第一篇：當前小微企業授信業務風險隱患和防范措施

當前小微企業授信業務風險隱患和防范措施

近年來，以小微企業為主的民營經濟發展迅速，已經成為推動區域經濟增長、城鎮就業和拉動投資的重要力量。但小微企業融資瓶頸長期存在，已嚴重制約了小微企業發展轉型和經濟結構多元化發展。監管部門和各銀行業機構都有加大對小微企業授信的強烈意愿，也出臺了一系列促進小微企業授信的政策措施，但小微企業自身存在的問題和不足，導致小微企業授信隱含不小的風險隱患。

一、小微企業授信存在的主要風險隱患

（一）企業持續經營能力有待提高。小微企業一般規模小，產品的市競爭力不強，缺乏獨立的自有產權和先進的生產工藝，公司實際控制人和管理層個人素質不高，管理粗放。大多數小微企業由于所處行業競爭充分，自身成本優勢不明顯，在宏觀經濟收縮時，成本轉嫁能力有限，容易出現盈利下降甚至惡化的趨勢。因此，小微企業授信的系統性風險不可小視。

（二）企業經營行為不規范。小微企業依靠其靈活的機制和尋找政策漏洞的能力，相對容易地完成了資本的原始積累。但在如何發展企業的問題上，仍習慣熱衷于尋找捷徑，利用法律法規的灰色地帶，規避稅款繳交責任，忽視企業道德建設，不規范經營行為時常發生，甚至不同程度上涉嫌偷稅漏稅。企業主更多地通過與當地政府或有關部門構建良好的人脈關系，作為規避自身違規經營的手段。但這種關系并穩定，一旦失去頭上絢麗的光環，銀行業授信資產的風險將會不同程度暴露。

（三）治理結構不完善。絕大多數小微企業建立了家族式管理的企業治理結構，財務管理缺乏規范，財務處理隨意，信息缺乏客觀和透明，財務報表可信度不高，公司財務失真和資金流動的隱蔽性，以及財務信息的人為操控，導致銀行對企業資產狀況、財務運作和經營管理的情況，較難做出準確的分析和判斷，容易產生授信決策失誤或信息滯后，延誤授信風險控制的最佳時機。

（四）不能有效控制擴張欲望。小微企業在發展到一定階段后，擴張欲望強烈。一方面利用高財務杠桿，增加銀行貸款，投資或收購背離自身優勢主業的公司，導致投資效益出現較大不確定性。另一方面，熱衷于通過資本運作，炒作股票或房地產。在宏觀經濟形勢較好，貨幣政策寬松的情況下，會形成資產迅速膨脹，財務數據令人眼花繚亂的狀況。一旦宏觀經濟調整，行業整體盈利能力滑坡，可能出現財務狀況惡化和流動性危機。

（五）抵押擔保不能有效覆蓋授信風險。一是小微企業可提供抵押的有效資產較少，更多情況下采取關聯擔保或企業間授信互保，形成債務鏈關系，銀行授信的第二還款來源無法得到真正落實。一旦某一方涉訴，可能引發骨牌效應，形成嚴重的關聯債務問題，造成銀行資產損失的可能。二是部分授信客戶存在抵押物高估現象，或者抵押物權利完整性的問題，未來變現較困難或成本較高。

二、小微企業授信風險的防范

雖然存在上述風險問題，但從大的方向來看，小微企業具有產權清晰、機制靈活、市場適應性強等特點，所具有的體制優勢、技術創新優勢、市場優勢是未來經濟增長的亮點，是經濟結構調整、產業升級的重要載體和依托。銀行只有正視小微企業授信業務的風險和隱患，并合理規避，才能抓住這一市場機會，使小微企業成為銀行未來的盈利基礎。

（一）細化小微企業差別化授信政策。銀行要深入研究民營企業授信的準入標準，結合區域經濟特點和客戶結構特征，根據不同地區、行業，制訂差別化授信政策指導，賦予基層信貸管理部門更大的小微企業授信權限，充分發揮其和小微企業第一線接觸的信息收集優勢。

（二）合理配置信貸資源。銀行應通過合理配置信貸資源，扶持和培育一批符合產業政策、有良好發展前景的小微以企業客戶群體。在產業導向上，優先支持發展高新技術型、先進技術型、資源綜合利用型企業，限制和淘汰耗能型、污染型、危險型及管理混亂、技術低下、工藝落后的小微企業。從企業素質看，優先支持已建立現代企業制度，或正擺脫過分親緣化公司治理機制的小微企業，并全面考察主要經營者的教育背景和經營管理理念。

（三）嚴格防范道德風險。小微企業趨利性極強，既善于從監管和法律的漏洞獲得超常規發展的機會，又精于利用一切合法和非法的方式逃避其應承擔的風險，而將主要風險留給銀行。因此，必須要重點防范小微企業道德風險。一是追加私人股東擔保，使之承擔無限責任，防止民營企業在生產經營出現困境時轉移資產，實現“金蟬脫殼”。二是控制高比例的關聯企業擔保。關聯企業不應作為主要擔保人，而是作為追加擔保對象。三是避免相互擔保關系。銀行應通過信貸征信系統了解借款人和擔保人的擔保風險、信用狀況等，有計劃地進行互保貸款的清理，降低連帶擔保責任給銀行貸款帶來的風險。

（四）制訂標準化的小微企業授信監控系統。開發針對小微企業授信的監控系統，設置貸款主體的行業、財務狀況、經營行為以及管理方面的風險警示信號，制定貸前調查、貸中審查、貸后檢查的具體要求和操作標準，防范客戶的財務風險、經營風險向授信風險轉移。

（五）積極創新金融產品。開發適應小微企業運行特點，能有效控制與授信相關的資產和現金流的金融產品及其組合，如提單質押、倉單質押、動產抵押或質押、廠商銀三方協議授信、對公產品和個人業務的組合管理等。

第二篇：小微企業融資授信新模式

小微企業融資授信新模式

2012-12-19

服務小微企業，重點在于加大資金的支持力度。中國人民銀行赤峰市中心支行將金融支持小微企業作為全市金融工作的重點，選擇內蒙古赤峰市元寶山地區作為試點，出臺了《內蒙古赤峰市小微型企業信用評分授信試點工作實施方案》，建立獨立的信用評分打分卡，研發評分模型，將小微企業評分、授信和信用審批捆綁在一起，為小微企業信貸投放核定了科學的準入標準，并取得了較好效果。

融資授信新模式取得的成效

評分后企業授信額度明顯提高。試點地區的1247家小企業及個體工商戶的授信總額度達10.1億元，較評分前均有不同程度的提高，其中單戶授信額度最高達3900萬元，較評分前增長129.41%。

拓寬融資渠道。開展小企業評分授信融資模式，為抵押擔保能力不足的小企業及個體工商戶解決了融資難題。企業信用水平的高低直接決定了其融資額度的大小，信用評級在AA級以上的小企業可獲得銀行100萬～500萬元的信用貸款。

開辟小企業融資快車道。一是提高了授信審查的科學性，提升了授信審查的效率。二是提高了小企業授信的申報效率，進而提高了經辦行開展小企業信貸業務的積極性。三是減少了審批環節，簡化了審批流程。

構建新型小企業信用評價體系。這種信用等級評定模式由人民銀行推動，農村金融機構組織指導，政府相關部門支持，小企業積極參加。小企業與金融機構相互信任、相互依賴、相互促進。銀行機構看到了評分授信模式帶來的廣闊市場和利潤空間，進一步增強了小企業貸款營銷的積極性和主動性。小企業信用意識得到加強，參與的積極性和主動性進一步增強。

滿足多層次信貸需求。小企業信用評分能夠引導金融機構開發適合小企業特點的信貸產品，將信用評分與銀行授信綁定，形成“評分+授信+信貸”的工作模式，初步實現了對小企業的批量優選和推薦。

實現政、銀、企三方共贏。小企業信用評分的運作模式切實緩解了小企業抵押難、融資難困境，也為金融機構深入了解企業提供了便利途徑。人民銀行在貫徹執行貨幣政策中的履職空間不斷擴展，在小企業融資授信模式建設中起著關鍵的組織協調作用。基層央行履職手段不斷豐富，贏得了更多的話語權和社會各界的好評。

金融支持小微企業的幾點啟示

組織協調是關鍵。正確認識基層央行在創新金融服務、執行貨幣政策中的重要地位和作用，是基層央行有效貫徹執行貨幣政策的前提。如果沒有地方政府的密切配合，貨幣信貸政策在基層的傳導、貫徹會遇到很多困難。實踐證明，在創新小企業融資授信新模式中，發揮政府部門的主導作用和人民銀行的組織協調作用至關重要。

結合實際是前提。基層央行在創新金融服務時，應從當地經濟金融發展的實際出發，尋求兩者的最佳結合點，進行有效的工作模式創新，實現創新金融服務和支持地方經濟發展的有效結合。

服務創新是基礎。從基層情況看，在小企業貸款難問題沒有得到有效解決的情況下，包括地方政府、小企業在內的社會各界最為關注的是小企業能否及時得到銀行貸款，其貸款滿足率有多高，這將直接影響到基層央行貫徹落實貨幣政策的效力，影響地方政府支持小企業信用體系的積極性和主動性。為此，以小企業信用評分為突破口，促進有信用、有市場、有效益的小企業盡快得到銀行貸款，既能體現人民銀行履行中央銀行職責、支持地方經濟發展的積極態度，又能贏得地方政府和社會各界的廣泛支持。

緊扣發展是主題。履職方式創新是推動基層央行事業不斷保持生機和活力的源泉，作為貨幣政策的具體執行者，基層央行是貨幣政策體系的“神經末梢”，起著上傳基層經濟金融信息，下達總行貨幣政策意圖的重要作用。基層央行在履職創新工作中應著眼于可操作性，緊扣發展主題，通過創新發揮基層央行在貨幣政策傳導鏈條中的作用，協調各方的關系，保證整個貨幣政策體系的正常運轉。

形成聯動是保障。可以說，小企業的發展決定著整個縣域經濟發展的未來。而在小企業向大規模產業化、組織化發展的過程中，與之相應的資金需求也隨之增加。一方面要滿足企業資金需求，另一方面要降低銀行信貸風險，這就需要當地政府及相關經濟管理部門、金融機構及企業等各方面的配合，需要良好信用環境的支持。基層央行要加強與各部門的聯系和溝通，建立政策信息交流平臺和工作協調機制，形成創新金融服務的聯動效應。

第三篇：企業授信業務調查報告

企業授信業務調查報告

企業授信是指銀行向客戶直接提供資金支持，或對客戶在有關經濟活動中的信用向第三方作出保證的行為。下面是小編整理的企業授信業務調查報告，歡迎閱讀。

一、授信客戶管理情況

（一）基本信息

以列表形式描述申請人基本信息。

其中對實收資本要進行調查和核實,貨幣資金出資的調查是否存在撤資情況,實物出資的調查出資是否合規,實物是否仍在申請人名下、狀態是否正常。

（二）管理層情況

描述申請人實際控制人（如無，請注明）、法定代表人、經營負責人、財務負責人的姓名、年齡、職務、教育背景、從業經驗、主要業績、工作簡歷等。說明是否已發現申請人及以上人員存在個人信用不良記錄、重大違法、違規事項以及拒不執行法院判決的行為，對上市公司是否已發現被證監會或證券交易所處罰的情況。對自然人實際控制的企業，對控制人提供人民銀行個人證信系統查詢結果。

二、授信客戶經營情況

（一）行業及生產情況

根據現場調查結果，描述申請人主營業務的行業情況（所處行業、資質等級、行業地位）、生產流程、工藝設備（生產工藝、技術裝備、設計生產能力、生產設備利用率）、主要產品以及當前設備運轉、生產運行、產品生產情況等。若申請人采取多板塊經營方式，要分板塊進行描述。

（二）供銷及結算情況

描述申請人供應渠道的穩定性、集中度，詳細說明主要供應商的名稱、供貨種類及占比、質量及價格條件、付款條件及結算方式，以及是否是申請人的關聯企業等。對于鋼鐵制造、有色金屬冶煉及加工、煤炭石油開采等加工類企業，要調查并說明申請人擁有的儲量、原材料自給率。

描述申請人銷售絡的健全性、有效性，詳細說明主要銷售對象的名稱、銷售種類及占比、議價能力、結算方式及銷售款回籠記錄，以及是否是申請人的關聯企業等。

三、授信客戶財務及帳務情況

（一）財務報表情況

描述申請人財務報表審計情況。若經過審計，則調查并說明審計事務所的是否為我行認可、資質等級等；審計事務所若連續兩年及以上發生變更的，則調查并說明變更原因以及對審計報告質量的影響。若申請人無法提供經審計的財務報表或對財務報表數據真實性有疑慮的，要對財務報表數據進行現場調查和核實，詳細描述核實內容、過程及結果。編制財務數據簡表如下：

近三年及近期財務數據簡表（萬元）

（二）資產負債重點項目分析

對申請人上和最近一期的重點資產、負債項目及重大損益變化情況進行調查和分析。重點項目原則上為申請人資產或負債中占比超過10%、與上期相比變化超過20%、以及其他對申請人經營、資金等產生重要影響的資產或負債項目，包括但不限于：

調查并說明銀行存款中是否有質押、凍結情況，如有，質押或凍結的金額、占比及產生原因。

調查并說明持有的短期投資的種類、明細、金額、是否已質押。

調查并說明應收帳款的帳齡分布，列示金額前五名的應收賬款的欠款人名稱、貿易背景、欠款時間、收回可能性、是否為關聯企業欠款、壞賬準備是否計提充足，應收賬款是否已作質押，產生變化的原因等。

調查并說明其它應收款的帳齡分布，列示金額前五名的其它應收款的欠款人名稱、產生原因、欠款時間、收回可能性、是否為關聯企業欠款、壞賬準備是否計提充足，產生變化的原因等。

調查并說明主要存貨種類及明細情況，保管狀況是否良好，市場價值是否有重大變化，是否已質押，是否已辦理保險，是否存在長期積壓的現象及原因等。

調查并說明持有債權投資的種類、金額、是否已質押；持有多少其他公司的股權，占被投資單位的股權比例、投資收益情況、是否已質押等。

調查并說明主要固定資產的種類、數量、成新率、是否正常運轉、是否已抵押，是否存在固定資產滅失、損毀、長期閑置的現象，如有對申請人資產價值、生產經營的影響。

調查并說明在建工程的項目名稱、已完成投資情況、后續資金安排、工程進度和完工時間，是否存在資金缺口、是否已抵押等。

調查并說明申請人擁有的無形及遞延資產的種類、金額、取得或發生背景、目前價值或作用。其中對土地使用權，調查土地位置、使用狀態、是否抵押、變現能力等。

調查并說明預收帳款的預收對象、產生原因、對應產品生產和勞務支出的進展情況，是否存在無法按期交付的可能性等。

調查并說明應付帳款的帳齡分布，詳細列示金額前五名的應付帳款的應付對象、產生原因、欠款時間、歸還安排、資金來源、是否為應付關聯企業款等。

調查并說明其它應付款的帳齡分布，詳細列示金額前五名的其他應付款的應付對象、產生原因、欠款時間、歸還安排、資金來源、是否為應付關聯企業款等。

（三）損益及現金流情況分析

通過現場核對申請人賬務賬簿和重要原始憑證，重點核實并說明以下情況：增值稅、所得稅等繳納情況是否與財務報表、納稅憑證反映的一致，銷售收入是否真實，各項費用支出是否真實，現金流量是否真實。

分析申請人最近三年及近期收入和利潤的變化趨勢及原因，分析申請人三項活動現金流變化趨勢，并重點分析經營活動現金流入、流出及凈流量情況。

（四）財務指標分析

列示申請人償債能力、營運能力、盈利能力、現金償還能力、增長能力等主要財務指標及行業均值（如有），并對申請人的財務狀況及變化情況進行綜合評價和分析（對申請人同時提供合并和本部財務報表的，要同時列示合并及本部的財務指標，但對采取資金集中管理體制、本部只從事投資管理職責的企業，可只列示合并的財務指標）。

（一）償債能力指標

（二）營運能力指標

（三）盈利能力指標

EBITDA：息稅折舊攤銷前利潤

（四）現金償債能力指標

（五）增長能力指標

四、授信客戶信用狀況

（一）同業合作情況

以列表形式說明申請人在他行的授信、用信、信用記錄情況，對于存在不良貸款和違約記錄的，則要詳細調查并說明產生原因、當前狀況以及對申請人償債能力的影響。

（注：擔保方式應進行詳細說明，保證擔保的列明保證人名稱及是否與申請人存在關聯關系，抵質押擔保的列明抵質押人和抵質押物的名稱。）

對與信貸登記系統查詢結果不一致的，應調查并說明原因；對我行信貸系統上列示為銀監會大額授信預警客戶的，應查明預警原因并進行調查和核實，若預警原因確實存在，對申請人償債能力的影響做出說明。

（二）或有負債情況

以列表形式說明申請人為其他企業提供的對外擔保情況。

對與信貸登記系統查詢結果不一致的，應調查并說明原因。同時調查并說明申請人的未決訴訟、有追索權的票據貼現、對外承諾等其它或有負債情況、對申請人未來資金、經營等的影響程度等。

五、擔保情況

（一）保證擔保情況

對保證人可參考授信客戶描述其管理、經營、財務、信用等情況，可適當簡化，要重點調查并說明保證人與申請人的關聯關系、提供保證的原因、其對外擔保情況、擔保能力和擔保意愿。

如屬于互保，則從我行互保圈（鏈）企業數、互保金額、互保企業在業務上和資金上緊密程度、互保企業的抗風險性和代償能力等方面進行風險初步評判。

（二）抵（質）押擔保

描述抵（質）押物的基本情況，名稱、所有人、位置、取得時間、原始成本等；調查并描述抵（質）押物的合法性和有效性，標的是否明確、權屬是否清晰、狀態是否良好、抵（質）押人是否具有合法的所有權或處置權、是否有第三人的優先權利、出租情況、各項特性與客戶提供的書面描述是否一致、登記部門是否明確、是否投保等。抵質押人為第三方的要分析其與申請人的關系及真實出質意愿。

測算抵質押率，對于經評估的抵（質）押物，要說明評估機構是否為我行指定評估機構，評估機構的資質等級、行業經驗、信譽狀況等。

說明抵（質）押物、抵質押率是否我行擔保管理相關辦法的要求，如有不符須詳細說明理由及可行性。

第四篇：村鎮銀行小微企業授信業務盡職免責管理辦法

XX村鎮銀行

小微企業授信業務盡職免責管理辦法

第一章 總則

第一條 為改進小微企業金融服務，規范貸款風險管理機制，促進貸款調查、審查、審批、檢查履職盡責，提高信貸管理水平，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《貸款通則》、《商業銀行小企業授信工作盡職指引》及本行《小企業授信管理辦法》和有關新產品制度等有關規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱授信工作盡職免責是指在轄內機構授信出現風險后，按照本辦法規定，對授信工作各環節進行盡職調查，并根據盡職調查結論對授信工作人員作出是否追究責任的處理。

第三條 本制度所稱貸款責任人，包括客戶經理、審查人、審批人。

第四條 貸款風險責任認定的范圍和程序

（一）貸款風險責任認定的范圍按貸款五級分類由正常、關注轉入次級以下的貸款。

（二）總行風險合規部負責貸款風險責任認定工作，解決有爭議的責任貸款； 根據對貸款風險的責任認定，提出對貸款風險責任人實行責任清收的具體方式，并根據責任清收完成情況，提出對貸款風險責任人的處理意見。

第二章 貸款風險盡職要求

第五條 貸款主辦調查人對借款人、擔保人或其他還款義務人調查的信息資料的真實性負責，并按規定對借款人的貸款用途和經營動態進行跟蹤監測，發現影響貸款安全的情形時，應及時報告并采取相應措施，對貸款監督檢查的有效性負責；貸款輔助調查人對貸款主辦調查人在調查期間的真實性負次要責任。

（一）貸款主辦調查人具體盡職要求至少包括以下內容： 1．負責受理借款申請和調查借款人、擔保人和其他還款義務人的基本信息、財務信息、現金流量信息、非財務信息等，收集的信息資料需完整、有效；

2．對借款用途和收集資料的真實性進行初審，對借款人或主要負責人的品行、經營管理狀況、資產負債（含或有負債）情況、盈利能力、發展前景及保證人或抵押人、出質人、抵（質）押物等方面情況進行實地調查核實；

3．根據調查核實情況，對借款人、擔保人的主體資格、資信等級、償債能力、經營效益以及貸款的安全性、流動性、效益性等情況進行分析，預測提示貸款風險程度；

4．將核實情況、分析結果形成書面調查報告。調查報告應對貸款方式、金額、用途、利率、期限、償還方式、擔保條件等提出調查結論和風險防范的措施。

5．嚴格執行貸后檢查制度，對貸款用途實施跟蹤監督檢查，提示貸款用途是否真實、合法，是否符合貸款合同約定；對借款人或主要負責人的品行、或有負債進行檢查，提示對貸款償還的負面影響程度；

6．采用現場實地檢查，按照規定的頻率和內容對借款人的合同履行情況、客戶的生產經營情況等進行監督檢查；

7．定期（按季）、不定期的對保證人進行現場監督檢查，核實保證人的財務和經營情況等，確認保證能力；

8．定期（按季）、不定期地檢查抵（質）押物，確定抵（質）押合同的有效性，核實抵（質）押物真實、完整，評估抵（質）押物價值，確認抵（質）押物完整無損；

9．根據檢查分析情況，對發現的貸款潛在風險和存在問題，及時進行風險預警提示并形成檢查報告，向主管部門提出處理意見。

（二）貸款輔助調查人具體盡職要求至少包括以下內容： 1．負責受理借款申請和調查借款人、擔保人和其他還款義務人的基本信息、財務信息、現金流量信息、非財務信息等，收集的信息資料需完整、有效；

2．對借款用途和收集資料的真實性進行初審，對借款人或主要負責人的品行、經營管理狀況、資產負債（含或有負債）情況、盈利能力、發展前景及保證人或抵押人、出質人、抵（質）押物等方面情況進行實地調查核實；

3．根據調查核實情況，對借款人、擔保人的主體資格、資信等級、償債能力、經營效益以及貸款的安全性、流動性、效益性等情況進行分析，預測提示貸款風險程度；

4．將核實情況、分析結果形成書面調查報告。調查報告應對貸款方式、金額、用途、利率、期限、償還方式、擔保條件等提出調查結論和風險防范的措施。

第六條 貸款審查人依據相關法律法規政策制度對客戶經理提交的貸款資料進行審查，對審查的貸款業務的合規性負責。

貸款審查人具體盡職要求至少包括以下內容：

1．對貸款調查人提供的貸款資料、調查報告等進行審核，確定提交審查的材料是否全面、完整，調查人提出的觀點是否有充分的佐證材料，是否客觀合理；

2．審查貸款是否符合國家經濟金融方針政策以及系統內部信貸政策和制度的規定要求；

3．對貸款調查人提供的借款人資產、負債、經營情況、資信情況、抵（質）押物或保證情況及其他非財務信息等進行分析評價，對貸款調查人提出的貸款方式、金額、用途、利率、期限、償還方式、擔保條件等的合理性進行確認；

4．按規定對貸款業務的合規性、可行性和資料完整性進行審查，有效識別和充分提示風險，提出明確的意見和防范控制風險的措施。

第七條 貸款審批人在授權范圍內按照規定的程序對貸款進行 4 審批，對貸款決策負準確性責任。

貸款審批人具體盡職要求至少包括以下內容：

1．審批發放符合國家方針政策、金融法律法規和信貸規章制度的貸款；

2．在授權范圍內審批發放貸款； 3．按照規定的審批程序審批發放貸款； 4．對關系人申請的貸款業務，應申請回避；

5．應嚴格遵循客觀、公正的原則，不受外部因素干擾明確決策意見。

第三章 貸款風險責任界定

第八條 除“三違”（違法、違規、違程）貸款責任追究另有規定外，對其他每筆貸款風險責任人追究責任時，根據其在信貸業務中職責的不同和過失的大小，可將其責任劃分為完全責任、主要責任、次要責任、無責任四種。

（一）貸款主辦人及其責任界定

1．貸款主辦人對貸款及其他授信業務提出同意發放的建議并經有權人批準而發放貸款形成風險，應負主要責任，審查人、審批人負次要責任；

2．貸款主辦人在貸款手續上明確簽署“不同意發放”字樣的，而貸款審查人、審批人同意發放所形成貸款風險的，貸款審查人、審批人負主要責任，客戶經理無責任。

（二）貸款繼辦人及其責任界定

貸款繼辦人，指原貸款主辦人因工作變動而對該筆貸款進行接收，并承擔管理和催收責任的現客戶經理。

對貸款主辦人、繼辦人交接的貸款，出現下列情況的，由貸款繼辦人承擔完全或主要責任：

1．貸款接管后，因貸款繼辦人管理和催收不力造成貸款損失或喪失勝訴權的。

2．貸款接管后，繼辦人對原貸款主辦人所移交的貸款風險沒有在書面移交中提出異議的貸款形成風險（主辦人的三違貸款除外）。

對貸款主辦人、繼辦人交接的貸款，出現下列情況的，由貸款主辦人承擔完全或主要責任：

1．冒名貸款。

2．違法、違規、違程辦理的貸款。

3．貸款主辦人在辦理貸款移交時，為逃避責任，故意隱瞞風險事實的貸款。

4．喪失貸款勝訴權的貸款。

5．在貸款辦理移交時，沒有按規定辦理書面移交、界定手續的。6．移交時貸款已逾期或欠息的。

（三）貸款審查人及其責任界定

貸款審查人明確提出同意發放該筆貸款的建議并得到有權人批 6 準，而形成的貸款風險的，貸款審查人應負次要責任；對審查人簽署不同意發放意見，審批人決定同意發放貸款而形成風險的，貸款審查人不負任何責任。

（四）貸款審批人及其責任界定

除貸款主辦人簽署不同意發放貸款的意見后，貸款審批人卻簽署了同意的意見，對所形成的貸款風險由審批人負主要責任外，其余貸款審批人只要在貸款手續上簽署了同意的意見，對形成的貸款風險的只負次要責任；簽署不同意發放意見的，不負任何責任。

第四章 貸款風險免責條件

第九條 在貸款真實、合規、準確和有效的前提下，貸款發生風險，借款人還款能力下降且符合下列情形之一的，經依法追究后剩余部分，根據貸款責任人在自己崗位的盡職情況，可予以貸款責任人全部或部分免責：

（一）自然人借款人信用記錄良好，無主觀逃廢債意圖，還款期內由于重大疾病、意外事故或自然災害等客觀原因導致傷殘、失蹤、死亡的；

（二）借款企業法定代表人或實際主要經營者（或實際控制者）信用記錄良好，無主觀逃廢債意圖，還款期內意外死亡或發生重大疾病導致企業經營困難的；

（三）由于國家行業產業政策調整，使整體行業、產業出現風 險，導致借款人經營困難的；

（四）國家政策性貸款出現貸款風險的；

（五）抵（質）押物因市場原因自然降價或因不可抗力致使抵（質）物全部或部分滅失的，經依法處臵抵（質）物所得價款或保險賠償的金額不足以補償抵（質）押貸款本息的部分；

（六）落實債務貸款，貸款風險較原來沒有增加的；

（七）其他因外部客觀非正常原因造成的貸款風險；

（八）其它認定免責的情形。

第十條 有下列情形之一的，對貸款責任人不得免責：

（一）不符合國家產業政策或地方產業政策的貸款；

（二）授信決策過程中超越權限、違反程序審批的；

（三）違規發放的以貸收息、以貸還貸的貸款；

（四）借名、冒名的貸款；

（五）未對客戶資料進行認真、全面和準確核實的；

（六）未按照規定時間和程序對授信和擔保物進行授信后檢查的；

（七）授信客戶發生重大變化和突發事件，未派員及時實地調查的；未根據預警信號及時采取必要保全措施的；

（八）故意隱瞞真實情況或提供虛假信息的；

（九）未按規定依法辦理抵（質）押登記或抵（質）押登記手續不全的貸款；

（十）超規定抵（質）押率的貸款或抵押物評估嚴重失實明顯偏高的貸款；

（十一）向關系人發放信用貸款或發放擔保貸款的條件優于其他同類借款人貸款條件的貸款；

（十二）其他違法違紀和嚴重違規的貸款。

第五章 附 則

第十一條 本辦法適用于2014年12 月31日后發生的小微企業問題授信的責任認定。

第十二條 本辦法由總行負責解釋、修訂。

第五篇：10-小微企業授信案例解析

小微企業授信案例解析

課程背景：

中小企業融資金融服務已經成為未來衡量銀行發展潛力及盈利能力的重要指標。根據目前國內銀行實務中對中小企業業務的劃分與界定，一般將總資產規模在2億元以下，且融資需求主要集中于500萬元以上的公司經營實體劃歸至中小企業金融服務的范疇。

什么是小微企業?怎么認識小微企業在我國國民經濟中的地位與作用?怎么認識我國小微企業貸款市場空間？怎么針對小微企業進行貸款營銷與創新小微企業貸款產品？怎么促進銀行信貸人員開展小微企業貸款客戶服務？需要系統而深入的研究。小微企業“融資難”的問題在現實中更為突出，銀行在小微企業融資業務開展模式及方案設計方面，值得再思考的問題也更多。

課程收益：

1、深入了解國內中小企業授信市場環境以；

2、確定中小企業信貸經營策略；

3、尋找合適的目標客戶；

4、提高客戶經理針對中小企業客戶的談判和營銷能力。

課程特色：

1、融合專業講解、圖標分析、實戰演練、小組討論等方式，讓學習更輕松。

2、精心安排的小組討論和互動能讓學員在交流和思考著提升自己的業務技能。

3、結合講師近10年的銷售實戰和培訓經歷，實戰價值高。

授課時間：1-2天

課程提綱：

第一講：小微企業及其融資概述

1、小微企業的界定及其特征

? 小微企業的含義

? 世界主要國家(地區)對小微企業的界定 ? 中國小微企業界定標準的演變

? 小微企業的特征及優劣勢

2、小微企業在國民經濟中的地位與作用

? 小微企業在國民經濟中的地位

? 小微企業在國民經濟中的作用

3、小微企業的融資渠道

? 企業的融資渠道概述

? 企業不同發展階段的融資渠道選擇 ? 銀行貸款是小微企業融資的主要方式

4、小微企業融資難問題

? 小微企業信貸融資困難的表現

? 小微企業融資困難原因分析

第二講 小微企業貸款市場：中國信貸市場的藍海

1、藍海戰略

? 藍海的概念

? 拓展藍海市場的核心戰略：價值創新 ? 開創藍海市場的“六方式分析框架”

2、中國小微企業信貸供給體系

? 中國商業銀行支持小微企業融資的發展歷程 ? 中國小微企業信貸供給體系及供給狀況 ? 中國小微企業信貸供給體系存在的問題

3、小微企業貸款市場是中國信貸市場的藍海

? 傳統信貸市場競爭日趨激烈

? 小微企業信貸市場存巨大發展機遇 ? 如何開拓小微企業貸款市場

? 商業銀行進入小微企業貸款市場的成功

? 案例：包商銀行

第三講 小微企業客戶信用評級及案例分析

1、企業信用評級概述

? 企業信用與信用評級的含義

? 企業信用評級的基本特點

? 信用評級分類

? 信用評級的基本方法

2、小微企業信用評級指標體系構建

? 企業信用評級指標體系的一般構成 ? 小微企業信用評級的特點及考慮的因素 ? 小小微企業信用評級體系的構建

3、小微企業信用評級的流程與案例分析

? 信用評級的流程

? 小微企業信用評級案例分析

第四講 小微企業貸款的營銷與產品設計

1、小微企業貸款的市場營銷

? 小微企業貸款市場的營銷戰略 ? 小微企業貸款市場的營銷渠道 ? 小微企業貸款市場的促銷策略 ? 招商銀行網絡營銷案例

2、小微企業貸款的市場細分

? 小微企業貸款市場細分的內涵 ? 小微企業貸款市場的細分

? 小微企業貸款細分市場評估方法 ? 小微企業貸款市場的定位

? 深圳發展銀行的“池融資”案例解析

3、小微企業貸款產品設計

? 小微企業貸款產品設計的目標和方法

? 小微企業貸款產品設計的主要維度 ? 民生銀行小微企業貸款產品設計案例

4、小微企業貸款的產品定價

? 小微企業貸款定價的原則

? 貸款價格的構成? 貸款定價基本方法

? 小微企業貸款定價的案例

5、銀行小微企業貸款產品案例分析