第一篇：小微業務風險及防控資料

小微信貸業務風險及防控

面對小微企業的日益壯大，開展小微信貸業務已經成為商業獲得長期發展的必然途徑。然而由于小微企業其本身所特有的一些特點，銀行在開展小微信貸過程中不得不切實做好信貸業務的風險管理。

一、小微信貸業務風險種類

銀行拓展小微信貸業務面臨的風險涉及政策風險、市場風險、信用風險、擔保風險、經營管理風險、操作風險等，其中市場風險包含利率風險。農商行利率多數采用跟隨大行利率定價策略。因此，農商行小微信貸業務中，小微信貸業務常見的風險主要是信用風險、擔保風險、經營管理風險、操作風險。

信用風險是指借款者未能及時足額地償還銀行貸款而造成違約的可能性。集中表現為小微企業的經營時間相對較短，財富積累較少，償還能力弱，無有效的實物進行抵押或者償還。由于小微企業屬于私營企業，長期持續經營的理念薄弱，短期利潤的吸引加上財務制度的可信度相對較低，所以，當企業面臨的不確定因素不斷增加時，其整體的信用風險必然增加。另外，小微企業違約成本較低，容易引起道德風險。

抵質押、擔保風險是指在貸款企業正常經營收入無法償

還本息，并滿足合同要求，銀行可以履行合同讓貸款企業用第二還款來源（抵質押物、擔保人）來追償債務時，抵質押物貶值或拍賣受阻導致的抵質押物無法彌補銀行本息資金虧損、擔保人不能履行合同承擔主要債務的風險。

經營管理風險指小微企業的經營管理不善而導致的市場風險。實際上，這種風險在許多地區的小微企業中廣泛存在，很多企業都是因為經營管理不善而導致的盈利水平大幅下降，從而無力償還銀行貸款。許多地區小微企業屬于私人企業，企業主的個人素質尤其是企業主的個人能力和心理素質等條件，對于企業的管理和運作都會起到相應的影響，商業銀行為小微企業提供貸款不得不面臨著巨大的經營管理風險。

操作風險是指銀行的員工在提供服務的過程中由于個人原因、系統程序出錯或者受外界干擾而造成損失的風險。員工的道德素養、業務技能不佳，業務流程不合理以及監管系統不夠嚴密等是導致操作風險的主要因素。

二、小微企業信用風險及防控

1、風險點

企業本身處于高風險行業或領域；小微企業資質不全；企業主還款意愿意愿不足；企業主人品有瑕疵、信用不足；企業主家庭不穩定，有潛在大額支出風險；企業主負債過高；企業主經營管理能力不足；企業主貸款動機不純，有挪用貸

款的風險。

2、風險防控

（1）嚴把客戶準入: 七分選三分管

七分選三分管，選客戶很重要，不要總是管客戶。客戶自身的免疫力是很強的。選客戶很重要，選擇時下點功夫，選準了要合作三到五年，這是最經濟的。

對于具體的客戶選擇，有以下建議：批量開發項下客戶時,應秉持認真審慎的態度,不能盲目追求規模效益而放松對單個客戶的準人要求。對于商圈類項目,選擇那些經營時間長、經驗豐富、盈利性好、對商圈依存度高、信用記錄優良的商戶；對于商會類項目,優選商會內的龍頭企業，以及及規模相對較大、生產經營穩定、本土化程度高、具有一定影響力的企業。對于產業集群類項目,要優先選擇行業經驗豐富、有固定稍售渠道和穩定銷售收人，具有一定抗風險能力的企業,謹慎支持過度依靠外貿訂單的委托加工類企業等。對于產業鏈項目,首先選擇具有羊斷或龍頭地位、市場份額穩固、發展前景良好、對上下游企業管控能力強，與銀行合作意愿良好的核心企業,而后在開發上下游小微企業時,優先選擇獲得核心廠商重點支持，與核心廠商有長期合作關系的供應商及一級、核心經銷商等。

（2）貸前關鍵是真實性調查。真實性調查尤其要重視核實。到企業不能去走馬觀花，必須要蹲上一天，一家小企

業很容易就能盤點清楚有多少庫存，有多少生產資料，有幾臺設備，這叫核實。

（3）關注軟信息，軟信息比硬信息重要。

（4）要求專業化，專業化比多元化重要。小微企業多元化一般都要死掉，多元化拼的是資金和人才，是資金驅動型。小微企業做多元化成功概率很低。

（5）選好商業模式，商業模式比行業重要。不管什么行業，業務模式和管理模式最重要。再好的行業，業務模式和管理模式跟不上，此類小微企業也能倒閉;再不好的行業，也能發現新的業務模式和商業機會。

（6）分析管理者，判斷管理者比分析企業重要。主要看實際控制人有沒有能力，他有能力企業就能做大;他沒能力，企業就不可靠。

（7）從企業類型來看，生產企業關鍵看企業成長，商貿企業關鍵是控制過程。①生產企業關鍵看企業成長。生產企業關鍵就看成長性，能不能活三年，能活三年就不怕，能活三年就已經有一定基礎了，遇到風險也有抵抗能力了。關鍵看企業三年能不能活下去，五年不好說，三年是能判斷出來的。②商貿企業關鍵是控制過程。50萬以內的貸款一般不要去控制過程，給小微企業100萬元、200萬元貸款，心里不踏實了就需要控制過程控制過程，就是把信用鏈條接合起來。第一，這筆錢銀行要監督劃給了誰。第二，客戶什么時

候回款，要進入銀企雙方約定的賬戶進行監管，對方必須承諾把款付到銀行的監管賬戶。用契約化的辦法把上下游的信用鏈接上，這就是一個過程，一個承諾函就能完成，要相信人們現在對自己承諾的重視!承諾函都拿不來的，那就證明對方的信用度很低，風險很高。

三、小微企業抵質押、擔保風險及防控

目前，銀行對小微企業授信中，有少部分是信用貸款，多數還是有抵質押、擔保方式做保障。不過，針對小微企業信貸業務中的抵質押、擔保方式中，擔保風險相對較大。

1、抵質押風險在于：抵押物貶值、對拍賣標的承擔瑕疵擔保責任的風險、無法如期交付拍賣標的的風險；質押物風險主要是貶值、所有權糾紛類風險、拍賣交付遇阻的風險。

抵質押風險防控：選擇價值穩定的商品作為抵質押物；分析把握抵質押物價值的走勢，合理降低抵（質）押率；厘清抵質押物權屬方面的瑕疵，預防其法律風險。

2、擔保風險在于：互保聯保風險一旦出現，拖累正常經營的小微企業；擔保機構自身經營、高杠桿風險，主要體現在流動性風險；擔保費用過高，或會出現逆向，擠出優質客戶。

針對以上擔保風險，銀行有以下應對策略:

1、銀行與擔保機構合作方面的風險控制

（1）合理選擇資質好的擔保機構。擔保機構要建立股

東會、董事會和監事會，明晰“三會一層的職責邊界”。需實行董事會領導下的總經理負責制，確保經營決策的獨立性。通過制定各種合理有效的規章制度，完善公司的內部控制，實施科學實用的業務操作流程，規范操作程序等。此外，所選擔保機構要有多元化的融資方式，資產負債率不易過高，制度規范對資金放大倍數有合理規定，擔保資金放大倍數的確定在考慮效率的同時必須兼顧風險的控制

（2）建議擔保機構采取反擔保措施，擔保公司主要股東或企業法人也提供了個人財產抵質押，或提供信用保證，采取反擔保措施，保障擔保機構在事后實現追償。

（3）擔保機構有與保險公司合作，為其提供保障。這其中，還有一種是保險公司為小微企業提供一種保險，在小微企業無法償還貸款時，保險公司賠付。銀行可以適時推廣小微企業貸款保證保險。這種保險即小微企業通過購買貸款保證保險的方式向銀行申請融資，相當于由保險公司為小微企業提供擔保。

2、銀行與提供擔保的企業間合作風險防控

為貸款戶提供擔保的小微企業或個體戶，為其他企業擔保不可以超過三家；提供擔保的該企業或個體戶扣除為其他企業提供的抵質押、擔保額后得財產余額能夠覆蓋貸款戶的貸款額。

3、引入協會、政府分擔或補貼擔保費用，降低小微企

業融資成本，吸引優質小微客戶。

4、拓寬小微企業貸款風險補償渠道，合理彌補商業銀行風險損失。

號召各級政府設立小微企業貸款風險補償金，為補償商業銀行因小微企業不良貸款形成的損失，銀行可以與銀監部門協同當地金融辦、工商聯、中小微企業局等部門，積極與各級政府協調，探索設立小微企業貸款風險補償專項資金，對金融機構發放的小微企業貸款按增量給予適當的補助，給予適當補償。同時，進一步完善風險分擔和補償機制，形成小微企業、銀行、政府之間風險共擔與利益互享的互利局面。

四、小微企業經營管理風險及防控

1、風險點

當企業發展到一定規模或進入成長階段時容易出現經營管理風險。管理風險的表現主要有：經營者無法承擔企業的管理責任，也不注意建立一個管理班子；不采用有效的領導和管理方式，工作不論輕重大小，都要親歷親為。而經營者容易出現的領導問題有：愛管瑣碎事務，熱衷于召開會議；異想天開，不從實際出發；提意見不考慮對方是否能夠接受，拒絕聽取別人意見等。

生產企業風險點：小微企業使用或經營的原料或產品質量低劣；小微企業生產技術條件落后，機器設備老化、陳舊，生產工藝茶；安全生產條件差，消防安全隱患鐘，沒達到國

家規定的安全要求；產品技術含量低，無競爭力；

商貿類企業與生產企業相同的一些風險點：進貨成本費用高，進貨中間環節多；銷售渠道單一，過分依賴少數客戶；應收賬款收賬期長、余額大，收款困難；營業利潤率低，費用大，經營杠桿高；經營業績中，主營業務盈利小；存貨周轉率低，且存貨中有大量廢品或殘次品。

2、風險防控

微貸中心信貸客戶經理發現上述經營管理風險后，要與貸款人溝通，讓其盡快扭轉這種不利局面。如果貸款企業雖然有某些方面的經營管理風險，但并不嚴重，或短時間內無法改變，預計將來一段時間內也不會形成大問題，不會損害其還款能力，可以考慮提供貸款，視情況可以要求提供抵押或擔保。如果情況嚴重，足以影響到還款能力時，盈要求貸款企業消除或減輕這種經營管理風險。

五、小微信貸業務操作風險及防控

1、風險點

經營效益驅動，銀行基層機構操作性風險不容忽視。風險在于：①盡職調查不到位。為了爭取某些小微企業客戶或完成營銷任務，銀行基層營銷人員未做到真正盡職調查，在未摸清企業真正經營情況的情況下，便同意為客戶辦理貸款；或者在貸款前故意隱瞞企業的風險事項，為小微企業成功申請貸款鋪路，這些無疑也為小微企業信貸業務操作風險 的發生制造了溫床。②不合理降低客戶準入條件。在同業在競爭中，為了爭搶客戶資源，銀行或會故意降低小微企業客戶準入條件或互相傾軋，對其經營資金需求量的合理性不進行測算或把握，導致小微企業多頭授信、過度授信，超出其經營資金需求和償還能力。③忽視貸后管理。銀行基層機構或信貸人員重經營、輕管理，始終將客戶營銷和貸款投放作為重頭戲，對于信貸客戶的貸后管理僅是流于形式，未完全按照貸后管理工作規定定期進行貸后走訪和檢查，當信貸資產出了風險之后才恍然大悟。

2、風險防控

（1）提高對內部控制機制建設重要性的認識，制定合理、全面的信貸風險管理制度。主要的信貸風險管理制度應該包含貸款業務操作流程、風險管理辦法、貸款調查評估辦法、貸后管理制度、違規處罰制度等。領導層特別是“一把手”要充分認識到加強內部控制機制建設的重要性，把建立健全內部控制機制當作大事來抓，要積極吸收國外銀行先進的管理手段和先進的內控管理理念，要堅持業務開拓、內控監督齊頭并進，兩手抓兩手都要硬，要堅持內控優先，在防范風險的基礎上發展業務。

（2）建立健全有效的、系統的內部控制機制。內部控制機制作為一種在業務運營中時時監控和每個部門和崗位之間環環相扣、相互制約的動態監督機制，它是以健全的規

章制度為基礎，以部門內部和崗位自身的自我約束、部門之間和崗位之間的相互牽制和制約、上級對下級的授權控制為內容，以科學監控方法和獨立的監督機構進行監督檢查評價，以防范各種風險為核心的內部控制制度的總和。

（3）要加強對員工的思想教育，強化員工的制度觀念和內控觀念，讓他們熟知各自崗位的制度和操作規程，嚴格按制度和規程來處理每一筆業務，提高他們認真執行內控制度的自覺性，使每位員工成為業務運營過程中實施內部控制的一個節點。同時，對員工進行定期或不定期培訓，尤其是信貸客戶經理，經常對一些案例進行分析，提高客戶經理的專業技能和專業水平，提高他們的調查、評估、分析能力。

第二篇：柜面業務風險防控及成因

淺談 行柜面業務風險成因及其防控

操作風險的提出雖由來已久，但一直作為“其它”風險而被所考慮，直到2004年巴塞爾協議Ⅱ創造性的提出了操作風險的重要性，將操作風險作為與市場風險、信用風險并列的三大風險之一。巴塞爾協議委員會將操作風險定義為：由于內部程序的不力或過失，人員或系統問題和外部事件所造成損失的風險，這一定義將法律風險包含在內，但排除了策略風險和信譽風險。這個定義有以下幾個特點：

1、關注內部操作，內部操作常常就是銀行及其員工的作為或不作為，銀行能夠也應該對其施加影響；

2、重視概念中的過程導向；

3、人員和人員失誤起著決定性作用，但人員失誤不包括由于個人利益和知識不足的失誤；

4、外部事件是指自然、政治或軍事事件，技術設施的缺陷，以及法律、稅收和監管方面的變化；

5、內部控制系統具有重要的作用。

銀行柜面業務風險作為操作風險的重要組成部分，本文將以巴塞爾協議委員會對操作風險的定義為準則，結合蘭溪合行柜面業務差錯現狀，分析蘭溪合行柜面業務的風險成因，并提出相關防控建議。

一、蘭溪合行2015年柜面業務差錯概況

2015年，全行共辦理會計業務624.15萬筆，平均差錯率為1.03‰，較2014年上升。從各個月份來看，全行會計業務辦理總量較為穩定，但差錯率波動較大，呈現出較大的不穩定性，從而影響了蘭溪合行的整體差錯率水平。

（一）蘭溪合行全年各項業務持續穩健發展

蘭溪合行全年全行共辦理會計業務624.15萬筆，較2014年增加了7.03個百分點。從全年來看，各項業務量依然呈現季節性特征，即2015年春節前后一月到三月份達到業務高峰，全行共辦理業務筆數分別達到59.32、57.60和60.02萬筆，而往常的淡季月份，即六到十一月份全行業務總量均保持在46萬筆上下。整體而言，全行業務總量基本穩定，各項業務持續穩健發展。

（二）柜面業務差錯率呈現不穩定性特征

從全行整體來看，業務差錯率呈現出明顯的波動性，與業務總量的穩健發展趨勢存在較大的背離，說明全行柜面業務差錯率存在著極大的不穩定性，尤其是在處于業務淡季的八到十月份，其平均差錯率反而上升并達到頂峰。

（三）柜面業務差錯率集中度較高

據相關數據統計顯示，2015年全行發生差錯涉及相關經辦人員251人，發出差錯通知單約7964筆，平均差錯量為31筆/人，但差錯量最多的前二十名以及前十名人員差錯量顯著高于平均水平。據計算，差錯量最多的前二十名人員差錯量之和占總差錯筆數的20.316%，差錯量最多的前十名人員差錯量之和占總差錯筆數的10.597%。

（四）三大類型業務差錯屢見不鮮

業務差錯的防范旨在規避潛在風險的發生，其中，票據結算類、存取款業務及特殊業務三大類型業務差錯常常蘊含著較大的風險，需要經辦人員嚴防避錯，但就2015各月份的業務差錯情況而言，三大類型業務差錯屢見不鮮。票據結算類常見差錯主要有違規轉移票據權利和受理無效票據，存取款業務差錯主要有客戶填寫憑證要素與電腦打印信息不符、無折存款使用免填單等，特殊業務差錯主要有掛失手續不規范、法院查詢、凍結解凍、扣劃業務不規范、抹賬處理不規范等幾類，基于相關數據的可獲得性，我們將部分業務類型差錯筆數統計如下。

二、柜面業務風險成因分析

銀行柜面業務風險是指銀行網點為客戶辦理賬戶開戶、銷戶、現金存取、特殊業務、支付結算等業務過程中，由于風險控制失效，使銀行或客戶資金遭受損失的風險，是銀行操作風險的主要領域。柜面業務風險是客觀存在的，因而不可避免，但我們可以通過嚴謹、合規的業務操作來降低風險發生的可能性，其中最直接而有效的方式就是降低乃至規避業務差錯，以保護合行自身的利益和信譽。基于蘭溪合行2015年柜面業務差錯現狀，并以巴塞爾委員會對操作風險的定義為準則，我們認為蘭溪合行柜面業務風險產生的原因主要有以下幾個方面。

1、風險意識淡薄，合規操作的理念未成型。蘭溪合行在柜面業務淡季時差錯率反而有所反彈甚至達到頂峰的事實，雖存在事后監督中心加強嚴格審核的因素，也從側面反映出柜面人員風險意識淡薄，合規操作理念未深入人心。部分柜員在業務淡季時反而降低了警惕性，麻痹大意，要素審核不仔細，還有部分員工甚至明知是差錯，并且能夠及時整改，卻以“麻煩”、“不嚴重”、“最多告知”的僥幸心理放任業務差錯的發生，從而提高了潛在風險發生的概率。大小寫金額不符或不規范，支票出票日期錯誤，無折存款戶名或金額有誤等這種由要素審核不仔細或審核流于形式的不作為，在業務流程中缺乏自身對差錯的防控意識，不重視過程導向的重要性，其歸根結底還是在于相關人員風險意識淡薄，合規理念不深厚，從而最終導致人員的失誤，造成風險產生，損害合行利益和信譽。例如，如2015年5月15日，某支行受理出票人甲，收款人乙的轉賬支票，支票大寫金額為8308.48元，客戶賬轉出8380.48元與支票金額不符。

分析：根據《票據法》第57條之規定：“付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的，應當自行承擔責任”。若銀行未及時發現差錯而受理了無效票據，一旦形成法律糾紛，付款或代理付款銀行將承擔全部損失，易使銀行陷入經濟糾紛的漩渦，埋下較大的風險隱患。

2、業務素質不強，學業務的意愿不夠。由于銀行系統優化較快，制度更新較多，隨著新業務不斷推出，柜面人員因年齡、教育程度、接受能力等諸多方面的因素，出現良莠不齊的局面，而新職工又不熟悉流程規章，對特殊業務操作掌握不夠，形成因不知而犯錯。柜面業務差錯率集中度較高，在一定程度上也說明了這一點。例如:2015年6月25日某支行辦理財政局非稅收入匯繳專戶－罰沒款專戶現金繳款業務，金額為37500元，未通過中間業務菜單入賬。

分析：中間業務給金額機構創造收益的同時，也會帶來潛在的風險，這種風險可能并沒有在會計報告上反映出來。根據《商業銀行內部控制指引》之八十九條規定：“商業銀行應當對代理資金支付進行審查和管理，按照代理協議的約定辦理資金劃轉手續。”銀行未按代理協議流程辦理，容易造成代理資金被擠占挪用，形成風險資產。

3、責任心不強，細心度不高。責任心不強，細心度不高，一般是伴隨著風險意識不強，合規理念不深厚而存在。柜員在受理票證時，未仔細嚴格審查票證要素，以習慣代替制度；記賬時，也只簡單查看相關要素，或僅憑記憶經驗進行操作；復核時，簡單參照票證背面打印信息，未盡要素審核的責任；授權時，只停留于屏幕或票證表面，甚至流于形式，形成因“粗心大意而犯錯”。例如：2015年11月4日,某支行營業部辦理轉賬業務,客戶填寫的付款人(為另一客戶)賬號與實際轉出賬號不符。2015年10月25日,某支行柜員辦理改密業務,客戶填寫賬號為有效賬號,但柜員將另一賬號進行了改密。

分析: 原始憑證是銀行記賬的重要依據，柜員必須核對相關要素的一致性，合規性后方可入賬。臨柜中很多柜員一拿到憑證就馬上記賬，之后也不復核，這就很容易造成差錯，輕者影響客戶資金使用，重者銀行將承擔相應的責任，從而嚴重影響銀行聲譽。所以柜員對所受理的每一筆業務的類型、審查的要素、賬務處理的程序等都要作出明確判斷，按規定操作，這樣才能減少繼而杜絕此類差錯的發生。

4、內控氛圍欠佳，內控機制還不完善。蘭溪合行不論在員工思想意識上，還是在相關制度建立和完善上，都缺乏形成良好內控氛圍的因素，隨著運用電子計算機進行綜合業務處理，電子銀行等的廣泛應用、推廣，使柜面業務程序發生了很大變化，相應的內控機制也有待進一步完善。

三、提高柜面業務風險防控力的幾點建議 基于本文從柜面業務差錯角度分析業務風險產生的原因，下面我們將從降低柜面業務差錯率的角度對提高柜面業務風險防控水平提出如下幾點建議。

（一）加強業務綜合培訓，提高防范風險的能力

1、要加強臨柜人員對《票據法》、《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》和《浙江省農村金融機構綜合業務系統操行規程》等法律法規、基本制度文件、操作規程，服務制度規范的學習，必須做到對新業務、新制度、新辦法等應知應會。對手工流程進行實際的、完整的、嚴格的重點培訓，并強化對業務的風險提示。對新職工進行業務培訓的同時，要全面揭示風險點所在。通過不斷努力，加強內部控制，提高風險防范意識和管理水平。

2、通過晨會、周會以及會計主管例會解決實際操作中的問題。在工作中我們發現，柜面人員尤其是新員工對銀行賬務核算內容、原理不能很好掌握，學習業務只是硬性記憶操作碼，風險點不能全面掌握。同時，由于制度的寬泛性，很難對每筆業務做出詳細規定，員工在執行中特別是遇到比較特殊的業務，會有無可適從之感，針對業務中的一些難點疑點，我們可以在晨會、周會，會計主管例會中提出，通過討論交流，找出解決實際問題的措施。

（二）強化人為因素操作風險的控制和防范

1、針對違規操作風險特點，風險管理應從產生的原因、分布的人群，采取針對性措施實施有效管理，杜絕違規型操作風險的發生。首先加強員工壓力管理和情緒管理，做好績效考評、勞動考核方式的解釋工作，不斷提高考評考核制度的科學性。其次，深入了解柜員思想動態并引導柜員辦理業務時形成良好的操作習慣，對自己經辦的業務要細心，對接收會計憑證審核要做到速度快、要素全、質量高，在處理賬務前把憑證要素審核齊全。在核對日終流水時進行換人勾對，對會計憑證進行再審核，這樣能有效防止出現缺少短缺及要素不全等差錯。

2、建立業務量、核算質量長效考核機制。對業務量大，核算水平較高的柜員進行物質和精神獎勵，反之，進行經濟處罰和扣減違規積分。處罰標準要適當，太高致難以承受會造成柜員心理負擔，影響工作積極性，處罰標準過低，又不能起到震懾作用。只有措施到位了，降低會計憑證差錯率的目標才能逐步實現。

３、建立柜面崗位責任制度，將各員工每日查出的差錯與薪酬考核及績效掛鉤，增強員工的工作責任心，不能因追求業務量而忽視柜面風險。同時要加大執行檢查力度，對違反規章操作行為進行處罰。

(三)嚴格流程管理，加強執行力度

1、嚴格業務流程管理，切實發揮流程管控作用。特別在實行綜合柜員制和單收單付制后，要真正發揮其中交易受理、記賬、復核等業務流程對風險的管控作用。對開辦的新業務，應制度先行，建立風險管理策略。

2、要加強授權管理，發揮授權在交易過程中的監督和防控作用。在實行授權交易過程中，授權業務要切實做到認真審核憑證要素、如實核對屏幕輸入內容及入賬的打印信息。但事實上，在事后監督過程中發現的重大差錯，大部分都有授權人，往往是經手人越多的業務反而越容易形成差錯，說明授權流于形式，從而完全喪失了授權的意義所在。因此，為筑穩“第二道防線”，還必須加強授權管理。

3、要充分發揮網點主管對重要業務再審核的中堅作用。一般來說，大額和重點交易的憑證都需要分級授權審批，網點主管應在審批和上報審批環節中強化對交易關聯憑證的審核，發揮憑證上交前最后“過濾器”作用。

（四）加快應用信息技術系統建立和完善

建立和完善先進的業務處理系統和綜合管理系統，提升風險管理的信息化水平，實現事前不相容崗位的制約、實時交易控制、實時業務監測、深度數據分析。結合風險預警系統，對產生的預警項目進行風險定位和評估，有效提高風險的事后監督效能。

（五）加快內部控制機制的完善

制度是約束柜員違規操作的強有力工具。首先要創造良好的內控氛圍，成立由一把手牽頭的各種專業和兼職的內控組織，加強對內部控制工作的領導，增強整體控制能力。通過創造一個良好的有利于開展內控工作的環境，充分調動所有員工的工作積極性，使之全身心地投入工作。要注重培育員工共同的企業價值觀，使全體員工自覺規范自己的行為，為開展柜面業務風險內部控制釀造良好的人文控制環境。其次，要建立、完善柜面業務風險內部控制機制。隨著蘭溪合行運用電子計算機進行綜合業務處理，電子銀行等的廣泛應用、推廣，使柜面業務程序發生了很大變化。由于管理的滯后和改革中的問題探索需要一定的時間，一些新業務還沒有制定出完善的工作程序和制度規范，在柜面業務處理中一些新情況、新問題的出現等都要求我們不斷完善柜面業務內部控制機制，從而在制度上減少柜面業務差錯的發生。

第三篇：廉政風險防控工作資料

廉政風險防控工作資料

廉政風險防控機制建設是全國近年開展懲治和預防腐敗體系建設所取得的創新成果。黨中央國務院、中央紀委監察部多次部署將此項工作列入當前和今后一個時期的重點工作來抓，要求各省市區大力推廣。現區制定了《關于全面開展廉政風險防控機制建設的實施辦法》，現將《廉政風險防范管理工作宣傳提綱》提供給各單位（部門）學習參考。

一、什么是風險？

辭海的解釋是：人們在生產建設和日常生活中遭遇能導致人身傷亡、財產受損及其他經濟損失的自然災害、意外事故及其他不測事件的可能性。其基本的核心含義是“未來結果的不確定性或損失”，或可定義為“個人和群體在未來遇到傷害的可能性以及對這種可能性的判斷與認知”。

二、什么是廉政風險？

廉政風險，就是實施公共權力的主體產生或發生濫用公共權力謀取私利的可能性。主要是指因教育、制度、監督不到位和黨員干部不能廉潔自律而可能產生不廉潔行為的風險。

三、如何理解廉政風險？

任何掌握公共權力的部門和個人都客觀存在發生腐敗行為的風險，每個權力崗位都存在廉政風險。只要有權力就存在著濫用權力的可能性；只要有職能就存在著不作為、亂作為的可能性。

四、什么是廉政風險防范管理？

廉政風險防范管理是將風險管理理論和質量管理方法應用于反腐倡廉工作實際，針對黨員干部日常工作生活中可能出現或正在演化中的腐敗問題，采取前期預防、中期控制、后期處臵等措施，依托計劃、執行、考核、修正的PDCA循環管理機制，對預防腐敗工作實施科學管理的過程。通俗地講，就是查找出黨員干部日常工作生活中的廉政風險，有針對性地制定防范措施，在權力運行的各個環節對廉政風險實施控制，從而最大限度地降低腐敗行為發生的可能性。

五、廉政風險有哪些基本特征？

廉政風險是危害廉政的。廉政風險不是明確的腐敗行為，而是腐敗行為發生的條件，是廉政的隱患。

廉政風險是可描述的。廉政風險的表現形式是具體工作中存在的不足，查找廉政風險點不能脫離工作實際。

廉政風險是可防范的。針對廉政風險制定的防范措施應能夠在日常工作中得到貫徹執行，從而降低腐敗行為發生的可能性。

六、什么是廉政風險點？如何排查廉政風險點？

廉政風險點是指公共權力運行流程中可能產生廉政風險的具體環節或崗位。廉政風險點及與其相對應的廉政風險是動態的、變化的，隨著權力運行的變化或崗位職能職權的調整，而相應發生變化。

排查廉政風險點要緊密結合單位職能和業務工作實際，按照“梳理履職用權業務流程——明確崗位職責——找準廉政風險點（重點環節或崗位）和風險表現形式——組織審定并公示結果”的思路進行，全面查找崗位、科室單位和行業（系統）廉政風險。排查崗位風險要求全體干部職工參與，明確各自崗位職責，查找個人在履職用權方面存在的廉政風險點及風險表現；排查科室風險要求各單位組織科室對照職責定位，梳理科室業務流程，查找出科室存在的廉政風險點及風險表現；排查單位風險要求各單位及其領導班子結合本部門本單位職能和業務工作，重點梳理在決策“三重一大”事項、行使行政審批、執法或司法權等方面的工作流程，查找出權力運行流程中可能產生腐敗行為的風險點及風險表現。排查行業（系統）風險，重點排查對行業（系統）業務工作中可能產生腐敗行為的風險點及風險表現。

七、廉政風險有哪些類型？

廉政風險具體可分為思想道德風險、崗位職責風險、業務流程風險、制度機制風險、外部環境風險五種類型。

思想道德風險：指因私欲、私利等自身思想道德偏誤或因親情請托等情節，可能造成個人行為規范或職業操守發生偏移，行政管理行為失控，或授意他人違反職業操守，導致行政行為結果不公正不公平，行政行為對象利益受損或不當得益，構成“以權謀私”等嚴重后果的廉政風險。

崗位職責風險：指由于崗位職責的特殊性及存在思想道德、外部環境和制度機制等方面的實際風險，可能造成在崗人員不正確履行行政職責或不作為，構成失職瀆職、“以權謀私”等嚴重后果的廉政風險。

業務流程風險：業務流程各環節缺乏有效的相互制約、制衡的監督內控機制，造成管理者易發生腐敗行為的風險。

制度機制風險：指由于缺乏工作制度的明確覆蓋，工作程序的明確規定，工作時限、標準、質量的明確約定，個人自由裁量空間較大，缺乏有效制衡和監督制約，可能造成行使權利失控，行政行為失范，構成濫用職權、“以權謀私”等嚴重后果的廉政風險。

外部環境風險：指為了達到行政結果有利于自身利益的目的，行政管理對象可能對相關行政人員進行利益誘惑或施加其他非正常影響，導致行政人員行為失范，構成失職瀆職或“權錢交易”等嚴重后果的廉政風險。

八、查找風險點的具體方法有哪些？

方法之一：采取“自己找、群眾幫、領導提、組織審”的方式進行。

方法之二：通過近年來干部考察、考核、評議、檢查、信訪投訴和違法違紀的情況分析，找出風險點。

方法之三：對每一項業務工作流程進行分解，找出容易發生風險的環節。

九、廉政風險等級劃分的原則是什么？

廉政風險劃分的依據主要是結合單位工作的特點，依據風險發生可能性的大小、危害性的大小，干部職工在行使行政權力時自由裁量權的大小，以及行政權力與資金關聯程度的高低來確定。

㈠ 一級風險：是指掌握較多執紀執法、行政許可、行政處罰、項目審批及人事管理、資金管理、物資采購供應等重要權力的單位和人員（崗位）；在思想道德方面突出的問題。

㈡ 二級風險：是指掌握較少執紀執法、行政許可、行政處罰、項目審批及人事管理、資金管理、物資采購供應等重要權力的單位和人員（崗位）；在思想道德方面比較突出的問題。

㈢ 三級風險：是指沒有行政許可、行政處罰及項目審批權，較少或基本不掌握人、財、物管理權的，以內部管理為主的單位和人員（崗位）；在思想道德方面不常表現的問題。

十、查找廉政風險點的步驟和要求有哪些？

第一步：確定對象。重點掌握審批、審核、組織人事及財務人員。要求：個人、部門和組織相結合的方式查找。

第二步：自查自找。對照職位說明書、黨風廉政責任書、崗位職責和工作流程查找五類風險。要求：查找的廉政風險點可制定相應的防控措施，防控措施的執行能夠進行考核。風險點要找實、找準、找全。以干部職工自己找為主，輔之以群眾幫、領導指、專家提、案例查、組織審等形式，體現自我防范自我監督的原則。

第三步：制定措施。依據查找出的風險點，分別制定防范措施。要求：清權確權，梳理工作流程，要圍繞崗位權力、權力運行這個核心找準可能出現廉政問題的點和環節，制定有針對性、可操作性的防范措施，自己定，群眾幫，領導審。

第四步：征求意見。通過召開座談會、個人述職述廉、書面、網絡等形式征求領導、同事、基層干部意見。要求：有廣泛性。

第五步：對照整改。根據征求的意見，進一步修改完善防范措施，并嚴格執行，整改落實。要求：邊查邊改見成效，突出防范措施的有效性。

第六步：組織審查。將個人、部門、單位查找的風險點和防范措施報主管領導、領導小組初審，提出審查意見和建議。要求：嚴格審核程序，按照風險發生幾率、危害程度和違法、違紀等方面確定風險等級。

第七步：修改完善。按照各級領導、組織審核的意見和建議再次進行修改完善。要求：防范措施、相關規章制度齊全、審核手續完備。

第八步：簽字備案。領導小組集體審核風險點、防范措施和規章制度，經主要領導簽字蓋章后，由組織、紀檢等部門備案，記入干部廉政檔案。要審查把關，確保查得全面，查得準確，切中要害。

十一、單位分層次查找廉政風險點的內容和方法有哪些？

㈠ 單位領導班子及其成員查找風險點的內容和方法。

單位領導班子查找廉政風險的內容要圍繞“三重一大”（即：重大決策、重大項目安排、重要人事任免和大額度資金運作）事項，查找在決策程序、權力監督制衡等制度機制方面的廉政風險點，查找管理不到位、制度不落實的工作環節的廉政風險；局屬單位班子成員查找廉政風險的內容要在圍繞“三重一大”事項進行查找的同時，還要結合崗位職責著重查找個人在思想道德、履行崗位職責和外部環境方面的風險。

查找方法主要采取領導干部自己找、征求群眾意見、召開領導班子專題民主生活會等方式進行查找。通過廉政風險排查，使每一名領導干部都能慎重對待黨和人民賦予的權力，自覺接受風險教育，主動提高識別、化解風險的意識和能力。

㈡ 機關科室查找風險點的內容和方法。

機關科室圍繞業務工作，主要查找在業務流程中存在或潛在的制度機制方面的廉政風險點。也就是說，科室主要查找在制度機制方面存在的風險。

制度機制風險是指由于缺乏制度機制的明確限定、工作程序的明確規定、工作時限、標準和質量的明確約定、個人自由裁量權空間較大，缺乏有效制衡和監督制約，可能造成行使權力失控，從政行為失范，構成濫用職權、權錢交易、以權謀私等嚴重后果的廉政風險。

查找科室風險點的基礎，是要編制科室主要業務的工作流程圖，看是否每個環節的權力行使都受到監督制約。科室權力越大，科室廉政風險相對也越大。如果某一環節監督制約缺失或缺位，那就是科室風險點所在。

例1：內部事務管理權風險表現及防控辦法（財務管理類）

風險點一：在機關財務審批中，不堅持原則，講關系，重人情，把關不嚴，造成條據不規范，虛報支出；財務管理混亂，設立賬外賬，私設“小金庫”，發生違法違紀現象；在公務接待中，講排場，超標接待，大手大腳，鋪張浪費，造成公務開支過大；假公濟私，利用公款招待親朋好友；不執行會議費管理有關規定，借會議之名濫發錢物；利用財務工作職權，公款私存，或發生其他違紀違規情況。

涉險崗位：局黨委成員、中層干部、會議及接待具體經辦人、會計、出納。

風險等級：一級

防控辦法：

1、嚴格執行上級法律法規。《中華人民共和國會計法》；《行政事業單位財務管理制度》；《事業單位會計準則》；《黨政機關國內公務接待管理規定》。

2、規范業務審批流程。一是機關財務實行分管機關的副局長一支筆審批制度。報銷條據，先由經辦人簽字，股室負責人初審，報分管局領導審核，再經分管機關的副局長審批列支；二是每年初下達各單位全年招待費控制數，控制數以內，局機關由局財務室按進度分月控制，超支不報，節余結轉下月；三是局機關專項接待由單位事先填寫《公務接待申請表》，經領導審批后，再開展接待業務。在縣內接待的，須事先向辦公室申報，指定食堂或在外接待。專項接待須事先填寫《公務接待申報表》，憑條據在審批額度內報銷；四是會議費開支須事先填寫《會議申報表》，報分管機關的副局長審批后執行；五是大額經費開支須事先填寫《大額開支申報表》，報分管機關的副局長、局長審核，并經局黨委討論通過后執行。

3、強化風險防控措施。一是認真貫徹執行財務管理要求，建立財務管理監督制約機制，堅決杜絕“小金庫”、公款私存等違法違紀現象；二是嚴格財務審批，實行層級負責制，確保領導簽字把關手續不走過場；三是制定公務接待支出標準，提倡務實節儉，杜絕浪費，嚴格控制接待人員，節省公務開支；四是嚴格執行日常公務接待定額管理辦法，超支不報，節約留用；五是對專項接待、會議支出以及其他大額經費開支嚴格實行

事前申報，規定用款額度，憑據報銷。

㈢ 查找個人崗位風險點的內容和方法。

個人崗位風險點主要結合每個人的崗位職責進行查找。主要查找個人在思想道德、個人崗位職責和外部環境影響方面的風險點。

個人思想道德風險是指個人因世界觀、價值觀、權力觀、地位觀和利益觀的認識偏誤，可能造成個人行為規范及職業操守發生偏移，行政管理行為失控，導致個人從政行為結果不公正、不公平，從政行為對象利益受損或不當得益，構成以權謀私等嚴重后果的廉政風險。思想道德風險外在體現就是在思想作風、學風、工作作風、領導作風等方面出現了問題。思想道德風險的查找是有具體內容的，絕不是形式上的東西。如：“學習不夠”不是風險點，“對于崗位相應的工作要求和工作紀律缺乏經常性、有針對性的學習”才是風險點。

個人崗位職責風險是指由于個人崗位職責的特殊性及在思想道德和制度機制等方面的 實際風險，可能造成在崗人員不正確履行職責，構成失職瀆職、權錢交易、以權謀私等嚴重后果的廉政風險。查找崗位職責風險點的基礎是明確界定每個崗位的權責，清楚自己有什么權力，有什么責任。行使崗位職責過程中的自由裁量權、現場表決權及參與度 的 高

低，行政審批、許可等外部管理權行使和內部管理權行使時有可能產生廉政風險。要重點關注審批、執法、收費和管理人、財、物等關鍵崗位。崗位權力越大，地位越重要，相應的風險越大。

外部環境影響主要指公務人員在工作期間或8小時工作以外，由于所接觸的工作對象、社會人員以及其它社會因素等方面影響，導致公務人可能發生失職瀆職、權錢交易、以權謀私等問題的風險。

例2：思想道德風險表現及防控辦法

風險點：

在理論學習上，一是忽視學習鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發展觀，放松主觀世界改造，理想信念動搖；二是放松對時事政治學習，不能與時俱進，偏離建設有中國特色社會主義方向。

在業務學習上，主要是對財政政策學習不夠。

在思想作風上，一是社會主義價值觀堅持不夠，受拜金主義、享樂主義等不健康思想侵蝕，人生觀、價值觀迷失，相互攀比，產生不平衡心理；二是背離誠實守信、無私奉獻的道德觀，愛慕虛榮、貪圖享樂。

在工作作風上，一是不思進取，得過且過，不求有功，但求無過；二是不守紀律，不堅守崗位職責，違反本單位規章制度；三是不講團結，不顧全大局，道聽途說，傳是道非；四是弄虛作假，欺上瞞下，剛愎自用；五是不堅持原則，經不住金錢、美色誘惑，違規操作，違規辦事；六是在公務活動中，不堅持原則，接受吃請、禮品。

涉險崗位（人員）：全體黨員干部。

風險等級：三級

防控辦法：一是抓好《黨章》、《中國共產黨黨員權利保障條例》、《中國共產黨紀律處分條例》、《中國共產黨黨內監督條例（試行）》、《公務員法》、《行政機關公務員處分條例》、《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規和黨的十七大和十七屆四中全會精神的學習，以中國特色社會主義理論體系武裝頭腦，多讀書，讀好書，做好學習筆記，提高政策和業務水平；二是強化職業道德和腐敗風險意識教育，樹立正確的人生觀、世界觀、價值觀、權力觀，定期組織理想信念教育、宗旨教育、革命傳統教育和反腐倡廉教育，增強遵紀守法的自覺性和拒腐防變的能力，牢筑防腐倡廉思想底線；三是加強干部隊伍建設，完善局內各項規章制度，建立以制度管人管事的機制，加大黨風廉政建設和反腐倡廉教育，增強全體干部職工的自律意識，堅持民主集中制，積極開展批評與自我批評，弘揚積極向上、愛崗敬業精神，提倡全心全意為人民服務，慎重交友，文明上網，抵制不良思想侵蝕。

十二、風險防控的主要措施有哪些？

控制思想道德風險的一般預防措施。思想道德風險來源于世界觀、信念方面出了偏差，控制風險的一般模式：正面激勵為主，批評教育為輔；真善美為體，道德信念為用；立足教育，反復強化。概括為：激勵+信念+強化。

控制崗位職責風險的一般預防措施。崗位風險存在于每一個崗位上，控制風險的一般模式：定崗定員+崗位責任制+過錯責任追究制+檢查評比制+獎懲激勵機制。

控制制度機制風險的一般預防措施。制度機制風險來源于制度機制的不完善或制度的不落實，控制風險的一般模式是：原則性+靈活性+協調力。

控制業務流程風險的一般預防措施。業務流程風險貫徹于權力運行的全過程中，控制業務流程風險一般模式可以概括為：制定規范+執行規范+監督檢查+考核評比+獎懲兌現。

控制外部環境風險的一般預防措施。外部環境風險因外在客觀原因而產生，控制風險的一般模式是：排查和鎖定風險+預警機制+日常監控。

十三、如何開展廉政風險防范管理工作？

按照風險管理的要求，對廉政風險實行PDCA循環管理。

㈠ 查找并評估風險等級（計劃Plan）。從權力行使過程入手查找可能發生腐敗行為的薄弱環節，確定“風險點”，評估風險等級，以預防、監控和處臵為主，制定防范措施。

1、梳理職權清單。一是對權力進行全面清理。按照“誰行使、誰清理”的原則，自上而下進行排查，行使那些權力，行使依據是什么，列出權力名稱和行使依據。二是對權力進行確認。對清理出來的權力，按照文件授權原則進行確認。三是對確認的權力匯總，并在一定范圍內進行公示。

2、查找廉政風險點。一是查找崗位（職責）風險。對照以往履行職責、執行制度的情況，通過自己找、領導提、群眾幫、組織定等多種形式，分析并查找出個人在行使權力過程中存在的風險。二是查找處室風險。對照職責定位和行使的權力，查找出在業務工作流程、制度機制和外部環境等方面可能存在的風險。三是查找單位風險。重點查找領導班子在“三重一大”（重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用）等方面容易產生的風險。四是查找行業（系統）風險。針對行業或系統特點，查找行業（系統）在業務工作中可能出現的共性問題。對查找出來的廉政風險，上級組織要進行審定，并在一定范圍進行公示，接受監督。

3、進行風險評估。按照風險發生的機率或者危害程度，進行分析、評估，確定排查出來的風險點的風險等級，經審核后在一定范圍進行公示。

㈡ 制定并實施防范措施（執行Do）。對可能發生腐敗行為的重要崗位、重點環節，有針對性地制定嚴密的監控措施，通過前期預防措施、中期監控機制和后期處臵辦法，及時糾正不當行為，避免苗頭性、傾向性問題演變為違紀違法行為，并適時將風險防范措施上升、固化為反腐倡廉制度，著力形成以崗位為點、以程序為線、以制度為面的廉政風險防控機制。

1、崗位（職責）風險防控。對照崗位職責以及與業務工作相關的各項法律法規制度，提出防范控制風險的具體措施和辦法。

2、處室風險防控。對照職責要求，根據查找出來的在管理事項、審批事項、執法檢查事項和單位職能等方面存在的風險點，從工作流程、制度機制和外部環境等方面有針對性地提出部門防控風險的具體措施和辦法。

3、單位風險防控。由黨政領導班子對照黨風廉政建設責任制的要求，圍繞決策、執行過程和監督、檢查、考核等關鍵環節，研究制定具體防控措施和相關工作程序，統一以流程圖或表格等形式在一定范圍內予以公開。

4、行業（系統）風險防控。分析行業（系統）存在的共性問題，進一步健全完善防控風險的相關規章制度，形成廉政風險防范管理上下一體、左右聯動的通暢、有效運行機制。

㈢ 評估及檢驗防范效果（考核Check）。通過差距分析、量化效果、評估反饋等方法，對廉政風險實行動態防控，對于未實現預定目標的，重新分析查找原因，制定防范措施，直至達到預定目的。對風險等級實行分級管理、分級負責。對等級較高的風險點，在分管領導管理的基礎上，單位主要領導負責防控；對等級一般的風險點，分管領導負責防控；對等級較低的風險點，科室領導負責防控。加強內部監督和外部監督的結合，整合監督資源，實施有效監督。

㈣ 考核防范效果，完善管理體系（修正Action）。建立和完善廉政風險防范管理考核制度，通過信息監測、上級檢查、社會評議等方式，對風險防控各項措施的落實情況進行考核評估。廉政風險防范管理考核工作與領導班子和黨員干部考核、工作目標考核以及黨風廉政建設責任制考核等結合進行。根據考評結果，糾正存在問題，完善工作措施，修正風險內容，建立健全風險預警、及時糾錯、內外監督、考核評價和責任追究機制，逐步形成內部管理有制度、崗位操作有標準、出現問題能修正、事后考核的依據的風險防范管理體系。

十四、廉政風險防范管理從階段上分有哪些主要預防措施？

針對確定的廉政風險點，建立前期預防、中期監控和后期處臵“三道防線”，對可能發生的腐敗行為實施有效控制。

㈠ 前期預防措施是針對風險點采取的預防性措施。主要是綜合運用各種工作手段，將預防腐敗融入各項業務工作中，貫徹于各個工作流程，最大限度地降低腐敗行為發生的可能性。制定前期預防措施的關鍵在于從本單位、本崗位的具體工作中找準“風險點”，將前期預防措施明確為具體工作任務，以便組織實施和監督考核。

㈡ 中期監控機制是開展風險預警和工作檢查的動態性措施。主要是通過信息監測、定期自查和垂直抽查等三種手段，對黨員干部行為、制度機制落實、權力運行過程進行動態監控，及時發現苗頭性、傾向性問題。落實中期監控機制的關鍵在于發揮好各類監督渠道的作用，形成對廉政風險的有效的監控“網絡”；同時發揮及時糾錯功能，確保各項前期預防措施落實到位。

㈢ 后期處臵辦法是針對中期監控發現的問題實施的懲戒性措施。主要是通過警示提醒、誡勉糾錯和責令整改等手段，對存在風險表現的個人進行告誡，對前期預防不到位的單位進行督導。實施后期處臵辦法的關鍵在于對可能發生的腐敗問題實施超前處臵，及時糾正偏差，避免廉政風險演化為腐敗行為。

十五、風險防范管理工作執行階段具體措施有哪些？ ㈠ 前期預防措施

廉政風險防范管理的前期預防措施是按照干部管理權限，在界定風險的基礎上，針對黨員干部日常工作生活中可能出現的思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險，采取廉政教育、聽證質詢、公開承諾等前期預防措施，增強黨員干部廉潔自律的主動性和監督制約機制的有效性，預防腐敗行為的發生。

1、思想道德風險的預防措施

防范思想道德風險要以廉政教育、談心活動、人文關懷為主要措施。⑴廉政教育

各級黨組織要著力抓好黨員干部的經常性學習教育，促進黨員干部養成自覺學習、自省自勵的習慣，筑牢黨員干部的思想道德防線，提高政治素質和道德修養。

①廉政教育可以采取舉辦培訓班、報告會、廉政黨課、專題研討、廉政展覽、警示教育等多種形式。

②各單位要每月開展一次廉政教育，每次不得少于一個小時。③各單位要建立廉政教育工作臺帳，記錄廉政教育的計劃安排、階段總結以及開展教育的時間、地點、參加人員、教育內容、研討發言等情況。

④黨員干部要自覺學習政治理論知識，及時記錄學習筆記，撰寫心得體會。黨員領導干部學習筆記和心得體會定期交主管領導審閱，正處級黨員領導干部學習筆記和心得體會，由單位廉政風險防范管理工作領導小組進行定期抽查。⑵談心活動

各級黨組織要通過談心活動，加強黨員干部之間的思想交流，及時掌握黨員干部的思想動態，幫助黨員干部解決思想困惑。①談心活動可以采取集體廉政談話、個別談心、互幫互助等形式。

②單位應當定期組織談心活動。當黨員干部出現工作效率不高、工作表現不佳等情況，以及面臨職務任免、崗位調動、家庭發生重大事項時，黨組織應當及時安排此類活動，了解和掌握黨員干部的思想變化。

③單位主要領導干部與管轄范圍內的黨員干部每年談心應不少于兩次，談心活動的組織開展情況應做好記錄，以備檢查。⑶人文關懷

各級黨組織要堅持以人為本，注重從精神生活上關心、愛護、幫助黨員干部，提倡高尚的精神追求，倡導積極向上的生活情趣，緩解黨員干部的工作壓力，營造良好的廉政文化氛圍。①組織內容豐富的文化活動，如舉辦讀書會，業務知識、廉政知識競賽，推薦優秀書籍等。

②開展有益身心健康的體育活動，如登山，棋牌類、球類等體育比賽。

③組織對困難黨員幫扶活動，解決黨員干部工作、生活上的實際困難。

⑷規范日常行為。將黨員干部的生活圈、社交圈、娛樂圈等八小時以外的表現納入管理和監督范圍。

2、制度機制風險的預防措施

防范制度機制風險要以聽證質詢、辦事公開、權力制衡為主要措施。⑴聽證質詢

聽證質詢是指各單位、各部門在做出重大事項決定前，應當召開有各方代表參加的聽證質詢會，公開重大事項決策方案以及相關依據和理由，聽取參會代表意見，解答相關問題。聽證質詢收集的意見和建議應作為有關單位做出決定的重要參考依據。①聽證質詢的主要內容包括：城市基礎設施建設方面的重大事項；行政執法方面的重大事項；涉及群眾切身利益的重大事項；重要人事任免、重大項目安排、大額資金的使用；其他需要聽證質詢的重大事項。

②聽證質詢中的各方代表應包括市人大代表、市政協委員、相關單位代表、社會群眾代表以及其他與所做決定有關的代表等。

③聽證質詢會的程序主要包括：宣布聽證質詢會內容、介紹參會人員；有關單位宣讀重大事項決策方案，說明依據和理由，回答聽證質詢會參加人及有關人員的詢問；參會人員發表意見，對有關問題進行質證和辯論；對聽證質詢會進行總結并宣布聽證質詢會結束。⑵辦事公開

辦事公開是指各單位、各部門要嚴格按照國務院《政府信息公開條例》、自治區和自治州政府信息公開有關文件，積極推進黨務、政務、村務和公用事業單位辦事公開，公開具體職能、工作程序、事項辦理結果等內容，提高工作透明度。⑶權力制衡

權力制衡是指通過明確職責分工、細化工作流程、強化內部監督等方式，加強單位內部各部門之間的相互制約，督促各項制度的落實，利用制度的規范力、約束力控制權力的運行，防止腐敗行為的發生。

①單位的領導班子及紀檢監察組織要加強對權力運行的事前、事中、事后監督，嚴格落實組織人事制度、財務制度、“三重一大”制度、政府采購和招標投標規定等各項規章制度。②實行主要領導“五個不直接分管”的做法，即不直接分管人事、財務、工程建設、物資采購和執法工作。實行主要領導末位表態制，領導班子在研究決定重大事項的會議中，主要負責人不對議題事先定調，不作引導性發言，待其他班子成員發表完意見后，最后陳述自己的意見。

③單位根據業務特點，將決策與執行，審批與復核，調配與使用，調查與處理等工作流程分離，由不同業務部門完成，形成各業務部門之間的相互牽制，相互制約。

④單位掌握人、財、物等重要權力的關鍵崗位人員要定期輪崗。

⑤單位要針對制度缺陷、措施未細化等問題，不斷完善制度體系，細化執行措施，縮小和規范自由裁量權。

3、崗位職責風險的預防措施

防范崗位職責風險要以公開承諾、述職述廉、民主測評為主要措施。⑴公開承諾

公開承諾是指黨員干部結合本職工作按照廉政風險防范管理中有關崗位職責的要求，就業務工作、廉潔自律、依法行政等方面向公眾公開承諾。

公開承諾的主要內容包括：

①認真履行職責，嚴格遵守各項規章制度，公開、公平、公正，依法高效辦事。

②認真履行“一崗雙責”，自覺遵守領導干部廉潔自律的相關規定。

③按照中央和自治區、自治州要求，加強思想作風、學風、工作作風、領導作風、生活作風建設。④嚴格執行首問責任制，以及一次性告知和限時服務的規定。⑤自覺主動地接受社會各界監督。⑵述職述廉

述職述廉是黨員領導干部落實崗位職責的具體體現。述職述廉的范圍、方式和程序按照中共中央印發的《中國共產黨黨內監督條例（試行）》及自治區、自治州有關文件執行。

述職述廉的主要內容包括： ①政治理論學習情況，貫徹執行黨的路線方針政策和國家法律法規，履行工作職責情況。②執行民主集中制，參加黨內民主生活會、開展批評與自我批評情況。

③貫徹執行黨風廉政建設責任制，履行“一崗雙責”，遵守黨員領導干部廉潔從政準則及其他廉潔自律規定情況。④執行個人重大事項報告、個人廉政檔案制度等情況。⑤其他需要報告和說明的情況。⑶民主測評

民主測評是在提高工作透明度的基礎上，充分發揮群眾監督作用，了解群眾反映的一種手段。組織者應嚴格遵守保密規定。民主測評的主要內容包括： ①落實廉政風險防范措施情況。②落實各項管理制度、監督措施情況。

③黨員干部個人申報事項的準確度和公開承諾履行情況。④參與廉政教育學習、談心、互幫互助等活動情況。⑤依據規定參與述職述廉、民主生活會、職代會情況。⑥其他需要進行民主測評的情況。㈡ 中期監控機制

廉政風險防范管理執行階段的中期監控機制是建立在前期預防措施的基礎上，通過信息監測、定期自查、垂直抽查等手段，對黨員干部行為、制度機制運轉、權力運行過程實施監控，及時發現苗頭性、傾向性問題，以便進一步采取相應的后期處臵辦法。

1、信息監測

信息監測是指按照干部管理權限，通過各種有效途徑，掌握各單位、各部門及其黨員干部在思想道德風險、制度機制風險及崗位職責風險等方面存在的問題。信息監測的主要方式包括：

⑴利用述職述廉，掌握黨員干部自我批評中暴露的缺點與不足。

⑵利用民主生活會、職代會、民主測評、群眾評議等方式，發現黨員干部存在的問題。

⑶利用信訪舉報、行政投訴、政風行風熱線等手段及輿論監督的方式，了解群眾舉報、社會反映的問題。

⑷紀檢監察組織根據日常工作情況，發現苗頭性、傾向性問題。

⑸根據網絡監控信息，掌握黨員干部使用網絡的不良行為。⑹廉政風險防范管理工作領導小組在工作中探索出來的其他監測方式。

2、定期自查

單位的廉政風險防范管理工作領導小組每半年開展一次自查，并撰寫自查報告上報上級廉政風險防范管理工作領導小組辦公室。

自查主要針對以下內容：

⑴風險防范措施的制定是否具有針對性，措施的落實是否取得積極效果。

⑵黨員干部廉潔自律、履職盡責情況。⑶制度機制中的薄弱環節。

3、垂直抽查

上級廉政風險防范管理工作領導小組根據工作需要，選擇重點單位開展抽查工作，抽查的內容主要是各單位落實風險防范措施的情況。

垂直抽查的主要方式包括：

⑴明查暗訪。發揮特約監察員的作用，選擇重點單位，對風險防范措施落實情況進行明查暗訪。

⑵專項檢查。針對重點單位在重要事項方面采取的風險防范措施，如重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用等方面的風險防范措施，開展專項檢查。

⑶巡查督導。巡查督導組將各單位落實風險防范措施的情況納入巡查督導內容垂直抽查的檢查形式主要包括聽取匯報，查閱學習教育臺帳及各種活動記錄，抽樣問卷調查，查閱各單位、各部門在人、財、物等方面的檔案記錄，查閱各類招待費支出票據，調用財政、人事、審計等部門的相關數據以及對中期監控發現的問題與不足，按照分級管理的原則，及時采取后期處臵措施，避免問題的擴大化、嚴重化。同時，要認真分析問題出現的原因，對不具有針對性、有效性的防范措施，及時修正；對未落實防范措施的，及時整改，并追究相關人員的責任。㈢ 后期處臵辦法

廉政風險防范管理后期處臵辦法是針對中期監控發現的問題，視情節嚴重程度不同，按照干部管理權限，由相應的廉政風險防范管理工作領導小組分別實施警示提醒、誡勉糾錯、責令整改三種措施，及時糾正工作中的失誤和偏差，堵塞漏洞，避免問題演化發展成違紀違法行為。

1、警示提醒

警示提醒立足于強化黨組織對黨員干部的主動教育和監督，本著有則改之、無則加勉的原則，對群眾有反映，可能出現腐敗問題的黨員干部，進行警示提醒。

⑴適用范圍

①群眾有舉報、社會有反映的。

②不按照規定落實風險防范措施，情節輕微的。

③黨員干部廉潔自律民主測評中滿意率較低的。

④在廉政風險防范管理工作中發現的，組織認為〃必要提醒的。

⑵實施方式

①信訪約談。根據群眾信訪舉報，對思想、政治、工作、生活、作風等方面存在一般性問題的黨員干部，在不違反保密規定的基礎上，進行約談，要求其對組織需要了解、核實的問題如實做出回答或說明，并提供有關證明材料。

②詢問函。針對未按照規定落實風險防范措施的黨員干部發出詢問函，要求其在規定時間內做出說明或提出整改措施。③重點提醒。針對黨員干部民主測評反映出的問題，或者可能出現腐敗風險的重要關口，以提醒書或面談的形式進行重點提醒。如針對職務升遷、崗位調動、婚喪嫁娶、子女升學、喬遷新居、出國考察等有可能發生廉政風險的事項進行提醒。

2、誡勉糾錯

誡勉糾錯立足于幫助和督促黨員干部及時發現自身存在的廉政風險問題，及時糾正其工作中的失誤和偏差，督促引導，終止其錯誤行為繼續發展。⑴適用范圍

①警示提醒后仍未改正的。

②未認真履行“一崗雙責”或履行不到位的，未嚴格執行“三重一大”等相關制度的，有失職瀆職、不作為或者濫用職權行為，尚未造成損失的。

③執行方針、政策、決定中出現苗頭性、傾向性問題的。⑵實施方式

①告誡勸勉。對警示提醒后仍未改正的，未認真履行“一崗雙責”或履行不到位的黨員干部，進行告誡，指出其存在的問題和不足，提出今后努力的方向。

②糾正偏差。對在執行方針、政策、決定中出現苗頭性、傾向性問題的黨員干部通過書面或面談等方式，告知其存在的問題，要求其糾正錯誤傾向，終止錯誤行為。

⑶實施期限

誡勉糾錯的期限根據誡勉糾錯對象存在問題的輕重程度確定，最長不超過3個月。誡勉糾錯對象應當在10個工作日內制定措施并及時糾正錯誤行為，相應的廉政風險防范管理工作領導小組負責監督檢查其糾錯落實情況，并將相關情況報上級廉政風險防范管理工作領導小組辦公室備案。

3、責令整改

責令整改立足于保護和挽救黨員干部，對已實施錯誤行為，構成輕微違規違紀，但可以不予處分的黨員干部，通過限期整改和強制履行，避免問題進一步惡化。⑴適用范圍

①誡勉糾錯后仍未改正的。

②對管轄范圍內發生的不正之風或違紀違法案件負有責任，但可不予紀律處分的。

③具有《中國共產黨紀律處分條例》、《行政機關公務員處分條例》中所列舉的行為，但情節顯著輕微，不構成紀律處分，或者情節輕微，可不予處分的。⑵實施方式

①限期整改。對已實施錯誤行為，構成輕微違規違紀，但可不予處分的黨員干部，指出存在的問題及其危害，要求其在規定期限內及時改正。

②強制履行。對誡勉糾錯仍未改正的，或對管轄范圍內發生違紀違法案件負有責任，但可不予處分的黨員干部進行批評教育，剖析其錯誤根源，強制其認真履行職責，并進行跟蹤督導。⑶實施期限

責令整改的期限根據責令整改對象存在問題的輕重程度確定，最長不超過6個月。責令整改對象應當在10個工作日內制定整改措施并及時糾正錯誤行為，相應的廉政風險防范管理工作領導小組負責監替檢查其整改落實情況，并將相關情況報上級廉政風險防范管理工作領導小組辦公室備案。

4、處臵結果的運用

⑴警示提醒、誡勉糾錯和責令整改對象，誠心接受批評、整改到位的，既往不咎；整改不力，錯誤繼續蔓延構成違紀違法行為的，按照有關規定組織處理，或立案查處。

⑵警示提醒、誡勉糾錯和責令整改相關情況應及時通報組織、人事部門，作為年終考核依據，并記入個人廉政檔案。⑶誡勉糾錯和責令整改對象在糾錯和整改期間，不能提拔、調動，不得參加各類先進評比。

⑷警示提醒、誡勉糾錯、責令整改對象可向本級或者上級廉政風險防范管理工作領導小組提出異議，受理機構調查了解后，應予以答復。

十六、考核評估有哪些方法、原則和實施要點

制定考核評估的方法以及組織實施應把握的首要原則就是全面質量管理原則，一是在考核項目上要涵蓋風險防范工作的各個重要環節和重點內容，二是在考核方式上要貫穿于廉政風險防范管理的全過程。因此，考核評估應是一個綜合評估的過程，應包括單位自查、階段檢查和動態考核等內容。㈠ 考核評估的原則

1、個性化原則。根據績效管理的理論，對工作成效的考核必須緊緊對照工作計劃和目標的完成情況進行評估。因此，對基層單位考核評估的重要依據就是其制定的實施細則，由于細則的差異性，對不同單位考核評估的內容也將有所差異。這是考核評估的個性化原則。所以計劃環節必須高質量完成對實施細則的認證和整改工作。

2、效率原則。開展廉政風險防范管理工作的單位，必須把握效率原則開展考核評估工作。考核用的各項評估表格盡量簡單可行，便于打分。這與個性化原則不矛盾。

3、真實性原則。這是考核評估工作自身質量的重要保證。一方面，要對基層單位提供的細則落實情況進行真實性檢驗，目前我們只將此原則應用于階段檢查上，方法是針對細則內容作群眾認可度百分制測評，將結果作為系數乘以階段檢查考核表的評分結果；另一方面，將信訪舉報情況、腐敗案件發案情況作為風險預警減分項，計入考核成績。㈡ 考核評估的實施要點

1、自查工作的組織實施。每年6月和12月（或定期不定期），各單位填寫《廉政風險防范管理工作自查情況登記表》，同時上報的還有半年工作的問題分析和建議。登記表的內容由各個單位根據本單位的實施細則自行制定，考核項目就是各項措施的落實情況。領導小組辦公室根據登記表進行百分制評分。

2、階段檢查的組織實施。每季度結束時，抽取10%的單位，開展階段檢查，內容包括聽取匯報、檢查材料、填寫《廉政風險防范管理工作階段檢查考核表》、進行群眾認可度測評。考核表為百分制，包括組織實施情況、細則落實情況和風險預警減分項，其中初信分值小于重復信。認可度測評表根據被抽查單位細則制定，對若干個重點內容進行是否判斷，得到百分制評分計為系數，乘以考核表評分得到階段檢查評分。

3、動態考核的組織實施。對全部單位完成統一規定動作的情況進行記錄，包括風險點查找、細則制定、自查報告提交情況等，將重要會議和培訓出勤、風險預警等作為減分項。因動態考核受工作部署影響較大，所包含的各考核內容計分比例待年底綜合評估時確定，動態考核采用百分制評分。

4、綜合評估的組織實施。年底對所有單位進行綜合評估，按照一定權重計算各項考核結果的總分，接受階段檢查的單位計算三項考核結果總分，未接受階段檢查的單位只計算二項考核結果，并按照優、良、中、差評定被考核單位的等次。發生腐敗案件的單位自動降低一個評定等次。

具體的考核辦法很多，重要的是把握好全面質量管理的原則。對廉政風險防范管理這項工作自身的有效性考核，能否有效落實廉政風險防范管理工作各項任務措施都將是非常重要的因素。

十七、實施廉政風險防范管理有哪些作用？

實施廉政風險防范管理是加強反腐倡廉建設的內在需要，是貫徹落實懲治和預防腐敗體系的重要舉措，是對公共權力運行實施有效監控的重要手段，也是加強內部管理、推進工作規范高效的一項基礎性工作。

一是有利于深化反腐倡廉宣傳教育。排查廉政風險點，讓每位從事公務的人員了解知曉自己的崗位職責、潛在的廉政風險，從而在思想上確立“從政有風險，防范除隱患”的意識，變上級要求防范風險為自身需要而自覺防范風險。

二是有利于提高反腐倡廉制度建設的質量和水平。排查廉政風險點，找出可能引發腐敗的制度漏洞，增強了制度建設的針對性和可操作性。

三是有利于加強干部隊伍建設。開展廉政風險防范管理工作，既給黨員干部敲響了廉政風險警示鐘，又通過多種預防措施，使黨員干部遠離腐敗，真正為黨員干部編織起一道廉政“保護網”，保護干部，促進干部健康成長。

四是有利于構建反腐倡廉建設與業務工作之間的關聯機制，較好地解決黨政組織和領導干部履行“一崗雙責”的抓手和載體問題，既為紀檢監察工作提供了平臺，也會促進業務工作規范高效。

十八、實施廉政風險防范管理試點需要始終堅持的是什么？

一是加強宣傳引導。充分利用網絡、報刊、廣播、電視等渠道，宣傳廉政風險防范管理工作的重要意義，工作內容和相關規定，公布舉報電話、舉報信箱，積極為群眾創造監督反腐倡廉制度執行的平臺和條件。通過教育培訓，使公務人員能夠參與廉政風險防范管理各項工作，按照風險防控的要求履行崗位職責。二是注重指導檢查。定期召開會議，安排每個環節的重點任務和工作要求，總結經驗教訓，加強溝通交流，通過信息簡報反映工作動態和典型經驗。開展經常性地督促調度，及時指導，促進工作開展，確保各環節按要求到位。三是鼓勵實踐創新。深入調研，了解掌握本系統本部門反腐倡廉建設存在的薄弱環節和突出問題，總結工作中形成的有益做法和新鮮經驗，積極探索廉政風險防范管理工作的新思路、新舉措，力爭在創新機制制度和運用科技手段上有所突破。四是嚴格考核評估。建立科學的考核評價體系，對各個環節實行量化考核，特別是把權力運行監控績效情況，納入考核評價體系，加大考核結果權重。把廉政風險防范管理工作作為黨風廉政建設責任制考核的重要任務之一，必須完成，對不認真開展廉政風險防范管理工作，失職瀆職，發生違紀違法案件的，要按照《關于實行黨政領導干部問責的暫行規定》，追究相關責任人的責任。

十九、推進廉政風險防范管理的重點工作是什么？

一是抓延伸，重點規范制約權力運行。積極推進廉政風險防范管理向局、處兩級領導班子延伸；向基層擁有公共權力的部門和崗位延伸。

二是抓制度，逐步健全風險防范配套制度體系。堅持以建立健全預防腐敗各項制度為重點，以制約和監督權力為核心，以提高制度執行力為抓手，逐步形成一套“以制度規定流程、以流程規范行為、以規范優化管理、以管理完善制度”的動態化風險防范制度體系和運行機制。

三是抓覆蓋，著力構建縱橫結合的風險防范鏈條。以系統為單位抓縱向，以地區為單位抓橫向，構建風險防范鏈條，形成點線面結合的防范格局。

四是抓技防，推動風險預警工作。堅持提升預防腐敗工作的科技含量，這是廉政風險防范管理工作的高級化。要運用現代信息技術提高科技防控水平。

五是抓考核，探索完善風險防范考評機制。通過業務周期風險防范考核評估、專題工作階段性匯報、年終檢查考核評估，不斷推動本系統、本單位廉政風險防范管理工作的整體進程。

二十、如何建立廉政風險識別分析機制？

辨識單位各崗位存在的廉政風險，建立廉政風險信息平臺和廉政風險檔案庫，在利用現有業務信息化管理系統數據庫的基礎上，補充反腐倡廉工作動態、違紀違法信息、領導干部廉潔檔案、內部行政管理等方面的信息，增加廉政風險分析、廉政風險測量等功能。

在風險辨識的基礎上進行風險分析，分析廉政風險可能在什么業務環節、什么管理環節、什么崗位、什么人身上發生。具體方法如下。

(1)環境風險分析法。通過對行政相對人的調查、服務對象的分析，收集單位各崗位的風險信息，確定廉潔高風險崗位和監督重點。

(2)由事及人分析法。通過廉政風險信息平臺篩選出崗位廉政風險的異常數據并進行邏輯分析，分析業務過程的異常情況背后是否存在人為因素，及時發現廉潔隱患。

(3)流程圖分析法。對各個業務的監管過程或管理流程逐步、逐環節的進行分析，分析其中的漏洞、缺陷。

(4)風險矩陣法。以廉政風險發生概率為縱向坐標，廉政風險后果為橫向坐標，確定風險大小，劃分低度風險區域、中度風險區域、高度風險區域，對高度和中度風險區域進行重點監控。

(5)列表評星分析法。利用某崗位對某項業務的參與和自由裁量權為自變量，建立數學模型，以列表的形式進行量化，以確定不同的星級，星級越高，崗位風險等級越高。

二十一、廉政風險評估需突出的“四個重點”是什么？

一是設立廉政風險指標體系。根據各部門特點，科學設立三項指標體系，即日常管理指標體系、監督反饋指標體系、社情民意指標體系，確定分值或等次供評估參考。二是建立權力運行流程圖。在權力清理、核準的基礎上，明確每項權力及相應的授權依據，梳理該項權力運行的具體流程，制定具體的運行流程圖，分析發現流程中可能發生人為干預行為或發生運用自由裁量權的節點，并針對每一個節點制定完善各項相應的制度措施，形成以各項權力為點、以具體業務流程為線、以制度建設為面的有效防控模式，并形成流程匯編公布上墻。三是創新廉政風險評估辦法。按照各類行政權力的廉政風險表現強弱，不同崗位的風險發生機率高低，廉政風險發生的危害程度大小和造成社會影響輕重，開展行政權力廉政風險的分析評估工作。建立完善廉政風險自查自評法、定量分析法、縱橫對比法、專家評議法、公開測評法等，確保評估的針對性、實效性和公正性。四是制定廉政風險等級。綜合權力的重要程度、權力行使的頻率和廉政風險點的發生機率、危害程度等多個方面的因素，由高到低確定崗位一、二、三級廉政風險，盡可能減少人為因素，提高科學性、客觀性和準確性，初步確定廉政風險等級目錄。

二十二、建立廉政風險預警機制需把握“四個關鍵”是什么？

一是開展預警信息收集。通過強化政務公開、設立舉報箱、公開監督舉報電話、述廉評廉、問卷調查、外部評議和網上民生投訴等方式，保障廉政風險信息渠道暢通。構建廉政風險預警信息收集網絡，充分利用執法檢查、群眾信訪、網上舉報、新聞傳媒等多種渠道，對重要行政領域、重大行政行為、重點權力環節的風險信息進行收集，并在此基礎上建立廉政風險信息檔案庫。二是認真進行預警分析。組織專業人員，對收集、掌握的信息，采取表象特征分析、統計分析、經驗分析、專家分析、定性與定量分析相結合等方法，評估廉政風險等級，根據行政權力廉政風險的不同等級，實行分級管理和動態管理，視風險級別提出專項防范、重點防范和一般防范措施，制定預警處臵預案。三是定期送達廉情報告。分別針對行政管理和業務流程行使自由裁量權等環節可能發生的廉政風險，按不同級別發出預警提示，對預警措施發出后的整改情況，進行跟蹤檢查，形成反饋報告，對整改到位的，取消預警；對整改不力，構成違紀違法行為的，按照有關規定進行組織

處理或立案查處，對預警運行情況定期向上級黨政領導和紀委報告預警單位或個人的工作開展及廉政勤政情況。四是注重預警結果運用。對單位存在的問題，提出整改建議或監察建議書，責令整改。對個人存在的問題，進行信訪函詢、提醒談話、誡勉談話、崗位調整，糾正工作中的失誤和偏差，堵塞漏洞，化解廉政風險，避免問題演變發展成違紀違法行為。結合預警結果反饋的情況，建立健全縱向層級管理、橫向流程控制以及授權制約和平行制約相互協調的權力運行監控機制，確保權力運行合規合法。

二十三、建立廉政風險防控機制需加強哪四個防范措施？ 一是強化教育防范。采取保廉承諾、警示教育、風險提示、廉政談話、函詢質詢等形式，強化廉潔自律教育、責任風險教育、崗前提醒教育和案件警示教育，筑牢思想防線，做到廉潔從政、規范執法、遠離風險。二是強化制度防范。開展反腐倡廉制度建設年活動，以《實施綱要》和《工作規劃》要求的制度體系建設為目標，結合廉政風險防范管理的要求，建立健全實體性制度，完善程序性制度，切實加強民主決策制度、崗位職 責制度、程序控制制度、干部管理制度、責任追究制度等方面制度建設，推動形成有效防控廉政風險的“制度鏈條”。三是強化監督防范。實施規范化的崗位管理，定崗定責，建立健全工作質量標準體系。根據工作環節和業務特點，將決策與執行、審批與復核、執行與監督等工作流程和職責分離，形成既相互制約又相互協調、相對分離的權力運行機制，防止權力過于集中，做到決策科學、執行高效、監督有力。四是強化懲處防范。對公務人員違紀違法行為，強化責任追究,加大懲治力度，既嚴肅查處問題、追究責任，又認真總結產生廉政風險的教訓，構建防范措施，做到懲處和預防兩手抓、雙促進。

二十四、廉政風險防范工作制度體系包括哪些內容？

一是反腐倡廉教育制度，包括黨委（組）理論學習中心組定期安排反腐倡廉理論學習制度、黨政主要負責同志定期經廉政黨課制度、紀委書記作反腐倡廉形勢報告制度、黨員干部定期分析制度、反腐倡廉專題民主生活會等。通過進一步加強反腐倡廉教育制度建設，筑牢拒腐防變思想道德防線。

二是反腐倡廉監督制度，包括“三談兩述”制度，函詢、質詢、罷免和撤換制度，廉政承諾制度、行政執法責任制度、重大決策報告制度，單位財務、公車、接待管理及業務工作制度，黨務政務事務等各項公開制度等。通過進一步加強監督制度建設，規范權力運行和使用。

三是反腐倡廉預防制度，主要有風險排查制度、風險信息收集分析制度、風險預警制度、風險化解制度等，通過進一步加強反腐倡廉預警制度建設，形成有效預防腐敗的長效機制。

四是反腐倡廉懲治制度，主要有案件揭露、發現、查處、協調制度，決策失誤糾錯制度，干部選拔任用責任追究制度，行政問責在，黨風廉政建設責任追究制度、反腐倡廉建設考核獎懲制度等。通過進一步加強反腐倡廉懲治制度建設，堅決懲治腐敗。

制度建設是整個廉政風險防范工作跟蹤的核心。因此，要以建立健全反腐倡廉各項制度為重點，以制約和監督權力為核心，以提高制度執行力為抓手，逐步建成內容科學、程序嚴密、配套完善、有效管用的廉政風險防范管理工作制度體系，將預防腐敗的關口前移，最大限度地降低腐敗風險。

制度防范包括制度設計安排、制度執行落實、制度效用分析三個環節。一是對已有的制度措施進行梳理。對過時的制度措施要摒棄，對內容不完善的要進一步健全完善；二是對缺失的制度措施一定要及時建立；三是制定的制度措施一定要實，要有很強的針對性和操作性，確保制度措施能夠管得住事，管得住人。

第四篇：淺析銀行柜面業務操作風險防控

淺析銀行柜面業務操作風險防控

銀行，從誕生那日起，便伴隨著風險存在。可以毫不夸張的說，管理銀行就是管理風險。按照屬性和性質，銀行的風險可以分為信用風險、市場風險和操作風險。而針對于柜面業務來說，最為常見的是操作性風險。

根據前面介紹的風險分析的方法，柜面業務的操作風險控制應依次依照下面程序來完成：風險辨識、風險估計、風險評價、風險對策。

首先是，柜面業務的操作風險辨識。柜面業務多而細，而造成柜面操作風險的類型主要有以下幾種：

一、操作失誤型，操作失誤是指員工在業務操作執、傳遞和流程管理中由于責任心不強、專業技術不過關以及偶然失誤等原因導致的前臺業務操作風險事件。如逆流成或未按流程辦理業務、錄入數據有誤等，此類風險事件會給銀行帶來一定損失。這類風險事件通過事中、事后控制能夠及時發現糾正。

二、主觀違規型，主觀違規是指員工在熟知流程或制度規定的前提下隨意簡化操作流程等違規行為。這類風險事件數量不多，但也帶來了一定的風險。如違反實名制的相關規定，為客戶辦理大額存款業務，以及在業務操作中當與服務存在矛盾時，一時無法解決而發生不合規的做法。

三、內部欺詐型，內部欺詐主要由于內部員工本身的道德缺失，價值取向失誤等原因放棄有關法規以滿足自己的需要。這類風險較之前兩者性質惡劣，影響力大，危害性強，損失較重。

四、外部欺詐型，顯而易見，外部欺詐就表示員工在辦理業務過程中被客戶利用，給銀行帶來風險。這類事件容易出現在會計崗位，并且一旦發生損失巨大。

五、技術風險型，技術風險主要指設備配置、操作系統等硬件軟件設施存在漏洞從而引發的風險事件。

銀行的風險和利潤是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。所以在對柜面業務存在的操作風險進行辨別之后，就要對這類風險進行風險估計及評價。柜面業務操作風險，屬于銀行可控范圍內的內生風險。從有記錄的損失事件數目和金額分布地區來看，操作風險不一定只發生在經濟發達的分支機構所在地區，但肯定會發生在管理薄弱、風險控制意識不強的網點。

一、人員問題。首先，實際在崗員工數量與業務量不匹配，導致“操作疲勞”，對風險事項的識別能力下降。其次，人員流動頻繁，新員工素質不適應業務要求。

二、管理問題。若內部管理者短時間內頻繁輪崗，那么管理者與員工之間的溝通了解就會成為薄弱環節，難以達到良好的合作效果。又或者約束和鼓勵機制不健全，柜面員工考核辦法不科學。商業銀行在經過轉型后，更重視規模指標和進度指標，重心從服務轉移到營銷，這種導向必將造成柜員把主要精力用于營銷而忽視業務質量，潛在風險日漸積累。

三、規定制度執行力度問題。有法不依，那么法規制度將形同虛設，執行力度不同也會帶來業務辦理上的困難。

在識別出柜面業務的風險點并進行了相關評估之后，我們就應采取相應的對策，以將該風險帶來的損失降到最低。

首先，健全風險管理機制，為防范操作風險提供保障。首先，要建立良好的風險防控文化氛圍，要求思想上認識到位。從學習文件、制度、規程入手，提高柜員遵章守紀意識、規范操作意識，以強化“賬務核算、內控管理”以無小事的思想為切入點，為做好柜面業務核算工作奠定了良好思想基礎。高層人員要以身作則，積極培育柜員養成主動合規的思想習慣，從思想上形成合力，在行動上付諸實施。

要以科學發展為指引，樹立健康經營理念。正確認識內控機制的重要性，加強員工職業道德培養和警示教育，提高內控與員工的價值關聯度，切實防范員工因道德風險引發的違規、違法行為。加強對員工綜合業務素質的培訓，加快知識更新，尤其要提高一線操作人員和重要崗位人員的業務技能和水平，使他們能熟練掌握柜面業務操作規范及流程。堅決杜絕精神不集中，辦理業務時候心不在焉、一邊錄入一邊打電話或是與同事聊天等工作中的陋習通過培育金融企業合規文化，營造良好的內控文化氛圍，并通過教育與管理、激勵與約束相結合，這不僅有助于提高員工的綜合素質，還使人的自覺行為與制度對人的約束有機結合，也有助于防范道德風險。同時正確處理業務發展與風險管理、眼前利益與長遠利益的關系，牢固樹立先規范、后發展的經營理念，嚴禁違規辦理業務。養成按照規章制度要求辦事的習慣，杜絕有章不循、違規操作的現象，對前臺柜員倡導“零錯率”操作文化。其次，對柜臺的業務操作要進行全流程的監督控制，要求檢查中整改到位。對各級行檢查發現的問題，明確專人及時進行落實整改。同時，利用晨會的形式點評上日工作情況，采取表揚與批評相結合、獎勵與處罰相結合的方法，達到減少差錯、提高柜面業務核算質量的目的，對柜面業務辦理的全過程要實行事前、事中、事后監督，即：事前監督——受理業務時，臨柜人員要對業務的合法性、真實性、手續完整性及數據準確性進行認真審查；事中監督——對會計處理的憑證、帳表內容和數據進行復核，對經辦的一切帳、簿、證、據、表要進行逐筆審查和復核，未經復核的支款憑證不得付款，報表不得上報、單證不得簽發。事后監督——對已經處理過的會計帳務實行再核對，必須保證所有柜員的業務操作均須有人在事后進行序時的不間斷審查，檢查中對重要業務的處理過程包括柜員流水中的授權授信特殊業務進行重點監督，發現問題及時糾正。加強監督檢查職責，使員工之間真正的做到自查互查有機結合，提高員工的自覺性。

最后，還要制定規范科學、嚴密完善的內控機制，要求制度上落實到位。從增強柜員制度意識、執行意識入手，細化分工，明確界定崗位分工與責任，強化柜員業務操作的準確性和規范性，促使柜員認真、有序辦理每筆業務，構筑起業務操作第一道防線，如崗位責任制、復核制度、審批授權制度等，將內部崗位進行職責細分，不同崗位職責分配要合理、科學，體現相互制約的目標，使每個員工在其崗，明其責，每一崗位必須對內控措施的落實承擔責任，從而形成完善的崗位責任體系。

柜面業務的操作風險是當前銀行面臨的主要風險之一，把它消滅在萌芽狀態，實現“零差錯，零違規”的目標，就要求每一個涉及柜面業務的員工必須對柜面業務的操作風險有一個整體上的認識，做好銀行柜面業務風險的事前、事中、事后控制,不僅僅是被動地接受銀行各項規章制度的約束，而是要積極主動地去認識該風險的危害性，從自身做起來防范該風險的發生，從而才能實現這一目標。

第五篇：淺析銀行柜面業務操作風險防控

淺析銀行柜面業務操作風險防控

銀行，從誕生那日起，便伴隨著風險存在。可以毫不夸張的說，管理銀行就是管理風險。按照屬性和性質，銀行的風險可以分為信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、法律風險、國家風險、聲譽風險以及犯罪風險。而針對于柜面業務來說，最為常見的是操作性風險。

關鍵詞：柜面業務 風險防控

柜面業務操作風險是指銀行柜臺為客戶辦理賬戶開銷、現金存取、支付結算等業務過程中，由于風險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風險。各銀行網點的柜面直接與總行的計算機終端進行數據交換，直接與客戶溝通，因此，如果銀行各網點的柜面出現重大操作差錯，如帳實不符，憑證丟失等，后果都是不可設想的，從這個意義上說，柜面業務是銀行的高風險業務之一，必須嚴格控制。下面我們運用經濟學中的風險分析法談談銀行柜面業務的操作風險該如何控制。運用風險分析法對銀行柜面業務的操作風險進行分析，將有助于從整體上把握銀行柜面業務的操作風險，做好柜面業務風險的事前、事中、事后控制,從而將該風險降至最低。

在經濟學中，風險是指一種動態行為，指對經濟主體的雙重影響，即蒙受損失和獲取收益的可能性。風險分析一般包括四個方面的內容，即風險辨識、風險估計、風險評價和風險對策，其中風險辨識屬于事前控制、風險估計和風險評價則屬于事中控制,而風險對策則涵蓋了這三個方面的內容。

風險辨識是首先找出風險所在，再進一步找出產生風險的根源。風險的產生雖然是隨機的，但是每個隨機的風險因素在概率統計上是服從一定分布，因此，在風險估計階段通常采用定性或定量的方法（使用概率統計的方法和計量模型）來研究總體風險的大小。在風險的評價階段根據計算出來的風險大小，然后結合決策者或評價者的偏好，作出風險是大或是小的結論。在完成以上工作后，就是風險的對策。對于高風險因素，其對策是要有相應的應急計劃，對于低風險的因素則可以給予關注。

根據前面介紹的風險分析的方法，柜面業務的操作風險控制應依次依照下面程序來完成：風險辨識、風險估計、風險評價、風險對策。

首先是，柜面業務的操作風險辨識。柜面業務多而細，而造成柜面操作風險的類型主要有以下幾種：

一、操作失誤型，操作失誤是指員工在業務操作執、傳遞和流程管理中由于責任心不強、專業技術不過關以及偶然失誤等原因導致的前臺業務操作風險事件。如逆流成或未按流程辦理業務、錄入數據有誤等，此類風險事件會給銀行帶來一定損失。這類風險事件通過事中、事后控制能夠及時發現糾正。

二、主觀違規型，主觀違規是指員工在熟知流程或制度規定的前提下隨意簡化操作流程等違規行為。這類風險事件數量不多，但也帶來了一定的風險。如違反實名制的相關規定，為客戶辦理大額存款業務，以及在業務操作中當與服務存在矛盾時，一時無法解決而發生不合規的做法。

三、內部欺詐型，內部欺詐主要由于內部員工本身的道德缺失，價值取向失誤等原因放棄有關法規以滿足自己的需要。這類風險較之前兩者性質惡劣，影響力大，危害性強，損失較重。

四、外部欺詐型，顯而易見，外部欺詐就表示員工在辦理業務過程中被客戶利用，給銀行帶來風險。這類事件容易出現在會計崗位，并且一旦發生損失巨大。

五、技術風險型，技術風險主要指設備配置、操作系統等硬件軟件設施存在漏洞從而引發的風險事件。銀行的風險和利潤是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。所以在對柜面業務存在的操作風險進行辨別之后，就要對這類風險進行風險估計及評價。柜面業務操作風險，屬于銀行可控范圍內的內生風險。從有記錄的損失事件數目和金額分布地區來看，操作風險不一定只發生在經濟發達的分支機構所在地區，但肯定會發生在管理薄弱、風險控制意識不強的網點。

一、人員問題。首先，實際在崗員工數量與業務量不匹配，導致“操作疲勞”，對風險事項的識別能力下降。其次，人員流動頻繁，新員工素質不適應業務要求。

二、管理問題。若內部管理者短時間內頻繁輪崗，那么管理者與員工之間的溝通了解就會成為薄弱環節，難以達到良好的合作效果。又或者約束和鼓勵機制不健全，柜面員工考核辦法不科學。商業銀行在經過轉型后，更重視規模指標和進度指標，重心從服務轉移到營銷，這種導向必將造成柜員把主要精力用于營銷而忽視業務質量，潛在風險日漸積累。

三、規定制度執行力度問題。有法不依，那么法規制度將形同虛設，執行力度不同也會帶來業務辦理上的困難。

在識別出柜面業務的風險點并進行了相關評估之后，我們就應采取相應的對策，以將該風險帶來的損失降到最低。

首先，健全風險管理機制，為防范操作風險提供保障。

1、通過建立健全柜面業務考核評價系統，對網點、柜員的柜面風險防控管理、風險防范措施和效果進行及時的跟蹤考核，把柜員的業務量、營銷業績與風險管理水平作為對柜員綜合考評的依據，并與柜員的個人獎勵和崗位提升掛鉤。

2、加大對差錯率搞網點的業務指導力度，有針對性的提出指導意見，并且通過網點之間的經驗交流互相學習，以逐步提高差錯率搞網點的核算質量。

3、強化柜面風險管理工作，對柜

面崗位設置和人員配置進行合理的安排，嚴格要求不相容崗位職責相互分離。

4、加強監督檢查職責，使員工之間真正的做到自查互查有機結合，提高員工的自覺性。

其次，提高重視程度、加強教育培訓，提升風險防控能力。

1、高度重視柜面業務風險的防范。基層網點負責人應該加強鋁制，在日常工作中藥嚴格管理，定期抽查錄像，是各項規章制度郵箱落實，是違規行為得到及時糾正和制止。

2、深入開展內控合規教育，提高員工風險防控意識。認真組織學習各項規章制度，堅決杜絕已習慣代替制度，以感情代替規章的，一心人代替紀律的陋習，嚴格按照規章制度辦理業務，不斷強化員工風險防控意識，從思想、經營理念、全面風險管理、職業道德和行為習慣上培育良好的風險控制文化，形成一種風險管理人人有責的內控氛圍。

3、積極關注外部風險欺詐事件，提高風險防控技能。積極關注外部風險事件新特征、新動向，總結防范經驗與措施，提出防范要點和手段。通過加強培訓、風險提示等方式，提高一線員工自我保護意識和防線防范技能，有效抵御外部欺詐風險。

最后，加大電子銀行退剛力度，轉移柜面操作風險。電子銀行產品的特性決定了其具有轉移柜面業務操作風險功能。加大電子銀行推廣力度，可以減少柜面業務操作風險的發生，自然，電子銀行的簽約也要注意風險防控。

柜面業務的操作風險是當前銀行面臨的主要風險之一，把它消滅在萌芽狀態，實現“零差錯，零違規”的目標，就要求每一個涉及柜面業務的員工必須對柜面業務的操作風險有一個整體上的認識，做好銀行柜面業務風險的事前、事中、事后控制,不僅僅是被動地接受銀行各項規章制度的約束，而是要積極主動地去認識該風險的危害性，從自身做起來防范該風險的發生，從而才能實現這一目標。