第一篇：證券公司合規監察員工作指引

證券公司合規監察員工作指引（試行）

第一章

總則

第一條

為促進證券公司加強分支機構的風險控制，確保持續規范經營，根據《證券公司合規管理試行規定》有關要求，制定本指引。

第二條 設在轄區的證券公司及其分支機構應按本指引要求，設立合規監察員。第三條 合規監察員是公司合規管理部門的派出人員或接受合規管理部門的指導，按照合規管理部門的授權和有關要求，對所在分支機構及其工作人員的經營管理和執業行為的合規性進行審查、監督和檢查，并就其工作開展情況，定期或不定期向公司合規管理部門或證券監管部門報告。

第四條 合規監察員開展工作，應當堅持原則、忠于職守、專業誠信、勤勉盡責。第五條 證券公司及其分支機構應當建立健全相關制度，提供必要的條件，確保合規監察員獨立、有效地履行職責。

第二章

合規監察員任職條件與要求

第六條 有下列情形之一的，不得擔任合規檢查員：

（一）《證券法》第一百三十一條第二款、第一百三十二條、第一百三十三條規定的情形；

（二）因重大違法違規行為受到金融監管部門的行政處罰，執行期滿未逾3年；

（三）自被證券監管部門撤銷任職資格之日起未逾3年；

（四）自被證券監管部門認定為不適當人選之日起未逾2年；

（五）中國證監會福建監管局（以下簡稱“本局”）認定的其他情形。第七條

合規監察員應當具備以下條件：

（一）正直誠實，品行良好；

（二）熟悉業務，熟悉證券監管法律、法規、規章及其他規范性文件的要求，具備勝任合規管理需要的專業知識和技能；

（三）從事證券、金融、會計或法律工作3年以上。取得碩士以上學位的，工作年限可適當放寬；

（四）具有大學本科以上學歷或取得學士以上學位，并取得證券從業資格；

（五）通過福建省證券期貨業協會組織的資質測試；

（六）本局規定的其它要求。

第八條

擔任合規監察員，應由公司合規管理部門事先將下列資料報備本局無異議后，方可辦理任職手續：

（一）公司的擬任職決定；

（二）擬任合規監察員的履歷表；

（三）擬任合規監察員的學歷、學位、相關資質證明復印件；

（四）本局要求的其他資料。

第三章

合規監察員職責

第九條 合規監察員根據合規管理部門的授權和有關要求，做好所在分支機構的合規工作。原則上，其履行職責的范圍，應當涵蓋分支機構的所有業務環節。第十條 合規監察員履行職責，應當重點關注下列事項：

（一）所在分支機構運作是否遵守證券監管法律法規、規范性文件的規定，是否存在違規融資、賬外經營、侵害客戶權益等違法違規行為；

（二）所在分支機構是否遵守公司制定的內部控制制度、風險管理制度和業務流程等相關規定，有效控制業務風險；

（三）所在分支機構辦理賬戶開立、變更、轉戶業務以及市場營銷行為是否符合規定，金融產品銷售是否滿足適當性原則；

（四）所在分支機構計算機信息技術系統運行是否穩定，客戶資料和交易數據是否做到備份和有效保存，是否出現延時交易、交易通道不暢、數據遺失等情況；

（五）所在分支機構是否按要求開展投資者教育、消防與安全保衛工作，是否建立和落實安全事件應急預案；

（六）員工是否嚴格有效執行公司各項規章制度；

（七）其他損害所在分支機構安全運營的行為。

合規監察員發現所在分支機構運作中有違法違規行為的，應當及時予以制止，并報告公司合規管理部門。重大問題應當報告證券監管部門。

第十一條

合規監察員應當關注所在分支機構和員工的合規與風險意識的養成，組織合規培訓，為所在分支機構負責人、相關業務部門提供合規咨詢。

第十二條

合規監察員應當按規定對所在分支機構及其工作人員的經營管理和執業行為的合規性進行監督，按規定進行定期和不定期的檢查，就修改、完善有關管理制度和業務流程提出建議，協助公司處理涉及所在分支機構和工作人員違法違規行為的投訴和舉報。第十三條

合規監察員享有履行職責所必需的知情權和獨立的調查權。合規監察員根據履行職責的需要，有權參加或者列席所在分支機構相關會議，調閱相關文件、資料和檔案，要求相關人員對有關事項做出說明。

第十四條

合規監察員發現所在分支機構運作中存在問題時，應當及時告之所在分支機構主要負責人和相關業務負責人，報告公司合規管理部門，提出處理意見和整改建議，并監督整改措施的制定和落實；所在分支機構主要負責人對存在問題不整改或者整改未達到要求的，合規監察員應及時向公司合規管理部門和證券監管部門報告。

第十五條

合規監察員應當保持與證券監管部門和行業自律組織的聯系溝通，主動配合證券監管部門和行業自律組織的工作。

第十六條

合規監察員應當定期或者不定期向公司合規管理部門和證券監管部門報送工作報告。

第十七條

發現下列情形之一的，合規監察員應當及時向公司合規管理部門和證券監管部門報告：

（一）所在分支機構發生重大違法違規行為；

（二）所在分支機構存在重大經營風險或者隱患；

（三）證券監管部門規定或合規監察員依法認為需要報告的其他情形。對上述情形，合規監察員應當密切跟蹤后續整改措施，并將處理情況及時向證券監管部門報告。

第十八條

合規監察員應對所在分支機構負責人及從業人員合規執行情況，向公司合規管理部門提供評估或考核意見。

第十九條

合規監察員應將提供的合規咨詢意見、合規檢查工作底稿等與履行職責有關的文件、資料存檔備查，并對履行職責的情況做出記錄。存檔資料、工作記錄保存時間應不少于五年。第四章

合規監察員執業素質和行為規范

第二十條

合規監察員履行職責應當保持獨立性，對所在分支機構運作的合法合規情況及其內部控制和風險管理情況做出獨立、客觀、公正的判斷。

合規監察員不受任何壓力或者受其他機構和個人的不當影響，對于違法違規的指令或者授意應當予以拒絕；必要時，可向證券監管部門報告。

第二十一條

合規監察員在履行監督檢查職責時，應當以身作則，遵守法律法規、公司規章制度和相關業務流程規定。

第二十二條

合規監察員履行職責時，對與合規監察員本人有利益沖突的事項應當回避。第二十三條

合規監察員應當以應有的職業謹慎、職業敏感和專業素養，及時發現并關注所在分支機構運作中存在問題和風險隱患。

第二十四條

合規監察員履行合規監察職責時，應當認真負責，保留工作底稿和工作記錄，出具的報告應當事實清楚、依據充分、建議合理。第二十五條

合規監察員應當嚴格遵守保密制度，對在履行職責中掌握的非公開信息負有保密義務，不得違反法律法規及公司規定向其他機構、人員泄漏非公開信息，或者利用非公開信息為自己或者他人進行證券投資活動。

第二十六條

合規監察員應當加強學習，熟悉與所在分支機構開展的業務有關的法律法規、監管政策、產品和服務質量標準以及財稅等相關政策，努力鉆研業務，不斷提高自身素養和專業技能。

第二十七條

合規監察員不得有下列行為：

（一）擅離職守，無顧不履行職責；

（二）違反規定授權他人代為履行職責；

（三）兼任可能影響其獨立性的職務或者從事可能影響其獨立性的活動；

（四）對所在分支機構運作中存在的違法違規行為或者重大風險隱患隱瞞不報或者作出虛假報告；

（五）利用履行職責之便謀取私利；

（六）濫用職權，干預所在分支機構的正常經營；

（七）其他損害投資者或者公司利益的行為。

第五章

監督管理

第二十八條

公司應當在其合規管理制度中明確規定合規監察員的任職條件、提名方式、任期、聘任及解聘程序、權利義務等。

第二十九條

合規監察員由合規管理部門提名，經合規總監同意，由公司聘任。公司選聘合規監察員，應當將擬任人選是否勝任工作作為主要判斷標準，對其進行盡職調查，充分了解其工作背景、遵規守法情況、誠信記錄、從業資格、業務素質及工作能力等，確保其符合規定的任職條件。

第三十條

公司應當明確合規監察員了解所在分支機構相關情況、安排工作的程序以及合規監察員的報告路徑。合規總監、合規管理部門應當定期或者不定期聽取合規監察員的報告。

公司分支機構負責人不得違反公司規定的職責和程序，越過合規管理部門直接向合規監察員下達指令或者干涉合規監察員的工作。

第三十一條

公司應當建立和完善合規監察員考核制度。對合規監察員的考核，應當以所在分支機構的合規運作情況為主要標準，由公司合規管理部門進行考核。合規監察員認為考核結果明顯有失公允的，可以向公司管理層或證券監管部門申訴。

合規監察員工作稱職的，其薪酬待遇應當高于公司或分支機構同級別人員的平均水平。第三十二條

公司及分支機構應當制定相應制度，為合規監察員履行職責創造良好的工作環境，保證合規監察員順利開展工作。

第三十三條

公司及分支機構應當保證合規監察員工作的獨立性，不得要求合規監察員從事與其履行職責相沖突的工作。

第三十四條

公司及分支機構各負責人、各部門應當支持和配合合規監察員的工作，不得以涉及商業秘密或者其他理由限制、阻撓合規監察員履行職責。第三十五條

合規監察員提出辭職的，應當提前1各月向公司管理部門提出申請。合規監察員在辭職申請獲得批準后方可離職。在辭職申請獲得批準之前，合規監察員不得自行停止履行職責。

公司擬免除合規監察員職務的，應當盡快確定擬任人選。公司批準免除合規監察員職務時，應當同時確定擬任人選或者代行職責人選，并按照有關規定履行相應程序。第三十六條 合規監察員任期屆滿前，公司不得無故免除合規監察員的職務。

公司在合規監察員任期屆滿前擬免除其職務的，應當在免職決定前10個工作日將解聘理由及合規監察員履行職責情況書面報告證券監管部門。

第三十七條

證券監管部門支持合規監察員依據相關法律法規的規定履行職責，對公司及分支機構限制、阻撓合規監察員正常開展工作的，將視情況進行調查和處理。

第三十八條

證券監管部門不定期組織合規監察員進行相關法律法規及業務知識的培訓和考試，并將培訓情況及考試成績記入公司及合規監察員監管檔案。

合規監察員連續兩次考試成績不合格的，證券監管部門可以建議公司免除其職務。第三十九條

證券監管部門持續關注合規監察員履行職責的情況。

對于合規監察員不能勝任履行職責要求，或者受所在分支機構負責人不當影響等喪失獨立性情況，或者本規定第二十七條規定行為的，證券監管部門將根據情況采取監管談話、出具警示函、暫停履行職務、認定為不適宜擔任相關職務者等監管措施。第四十條

合規監察員違反有關法律法規及證券監管部門規定的，由證券監管部門依法給予行政處罰或者采取相應監管措施。

第六章

附則

第四十一條

注冊地設在轄區的證券公司、分支機構可根據實際情況，設立專職或兼職合規監察員。證券公司各業務部門可指定專人負責所在部門的合規監察工作。

第四十二條

兼職合規監察員的工作職責、執業規范和監督管理參照本指引執行。第四十三條

本指引自發布之日起施行。

第二篇：證券公司合規管理實施指引

證券公司合規管理實施指引

第一章 總則

第一條 為指導證券公司有效落實《證券公司和證券投資基金管理公司合規管理辦法》（以下簡稱辦法）,提升證券公司合規管理水平，制定本指引。

第二條 證券公司應當樹立并堅守以下合規理念：

（一）全員合規。合規是證券公司全體工作人員的基本行為準則。證券公司全體工作人員應當嚴格遵守法律、法規和準則，主動防范、發現并化解合規風險。

（二）合規從管理層做起。證券公司應當建立完善的公司治理結構，確保董事會有效行使重大決策和監督功能，確保監事會有效行使監督職能；證券公司董事會、監事會、高級管理人員應當重視公司經營的合規性，承擔有效管理公司合規風險的責任，積極踐行并推廣合規文化，促進公司合規經營。

（三）合規創造價值。證券公司應當通過有效的合規管理防范并化解合規風險，提升管理和業務能力，為機構自身、行業和社會創造價值。

（四）合規是公司的生存基礎。證券公司應當提升合規管理重視程度，堅持合規經營，為公司正常經營及長期可持續發展奠定基礎。

第三條 證券公司應當制定合規管理的基本制度，經董/ 15

事會審議通過后實施。合規管理的基本制度應當包括合規管理的目標、基本原則、機構設臵及其職責、履職保障、合規考核以及違規事項的報告、處理和責任追究等內容。

證券公司應當結合本公司經營實際情況，制定指導經營活動依法合規開展的具體管理制度或操作流程，切實加強對各項經營活動的合規管理。

證券公司應當制定工作人員執業行為準則，引導工作人員樹立良好的合規執業意識和道德行為規范，確保工作人員執業行為依法合規。

證券公司應當采取有效措施保障合規管理人員的專業化、職業化水平。

第四條 證券公司及其工作人員應當遵守行業公認普遍遵守的職業道德和行為準則，包括但不限于誠實守信、勤勉盡責、專業敬業、公平競爭、客戶利益至上、有效防范并妥善處理利益沖突、自覺維護行業良好聲譽和秩序、主動承擔社會責任等。

第五條 證券公司應當有效防范并妥善處理利益沖突，在涉及到公司與客戶之間的利益沖突時，應當堅持客戶利益至上的原則；在涉及到客戶與客戶之間的利益沖突時，應當堅持公平對待客戶的原則。

第六條 中國證券業協會（以下簡稱協會）對證券公司合規管理工作實施自律管理。/ 15

第二章 合規管理職責

第七條 證券公司經營管理主要負責人、其他高級管理人員、下屬各單位負責人及其他工作人員應當充分了解和掌握與其經營管理和執業行為有關的法律、法規和準則，并在經營決策、運營管理和執業行為過程中充分識別相關的合規風險，并主動防范、應對和報告。

第八條 證券公司經營管理主要負責人對公司合規運營承擔責任，履行下列合規管理職責：

（一）組織制定公司規章制度，并監督其實施；

（二）主動在日常經營過程中倡導合規經營理念，積極培育公司合規文化，認真履行合規管理職責，主動落實合規管理要求；

（三）充分重視公司合規管理的有效性，發現存在問題時要求下屬各單位及其工作人員及時改進；

（四）督導、提醒公司其他高級管理人員在其分管領域中認真履行合規管理職責，落實合規管理要求；

（五）支持合規總監及合規部門工作，督促下屬各單位為合規管理人員履職提供有效保障；

（六）支持合規總監及合規部門按照監管要求和公司制度規定，向董事會、監管部門報告合規風險事項；

（七）在公司經營決策過程中，充分聽取合規總監及合規部門的合規意見；

（八）督促公司下屬各單位就合規風險事項開展自查或/ 15

配合公司調查，嚴格按照公司規定進行合規問責，并落實整改措施。

第九條 證券公司其他高級管理人員對其分管領域的合規運營承擔責任，履行下列合規管理職責：

（一）在其分管領域組織貫徹執行公司各項規章制度，組織起草、制定其分管領域的規章制度，并監督其實施；

（二）在其分管領域主動倡導合規經營理念，積極培育公司合規文化；

（三）充分重視其分管領域合規管理的有效性，發現存在問題時要求分管領域下屬各單位及其工作人員及時改進；

（四）提醒、督導分管領域下屬各單位負責人認真履行合規管理職責，落實合規管理要求；

（五）支持分管領域下屬各單位合規管理人員的工作，督促分管領域下屬各單位為合規管理人員履職提供有效保障；

（六）支持分管領域下屬各單位及其合規管理人員按照公司制度規定，向公司及合規部門報告合規風險事項；

（七）在其職責范圍內的經營決策過程中，聽取公司合規部門及分管領域下屬各單位合規管理人員的合規意見，并給予充分關注；

（八）督促分管領域下屬各單位就合規風險事項開展自查或配合公司進行調查，嚴格按照公司規定進行合規問責，并落實整改措施。/ 15

第十條 證券公司下屬各單位負責人負責落實本單位的合規管理要求，對本單位合規運營承擔責任，履行下列合規管理職責：

（一）在本單位組織貫徹執行公司各項規章制度，組織起草、制定與本單位職責相關的規章制度，并監督其實施；

（二）建立并完善本單位的合規管理制度與機制，將各項經營活動的合規性要求嵌入業務管理制度與操作流程中；

（三）在本單位主動倡導合規經營理念，積極培育公司合規文化；

（四）積極配合合規總監及合規部門的工作，認真聽取并落實合規總監及合規部門提出的合規管理意見；

（五）為本單位配備合格合規管理人員，避免分配與其履行合規職責相沖突的工作；

（六）支持本單位合規管理人員的工作，為本單位合規管理人員提供履職保障，包括但不限于參與本單位重要會議、查閱本單位各類業務與管理文檔、充分尊重其獨立發表合規專業意見的權利等；

（七）在業務開展前應當充分論證業務的合法合規性，充分聽取本單位合規管理人員的合規審查意見，有效評估業務的合規風險，主動避免開展存在合規風險的業務；

（八）發現與本單位業務相關的合規風險事項時，及時按公司制度規定進行報告，提出整改措施，并督促整改落實。

第十一條 證券公司全體工作人員應當對自身經營活動/ 15

范圍內所有業務事項和執業行為的合規性負責，履行下列合規管理職責：

（一）主動了解、掌握和遵守相關法律、法規和準則；

（二）積極參加公司安排的合規培訓和合規宣導活動；

（三）根據公司要求，簽署并信守相關合規承諾；

（四）在執業過程中充分關注執業行為的合法合規性；

（五）在業務開展過程中主動識別和防范業務合規風險；

（六）發現違法違規行為或者合規風險隱患時，應當主動按照公司規定及時報告；

（七）出現合規風險事項時，積極配合公司調查，并接受公司問責，落實整改要求。

第十二條 合規總監不得兼任業務部門負責人及具有業務職能的分支機構負責人，不得分管業務部門及具有業務職能的分支機構，不得在下屬子公司兼任具有業務經營性質的職務。

證券公司不得向合規總監、合規部門及其他合規管理人員分配或施加業務考核指標與任務。

第十三條 證券公司應當建立新產品、新業務評估與決策機制，合規總監和合規部門應當對新產品、新業務發表合規審查意見，證券公司在進行相關決策時，應當充分考慮和采納合規審查意見。

新產品、新業務是指公司首次開展，需就業務合規性進/ 15

行論證的產品、業務以及展業方式等。

第十四條 證券公司應當按照監管機構及自律組織的要求、公司相關制度規定及管理需要，對下屬各單位及其工作人員的經營管理和執業行為的合規性進行檢查。合規檢查包括下屬各單位組織實施的合規檢查，也包括合規部門單獨或聯合其他部門組織實施的合規檢查。

第十五條 證券公司開展合規檢查，應當遵循客觀、謹慎、高效原則，并可與公司的風險管理、內部審計活動共同開展。

合規檢查分為例行檢查與專項檢查。發生下列情形時，應當進行專項檢查：

（一）公司發生違法違規行為或存在合規風險隱患的；

（二）公司董事會、監事會、高級管理人員、合規總監或合規部門認為必要的；

（三）公司下屬各單位及其工作人員配合監管和稽查辦案不力的；

（四）監管部門或自律組織要求的；

（五）其他有必要進行專項檢查的情形。

證券公司相關違法違規行為頻發的，應當增加合規檢查頻次。

第十六條 證券公司下屬各單位及其工作人員在經營管理和執業過程中，遇到法律、法規和準則適用與理解的問題時，可以向合規總監和合規部門進行咨詢，合規總監和合規/ 15

部門應當基于專業分析和判斷為其提供合規咨詢意見。

重要事項的合規咨詢應當以書面形式提出，合規總監、合規部門應當作出書面回復。

對于法律、法規和準則規定不明確、規定有沖突或規定缺失的咨詢事項，合規部門應當進行合規分析與論證，出具盡可能準確、客觀和完整的合規咨詢意見，并就所依據的法律法規及其適用的理解予以說明。

合規咨詢不能取代合規審查和合規檢查。合規咨詢意見作為提出咨詢的下屬各單位及其工作人員進行決策或業務管理活動時的參考意見，不能取代合規審查意見或合規檢查結論。

第十七條 證券公司應當開展多種形式的合規宣導與培訓，制定行為守則、合規手冊等文件，幫助工作人員及時知曉、正確理解和嚴格遵循法律、法規和準則要求，倡導和推進合規文化建設。

合規部門負責對證券公司各部門合規宣導與培訓工作的落實情況進行督導。

第十八條 證券公司應當運用信息技術手段對反洗錢、信息隔離墻管理、工作人員職務通訊行為、工作人員的證券投資行為等進行監測，發現違法違規行為和合規風險隱患，應當及時處理。

合規監測可由合規部門或其他部門單獨或聯合組織實施，也可以在公司總部指導下由下屬各單位組織實施。/ 15

第十九條 證券公司在對高級管理人員和下屬各單位進行考核時，應當要求合規總監出具書面合規性專項考核意見，合規性專項考核占績效考核結果的比例不得低于15%；對于重大合規事項，可制定一票否決制度。

第二十條 證券公司應當建立合規問責機制，對在經營管理及執業過程中違反法律、法規和準則的責任人或責任單位進行合規問責，并與績效考核和薪酬發放相掛鉤。

因合規問責所導致的績效考核扣分不受上述合規性專項考核比例的限制。

合規總監對合規問責有建議權、知情權和檢查權。公司下屬各單位應當向合規總監反饋合規問責的最終執行情況。

第二十一條 證券公司根據《辦法》第三十條編制合規報告，應當重點強調以下內容：

（一）董事會、監事會、經營管理層及下屬各單位履行合規管理職責情況；

（二）合規總監及合規部門履行合規管理職責情況；

（三）公司違法違規行為、合規風險的發現、監管部門和自律組織處罰及整改情況；

（四）合規人員配臵情況、合規性專項考核情況、合規負責人及合規管理人員薪酬保障落實情況；

（五）監管部門、自律組織和證券公司認為必要的其他內容。

第二十二條 證券公司應當將另類投資、私募基金管理/ 15

等子公司的合規管理統一納入公司合規管理有效性評估。

證券公司開展合規管理有效性評估，應當以合規風險為導向，重點關注可能存在合規管理缺失、遺漏或薄弱的環節，全面、客觀反映合規管理存在的問題，充分揭示合規風險。

對于通過合規管理有效性評估發現的問題，證券公司應當加強對問題的整改落實與跟蹤，將整改情況納入公司的合規考核與問責范圍。

第二十三條 證券公司可以委托符合條件的會計師事務所、律師事務所或管理咨詢公司等外部專業機構進行合規管理有效性評估。

第三章 合規管理保障機制

第二十四條 證券公司免除合規總監職務的，應當由董事會作出決定，并通知合規總監本人。合規總監認為免除其職務理由不充分的，有權向董事會提出申訴。相關通知、決定和申訴意見應當形成書面文件，存檔備查。

合規總監的申訴被證券公司董事會駁回的，合規總監除可以向中國證監會及相關派出機構提出申訴外，也可以提請協會進行調解。

第二十五條 合規總監不能履行職責或缺位時，證券公司代行職責人員在代行職責期間不得直接分管與合規總監管理職責相沖突的業務部門。

第二十六條 證券公司應當明確合規部門與法律部門、/ 15

風險管理部門、內部審計部門等內部控制部門以及其他承擔合規管理職責的前中后臺部門的職責分工。

合規總監及合規部門在履行合規審查職責過程中，涉及到需以財務、信息技術等專業事項評估結論為合規審查的前提條件的，相關部門應先行出具準確、客觀和完整的評估意見。

證券公司合規部門不得承擔業務、財務、信息技術等與合規管理職責相沖突的職責。

第二十七條 證券公司總部合規部門中具備3年以上證券、金融、法律、會計、信息技術等有關領域工作經歷的合規管理人員數量占公司總部工作人員比例應當不低于1.5%，且不得少于5人。

上述合規管理人員不包括從事法務、稽核、內部審計及風險控制崗位的工作人員。

證券公司應當確保合規部門人員編制的合理預算，并允許合規總監和合規部門根據公司業務和風險情況，定期或及時調整相關預算。

第二十八條 證券公司業務部門、分支機構可以根據需要設臵合規團隊負責人或合規專員等專職合規管理人員，合規團隊負責人或合規專員應當由其所在單位一定職級以上人員擔任，并具有履職勝任能力。

證券公司從事自營、投資銀行、債券等業務部門，工作人員人數在15人及以上的分支機構以及證券公司異地總部/ 15

等，應當配備專職合規管理人員。

第二十九條 證券公司合規部門負責人應當由合規總監提名。證券公司任免各業務部門、分支機構合規團隊負責人、合規專員或選派另類投資、私募基金管理等子公司合規負責人，應當充分聽取合規總監意見。

第三十條 證券公司應當將各層級子公司納入統一合規管理體系。母子公司要注重實施統一的合規管理標準，保證合規文化的一致性，同時關注不同司法管轄區和行業的特殊合規管理要求。具體要求包括但不限于：

（一）子公司應當每年向證券公司合規總監及合規部門提交合規報告，合規報告的具體內容包括但不限于合規管理的基本情況、合規管理制度制定與執行情況、各項合規管理職責的履職情況、各項業務合規運行情況、合規風險事項的發現及整改情況、下一合規工作計劃等；

（二）子公司應當及時向證券公司合規總監及合規部門報告重大合規風險事項，包括但不限于行政監管措施、行政處罰、重大合規隱患、子公司及高級管理人員違法違規事件等；

（三）證券公司應當對子公司的基本合規管理制度進行審查，定期或不定期對子公司合規管理工作及經營管理行為的合規性進行監督和檢查；

（四）子公司發生重大合規風險事項的，證券公司應當按照有關制度對其主要負責人進行合規問責，并應當要求該/ 15

子公司對相關責任人進行合規問責；

（五）證券公司應當每年對子公司合規管理情況進行考核。

證券公司應當督促境外子公司滿足其所在地的監管要求。

第三十一條 證券公司應當明確合規總監有權出席或列席會議的范圍，并于相關會議召開前及時通知合規總監參加。合規總監有權出席或列席以下會議：

（一）董事會及有關專門委員會會議；

（二）監事會會議；

（三）總經理辦公會議；

（四）涉及公司“重大事項決策、重要干部任免、重要項目安排、大額資金使用”事項的會議；

（五）經營管理層有關專門委員會會議；

（六）各類經營管理專題會議；

（七）有助于合規總監充分履職的其他會議。第三十二條 合規總監及合規管理人員基于履職需要，有權要求下屬各單位及其工作人員作出說明、提供資料、接受檢查、向為公司提供審計等中介服務的機構了解情況等，下屬各單位及其工作人員應當予以配合，不得以任何方式或借口加以干涉或阻擾，并應當確保所提供信息真實、準確、完整。

證券公司調整組織機構及高級管理人員職責分工時，應/ 15

當就相關事項是否存在利益沖突聽取合規總監意見。

第三十三條 《辦法》第二十八條所稱的薪酬收入包括基本工資、績效工資、獎金等全口徑收入。

第三十四條 證券公司應當為合規總監及合規部門履職提供充足的資金支持。合規總監和合規部門可以根據需要聘請會計師事務所、律師事務所、專業咨詢機構、信息系統服務商等協助開展合規檢查、調查、咨詢和系統建設等方面的工作。

第四章 自律管理

第三十五條 協會對證券公司合規管理工作情況進行執業檢查，證券公司應當予以配合。

第三十六條 對于合規制度不健全、合規管理執行不到位的證券公司及未按照本指引履行合規管理職責的工作人員，協會視情節輕重采取相應自律懲戒措施，并記入誠信信息管理系統；對存在違反法律、法規行為的證券公司及相關工作人員，移交中國證監會或其他有權機關依法查處。

第三十七條 證券公司頻繁出現違規事件或重大惡性事件的，對證券公司及相關責任人員從重從嚴實施自律懲戒措施；對于未能勤勉盡責地履行相應合規管理職責或與業務部門合謀、指導業務部門規避監管的工作人員，從重從嚴實施自律懲戒措施。

第三十八條 協會在實施自律懲戒時，將區分公司責任/ 15

與個人責任。證券公司建立有效的合規管理制度、主動開展合規管理、嚴格落實內部責任追究機制的，協會依照本指引對證券公司及嚴格按照合規制度履職的工作人員從輕、減輕或免于實施自律懲戒措施。

第五章 附則

第三十九條 法律、法規或準則對證券公司及其子公司合規負責人及合規管理工作另有特別規定的，從其規定。

第四十條 本指引所用名詞術語和概念與《辦法》相同。本指引所稱工作人員職務通訊，是指對可能知悉敏感信息的工作人員所使用的公司信息系統或配發設備形成的電子郵件、即時通訊信息、通話信息和其他通訊信息。

第四十一條 本指引由中國證券業協會負責解釋，自2017年10月1日 起施行。/ 15

第三篇：C12008-《證券公司合規管理有效性評估指引》(100分)

試題部分

證券公司合規管理有效性評估指引

第一章 總則

第一條

為指導證券公司開展合規管理有效性評估，有效防范和控制合規風險，制定本指引。

第二條

證券公司應當按照本指引的要求，對合規管理的有效性進行評估，及時發現和解決合規管理中存在的問題。

證券公司將合規管理有效性評估納入內部控制評價的，其合規管理有效性評估工作應當符合本指引的要求，并單獨出具合規管理有效性評估報告。第三條

證券公司開展合規管理有效性評估，應當以合規風險為導向，覆蓋合規管理各環節，重點關注可能影響合規目標實現的關鍵業務及管理活動，客觀揭示合規管理狀況。

第四條

證券公司合規管理有效性評估分為全面評估和專項評估。

除特別指明外，本指引所稱合規管理有效性評估均指全面評估。

第五條

證券公司開展合規管理有效性評估，應當由董事會、監事會或董事會授權管理層組織評估小組或委托外部專業機構進行。

證券公司委托外部專業機構開展合規管理有效性評估的，參照本指引的規定進行。

第六條

證券公司每年應當至少開展一次合規管理有效性全面評估。

證券公司可以自主決定開展合規管理有效性專項評估；但在證券監管機構或自律組織提出要求，或公司內部發生重大合規風險事件時，應當開展合規管理有效性專項評估。

第七條

證券公司應當按照本指引的要求，結合自身實際情況，制定本公司合規管理有效性評估工作的實施辦法，對評估組織形式、評估范圍、評估內容、評估程序和方法、評估報告、評估問責等作出明確規定。

第二章 評估內容

第八條

證券公司開展合規管理有效性評估，應當涵蓋合規管理環境、合規管理職責履行情況、經營管理制度與機制的建設及運行狀況等方面。

第九條

證券公司對合規管理環境的評估應當重點關注公司高層是否重視合規管理、合規文化建設是否到位、合規管理制度是否健全、合規管理的履職保障是否充分等。

第十條

證券公司對合規管理職責履行情況的評估應當重點關注合規咨詢、合規審查、合規檢查、合規監測、合規培訓、合規報告、監管溝通與配合、信息隔離墻管理、反洗錢等合規管理職能是否有效履行。

第十一條 證券公司對經營管理制度與機制建設情況的評估應當重點關注各項經營管理制度和操作流程是否健全，是否與外部法律、法規和準則相一致，是否能夠根據外部法律、法規和準則的變化及時修訂、完善。第十二條

證券公司對經營管理制度與機制運行狀況的評估應當重點關注是否能夠嚴格執行經營管理制度和操作流程，是否能夠及時發現并糾正有章不循、違規操作等問題。

第十三條

證券公司可以根據合規管理有效性專項評估的目的和需要，確定專項評估的內容。證券監管機構或自律組織另有要求的，從其要求。

第三章 評估程序和方法

第十四條

證券公司合規管理有效性評估的程序一般包括評估準備、評估實施、評估報告和后續整改四個階段。

第十五條

證券公司自行組織開展合規管理有效性評估的，應當按照本指引第五條的要求成立評估小組，并對參與評估的人員開展必要的培訓。

證券公司應當確保評估小組具備獨立開展合規管理有效性評估的權力，確保評估小組成員具備相應的勝任能力。

評估小組應當制定評估實施方案，明確評估目的、范圍、內容、分工、進程和要求，制作評估底稿等評估工作文件。

第十六條

評估小組應當組織各部門開展合規自評，各部門應當如實填寫評估底稿，提交評估相關材料。合規管理環境評估底稿應當由公司主要負責人簽署確認，合規管理職責履行情況評估底稿、經營管理制度與機制的建設及運行狀況評估底稿應當由自評部門負責人和分管自評部門的高級管理人員簽署確認。

第十七條

評估小組應當收集評估期內外部監管檢查意見、審計報告、合規報告、投訴、舉報、媒體報道等資料，明確評估重點。

第十八條

評估小組應當對自評底稿進行復核，并針對評估期內發生的合規風險事項開展重點評估，查找合規管理缺陷，分析問題產生原因，提出整改建議。

評估小組成員對其所在部門或者分管部門的評估底稿的復核應當實行回避制度。

第十九條

證券公司合規管理有效性評估應當采取訪談、文本審閱、問卷調查、知識測試、抽樣分析、穿行測試、系統及數據測試等方法。

第二十條

評估人員可以根據關注重點，對業務與管理事項進行抽樣分析，按照業務發生頻率、重要性及合規風險的高低，從確定的抽樣總體中抽取一定比例的樣本，并對樣本的符合性做出判斷。第二十一條

評估人員可以對具體業務處理流程開展穿行測試，檢查與其相關的原始文件，并根據文件上的業務處理蹤跡，追蹤流程，對相關管理制度與操作流程的實際運行情況進行驗證。

第二十二條

評估人員可以對涉及證券交易的業務進行系統及數據測試，重點檢查相關業務系統中權限、參數設臵的合規性，并調取相關交易數據，將其與相應的業務憑證或其他工作記錄相比對，以驗證相關業務是否按規則運行。

第二十三條

評估小組應當在評估工作結束前，與被評估部門就合規管理有效性評估的結果進行必要溝通，就評估發現的問題進行核實。被評估部門應當及時反饋意見。

第二十四條

評估小組應當根據評估實施情況及評估反饋意見撰寫合規管理有效性評估報告。合規管理有效性評估報告至少應包括：評估依據、評估范圍和對象、評估程序和方法、評估內容、發現的問題及改進建議、前次評估中發現問題的整改情況等。

證券公司可以參照附件所列合規管理有效性評估報告基本格式編制評估報告。第二十五條

證券公司合規管理有效性評估報告應當按照公司內部規定履行內部報批程序。證券監管機構或自律組織要求報送的，從其要求。

第二十六條

證券公司應當針對合規管理有效性評估發現的問題，制定整改方案，明確整改責任部門和時間表。整改責任部門應當及時向公司管理層報告整改進展情況。

第二十七條

證券公司管理層應當對評估發現問題的整改情況進行持續關注和跟蹤，指導并監督相關部門全面、及時完成整改。

第二十八條

證券公司合規管理有效性專項評估的程序和方法可以參照本指引相關規定執行。

第四章 評估問責

第二十九條

證券公司應當將合規管理有效性評估結果納入公司管理層、各部門和分支機構及其工作人員的績效考核范圍。

對合規管理有效性評估中新發現的違法、違規行為，證券公司應當及時對責任人采取問責措施。第三十條 證券公司董事會、監事會、管理層、各部門及分支機構應當積極支持和配合合規管理有效性評估工作。

對在合規管理有效性評估過程中出現拒絕、阻礙和隱瞞的，證券公司應當采取相應的問責措施。

第五章 附則

第三十一條

本指引所稱“公司主要負責人”是指公司董事長或總經理，或實際履行前述職務的人員。

第三十二條

證券公司在收集合規風險事項、評估合規管理環境、合規管理職責履行情況、重要業務的制度與機制的建設及運行狀況時，可以參考附件所列合規管理有效性評估參考 表編制工作底稿。評估參考表未涵蓋證券公司合規管理有效性評估的全部評估內容，證券公司可以根據公司實際需要對表格內容加以適當調整和補充。

第三十三條

本指引由中國證券業協會負責解釋。第三十四條

本指引自發布之日起施行。

第四篇：C12008 證券公司合規管理有效性評估指引答案

證券公司合規管理有效性評估指引答案（100分）

D

BCD

錯誤

正確

正確

正確

ABCD

正確

AC

B

ABCD

正確

ABD

錯誤

BCD

正確

正確

AB

ABCD

BCD

正確

C

錯誤

ABD

錯誤

A

A

ABC

第五篇：C12008 證券公司合規管理有效性評估指引解讀

C12008《證券公司合規管理有效性評估指引》解讀

C12008答案

C12008《證券公司合規管理有效性評估指引》解讀

（本文檔最下面有一套試題）

《證券公司合規管理有效性評估指引》解讀

課程通過規則

1、本課程分為課程講解和課后測驗兩部分，只有通過課后測驗方能取得培訓學時。

2、課程講解要求：學員必須按照頁面順序學習完所有課程內容，方能進入課程測驗。

3、課程測驗要求：學員應在50分鐘內完成測驗，可測驗次數為3次，任意一次測驗成績達到或超過80分即通過課程測驗，本課程學習即結束。

4、學員點擊“開始學習”后，應在3個月內完成課程學習并參加課后測驗。如未在規定學習期限內完成課程學習，或未在規定次數內通過課后測驗，則不能獲得培訓學時。課程簡介

本課程首先介紹了《證券公司合規管理有效性評估指引》（2012年2月12日發布）的篇章結構，又從總則、評估內容、評估程序和方法、評估問責及附件五個方面對《指引》的重點條文及附件進行了全面解讀。通過學習，學員應了解《指引》的基本框架，熟悉《指引》的基本內容，并理解有關證券公司開展合規管理有效性評估的程序、方法、報告、整改及問責等內容的各項規定。學習建議

本課程為必修課程。證券公司從業人員均可學習，尤其在證券公司從事合規管理的從業人員應重點學習。課程學習的重點為證券公司合規管理有效性評估的評估內容、評估程序和方法以及評估問責等內容的各項規定。

主講：劉桂芳

劉桂芳 中國注冊會計師，高級會計師。現任國泰君安證券股份有限公司副總裁、合規總監，中國證券業協會合規專業委員會副主任委員。

關于發布《證券公司合規管理有效性評估指引》的通知2012-02-15 09:20 【文章正文】

關于發布《證券公司合規管理有效性評估指引》的通知

中證協發[2012]027號

各證券公司會員：

為落實《證券公司合規管理試行規定》第七條證券公司應當對合規管理有效性進行評估的規定，指導證券公司開展合規管理有效性評估，有效防范和控制合規風險，我會合規專業委員會經反復研究，起草了《證券公司合規管理有效性評估指引》(以下簡稱《指引》)，經向中國證監會備案，現予發布，自發布之日起施行。現就有關事項通知如下：

一、合規管理有效性評估既是證券公司合規管理制度的重要組成部分，也是證券公司建立健全合規管理長效機制的重要手段。各證券公司應當認真學習、理解《指引》，切實按照《指引》的規定開展合規管理有效性評估。

二、《指引》的制定立足于證券公司的運行實踐，充分吸收了行業和監管部門的合理建議，保障了《指引》的普適性。但考慮到當前我國證券公司在業務范圍、內控機制和管理水平等方面存在差異，各證券公司在實施過程中可以以《指引》為基礎，結合自身實際需要進一步細化和擴充相關措施。

三、我會合規專業委員會將配合協會在行業開展《指引》的培訓工作，并適時對證券公司執行《指引》的情況進行跟蹤、檢查和評估。各證券公司在落實《指引》中遇到問題應當及時向我會合規專業委員會反映。

聯系人：陳闖

聯系電話：010-66575651

二○一二年二月十日

證券公司合規管理有效性評估指引

第一章

總則

第一條

為指導證券公司開展合規管理有效性評估，有效防范和控制合規風險，制定本指引。

第二條

證券公司應當按照本指引的要求，對合規管理的有效性進行評估，及時發現和解決合規管理中存在的問題。

證券公司將合規管理有效性評估納入內部控制評價的，其合規管理有效性評估工作應當符合本指引的要求，并單獨出具合規管理有效性評估報告。

第三條

證券公司開展合規管理有效性評估，應當以合規風險為導向，覆蓋合規管理各環節，重點關注可能影響合規目標實現的關鍵業務及管理活動，客觀揭示合規管理狀況。

第四條

證券公司合規管理有效性評估分為全面評估和專項評估。

除特別指明外，本指引所稱合規管理有效性評估均指全面評估。

第五條

證券公司開展合規管理有效性評估，應當由董事會、監事會或董事會授權管理層組織評估小組或委托外部專業機構進行。

證券公司委托外部專業機構開展合規管理有效性評估的，參照本指引的規定進行。

第六條

證券公司每年應當至少開展一次合規管理有效性全面評估。

證券公司可以自主決定開展合規管理有效性專項評估；但在證券監管機構或自律組織提出要求，或公司內部發生重大合規風險事件時，應當開展合規管理有效性專項評估。

第七條

證券公司應當按照本指引的要求，結合自身實際情況，制定本公司合規管理有效性評估工作的實施辦法，對評估組織形式、評估范圍、評估內容、評估程序和方法、評估報告、評估問責等作出明確規定。

第二章

評估內容

第八條

證券公司開展合規管理有效性評估，應當涵蓋合規管理環境、合規管理職責履行情況、經營管理制度與機制的建設及運行狀況等方面。

第九條

證券公司對合規管理環境的評估應當重點關注公司高層是否重視合規管理、合規文化建設是否到位、合規管理制度是否健全、合規管理的履職保障是否充分等。

第十條

證券公司對合規管理職責履行情況的評估應當重點關注合規咨詢、合規審查、合規檢查、合規監測、合規培訓、合規報告、監管溝通與配合、信息隔離墻管理、反洗錢等合規管理職能是否有效履行。

第十一條

證券公司對經營管理制度與機制建設情況的評估應當重點關注各項經營管理制度和操作流程是否健全，是否與外部法律、法規和準則相一致，是否能夠根據外部法律、法規和準則的變化及時修訂、完善。

第十二條

證券公司對經營管理制度與機制運行狀況的評估應當重點關注是否能夠嚴格執行經營管理制度和操作流程，是否能夠及時發現并糾正有章不循、違規操作等問題。

第十三條

證券公司可以根據合規管理有效性專項評估的目的和需要，確定專項評估的內容。證券監管機構或自律組織另有要求的，從其要求。

第三章

評估程序和方法

第十四條

證券公司合規管理有效性評估的程序一般包括評估準備、評估實施、評估報告和后續整改四個階段。

第十五條

證券公司自行組織開展合規管理有效性評估的，應當按照本指引第五條的要求成立評估小組，并對參與評估的人員開展必要的培訓。

證券公司應當確保評估小組具備獨立開展合規管理有效性評估的權力，確保評估小組成員具備相應的勝任能力。

評估小組應當制定評估實施方案，明確評估目的、范圍、內容、分工、進程和要求，制作評估底稿等評估工作文件。

第十六條

評估小組應當組織各部門開展合規自評，各部門應當如實填寫評估底稿，提交評估相關材料。合規管理環境評估底稿應當由公司主要負責人簽署確認，合規管理職責履行情況評估底稿、經營管理制度與機制的建設及運行狀況評估底稿應當由自評部門負責人和分管自評部門的高級管理人員簽署確認。

第十七條

評估小組應當收集評估期內外部監管檢查意見、審計報告、合規報告、投訴、舉報、媒體報道等資料，明確評估重點。

第十八條

評估小組應當對自評底稿進行復核，并針對評估期內發生的合規風險事項開展重點評估，查找合規管理缺陷，分析問題產生原因，提出整改建議。

評估小組成員對其所在部門或者分管部門的評估底稿的復核應當實行回避制度。

第十九條

證券公司合規管理有效性評估應當采取訪談、文本審閱、問卷調查、知識測試、抽樣分析、穿行測試、系統及數據測試等方法。

第二十條

評估人員可以根據關注重點，對業務與管理事項進行抽樣分析，按照業務發生頻率、重要性及合規風險的高低，從確定的抽樣總體中抽取一定比例的樣本，并對樣本的符合性做出判斷。

第二十一條

評估人員可以對具體業務處理流程開展穿行測試，檢查與其相關的原始文件，并根據文件上的業務處理蹤跡，追蹤流程，對相關管理制度與操作流程的實際運行情況進行驗證。

第二十二條

評估人員可以對涉及證券交易的業務進行系統及數據測試，重點檢查相關業務系統中權限、參數設置的合規性，并調取相關交易數據，將其與相應的業務憑證或其他工作記錄相比對，以驗證相關業務是否按規則運行。

第二十三條

評估小組應當在評估工作結束前，與被評估部門就合規管理有效性評估的結果進行必要溝通，就評估發現的問題進行核實。被評估部門應當及時反饋意見。

第二十四條

評估小組應當根據評估實施情況及評估反饋意見撰寫合規管理有效性評估報告。合規管理有效性評估報告至少應包括：評估依據、評估范圍

和對象、評估程序和方法、評估內容、發現的問題及改進建議、前次評估中發現問題的整改情況等。

證券公司可以參照附件所列合規管理有效性評估報告基本格式編制評估報告。

第二十五條

證券公司合規管理有效性評估報告應當按照公司內部規定履行內部報批程序。證券監管機構或自律組織要求報送的，從其要求。

第二十六條

證券公司應當針對合規管理有效性評估發現的問題，制定整改方案，明確整改責任部門和時間表。整改責任部門應當及時向公司管理層報告整改進展情況。

第二十七條

證券公司管理層應當對評估發現問題的整改情況進行持續關注和跟蹤，指導并監督相關部門全面、及時完成整改。

第二十八條

證券公司合規管理有效性專項評估的程序和方法可以參照本指引相關規定執行。

第四章 評估問責

第二十九條

證券公司應當將合規管理有效性評估結果納入公司管理層、各部門和分支機構及其工作人員的績效考核范圍。

對合規管理有效性評估中新發現的違法、違規行為，證券公司應當及時對責任人采取問責措施。

第三十條

證券公司董事會、監事會、管理層、各部門及分支機構應當積極支持和配合合規管理有效性評估工作。

對在合規管理有效性評估過程中出現拒絕、阻礙和隱瞞的，證券公司應當采取相應的問責措施。

第五章 附則

第三十一條

本指引所稱“公司主要負責人”是指公司董事長或總經理，或實際履行前述職務的人員。

第三十二條

證券公司在收集合規風險事項、評估合規管理環境、合規管理職責履行情況、重要業務的制度與機制的建設及運行狀況時，可以參考附件所列合規管理有效性評估參考表編制工作底稿。評估參考表未涵蓋證券公司合規管理有效性評估的全部評估內容，證券公司可以根據公司實際需要對表格內容加以適當調整和補充。

第三十三條

本指引由中國證券業協會負責解釋。

第三十四條

本指引自發布之日起施行。

××公司20××合規管理有效性評估報告

（不存在重大風險）

根據中國證券監督管理委員會（以下簡稱“證監會”）《證券公司合規管理試行規定》和中國證券業協會（以下簡稱“協會”）《證券公司合規管理有效性評估指引》等法律、法規和準則的要求，公司董事會（或監事會，或董事會授權管理層）牽頭成立跨部門評估小組，于**年**月**日至**年**月**日對本公司（以下簡稱“公司”）20**合規管理的有效性進行了評估。

在合規管理有效性評估過程中，評估小組采用了訪談、文本審閱、問卷調查、知識測試、抽樣分析、穿行測試、系統及數據測試等評估方法，從合規管理環境、合規管理職責履行情況、經營管理制度與機制的建設及運行狀況等方面，復核了各業務及管理部門的自評底稿等文件，為評估公司合規管理的有效性取得了必要的評價證據。

經評估，報告期內，公司對納入評估范圍的業務與事項均已建立了相應的管理制度，并得到有效執行，達到了公司合規管理的目標，在所有方面不存在重大合規風險。

此外，評估小組還注意到，公司合規管理尚存在以下待改進的薄弱環節：

合規管理環境方面

合規管理職責履行方面

經營管理制度與機制的建設及運行方面

本次評估具體情況詳見后附合規管理有效性評估報告說明。

XX合規管理有效性評估小組

二零××年××月××日

評估小組成員（簽名）

××公司20××合規管理有效性評估報告（存在重大風險）

根據中國證券監督管理委員會（以下簡稱“證監會”）《證券公司合規管理試行規定》和中國證券業協會（以下簡稱“協會”）《證券公司合規管理有效性評估指引》等法律、法規和準則的要求，公司董事會（或監事會，或董事會授權管理層）牽頭建立跨部門的評估小組，于**年**月**日至**年**月**日對本公司（以下簡稱“公司”）20**合規管理的有效性進行了評估。

在合規管理有效性評估過程中，評估小組采用了訪談、文本審閱、問卷調查、知識測試、抽樣分析、穿行測試、系統及數據測試等評估方法，從合規管理環境、合規管理職責履行情況、經營管理制度與機制的建設及運行狀況等方面，復核了各業務及管理部門的自評底稿等文件，為評估公司合規管理的有效性取得了必要的評價證據。

經評估，報告期內，下述業務及事項存在重大合規風險: 合規管理環境方面

合規管理職責履行方面

經營管理制度與機制建設及運行方面

除上述業務及事項外，其他納入評估范圍的業務與事項已建立了相應的管理制度和機制，并得到有效執行，達到了公司合規管理的目標，不存在重大合規風險，但尚存在以下待改進的薄弱環節： 合規管理環境方面

合規管理職責履行方面

經營管理制度與機制建設及運行方面

本次評估具體情況詳見后附合規管理有效性評估報告說明。

XX公司合規管理有效性評估小組

二零××年××月××日

評估小組成員（簽名）

××公司20××

合規管理有效性評估報告說明

根據中國證券監督管理委員會（以下簡稱“證監會”）《證券公司合規管理試行規定》和中國證券業協會（以下簡稱“協會”）《證券公司合規管理有效性評估指引》等法律、法規和準則的要求，我們對本公司（以下簡稱“公司”）20**合規管理的有效性進行了評估。

一、合規管理有效性評估工作的總體情況

公司董事會（或監事會、或董事會授權管理層）授權合規管理有效性評估小組負責具體實施評估工作，[描述本合規管理有效性評估的組織領導體制，評估工作組的結構圖、主要負責人及匯報途徑]。評估小組對納入評估范圍的單位及業務（事項）進行了評估。

二、合規管理有效性評估的內容與范圍 本次評估包括以下內容：

（一）合規管理環境。包括但不限于：公司高層是否重視合規管理、合規文化建設是否到位、合規管理制度是否健全、合規管理的履職保障是否充分等。

（二）合規管理職責履行情況。包括但不限于：合規咨詢、合規審查、合規檢查、合規監測、合規培訓、合規報告、監管溝通與配合、信息隔離墻管理、反洗錢等合規管理職能是否有效履行。

（三）經營管理制度與機制建設情況。包括但不限于：各項經營管理制度和操作流程是否健全，是否與外部法律、法規和準則相一致，是否能夠根據外部法律、法規和準則的變化及時修訂、完善。

（四）經營管理制度與機制運行狀況。包括但不限于：是否能夠嚴格執行經營管理制度和操作流程，是否能夠及時發現并糾正有章不循、違規操作等問題。

納入本次評估范圍的單位包括：

[列出被評估單位的范圍（包括各部門和分支機構）]（如存在遺漏）公司本未能對以下單位或業務（事項）進行合規管理有效性評估：[逐條說明未納入范圍的重要單位或業務（事項），包括單位、業務（事項）描述、未納入原因、對合規管理有效性評估產生的影響]。

三、合規管理有效性評估的程序和方法

合規管理有效性評估工作按照《證券公司合規管理試行規定》、《證券公司合規管理有效性評估指引》及公司內部合規管理有效性評估辦法規定的程序執行[描述公司開展合規管理有效性評估工作的基本流程，包括準備階段、實施階段、報告階段、整改階段]。

評估過程中，我們采用了（人員訪談、文本審閱、問卷調查、知識測試、穿行測試、抽樣分析、系統及數據測試、活動觀測、專題討論）等必要的方法，收集了較為廣泛的評估證據，如實填寫了工作底稿，分析、識別了公司合規管理存在的問題[說明評估方法的適當性及證據的充分性]。

四、公司合規管理狀況

（一）合規管理環境

（二）合規管理職責履行情況

（三）經營管理制度與機制建設及運行狀況

五、評估發現的合規管理問題和整改情況

評估期間，公司存在的合規管理問題及整改情況如下：

序號

問題描述

問題涉及的領域或部門

擬采取的整改措施

計劃整改期限

一、合規管理環境方面

?

二、合規管理職責履行方面

?

三、經營管理制度與機制建設及運行方面

?

經過整改，公司在報告期末仍存在以下問題[從以上方面對問題進行描述]。針對報告期末未完成整改的問題，公司擬進一步采取相應措施加以整改[描述整改措施的具體內容及預期達到的效果]。

六、上一未完成整改問題的后續整改情況

針對上合規管理有效性評估報告中所述期末未完成整改事項，具體描述本整改情況。

七、評估總結

（不存在重大合規風險的情形）從本次合規管理有效性評估的總體情況分析，報告期內，公司對納入評估范圍的業務與事項均已建立了相應的管理制度，并得到有效執行，達到了公司合規管理的目標，在所有方面不存在重大合規風險。

（存在重大合規風險的情形）從本次合規管理有效性評估的總體情況分析，報告期內，公司在經營管理制度的制定和執行方面上存在未完成整改的重大合規問題[描述該問題的性質及其對實現合規管理目標的影響程度]。由于存在上述問題，可能會給公司未來經營帶來相關合規風險[描述該風險]。

八、期后事項

自合規管理有效性評估報告基準日至合規管理有效性評估報告發出日間[是/否]發生對合規管理有效性評估產生影響的重大變化[如重大違規事項，及該事項的影響及公司擬采取的措施]。

XX公司合規管理有效性評估小組

二零××年××月××日

評估小組成員（簽名）

目前，中國證券業協會（以下簡稱協會）發布了《證券公司合規管理有效性評估指引》（以下簡稱《指引》），協會有關負責人就《指引》有關問題回答了記者的提問。

問：請介紹一下《指引》出臺的背景？

答：合規管理是證券公司創新發展的基礎。合規管理有效性評估既是證券公司合規管理制度的重要組成部分，也是促使證券公司切實落實和完善合規管理制度的重要手段?！蹲C券公司合規管理試行規定》明確要求證券公司應當對公司合規管理的有效性進行評估，對合規管理有效性的全面評估，每年不得少于一次。為指導、規范證券公司開展合規管理有效性評估，協會合規專業委員會（以下稱委員會）起草了《指引》。在起草過程中，廣泛征求了行業和監管部門的意見，并根據反饋的意見進行了多次討論和修改，幾經易稿，形成本《指引》。問：《指引》起草工作的主要指導思想是什么？

答：在《指引》起草工作中，起草小組主要遵循以下指導思想：

第一，制定《指引》的目的是要促使證券公司通過自我評估起到查漏補缺、提高合規管理水平的作用。

第二，《指引》應當與現有的監管制度保持一致，同時又為行業發展留出空間，允許一定的業務發展彈性。

第三，合規管理有效性評估主要由證券公司自主開展?！吨敢窇斈軌虺浞终{動公司參與評估的主動性和積極性，并通過評估促進公司內部了解和熟悉相關合規要求，實現全員合規。

第四，《指引》應當細化評估程序和評估方法的規定，并具備較強的可操作性，能夠為證券公司起到指導和規范作用。

第五，《指引》應當建立綜合評估、分層使用的制度安排，在評估內容、評估報告的格式設計以及評估底稿的設計上綜合覆蓋監管機構、自律組織和證券公司自身的關注要點，兼顧公司內、外部主體的不同使用需要，體現較大的靈活性。問：《指引》有哪些特點？

答：《指引》的特點主要體現在以下方面：

一是將證券公司合規管理有效性評估定位為證券公司自我約束、自我修復和自我完善的重要手段，強化公司在評估中的主導地位，在法律、法規和準則允許的范圍內，采用彈性條款，給證券公司發展留足空間。

二是秉承“全員合規、主動合規”的理念，注重發揮一線業務部門的作用，建立業務部門自評與評估小組復核相結合的評估模式，重點關注各業務的合規管理狀況。三是著力細化評估程序和評估方法，高度重視合規風險信息收集工作。

四是在評估結果的使用方面，綜合考慮不同主體的差異化需求，建立靈活、實用的評估結果展現形式。

問：關于證券公司合規管理有效性評估的主體，《指引》是如何規定的？

答：《證券公司合規管理試行規定》沒有明確合規管理有效性評估具體由證券公司哪個部門負責實施。在以往的實踐中，有相當一部分公司將主要的評估責任分配給了合規總監和合規部門。其實，合規管理不單是合規部門或合規總監的責任，公司

各個層面都應有合規意識。公司合規管理應當與公司治理結構相結合。合規管理有效性評估是一項復雜的系統工程，既需要公司開展大量的組織協調工作，也需要符合公司內部制衡的基本原則。為此，《指引》規定，證券公司開展合規管理有效性全面評估的，應當由董事會、監事會或董事會授權管理層組織評估小組或委托外部專業機構進行。這既保障了評估組織者的權威性，又兼顧了各公司不同的治理結構。對于合規管理有效性專項評估，《指引》留出了較大的彈性空間，允許證券公司自主決定評估的組織形式、范圍和內容等。

問：《指引》對證券公司合規管理有效性評估的范圍和內容有何要求？

答：證券公司合規管理覆蓋公司所有業務、各個部門和分支機構，合規管理有效性全面評估的范圍也應當覆蓋所有業務、各個部門和分支機構。為此，《指引》規定，證券公司開展合規管理有效性全面評估，應當涵蓋合規管理環境、合規管理職責履行情況、經營管理制度與機制的建設及運行狀況等方面。

其中，對合規管理環境的評估應當重點關注公司高層是否重視合規管理、合規文化建設是否到位、合規管理制度是否健全、合規管理的履職保障是否充分等。對合規管理職責履行情況的評估應當重點關注合規咨詢、合規審查、合規檢查、合規監測、合規培訓、合規報告、監管溝通與配合、信息隔離墻管理、反洗錢等合規管理職能是否有效履行。對經營管理制度與機制建設情況的評估應當重點關注各項經營管理制度和操作流程是否健全，是否與外部法律、法規和準則相一致，是否能夠根據外部法律、法規和準則的變化及時修訂、完善。對經營管理制度與機制運行狀況的評估應當重點關注是否能夠嚴格執行經營管理制度和操作流程，是否能夠及時發現并糾正有章不循、違規操作等問題。

問：《指引》在評估程序和方法方面做出了什么樣的制度安排？

答：評估程序和評估方法是《指引》的核心內容，其所占篇幅超過《指引》的三分之一。

在評估程序方面，《指引》將整個進程劃分為評估準備、評估實施、評估報告和后續整改四個階段。在評估實施階段，評估小組應當首先組織公司各部門按照《指引》的要求開展合規自評。在自評完成后，評估小組應當對自評底稿進行復核，并針對評估期內發生的合規風險事項開展重點評估，查找合規管理缺陷，分析問題產生原因，提出整改建議。為確保評估小組工作的獨立性，《指引》還要求評估小組成員對其所在部門或者分管部門的評估底稿的復核實行回避制度。

關于評估方法，《指引》一方面在正文中對公司可以采用的評估方法加以列舉，并對抽樣分析、穿行測試、系統及數據測試法的定義及使用情形做出描述，另一方面在附件的評估參考表中對每一評估點均給出較為具體的參考評估方法，以便為證券公司提供更為詳細的指導。

問：在評估結果的使用方面，《指引》如何兼顧不同主體的差異化需求？

答：為了滿足監管機構、自律組織和證券公司內部對評估報告的不同使用需要，《指引》在附件中給出了評估報告基本格式，并將重要業務的評估底稿按條線進行列示。其中，基本格式包括報告正文和報告說明兩部分。根據評估發現問題的嚴重程度，報告正文又可細分為存在重大風險和不存在重大風險的兩種不同版本。報告正文主要用于揭示評估發現問題，內容相對簡單；報告說明的內容則更為豐富，應當詳細描述評估情況。

借助上述安排，評估結果的內、外部使用主體可以根據實際需要選擇查閱評估報告

正文或報告說明，并可以根據需要調閱不同業務條線的評估底稿。具體來說，評估報告通常以內部使用為主，證券監管機構或自律組織可以根據需要審閱評估報告正文或調閱評估工作底稿。

問：協會將如何指導《指引》的落實工作？

答：《指引》的制定立足于證券公司的運行實踐，協會在《指引》的起草過程中，積極聽取行業和監管部門的意見，充分吸收合理建議，保障了《指引》的普適性。但由于當前我國證券公司在業務范圍、內控機制和管理水平等方面存在差異，各證券公司在實施過程中可以以《指引》的規定為基礎，結合自身管理的實際需要進一步細化和擴充相關措施，增強《指引》的針對性和實效性?！吨敢钒l布后，委員會將配合協會重點從以下三個方面做好落實工作：

一是開展證券公司合規管理有效性評估培訓，加深公司高級管理人員及其他相關人員對《指引》的理解和把握；

二是根據行業需要，開展證券公司合規管理有效性評估經驗交流和研討活動； 三是對證券公司落實《指引》的情況進行跟蹤、檢查和評估，及時了解證券公司在落實中遇到的問題，適時組織對具有代表性、普遍性問題的研究，推動行業合規管理有效性評估工作不斷完善和深入落實。

1、證券公司無需將合規管理有效性評估結果納入公司管理層的績效考核范圍（）

2、證券公司自行組織實施合規管理有效性評估的，應由董事會、監事會或董事會授權管理層牽頭組建評估小組。（）

3、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，合規管理有效性評估報告至少應包括的內容有（）。A、評估范圍和對象 B、評估程序和方法

C、發現的問題及改進建議 D、評估依據

4、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，關于合規管理有效性評估的評估復核，下列選項中錯誤的是（）

A、評估小組成員對其所在部門或者分管部門的評估底稿的復核應當實行回避制度 B、證券公司應針對評估期間內發生的合規風險事項開展重點評估 C、評估小組成員可參與其所在部門或者分管部門的評估底稿的復核 D、證券公司應當對自評底稿進行復核

5、下列關于合規管理有效性評估與內控評價關系的各種說法中，正確的有（）A、合規管理有效性程度是內控評價的重要內容 B、證券公司必須單獨開展合規管理有效性評估

C、證券公司可以將合規管理有效性評估納入公司內控評價中一并進行 D、合規管理的有效性程度是決定公司內部控制是否有效的關鍵因素

6、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司合規管理有效性評估應當采取的方法有（）A、文本審閱 B、訪談 C、問卷調查 D、知識測試

7、證券公司成立的證券業務子公司，如證券資產管理公司等，無需按照《證券公司合規管理有效性評估指引》開展合規管理有效性評估。（）

8、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司合規管理有效性評估的程序一般包括評估準備、評估實施、評估報告和后續整改四個階段。（）

9、下列關于證券公司合規管理有效性評估主體的說法中，錯誤的是（）

A、證券公司組織內部評估小組實施評估的，小組成員不應來自于合規總結分管的部門

B、證券公司委托外部中介機構開展評估的，應要求中介機構選派具備勝任的人員從事評估工作

C、證券公司可以將合規總監或合規部門作為全面評估的單一責任主體

D、證券公司應結合自身自身治理機構，選擇由董事會、監事會或董事會授權管理層組織開展全面評估。

10、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司開展合規管理有效性評估，應當以合規風險為導向。

11、判斷證券公司合規管理是否有效，最終應看證券公司是否實現合規經營。（）

12、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司對經營管理制度與機制建設情況的評估應當重點關注的內容的有（）A、合規管理制度是否健全

B、各項經營管理制度和操作流程是否健全 C、是否與外部法律，法規和準則相一致 D、公司高層是否重視合規管理

13、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司每年應當至少開展2次合規管理有效性全面評估（）

14、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司合規管理有效性評估分為（）和（）。A、內部評估 B、全面評估 C、專項評估 D、外部評估

15、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，合規管理職責履行情況評估底稿，應當由（）簽署確認。A、公司主要負責人、直評部門負責人 B、公司主要負責人

C、自評部門負責人和分管自評部門的高級管理人員 D、公司財務部門負責人