信管理法律、法規及規章制度條文。

第二十二條 盡職調查人員在初步調查結論形成后，理（董）事長應當提請授信工作盡職評價委員會進行評議，盡職調查人員應當列席會議，陳述初步調查結論，但不得參與表決。有關環節責任人可列席會議，在表決之前，對自己是否盡職進行陳述或申辯。

第二十三條 授信工作盡職評價委員會經過評議，認為有關責任人在授信過程中沒有盡到必要職責造成風險，符合本辦法第十七條規定情形的，應當認定形成風險的環節、責任人、具體原因和行為發生時的授信管理法律、法規及規章的制度依據；認為各環節責任人已經勤勉盡職的，應當免除對各環節責任人的追究。

第二十四條 會議評價結論應當送達給認定未盡職的具體環節責任人，責任人認為評價結論認定事實不清、證據不足或適用的授信管理法律、法規及規章的制度依據錯誤的，可以自收到結論之日起十日內向授信工作盡職評價委員會申請復議一次，復議期間不影響結論的執行。復議的組織機構、認定程序適用本辦法第二章、第四章的相關規定。

第二十五條 上級管理部門在審計稽核或信貸管理工作中發現的問題授信要求下級行社進行盡職調查的，作出評價結論的行社必須上報上級管理部門備案。上級管理部門授信工作盡職評價委員會認為評價結論錯誤的，可以撤銷評價結論，責令重新進行盡職調查，必要時可直接提起盡職調查。

第二十六條 認定未盡職的評價結論出臺后，紀檢監察部門應當按照評價結論認定的事實，依據《山西省農村信用社工作人員違規處罰辦法》的規定進行責任追究。第二十七條 認定已盡職的評價結論出臺后，各行社不再追究以本次盡職調查結果為基礎的各環節授信工作人員的責任。

各行社根據本辦法出臺符合各自實際的具體的實施細則，并設定不良貸款容忍度的具體標準。

第二十八條 辦貸網點應及時針對問題授信制訂盤活清收預案，明確專人負責落實清收盤活，防止信貸資產損失。

各級行社及業務主管部門應督促辦貸網點及時化解、處置問題授信。

第二十九條 在問題授信清收盤活工作中，發現新的證據足以推翻原盡職結論的，或負有清收盤活責任的人員未盡職導致信貸資產損失擴大的，應再次針對性啟動授信工作盡職調查程序。

第五章 附 則

第三十條 本辦法由省聯社負責解釋、修訂。第三十一條 各行社可根據本辦法制定詳細的實施細則，并報**備案。

第三十二條 本辦法自發文之日起實行。

第三篇：盡職免責

“盡職免責”？看看新安法怎么說！

今天，有網友給我們投稿，探討“安監執法人員該如何盡職免責”的問題。這個話題一直被廣大安監人員所關注。

為此，小編特意找到比較權威的說法，大家一起來看看吧！

以下文章作者為闞珂，他是全國人大常委會法制工作委員會副主任。這篇文章節選自作者在2014年9月26日國家安全監管總局宣傳貫徹新安全生產法視頻會議上所作的輔導報告，標題小編所加。

權威解讀：有關監管部門“盡職免責”

在調研過程中，要求規定“盡職免責”，是監管部門的同志反映比較多的問題。對此我們研究認為，這個意見有一定道理。

從一般道理上講，做好安全生產工作是生產經營單位的責任，是生產經營單位的事情。我們幾十年都在講，安全為了生產，生產必須安全;安全是生產的前提，不安全不能生產。

說到底，安全生產是有利于企業發展的。發生安全生產事故一般與行政監管人員沒有直接關系。

盡管如此，法律還是沒有作出“盡職免責”的規定。

這是考慮到：

首先，我國目前的安全生產形勢依然嚴峻，行政監管還是非常有效的管理手段，行政部門還必須承擔這方面的職責。

安全生產法對監管部門的履職要求有明確的規定。違反這些規定，監管人員要承擔相應的法律責任。這是依法行政的客觀要求。

其次，經濟持續健康發展，仍然是我們面臨的十分重要的任務，政府主導著經濟工作，而在經濟發展過程中伴隨著安全生產問題。還要看到，近年來，有的地方政府為了招商引資，對引進的企業做了一些不適當的承諾，對企業安全生產要求不高，在項目審批方面把關不嚴。

這樣，發生嚴重的安全生產事故，這些地方的政府和監管部門難辭其咎。

再其次，這次安全生產法修改專門增加了一項內容，規定安全生產監督管理部門應當按照分類分級監督管理的要求，制定安全生產監督檢查計劃，并按照監督檢查計劃進行監督檢查。出臺這一規定的目的在于明確安全生產監督檢查應當按計劃進行。這考慮了“盡職免責”的意見。

在追究監管人員的失職、瀆職行為時，要看其是否嚴格按照監督檢查計劃的要求履行了相應的職責。事故調查處理的目的，是查明原因、吸取教訓、舉一反三，而不是為了處理幾個人。

從總體上說，監管部門及其工作人員嚴格執行法律規定，依法履職，盡職盡責地做了工作，在責任追究上就要考慮這個情況。對確實屬于不負責任的，或者有失職、瀆職、徇私枉法行為的，應當依法追究法律責任。

第四篇：信用社(銀行)授信工作盡職免責管理辦法

信用社(銀行)授信工作盡職免責管理辦法

第一章 總 則

第一條 為提升農村信用社信貸管理工作水平，促進信貸工作人員勤勉盡職，規范問題授信的問責與免責管理，根據《商業銀行授信工作盡職指引》（銀監發〔2004〕51號）要求，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱授信工作盡職免責是指各級聯社在轄內機構授信出現風險后，按照本辦法規定，對授信工作各環節進行盡職調查，并根據盡職調查結論對授信工作人員作出是否追究責任的處理。

第三條 各級聯社對授信工作的問責與免責應遵循實事求是、客觀公正，標準統一、程序透明，盡職免責、失職追責的原則。

第二章 組織機構

第四條 各級聯社應當設立獨立的授信工作盡職調查崗位負責本級聯社為最終審批人的問題授信盡職調查工作，盡職調查人向同級理事長負責。

從事授信工作盡職調查的人員（以下簡稱盡職調查人員）應具備較完備的授信、法律、財務等知識，接受相關培訓，并依據誠信和公正原則開展工作。

第五條 各級聯社應成立授信工作盡職評價委員會，由理事長任主任委員，相關部門派員參加，負責對本級聯社授信盡職調查工作人員調查結果的審議、確認。

各級聯社不得以召開社務會、貸款審查（咨詢）委員會、風險管理委員會等形式替代授信工作盡職評價委員會的職能。

第六條 授信工作盡職評價委員會對調查結果的審議、確認采取票決制，主任委員及其他委員均一人一票，以投票結果超過簡單多數為會議結論。

授信工作盡職評價委員會可以邀請外部專家參加授信工作盡職評價會議，應邀參會的專家可以有投票權。

盡職評價委員會審議調查結果的過程應當制作會議記錄。第七條 被調查問題授信的原各環節授信工作人員，不得擔任該筆問題授信的盡職調查工作。

第三章 授信工作盡職調查的對象與范圍

第八條 各級聯社對本級聯社為最終審批人的授信出現風險后，應當啟動授信工作盡職調查程序。

授信出現風險的基本特征是貸款出現逾期，或雖然未到期，但按資產質量五級分類的核心定義，已將其劃分為次級及以下級次；且在未來90天以內不能收回或轉化為正常形態，或問題授信已經呈加速惡化趨勢。

第九條 授信工作盡職調查的對象包括：信貸受理、調查人員，各級審查、審批人員，貸后管理人員，問題授信處置、管理人員。

第十條 授信工作盡職調查的范圍包括：

（一）客戶調查和業務受理環節；

（二）分析與評價環節；

（三）授信決策環節；

（四）授信實施環節；

（五）授信后管理環節；

（六）問題授信處理環節。

第十一條 在客戶調查和業務受理盡職環節，授信盡職調查人員應重點調查以下內容：

（一）是否按制度收集、整理、補充、保管客戶資料，客戶資料有無遺失、毀損；

（二）是否對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行核實，（三）是否對客戶進行現場調查，或客戶發生突發事件后是否及時進行實地調查，現場調查、實地調查工作在信貸檔案中是否都有記載。第十二條 在授信分析與評價環節，授信盡職調查人員應重點調查以下內容：

（一）是否按《商業銀行授信工作盡職指引》“主要授信種類的風險提示”、“主要授信品種風險分析提示”的要求，根據不同授信品種的特點，分析、控制風險；

（二）是否認真評估客戶的財務報表，對影響客戶財務狀況的各項因素進行分析評價，預測客戶未來的財務和經營情況；

（三）是否按《商業銀行授信工作盡職指引》“非財務因素分析風險提示”要求，對客戶的非財務因素進行分析評價；

（四）是否對客戶第二還款來源進行分析評價，確認保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質押的合法性、充分性和可實現性；

（五）在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內，對發生影響客戶資信的重大事項，是否重新進行授信分析評價。

第十三條 在授信決策與實施環節，授信盡職調查人員應重點調查以下內容：

（一）授信工作人員是否越權批準授信；

（二）授信工作人員是否逆、省程序批準授信；

（三）是否存在上級干預下級授信工作；

（四）是否對違反國家法律、法規及政策、規章制度的借款用途進行授信；

（五）授信決策做出后，授信條件發生變更，是否依有關法律、法規或相應的合同條款重新決策或變更授信；

（六）有條件授信是否遵循“先落實條件，后實施授信”的原則，在授信條件未落實或條件發生變更后是否未重新決策，實施授信；

（七）授信實施時，被授權簽署借款合同的授信工作人員在簽字時是否對借款合同進行逐項審查，并對客戶確切的法律名稱、被授權代表客戶簽名者的授權證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件真實性、合法性等進行確認。

第十四條 在授信后管理環節，授信盡職調查人員應重點調查以下內容：

（一）是否按照規定進行授信后檢查或者檢查流于形式；

（二）是否落實風險監控措施；

（三）是否及時報告已發現的風險預警信號；

（四）是否及時收集、更新客戶財務報表、項目進展、經營情況的資料；

（五）重點客戶管理是否制定貸后管理方案，或組織落實貸后管理方案；

（六）是否及時發出利息或貸款催收通知；

（七）是否隱瞞客戶經營管理中存在的嚴重影響貸款安全的重大問題；

（八）是否對貸款檢查中發現的違規行為未指出或采取相應措施；

（九）是否嚴格按照風險管理的原則，對已實施授信進行準確分類，并建立客戶情況變化報告制度。

第十五條 在問題授信處理環節，授信盡職調查人員應重點調查以下內容：

（一）對發現存在風險預警信號的授信是否及時要求提供擔保；

（二）客戶出現逃廢債務時是否迅速采取保全措施；

（三）問題授信是否處理及時，方法是否得當。

第十六條 盡職調查人員在調查中發現授信工作人員下列情形之一者，應認定為未盡職：

（一）進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏的；

（二）未對客戶資料進行認真和全面核實的；

（三）授信決策過程中超越權限、違反程序審批的；

（四）未按照規定時間和程序對授信和擔保物進行授信后檢查的；

（五）授信客戶發生重大變化和突發事件時，未及時實地調查的；

（六）未根據預警信號及時采取必要保全措施的；

（七）故意隱瞞真實情況的；

（八）不配合授信盡職調查人員工作或提供虛假信息的；

（九）對問題授信未按制度規定或借款合同、擔保合同約定及時采取措施，導致資產質量進一步惡化，資產損失擴大的；

（十）其他違反國家法律法規、監管規章及省聯社信貸管理制度的。第十七條 對于嚴格按照授信業務流程及有關法規，在客戶調查和業務受理、授信分析與評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信處理等環節都勤勉盡職地履行職責的授信工作人員，授信一旦出現問題，可視情況免除相關責任。

第四章 盡職認定程序

第十八條 授信出現本辦法第八條第二款規定的情形時，本級聯社稽核審計部門應當將需要進行盡職調查的風險授信業務提請聯社理事長指定盡職調查人進行獨立盡職調查。

上級聯社審計稽核部門和信貸管理部門在審計稽核和信貸管理時發現應當進行授信工作盡職調查的，應當將相關情況通知下級有關聯社，有關聯社理事長必須指定盡職調查人進行調查。

對嚴重違規的重大問題授信，上級聯社可以直接委派工作人員對下級聯社的授信工作開展盡職調查，并可以由上級聯社授信工作盡職評價委員會對調查結果直接審議、確認。

第十九條 各級聯社和有關部門應支持盡職調查人員獨立行使盡職調查職能。盡職調查人可以詢問有關人員，查詢、復制有關信貸業務檔案資料。

盡職調查可采取現場或非現場的方式進行。必要時，可聘請外部專家或委托專業機構開展特定的授信盡職調查工作。

第二十條 盡職調查人員在對存在風險的授信業務按照本辦法第十條規定的六個環節進行全面的盡職調查后應當制作初步調查結論。

初步調查結論包括以下基本內容：

（一）授信的基本情況；

（二）盡職調查的具體過程；

（三）各環節有關責任人的履職情況；

（四）產生風險的原因分析；

（五）初步認定有責或者免責建議。

盡職調查人員在初步認定有責或者免責時，應列舉主要事實并直接援引問題授信業務發生時適用的授信管理法律、法規及規章制度條文。

第二十一條 盡職調查人員在初步調查結論形成后，理事長應當提請授信工作盡職評價委員會進行評議，盡職調查人員應列席會議，陳述初步調查結論，但不得參與表決。

有關環節責任人可以列席會議，在表決之前，對自己是否盡職進行陳述或申辯。

第二十二條 授信工作盡職評價委員會經過評價，認為有關責任人在授信過程中沒有盡到必要職責造成風險，符合本辦法第十六條規定的情形的，應當認定形成風險的環節、責任人、具體原因和行為發生時的授信管理法律、法規及規章的制度依據；認為各環節責任人已經勤勉盡責的，應當免除對各環節責任人的追究。

第二十三條 會議評價結論應當送達給認定未盡職的具體環節責任人，責任人認為評價結論認定事實不清、證據不足或者適用的授信管理法律、法規及規章制度依據錯誤的，可以自收到結論之日起十日內向授信工作盡職評價委員會申請復議一次，復議期間不停止結論的執行。復議的組織機構、認定程序適用本辦法第二章、第四章的相關規定。

第二十四條 上級聯社在審計稽核或者信貸管理工作中發現的問題授信要求下級聯社進行盡職調查的，作出評價結論的聯社必須上報上級聯社備案。上級聯社授信工作盡職評價委員會認為評價結論錯誤的，可以撤銷評價結論，責令重新進行盡職調查，必要時可以直接提起盡職調查。

第二十五條 認定未盡職的會議評價結論出來后，監察部門應當按照評價結論認定的事實，依據《農村信用社員工違反規章制度處理辦法》的規定進行責任追究。

第二十六條 認定已盡職的會議評價結論出來后，各級聯社不再追究以本次盡職調查結果為基礎的各環節授信工作人員的責任。

第二十七條 承貸社應及時針對問題授信制訂清收盤活工作預案，明確專人負責落實清收盤活，防止信貸資產損失。

縣市聯社及業務主管部門應督促承貸社及時化解、處置問題授信。第二十八條 在問題授信清收盤活工作中，發現新的證據足以推翻原盡職結論的，或負有清收盤活責任的人員未盡職導致信貸資產損失擴大的，應再次針對性啟動授信工作盡職調查程序。

第五章 附 則

第二十九條 本辦法適用于2007年1月1日后發生的非農戶問題授信的責任認定。

第三十條 本辦法由農村信用合作社聯合社負責解釋、修訂。第三十一條 各市州聯社（或辦事處）可根據本辦法制定實施細則，報省聯社備案。

第三十二條 本辦法自發文之日起施行。

第五篇：本校第一次培訓：盡職-免責

盡職·免責

一、簡介本次培訓情況

二、璧山教育面臨的安全問題

昨天在結業典禮上，教委張主任在做點評時說：2011年璧山有7個學生意外死亡，兩個死于交通事故，5個死于溺水。而今年才到3月底，已經有3個死于自殺，1個不幸溺水。今年的春天來得晚，但今年的溺水卻來得特別早。而且只要一發生事故，必定鬧得沸沸揚揚，各個部門都會受到影響。因此，我們一定要將安全工作放在首位，盡量避免發生安全工作。

三、經典案例，啟迪心靈

這樣的情況下，我們作為老師應該怎么辦呢？是的，我們只有盡到最大的職責，同時也要盡量免除責任。只要把工作做扎實，就能防患于未然。

在短短一周的學習、交流、討論中，專家們也為我們進行了一次很好的思想洗滌，以及理念的更新，教育方法的引領。尤其是一些經典的案例，令人深思，給人以啟迪。

（一）課堂案例：科學課上的臭屁

“希望在人才觀、教師觀上有所提高。”這是縣教委張主任在培訓會上提出的幾點希望之一。培訓中，重慶市人和街小學的張秀老師在《我的教育伊甸園》中講到了一學生在科學課上放臭屁的故事，故事大概講述的就是一較頑皮的男生在上科學課時，打開自己精心制作的裝有很臭不明物的瓶子，并在打開瓶子的同時配以十分響亮的“噗噗??”的聲音，完全擾亂了課堂秩序。班長立即到辦公室向張老師報告??此時，作為班主任應該怎么處理呢？或許我們會火冒三丈立刻把那個放臭屁的學生叫到辦公室批評，或許我們會讓他在全班同學面前做檢討，或許給他的家長打電話到學校和老師一起教育，或許??但張老師沒有那么做。你說她不生氣嗎？不，當然相當的生氣。但張老師卻采用了另外的方式，她沒有立即找那位放臭屁的學生，而是第二天才找那學生，那學生也很聰明，見到張老師就說：“張老師，我錯了，我去給科學老師道歉?！睆埨蠋熚⑿χf：“那敢情很好??！不過，我倒想知道你那臭屁是怎么做成的?！蹦菍W生就十分詳細地講述制作臭屁的過程。聽那學生講完以后，張老師發現這個孩子很聰明，動手能力很強。于是就和那學生約定每周四中午到辦公室教張老師一件手工，張老師通過向學生學手工的方式和學生交流，并在交流中給學生灌輸在課堂上實驗自己發明的東西是不對的思想，學生也很容易接受??后來這位放臭屁的學生還在科技模型比賽上多次獲獎。

啟迪：川外附中的蘭勇老師也說：“教室是出錯的地方，要把犯錯的機會還給學生和老師?！闭{皮學生的背后，往往隱藏著他們的聰明能干。在其聰明能干未能有機會展現出來的時候，他們則往往以調皮搗蛋的模樣展現在人們面前。如果我們能夠及時地發掘其聰明能干的潛能，再加以引導，不就可以揚其長而避其短了嗎？

（二）工作事故案例：

2010年08月18日，《重慶商報》報道：2007年9月26日玩7時許，長壽區某中學老師張某晚自習課時，要求學生小明擦黑板，但小明不愿意。張某拿起一根竹棍打向小明，后經醫院檢查，小明右手肘部骨折。當地公安機關接到報案后，以故意傷害對張某立案偵查。后來，張某與小明父親達成協議，由張一次性賠償小明8萬元。張某認為：“我讓他擦黑板的目的是為了教學?！币虼耍瑢е碌膶W生受傷應該由學校負責，張某向法院提起訴訟，要求學校支付他付給學生的賠償款8萬余元。最后法院判決學校賠償張某兩千多元。如果通過法律手段張某是賠償不了8萬元的。

啟迪：遇到此類案件，通過法律手段解決，不會讓家長瞞天要價。

（三）校園傷害案例：

2006年11月8日《重慶晨報》報道，我市某重點中學規定：學生在校園內不得瘋打。一天課間，13歲的小江和14歲的小明在教室外走廊上玩耍打鬧。小江正蹲下系鞋帶，小明突然跳過去騎到小江的頸子上。第二天晚上，小江喊頸子痛，經醫院診斷，小江被騎導致頸椎錯位，頸部功能部分喪失，屬于9級傷殘。

對這起傷害事故，誰該承擔責任？（學校通過法院解決，最后法院判決學校不承擔任何責任）

啟迪：學校不承擔任何責任的原因有四：

1、積極開展安全教育；

2、建立完善的安全制度；

3、注意細節，嚴格管理；

4、出現事故，及時救助。這也是學校預防事故必須做好的“四件事”。

（四）處理事故案例： 發生后我們又該怎么做呢？請看這個案例：按照《民法》規定，處理與未成年人的利害密切相關的事情必須征得其監護人同意。農村學生劉敏在城里住校讀書，一天晚上突發嚴重闌尾炎且有生命危險，醫生要求他的監護人簽字才施行手術，班主任在無法聯系家長的情況下，能不能代替家長簽字？（簽。救人）

啟迪：作為班主任此時必須及時做好“兩點”：

1、及時救助；

2、通知家長（如果電話能聯系到學生家長，這時候要把矛盾轉移，把電話拿給醫生，讓醫生給學生家長講學生病情和手術中預計會出現的一些情況，家長同意后代簽；如果電話打不通又無其他聯系方式的情況下，當著學生2人以上打電話，并發送信息，讓學生做證明人）；

如果出現重大事故，比如跳樓，這時必須及時做好“兩點”：

1、報告上級（一次死3人及其以上報國務院，2人報市教委）；

2、善后處理：①通知校醫并打120 ；②通知保衛科、派出所到現場；③通知保衛科到現場搜尋有無證據；④封鎖教學樓，清點學生人數，弄清跳樓學生身份，并做好其他學生的心理疏導。

所以，事故發生后必須及時做好“四項工作”：

1、及時救助；

2、通知家長；

3、報告上級；

4、善后處理。

（五）免責協議能否免責案例

某學校組織學生春游，某學生在登山時違紀脫離隊伍單獨行動發生摔傷事故。出發一周前學校曾要求所有學生將統一印制的《安全保證書》交家長簽字。其中最后一條是“如果我不遵守紀律造成傷害事故，與學校老師無關”。

根據這一條款，能否能免除學校和教師責任？（不能。）啟迪：不能用生命、健康寫合同、簽協議。

因此，教師要學法、懂法，特別是教育法規和未成年保護法，并嚴格要求，加強管理，對學生進行正面引導與教育。這既是用法律保護自己權益的需要，也是保障我們在工作中依法辦事、不違法的需要。

教師保護好自己的最好方法是依法執教。

總之，我們作為教師在工作中既要克盡職守，又要用上恰當的方法，最好在工作之余多讀讀《教師法》、《未成年人保護法》、《校園意外傷害事故處理辦法》以及九條禁令、六條規定、減負七條規定等，讓我們在盡職奉獻的同時，好好保護自己。