第一篇：國際銀行業先進信貸業務流程及其在中國應用

國際銀行業先進信貸業務流程及其在中國應用

2009-7-7 16:27 王鋒 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】

通過實踐國際銀行業授信業務管理流程，建議新流程在我國推廣中應以專業化、垂直型、獨立性為原則，建立完善的信貸組織架構；以風險收益最優為準則，建立全新的信貸運作流程；以手段、人員、技術為保障，建立完備的信貸支持體系；以風險調整的資本收益率為核心，建立科學的業績考核體系。

簡介：

1998年，東亞及東南亞各國經歷了嚴重的金融危機。為進一步提高亞洲國家抵御危機的風險防范能力，歐洲經濟共同體聯盟出資設立了基金并由世界銀行負責資金監管。1999年5月，我國財政部與世界銀行簽署了該基金中一筆為一百五十萬美元的“贈款協議”，確定該筆贈款用于幫助國內銀行改進信貸業務流程。同年，中國人民銀行推薦交通銀行為受援銀行。在經過嚴格的招標程序后，世界銀行確定由普華永道咨詢公司負責具體實施本項目。交通銀行總行確定鄭州分行、深圳分行為項目的試點分行。此后，根據國際銀行業授信業務管理先進經驗設計的一套完整的、切合實際的新信貸業務流程逐步在交通銀行推廣。

一、新信貸流程項目的主要特點

新流程項目最主要的特點和核心內容在于其嚴密的信貸管理制度、科學的信貸風險分析技術、完善的授后監控及風險預警系統等。

1.嚴密的信貸管理制度。授信業務組織架構不合理將帶來管理制度的缺陷，從而造成整個銀行的系統性風險。為此，新信貸流程項目將授信業務營銷與審查審批相分離。其中業務營銷部門負責市場調查、目標客戶選定、授信產品制定和風險分析、提出授信申請。而授信業務審查審批實行獨立垂直管理，即在總、分行兩級建立起授信業務首席執行官領導下的授信審查委員會和風險資產審查委員會集體決策機制，總行首席信貸執行官對分行首席信貸執行官授權，兩者共同為權限范圍內資產質量負責。授信審查委員會負責正常類授信業務的風險審查，風險資產審查委員會負責問題類及潛在風險較大的授信業務審查，兩者擁有否決權，首席信貸執行官對經上述兩會審查同意的授信業務有行使最終否決的權力。這種首席信貸執行官負責下的信貸管理制度重在層層揭示風險，擺脫了業務營銷壓力對授信決策的影響，并有效避免個人決策失誤而造成的資金損失，能夠更好地保障銀行信貸資產的安全。

2.科學的信貸風險分析技術。我國銀行業現有的信用風險分析技術圍繞的重點是客戶最終還款能力，使用凈資產加權法評價客戶變賣資產后的還款能力。新信貸流程項目更新了風險理念，采取以客戶現金流量為風險分析核心的新技術。新技術要求在行業和管理風險分析基礎上，對客戶進行全面財務分析，產生關鍵財務指標的未來預測值，從而預測客戶未來的現金流量變動得出量化的借款原因與還款能力，為客戶授信額度的確定做依據。新分析技術把客戶未來的現金流量作為第一還款來源，較以往分析方法更為慎重、科學。

同時，新信貸流程項目還引入國際通行標準更新了風險評級方法，分別對客戶和具體授信業務進行評級。對客戶風險評級由財務狀況評級、非財務狀況評級、財務報表質量評價和客戶行業及其相對地位評價四部分組成，并且加大了現金流量在評級中的權重；對授信業務評級是在客戶風險評級的基礎上增加了擔保評價、授信目的與結構評價、國家風險評價等影響因素后調整得出。新的評級方法更為客觀地反映了實際風險程度，為授信風險控制提供可靠依據。

3.完善的貸后管理系統。授后管理一向是國內銀行授信業務管理的薄弱環節。為加強授后管理，新信貸流程項目規定了客戶的授信額度需要根據授信業務風險等級確定定期審查頻率，要求信貸主管人員要定期進行客戶查訪，填寫格式規范、內容明確的監控報告，以便依其業務發展狀況隨時調整授信額度。同時，新信貸流程項目要求對客戶進行不定期監控，發現風險預警信號及時報告。以此建立了一套風險預警系統以防范可能產生的風險，并實現貸后管理由靜態向動態的轉變。

二、新信貸流程項目的推廣對于中國銀行業的意義和作用

中國銀行業由于長期受計劃經濟體制的影響，授信業務管理薄弱，管理人才缺乏，信貸資產質量不高。隨著市場經濟體制的建立和國外銀行業的進人，國內銀行面臨著更為復雜的市場環境和激烈的同業競爭。如果不能及時提高授信業務管理水平，信貸資產質量勢必得不到改善，將形成較大的金融風險，直接危害國民經濟的健康發展。因此，提高國內銀行的授信業務管理水平，嚴控風險，降低不良資產比率是當務之急。世界銀行改進交通銀行信貸業務流程項目，經歷了世界銀行專家和普華永道咨詢公司專家一年多的精心設計，并且在隨后的試點工作中不斷改進，因此它既包含世界銀行業先進的管理經驗和風險分析技術，又充分結合了中國國情，形成了一套目前在中國銀行業領先的信貸管理體系。新信貸流程項目在交通銀行的成功實施，證明該流程能夠較好地提高國內銀行授信業務管理水平和風險控制能力。

1.在觀念上將樹立起一種全新的風險意識。新流程要求將風險意識貫穿于授信業務運行和管理的始終，在決策上更強調風險點的控制與防范，在操作上突出了量化和動態。目前在國內，大多數銀行在對客戶授信時，考慮的重點是客戶變賣資產的最終還款能力以及擔保單位情況或抵押物、質押物情況。而新信貸流程強調第一還款來源，要求在對授信對象的經營風險和財務風險分析基礎上，進行借款原因和還款能力的量化分析，考慮的重點是授信對象實際經營中的現金流量，從而更加嚴格地控制授信業務風險。

2.把國際上先進的授信業務管理經驗和風險控制技術引入我國，有助于提升國內銀行抗風險能力和經營水平，有助于應對國外銀行的競爭。

3.可以從根本上改變目前國內銀行業在信貸業務運行中的弊端，如貸后檢查深度、密度不夠，信息反饋靈敏度不夠、反饋渠道不暢，營銷、授信、風險管理各個環節職責不清，風險的系統管理能力薄弱，信貸風險評估方法不科學等。

三、推廣新信貸流程項目的建議

新信貸業務流程項目如在中國銀行業全面推廣，必須在體制、機制、手段上同時進行改革。

1.以專業化、垂直型、獨立性為原則，建立完善的信貸組織架構

（1）實行“信貸執行官”制度。讓專家型的信貸執行官取代目前的行政領導。信貸執行官是相當于副行級的專家型職務，必須具備符合專業標準的任職資格，必須對全行信貸風險管理系統實施有效的控制。

（2）成立信貸政策委員會。信貸政策委員會是銀行對全行信貸政策制訂和調整的最高決策機構，其主要職責為：擬訂并批準新的信貸政策、信貸業務品種，制訂授信業務組合上限，定期審核授信業務組合及質量狀況。

（3）進一步明確信貸風險管理相關部門的職責和相互關系。公司部是風險成本的買人者和風險管理政策的執行者。信貸風險管理的對象是正常的客戶關系（單筆交易），任務是對客戶關系及交易中的信貸風險進行識別、分析、跟蹤和日常監管。授信管理部是風險成本的監測和風險管理政策的擬訂者和督導者。信貸風險管理的對象是銀行自身的業務運作體系，任務是進行風險成本的測算，監測全行信貸風險的整體水平及其構成和變化，擬訂以風險收益最優化為宗旨的信貸風險管理的政策和程序。風險資產管理部是高風險成本的處理者。信貸風險管理的對象是有問題的客戶關系（單筆交易），任務是盡可能減小風險成本。

2.以風險收益最優為準則，建立全新的信貸運作流程

（1）制定能夠實現風險收益最優化的業務戰略和營銷目標。信貸業務的高風險低收益對銀行的戰略提出挑戰。銀行必須以風險收益最優化為準則，確定其戰略性信貸市場、信貸客戶與信貸產品以及信貸組合的目標。

（2）制定全行統一的以現金流量分析為核心的信貸分析政策和工具。新信貸流程項目所引進的以現金流量分析為核心的信貸分析方法是對我國銀行現有信貸分析實踐的系統優化，我們應將其進一步完善。

（3）建立先進的風險評級系統以保障風險能夠被準確地測量。新的巴塞爾協議要求銀行建立內部風險評級體系，其級別應不少于10級。新信貸流程項目引進的10級風險評級法的基本原理符合巴塞爾新協議內部評級法的要求，但需要大量后續優化工作。為此，建議國內銀行成立專職的風險評級項目組，對10級風險評級進行持續優化，從而使銀行的風險評級法能達到巴塞爾新協議的要求，較準確地預測客戶違約概率和業務損失概率。

（4）貸款的定價應根據其風險級別而區別確定，以保障風險成本的轉移。隨著人行設定的貸款利率浮動范圍逐步擴大，我國利率自由化的進程也在加快。因此，我們對每個客戶制定的貸款利率都應考慮風險成本，應該根據不同授信業務的風險級別來提供不同的利率，從而保障風險成本的轉移，實現風險收益最大化。

（5）實施信貸組合管理，防范風險集中。信貸組合管理的目的是實現銀行的有限資源得到風險收益最優化的配置，其核心任務是對風險的構成進行合理的計劃、控制和監測，具體體現為：制定風險接受的標準，確定針對行業、地區、交易對手和某一風險類別的限額，實時監測組合的狀態，對業務戰略提供指導等。

3.以手段、人員、技術為保障，建立完備的信貸支持體系

（1）盡快建立管理會計系統。在信貸風險管理方面，管理會計職能的完善與否直接決定了一系列關鍵的風險管理手段是否能得到有效實施，如客戶價值是否能得到準確判斷、貸款定價是否能保證銀行盈利、利潤反映是否真實等。因此，我國銀行應從戰略高度重視管理會計職能的建設，盡快落實力量著手進行。

（2）建立系統化的信貸培訓機制。信貸培訓是對發展信貸業務的投資。銀行應有專業的信貸培訓崗位，擬訂全行信貸人員信貸培訓方案和計劃，設計各類信貸人員（包括信貸執行官、貸審會委員等）的相關崗位課程，開發或確定相應的培訓教材，培養內部師資、制定培訓外包方案，檢查基層培訓的質量。

（3）提高數據質量，進一步加強IT在信貸流程中的運用。數據的準確性、及時性是一系列IT支持功能實現的前提，我國銀行必須將數據質量的管理提升到足夠的高度，采取相應的管理機制和考核手段，盡快解決數據質量低下的問題。

（4）以資本收益率（RAROC）為核心，建立科學的業績考核體系

為實現風險收益最優化應運而生的RAROC是美國銀行家信托公司在20世紀80年代研究出的一種測量風險的方法，現已被國外商業銀行公認為是對利潤中心進行業績評價的最佳方法。其公式如下：

RAROC=（收益-預期損失）／經濟資本

其中：預期損失：授信業務金額X客戶風險等級相對應的違約概率（PD）X客戶違約造成的損失概率（LGD）

一般的資本收益率沒有扣除風險成本，因此不能反映銀行的真實利潤，而RAROC就是扣除了風險成本后的資本收益率。這一指標體現了權責發生制的會計原則，將當期發生的收益和與收益相對應的預期損失同時記人當期損益。RAROC應成為銀行對各層次利潤中心（分行、市場營銷部門和客戶經理個人）進行業績考核的主導指標，因為它綜合評價了業務發展和資產質量對銀行利潤的貢獻，從而促使營銷和客戶管理的行為以風險收益最優化為目標，避免單純追求規模的營銷和貸后對客戶監控的忽視。

第二篇：旅行社電子商務應用 錦江國際業務流程重組案例

第九章 旅行社電子商務應用

1、錦江國際業務流程重組的目的是：

錦江國際業務流程重組的目的是為了通過資源整合、資源優化，最大限度地滿足企業和供應鏈管理體系高速發展的需要，是在成本、質量、服務和速度等方面取得顯著的改善，使得企業能最大限度地適應以顧客、競爭、變化為特征的現代經營環境。

2、錦江國際使用內聯網的目的是：

使用內聯網可以快速安全的將數據實時傳送回數據中心，有利于保護企業數據的安全，并且從信息傳送的速度與效率上來看，內聯網也大大優于互聯網。

3、錦江國際業務流程重組得到了那些好處：

通過業務流程重組，上海錦江國際可以達到全局化控制、專業化分工、規范化流程、規模化經營、集約化管理、計算機化操作、一體化運作的經營效果，實現提高效益和效率的目標、增強整體競爭力。

第三篇：sap在銀行業的應用案例

天津外國語大學國際商學院

金融電子化論文

題 目： 姓 名： 學 號： 專 業： 年 級： 班 級： 任課教師：

SAP管理信息化在金融領域應用

王明亮 1207534003 金融 2012 12703 薛晶心

2014 年 12 月

目錄

一、引言...............................錯誤！未定義書簽。

二、攜SAP公司簡介.....................錯誤！未定義書簽。

三、信息管理系統在銀行業的應用...........................5

四、銀行業在客戶管理信息系統存在的問題...................6

五、浦發銀行SAP管理會計系統的實施案例...................7

六、浦發銀行SAP應用措施.................................8 參考文獻： 10

摘要

隨著經濟的快速發展，人們對于信息管理系統的依賴日益明顯，銀行業也不例外。近些年來，信息管理系統的銀行業的應用無處不在，例如:銀行排隊管理系統、銀行客戶管理信息系統、SA P系統等，都為銀行的正常運作提供有效的支持本文主要針對銀行客戶管理系統在銀行業的應用進行簡單分析，以及其為銀行業的發展帶來的優勢。

中國的銀行和金融企業已有較完整的前臺業務處理系統，并正在進行數據大集中。然而，我們尚缺乏強大的后臺支持管理系統，而這正是中國銀行金融企業全而管理集中、全而成本控制、全而風險防范、全而客戶服務和全而而向未來所必需的。SAP金融業解決方案可為中國銀行金融企業構建統一的智能管理平臺，全而提升競爭力以迎接WTO挑戰和防范風險。SAP方案全而支持銀行人力資源管理(管理集中)、財務和管理會計(成本控制)、風險控制和企業戰略管理(風險防范)、客戶關系管理(客戶至上)及混業、跨國、多渠道經營(而向未來)等。

關鍵詞：銀行業；銀行排隊管理系統；CRM系統

SAP管理信息化在金融領域應用

一、引言

德國SAP公司是一家國際領先的ERP(EnterpriseResource Planning，企業資源計劃)系統供應商，占據全球ERP市場份額的三分之一以上，甚至連國際著名的IT企業如微軟、IBM , INTEL等都是它的客戶。在SAP公司提供的整個金融業解決方案中，SPA(Profitability Analyzer，盈利能力分析器以下簡稱SAP PA)作為一個相對獨立的模塊，能夠提供多緯度盈利能力分析報告。從我國商業銀行的實際情況出發，充分發揮ERP系統的集成功能，完成從核心銀行系統到管理信息系統的數據抽取和加工，并借助信息技術的大容量存貯和大規模運算功能，可以克服長期以來商業銀行管理會計對責任會計核算、內部轉移計價等復雜數據處理的困難，從而促進商業銀行管理會計的實施和應用。正是基于上述考慮，浦發銀行從2003年開始實施管理會計項目，希望借助SAP 中PA模塊的引進，建設基于責任會計、以內部資金轉移價格、全面成本分攤和風險資本分攤為主要內容的績效分析和評價體系，并在此基礎上出具從機構、條線、客戶、產品乃至于客戶經理的盈利分析報告和績效評價報告，從而從整體上完成商業銀行管理會計方法和架構的應用。

二、SAP公司簡介

SAP公司成立于1972年,總部位于德國沃爾多夫市,是全球最大的企業管理和協同化商務解決方案供應商、全球第三大獨立軟件供應商。目前,在全球有120多個國家的超過32,000家用戶正在運行著100,0600多套SAP軟件。財富500強80%以上的企業都正在從SAP的管理方案中獲益。SAP在全球50多個國家擁有分支機構,并在多家證券交易所上市,包括法蘭克福和紐約證交所。

SAP早在八十年代就開始同中國的國營企業合作,并取得了成功經驗。1995年在北京正式成立SAP中國公司,并陸續建立了上海、廣州、大連分公司。10年間,SAP本著將國際先進的管理知識同中國實際相結合的宗旨,充分滿足了中國企業追求管理變革的需求。SAP以信息技術為核心,不斷推出適應企業管理需求和符合企業行業特點的商務解決方案,并匯同合作伙伴幫助中國企業進行管理改革,增強競爭力。作為中國ERP市場的絕時領導者,SAP的市場份額已經達到30%,業績以50%以上的速度遞增。SAP在中國擁有眾多的合作伙伴,包源訊、漢得、高維信誠、神州數碼、東軟軟件、漢普、清華縈光、上海達策、北京鑫毅力等。SAP在眾多的項目中與這些合作伙伴密切合作,將先進的管理理念和方法轉變為切實幫助中國企業成功現實。

長期以來，SAP通過對中國市場的深人研究和豐富的實踐積累，同時融合了三十年服務全球各行各業的最佳業務實踐，為中國企業帶來了世界領先的管理理念和解決方案，并實現了國際化與本地化的完美結合。SAP切實幫助眾多的中國企業不斷提升管理水平，幫助他們在實現管理變革的過程中，靈活地應對市場變化，有效地控制企業運作，促進企業長足發展，保持利潤持續增長。

三、信息管理系統在銀行業的應用

1、信息管理系統在銀行業的應用很廣泛，最常見的排隊系統。排隊現象普遍存在，銀行業引入排隊機，減少了很多人力資源，且對于客戶排隊管理顯得很簡便，先為排號靠前的客戶服務、為V IP客戶優先服務的原則，都可以通過排隊系統完成傳統標準的排隊系統主要包括:取號操作系統、呼叫操作終端系統、信息顯示提示系統和語音系統等。

2、還有最重要的客戶管理系統，隨著我國加入WTO ,國內銀行業正醞著有史以來最為深刻的變革，不僅面臨著同業之間的激烈競爭，還有來自非同業與國外之間不斷加大科技投入的激烈競爭在信息技術水平總體相差不大的情況下，利潤并非只限于“物質”，還來自于“信息”和“客戶關系”。今天的中國銀行業，己步入客戶主導的買方市場。銀行開始意識到，客戶己成為銀行至關重要的商業資源如何才能樹立和執行客戶戰略、如何能建立期穩定、科學管理的客戶關系:如何才能深度地挖掘客戶資源的效益顯得非常重要。要想贏得金融競爭的主動權，銀行只有實行以客戶為中心的客戶關系管理(Custotner Relationship Managetn ent, CRM)，賦撲銀行更完善的客戶交流能力，才能最大化客戶的收益。

CRM本身是一個管理上的名詞，是一個管理理念。但CRM又可以是一套原則制度或一套軟件技術。作為制度，它借助先進的信息技術和管理思想，通過對企業業務流程的重組來整合客戶信息資源，并在企業內部實現客戶信息和資源的共享，為客戶提供一對一的個性化服務，改進客戶價值、滿意度、盈利能力及客戶忠誠度，保持和吸引更多的客戶，最終實現企業利潤最大化作為軟件技術，CRM通過應用先進的計算機技術，將所收集的客戶特征信息進行智能化分析。

四、銀行業在客戶管理信息系統存在的問題

（一）、對客戶了解不夠

中國相當多城市的金融企業都集中在同一個區域，而大家所提供的服務又是同質的。客戶從各個銀行獲得的服務大同小異，銀行并沒有針對不同的客戶提供個性化服務。客戶要投資理財時，需向銀行進行咨詢。但由于職員對客戶的偏好和能力無法把握，很難贏得客戶滿意，最終讓客戶失望而歸。

（二）、信貸不良是中國銀行業迫切需要解決的問題

銀行對企業的財務狀況了解不夠，或者因“關系信貸”形成了壞賬損失。對客戶的投機或欺詐行為不能夠及時發現和預防，存在很大的金融風險。由于財務報表總是在期末才形成，而且其上報和對外公布還存在很大的時間差，所以銀行往往不能夠對企業的投資行為進行監督和警告。

（三）、各種與客戶相關的數據處于信息孤島的狀態

營銷、銷偉、客戶服務和支持業務都是孤立進行的，并且前臺的業務領域和后臺部門也是分開進行的。當客戶要同時獲得多項業務服務的時候，往往不得不多次填表，多次排隊等候，這樣就給客戶帶來了很大的不便。

（四）、我國銀行業客戶信息管理的缺陷

分散性和片斷性從客戶的角度看，當與同一家銀行進行不同的產品或服務查詢時，需要重復一些相同的步驟，而且得到的同答是來自不同的銀行、不同的人給出的不同同答:從銀行領導的角度來看，從不同的部門得到的分析統計結果也往往不一樣，而且效率非常慢，月報、季報都不能按時上交:從市場營銷的角度看，不知道該對哪一類客戶提供千「么服務和產品，如何將好的客戶留住。總之，客戶信息的分散性和片斷性，對我國銀行的決策者進行業務決策造成了極大的困撓，浪費了許多資源，失去了很多機會，使銀行在日益激烈的市場競爭中處于不利的地位。

五、浦發銀行SAP管理會計系統的實施案例

上海浦東發展銀行是1992年8月28日成立的股份制商業銀行總部設在上海。經中國人民銀行、中國證監會正式批準，上海浦東發展銀行于1999年獲準公開發行A股股票，并在上海證券交易所正式掛牌上市。目前注冊資本金達39.15億元。截至到2004年底，全行總資產規模已達4580億元人民幣在上海、北京、杭州、南京、重慶、廣州、昆明、深圳、鄭州、天津、大連、濟南、西安、成都、武漢、寧波、蘇州、青島等地設立了21家直屬分支行、13家異地支行、305家營業網點在香港設立了代表處。在《亞洲銀行家))(The Asian Banker)雜志公布的“亞洲最強銀行“(Asia's StrongestBanks)排名榜上浦發銀行列第15位為中國銀行業之首。

面對激烈的市場競爭環境原有的業務流程和系統已經不能適應浦發銀行的發展其中原有的資金交易系統在交易流程控制會計處理利息計算，統計報表等方面功能欠缺需要結合大量的手工處理原有的資金交易系統無法滿足不斷出現的新的資金交易品種原有的系統設計理念陳舊無法提供銀行經營分析所需要的完整信息比如文易的現金流等;國內資金交易品種和國際資金交易品種的處理分別在兩個系統上沒有統一的交易處理平臺。因此.浦發銀行急需一套完整的解決方案來改造舊的系統。

經過審慎的選擇上海浦發銀行認為SAP的解決方案設計理念先進在交易信息記錄、流程控制、會計處理、向高端分析提供所需的基礎數據、報表展示等方面有完整的功能;同時SAP在服務全球眾多銀行業用戶的過程中積累了大t豐富的行業經驗并且可以提供全面的實施咨詢服務在實施過程中能夠把國外的最佳實踐經驗帶給浦發。因此上海浦東發展銀行選擇了SAP解決方案同時選擇SAP中國咨詢部實施項目。

六、浦發銀行SAP應用措施

（一）、以專業的知識迎面挑戰，使項目實施更加順暢

SAP中國咨詢部業務咨詢人員訓練有素，專業知識背景豐富，在為眾多的銀行業用戶實施SAP項目中積累了大量的實戰經驗，由于在以往的項目實施中SAP業務咨詢人員的優秀表現上海浦東發展銀行再次選擇SAP中國咨詢部實施項目。項目的實施歷時2年，于2004年10月正式上線。在實施過程中，SAP業務咨詢人員面臨許多困難與挑戰首先.SAP的先進理念如何同中國銀行業的實際情況相結合把國際先進經驗的精髓移植到本土如何做好變革管理幫助銀行平穩過渡成為項目實施的核心問題。其次，在實施過程中銀行不僅要求實施正在做的金融產品，還要求把現在沒有做將來可能要做的金融產品也納入實施，這需要SAP業務咨詢人員結合國際經驗創造性地制定適合浦發銀行的處理流程會計核算辦法等。還有SAP系統的會計處理和中國銀行業傳統的會計處理有較大差距如何消餌分歧，找到一個銀行可以接受，同時SAP又能處理的方案，成為項目的一大挑戰。另外SAP系統在報文處理方面功能較弱不能滿足銀行嚴格的內控要求不得不中途引入Mercator系統來彌補。雖然困難重重.但SAP業務咨詢人員以專業的素養和敬業的精神通過周密的計劃和科學的方法幫助上海浦發銀行成功實施了項目。

（二）、改造業務流程，為企業的發展鋪平道路

上海浦東發展銀行實施的SAP解決方案，在項目上線后運行良好，很好地實現了上海浦發銀行的項目目標以系統功能為基礎，實現嚴格有效的流程控制交易信息和處理過程的完整記錄，會計處理的自動化，完整的信息披露與核心銀行系統和SWIFT報文處理系統的數據交換等引進國外先進經驗和最佳實踐改造舊的流程和做法。正如上海浦發銀行結算中心所說浦發人借用系統現成的平臺作適應銀行的恰當改良后建立了具有前瞻性的業務功能簡單地講，浦發的系統領先于業務的發展。因此浦發人應對成熟的資金產品“胸有成竹‘’了。相信通過SAP解決方案一定會使浦發銀行的工作效率、業務水平及經營理念得到全面提升。SAP業務咨詢顧問—專業的。

SAP大中國區咨詢服務部于1995年年底正式成立，分別設在北京、上海、廣州、香和臺灣地區擁有180多位資深咨詢顧問。SAP中國咨詢隊伍以其充足的人力資源、訓練有素的咨詢人員、專業的知識背景.利用科學的實施方法，通過現場業務/應用/技術咨詢、遠程應用/技術咨詢、項目回顧程序、遠程升級服務、遠程歸檔服務、數據和結構轉換服務、管理業務咨詢、IT系統集成管理等途徑為客戶實施各項解決方案向中國企業提供全面的企業管理和信息化的支持服務全面優化和提高客戶在SAP行業解決方案上的投資價值。

參考文獻：

[1]2013國內汽車零部件行業發展特征分析.汽車零部件市場.2013,3 [2]中國汽車零部件行業將步入”微利時代”.汽車零部件市場.2013,3 [3]柳明.SAP公司:500強背后的管理大師.企業改革與管理.2010,10 [4]曾楚宏,林丹明.信息技術應用與企業邊界的變動.中國工業經濟.2009 [5]葉宏謨企業資源計劃_制造業管理篇.電子工業出版社.2011,8 [6].王農躍.從Nolan階段理論看我國企業FT成長的關鍵因素[J].科技管理研究.2011, 27(1)[7],朱毅.ERP中物料管理系統的設計與實現[D].遼寧科技大學.2006 [8].范青.淺談企業資源計劃ERP.遼寧經濟.2012,10

第四篇：投資銀行業及在中國的發展

淺析投資銀行業在中國的發展

劉麗 金融0801 2008111064 摘要：投資銀行是證券和股份公司制度發展到特定階段的產物，是發達證券市場和成熟金融體系的重要主體，在現代社會經濟發展中發揮著溝通資金供求、構造證券市場、推動企業并購、促進產業集中和規模經濟形成、優化資源配置等重要作用。因此認識和理解投資銀行業、加強投資銀行業在中國的發展對中國證券市場成熟，推動金融業發展，促進中國經濟的發展有著十分重要的意義。

關鍵詞：投資銀行 存在的問題 解決對策

一、投資銀行的定義

投資銀行是指主要從事證券發行、承銷、交易、企業重組、兼并與收購、投資分析、風險投資、項目融資等業務的非銀行金融機構，是資本市場上的主要金融中介。

由于投資銀行業的發展日新月異，對投資銀行的界定也顯得十分困難。投資銀行是美國和歐洲大陸的稱謂，英國稱之為商人銀行，在日本則指證券公司。

投資銀行是與商業銀行相對應的一個概念，是現代金融業適應現代經濟發展形成的一個新興行業。它區別于其他相關行業的顯著特點是，其一，它屬于金融服務業，這是區別一般性咨詢、中介服務業的標志；其二，它主要服務于資本市場，這是區別商業銀行的標志；其三，它是智力密集型行業，這是區別其他專業性金融服務機構的標志。

二、投資銀行業在中國的發展

（一）投資銀行業在中國的發展現狀

我國的投資銀行業務是從滿足證券發行與交易的需要不斷發展起來的。從我國的實踐看，投資銀行業務最初是由商業銀行來完成的，商業銀行不僅是金融工具的主要發行者，也是掌管金融資產量最大的金融機構。八十年代中后期，隨著我國開放證券流通市場，原有商業銀行的證券業務逐漸被分離出來，各地區先后成立了一大批證券公司，形成了以證券公司為主的證券市場中介機構體系。在隨后的十余年里，券商逐漸成為我國投資銀行業務的主體，此外，還有一大批業務 范圍較為寬泛的信托投資公司、金融投資公司、產權交易與經紀機構、資產管理公司、財務咨詢公司等在從事投資銀行的其他業務。

我國的投資銀行可以分為三種類型：第一種是全國性的，第二種是地區性的，第三種是民營性的。全國性的投資銀行又分為兩類：其一是以銀行系統為背景的證券公司；其二是以國務院直屬或國務院各部委為背景的信托投資公司。地區性的投資銀行主要是省市兩級的專業證券公司和信托公司。第三類民營性的投資銀行主要是一些投資管理公司、財務顧問公司和資產管理公司等，他們絕大多數是從過去為客戶提供管理咨詢和投資顧問業務發展起來的，并具有一定的資本實力，在企業并購、項目融資和金融創新方面具有很強的靈活性。

（二）中國投資銀行業發展存在的問題

我國投資銀行發展較晚，公眾認識偏淺，其功能作用有待進一步發揮。中國的投資銀行產生于20世紀80年代中后期，相對于發達國家的上百年的發展歷史來說顯得較晚。投資銀行在我國并未得到社會的廣泛認知，對投行的認識存在誤區。認為投資銀行業務就是搞承銷證券，就是為企業發行上市制作材料，對投資銀行的發展缺乏正確的引導和必要的支持。我國投行的業務主要集中于—級市場上的證券承銷和二級市場上的證券經紀，對現代投資銀行的主要業務(企業并購、資產管理、項目融資、公司理財、財務顧問、資產證券化等方面)所涉及的深度廣度都遠不及國際上一般意義上的投資銀行，沒有充分發揮投資銀行在融資、產業集中、企業重組并購等方面的作用。我國投資銀行（證券公司）存在的問題主要表現在：

1．我國投行資產規模偏小，競爭力偏低。我國投資銀行普遍存在著資產規模普遍很小、競爭力偏低等問題，而目前國際上各大投資銀行趨向于通過重組、并購、合并等手段實現強強聯合。據統計，截至2008年12月底，我國107家證券公司報表總凈資本為2887億元，其平均凈資本僅為26億元，與西方發達國家投資銀行的資本規模平均為上百億美元相差甚遠。資本資產規模小必然導致導致抗風險能力不足，開拓新業務能力弱，無力開拓國際市場同時也削弱了其抵御國際競爭的能力，從而制約了我國投資銀行業的可持續發展。

2．我國投行的業務品種單一，層次淺，缺乏業務創新。我國券商主營業務收入主要來自于證券一、二級市場，大中型券商目前的收入來源可分為五部分：承銷股票收入、2 股票經紀傭金收入、保證金利差收入、股票自營收入、其他收入。據調查，以利潤100%計，第一、二、四項合計占60%，第三項占30%，即券商經營重點仍是傳統的投資銀行業務，而企業并購、理財咨詢、基金管理等新型核心業務尚不足10%.這與西方現代投資銀行的收入構成形成鮮明對比，以美林集團為例.占總收入比重(%)35占30總25收20入的15比10重50手續費 凈利息和紅利 自營交易 投資銀行 資產管理 其它 占總收入比重(%)收入項目

圖1 2003年一季度美林集團收入來源

由此表可知，美林集團收入來源多樣，每一種業務都占到一定的比重，尤其是資產管理業務的收入，而我國券商的業務依然集中于投資銀行傳統業務范圍當中，雖然現在大多數大券商已開始設立投資銀行部，從事現代投資銀行的核心業務。但是，中國投資銀行業的業務范圍總體上還是過于單

一、淺層次，這勢必造成業務上的過分競爭，并轉化成惡性競爭、低效率競爭。

3．投資銀行數量眾多，行業集中度低與較小的資本和資產規模相一致的是我國的投資銀行數量眾多，而在美國和日本等資本市場發達、市場規模大的國家，基本上是前十名的證券公司占據著大部分市場份額。而我國截止2008年底，共有174家證券公司，市場存在低效率競爭，資源浪費嚴重，行業集中度較低，前十大券商利潤占整個市場的46%，不及一半。

4．分業經營，導致了我國投行融資渠道偏窄，限制了其可持續發展。金融機構一般都是負債經營，所以其都必須有充足的資金來源渠道。而投資銀行需有銀團作后盾，否則業務和功能將難以得到充分發揮。我國實行的分業經營、分業管理的監管模式，這 3 雖然有利于防止和控制風險在銀行間交叉傳遞和擴大，便于政府對市場的監管，卻客觀上限制了投資銀行業務創新，對開展正常的投資銀行業務所需的資金支持力度不足，從而抑制了我國投行的融資規模的擴大，限制了其可持續發展。

5．缺乏精通投資銀行業務的專業人才。投資銀行的業務都足無形資產的創造過程，是典型的智慧密集型產業，在投資銀行里最寶貴的資產是具有精通投資銀行業務的人才。由于我國的投資銀行本身并不重視人才的培養與儲備，存在著投資銀行不需要專業人才，只需要有關系、有客戶即可等急功近利的思想。這就導致了投資銀行機構的從業人員文化程度、學歷層次高于一些行業，但仍缺少專業人才。可以勝任中國投資銀行向前發展的高端人才風毛麟角，無法搭建出投資銀行業發展的基石。另外由于投資銀行的發展比較晚，人才的儲備量不足，并且經驗不夠，這些都會影響投資銀行業的發展。

（三）中國投資銀行業發展的對策

投資銀行是市場經濟成熟、發達的產物，已經成為經濟創新的典型代表，推動著市場經濟的發展。盡管目前我國投資銀行業十多年來已經取得了一定的成就，在促進中國資本市場的發展方面也發揮了很重要的作用。但是總體來講，我們整個投資銀行的業務發展受體制的制約，受環境的制約，還是存在著很多弊端，存在很多障礙。因此，我們需從以下幾個方面入手來加快投資銀行業的發展：

⒈通過業內重組，組建具有國際水準的超一流機構，建立合理的行業體系。在政府的指導下，按照市場運行的規律，運用兼并收購等市場化手段，對現有業內機構進行大規模的合并重組，讓規模相對較大、資產質量好、經營能力強的機構去收購兼并其他在市場競爭中處于劣勢的機構，實現規模的快速擴張，并在擴大規模的基礎上，進一步增加和完善功能，使之能參與國際市場競爭。

2.完善功能，拓展業務領域。大型綜合類的投資銀行機構要在以往功能的基礎上加強、補充和完善公司兼并收購財務顧問、風險管理工具創設及交易、資產管理及投資信托、理財顧問等業務功能，進一步拓展新的業務空間，避免與其他一般性機構在傳統業務領域的低水平重復競爭。

3．加強監管和行業自律，規范經營行為，塑造有序的業內競爭環境。強化行業監管機構的監管職能，制定完善嚴格而又富有靈活應變的法規制度，加大對業內機構的監管力度和對違規機構和事件的懲罰力度，從外部來規范業內機構的經營行為。同時通過建立嚴格的行業自律規則、組織業內人士專業培訓、加強業內交流和加大對違規機構的 4 懲處等手段和方式，來規范和約束業內機構的經營行為，提高服務水準，以利于行業的長遠發展。

4．增強金融創新能力，適應客戶需求變化和市場競爭發展的需要，確保持續發展。金融創新是金融行業特別是投資銀行業發展的生命線，為了適時順應和及時跟上客戶需求變化和市場競爭發展的需要，投資銀行業內機構必須增強其金融創新能力，經常對其組織結構、管理體制和運行機制進行改善，以增進推動業務發展的能力。同時加強市場研究和產品創新，及時針對客戶需求推出實用靈活、方便價低和風險較小的金融產品和交易工具。只有具備了持久旺盛的創新能力，行業發展才會長盛不衰。

5．加強專業人才的培養。鑒于投資銀行業的特殊地位與功能，人才的優劣直接影響到它的發展狀況。因此，應利用 “入世”的契機，站在戰略的高度，大力培養具有企業管理經驗并富有創造性和開拓性，精通財務金融實務的高級專門人才。具體應一方面通過聘請國外專家授課、實地參與國外同行在中國的業務流程等方式，在國內提供較多的培訓機會；另一方面，更要重視從國內重點選擇一批從業人員到國外投資銀行實地實習，以培養出一批適應國際競爭的高級專門人才。

三、結束語

從總體上來看，與發達國家相比，中國的投資銀行尚處于發展的初級階段，由于歷史和制度的因素，其自身存在著一系列的問題，主要反映在公眾的認識、融資渠道的限制、行業的人才以及政府力量的干涉等方面。我們在決自身問題的同時可以借鑒國外的經驗與教訓，認識到其在未來發展過程中可能遇到的問題，以便能夠更好更快地發展我國的投資銀行業，建立健全高效的資本市場，推動中國經濟的發展和中國的國際地位。

【參考文獻】

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第五篇：中國銀行業從業人員資格認證考試公司信貸科目考試大綱(2013年版)

中國銀行業從業人員資格認證考試公司信貸科目考試大綱（2013年版）

第1章公司信貸概述

1.1公司信貸基礎

1.1.1公司信貸相關概念

1.1.2公司信貸的基本要素

1.1.3公司信貸的種類

1.2公司信貸的基本原理

1.2.1公司信貸理論的發展

1.2.2公司信貸資金的運動過程及其特征

1.3公司信貸管理

1.3.1公司信貸管理的原則

1.3.2信貸管理流程

1.3.3信貸管理的組織架構

1.3.4綠色信貸

第2章公司信貸營銷

2.1目標市場分析

2.1.1市場環境分析

2.1.2市場細分

2.1.3市場選擇和定位

2.2營銷策略

2.2.1產品營銷策略

2.2.2定價策略

2.2.3營銷渠道策略

2.2.4促銷策略

2.3營銷管理

2.3.1營銷計劃

2.3.2營銷組織

2.3.3營銷領導

2.3.4營銷控制

第3章貸款申請受理和貸前調查

3.1借款人

3.1.1借款人應具備的資格和基本條件

3.1.2借款人的權利和義務

3.2貸款申請受理

3.2.1面談訪問

3.2.2內部意見反饋

3.2.3貸款意向階段

3.3貸前調查

3.3.1貸前調查的方法

3.3.2貸前調查的內容

3.4貸前調查報告內容要求

第4章貸款環境風險分析

4.1國家與地區分析

4.1.1國別風險分析

4.1.2區域風險分析

4.2行業分析

4.2.1行業風險的概念及其產生

4.2.2行業風險分析

4.2.3行業風險評估工作表

第5章借款需求分析

5.1概述

5.1.1借款需求的含義

5.1.2借款需求分析的意義

5.1.3借款需求的影響因素

5.2借款需求分析的內容

5.2.1銷售變化引起的需求

5.2.2資產變化引起的需求

5.2.3負債和分紅變化引起的需求

5.2.4其他變化引起的需求

5.3借款需求與負債結構

第6章客戶分析

6.1客戶品質分析

6.1.1客戶品質的基礎分析

6.1.2客戶經營管理狀況分析

6.2客戶財務分析

6.2.1概述

6.2.2資產負債表分析

6.2.3利潤表分析

6.2.4現金流量分析

6.2.5財務報表綜合分析

6.3客戶信用評級

6.3.1客戶信用評級的概念

6.3.2評級因素及方法

6.3.3操作程序和調整

第7章貸款項目評估

7.1概述

7.1.1基本概念

7.1.2項目評估的內容

7.1.3項目評估的要求和組織

7.1.4項目評估的意義

7.2項目非財務分析

7.2.1項目背景分析

7.2.2市場需求預測分析

7.2.3生產規模分析

7.2.4原輔料供給分析

7.2.5技術及工藝流程分析

7.2.6項目環境條件分析

7.2.7項目組織與人力資源分析

7.3項目財務分析

7.3.1財務預測的審查

7.3.2項目現金流量分析

7.3.3項目盈利能力分析

7.3.4項目清償能力分析

7.3.5財務評價的基本報表

7.3.6項目不確定性分析

第8章貸款擔保

8.1貸款擔保概述

8.1.1擔保的概念

8.1.2貸款擔保的作用

8.1.3貸款擔保的分類

8.1.4擔保范圍

8.2貸款保證

8.2.1保證人資格與條件

8.2.2貸款保證風險

8.3貸款抵押

8.3.1貸款抵押的設定條件

8.3.2貸款抵押風險

8.4貸款質押

8.4.1質押與抵押的區別

8.4.2貸款質押的設定條件

8.4.3貸款質押風險

第9章貸款審批

9.1貸款審批原則

9.1.1信貸授權

9.1.2審貸分離

9.2貸款審查事項及審批要素

9.2.1貸款審查事項

9.2.2貸款審批要素

9.3授信額度

9.3.1授信額度的定義

9.3.2授信額度的決定因素

9.3.3授信額度的確定流程

第10章貸款合同與發放支付

10.1貸款合同與管理

10.1.1貸款合同簽訂

10.1.2貸款合同管理

10.2貸款的發放

10.2.1貸放分控

10.2.2貸款發放管理

10.3貸款支付

10.3.1實貸實付

10.3.2受托支付

10.3.3自主支付

第11章貸后管理

11.1對借款人的貸后監控

11.1.1經營狀況監控

11.1.2管理狀況監控

11.1.3財務狀況監控

11.1.4還款賬戶監控

11.1.5與銀行往來情況監控

11.2擔保管理

11.2.1保證人管理

11.2.2抵（質）押品管理

11.2.3擔保的補充機制

11.3風險預警

11.3.1風險預警程序

11.3.2風險預警方法

11.3.3風險預警指標體系

11.3.4風險預警的處置

11.4信貸業務到期處理

11.4.1貸款償還操作及提前還款處理

11.4.2貸款展期處理

11.4.3依法收貸

11.4.4貸款總結評價

11.5檔案管理

11.5.1檔案管理的原則和要求

11.5.2貸款文件的管理

11.5.3貸款檔案的管理

11.5.4客戶檔案的管理

第12章貸款風險分類與貸款損失準備金的計提

12.1貸款風險分類概述

12.1.1貸款分類的含義和標準

12.1.2貸款分類的意義

12.1.3貸款風險分類的會計原理

12.2貸款風險分類方法

12.2.1基本信貸分析

12.2.2還款能力分析

12.2.3還款可能性分析

12.2.4確定分類結果

12.3貸款損失準備金的計提

12.3.1貸款損失準備金的含義和種類

12.3.2貸款損失準備金的計提基數和比例

12.3.3貸款損失準備金的計提原則

12.3.4貸款損失準備金的計提方法

第13章不良貸款管理

13.1概述

13.1.1不良貸款的定義

13.1.2不良貸款的成因

13.2不良貸款的處置方式

13.2.1現金清收

13.2.2重組

13.2.3呆賬核銷

13.2.4金融企業不良資產批量轉讓管理

附錄

1.《貸款通則》（中國人民銀行1996年6月28日）

2.《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》（中國銀行業監督管理委員會令2007年第12號）

3.《商業銀行授信工作盡職指引》（銀監發［2004］51號）

4.《貸款風險分類指引》（銀監發［2007］ 54號）

5.《銀團貸款業務指引（修訂）》（銀監發［2011］85號）

6.《固定資產貸款管理暫行辦法》（中國銀行業監督管理委員會令2009年第2號）

7.《項目融資業務指引》（銀監發［2009］71號）

8.《流動資金貸款管理暫行辦法》（中國銀行業監督管理委員會令2010年第1號）

9.《商業銀行資本管理辦法（試行）》（銀監發［2012］1號）

10.《綠色信貸指引》（銀監發［2012］4號）

11.《金融企業不良資產批量轉讓管理辦法》（財金［2012］6號）

12.《商業銀行貸款損失準備管理辦法》（銀監發［2011］4號）

13.《金融企業準備金計提管理辦法》（財金［2012］20號）