第一篇：《證券公司合規管理有效性評估指引》解讀史上最全文本匯總

判斷：

1、公司整改責任部門在合規管理有效性評估后需整改階段，應及時向管理層報告整改進展情況。√

2、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，合規管理環境評估底稿應當由公司主要負責人簽署確認?！?/p>

3、判斷證券公司合規管理是否有效，最終應看證券公司是否實現合規經營?！?/p>

4、證券公司合規管理有效性評估的評估原則中，要突出全面性、客觀性和重要性?！?/p>

5、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司合規管理有效性評估的程序一般包括評估準備、評估實施、評估報告和后需整改四個階段。√

6、證券公司無需將合規管理有效性評估結果納入管理層的績效考核范圍。×

7、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司開展合規管理有效性評估，應當以合規風險為導向?！?/p>

8、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司自行組織開展合規管理有效性評估的，應當按要求成立評估小組。√

9、證券公司整改責任部門在合規管理有效性評估后需整改階段，應及時向管理層報告整改進展情況。√

10、《證券公司合規管理有效性評估指引》附件中的合規管理有效性評估參考表涵蓋了證券公司合規管理有效性評估的全部評估內容?！?/p>

11、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司對合規管理環境的評估應當重點關注公司高層是否重視合規管理、合規文化建設是否到位、合規管理制度是否健全、合規管理的履職保障是否充分等?！?/p>

12、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司每年應當至少開展2次合規管理有效向全面評估?！?/p>

13、證券公司成立的證券業務子公司，如證券資產管理公司等，無需按照《證券公司合規管理有效性評估指引》開展合規管理有效性評估?！?/p>

14、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司開展合規管理有效性評估，應當以合規風險為導向。√

15、證券公司合規管理有效性評估的評估原則中，要突出全面性、客觀性、和重要性?！?/p>

16、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司合規管理有效性評估分為內部評估和外部評估。×

17、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，評估小組成員對其所在部門或者分管部門的評估底稿的復核應當實行回避制度。√

18、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，評估人員按照業務發生頻率、重要性及合規風險的高低，從確定的抽樣總體中抽取一定比例的樣本，對樣本的符合性做出判斷?！?/p>

單選：

1、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，關于合規管理有效性評估的評估復核，錯誤的是：c評估小組成員可參與其所在部門或者分管部門的評估底稿的復核。

2、下列關于證券公司合規管理有效性評估主體的說法中，錯誤的是：a證券公司可以將合規總監或合規部門作為全面評估的單一責任主體。

3、《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，合規管理環境評估底稿應當由 公司主要負責人 簽署確認。

4、《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，關于合規管理有效性評估的評估準備，下列選項中錯誤的是：c證券公司沒有必要對參與評估的人員開展培訓。

5、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司每年應當至少開展 1 次合規管理有效向全面評估。

多選：

1、下列關于合規管理有效性評估與內控評價關系的各種說法中，正確的有：

A合規管理的有效性評估程度是決定公司內部控制是否有效的關鍵因素 B證券公司可以將合規管理有效性評估納入公司內控評價之中一并進行

D合規管理有效性程度是內控評價的主要內容 C 證券公司必須單獨開展合規管理有效性評估

2、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司應當開展合規管理有效性專項評估的情形包括：

A證券自律組織提出要求時

b證券監管機構提出要求時

d公司內部發生重大合規風險時

3、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司合規管理有效性評估應當采取的方法有：

A文本審閱

B問卷調查

C訪談

D知識測試

4、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司合規管理有效性評估的程序一般包括：

A后續整改

B評估報告

C評估準備

D評估實施

5、下列關于證券公司合規管理有效性評估風險信息收集的說法中，正確的有

A 判斷合規管理是否有效最終應看是否實現合規經營

C 合規管理有效性評估的落腳點在有效性上

D 在評估的過程中，應廣泛收集評估期間已發生的各種合規風險事件，找出薄弱環節

6、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司合規管理有效性評估分： A 專項評估

D全面評估

7、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司對合規管理環境” A公司高層是否重視合規管理

B合規文化建設是否到位

D合規管理制度是否健全

8、下列關于證券公司合規管理有效性評估主體的說法中，正確的是：

A 證券公司組織內部評估小組實施評估的，小組成員不應僅來自于合規總監分管的部 B 證券公司委托外部中介機構開展評估的，應要求中介機構選派具備勝任能力的人員 C 證券公司應結合自身治理結構，選擇由董事會、監事會或董事會授權管理全面評估

9、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，合規管理有效性評估報告至少：

A評估依據

B發現的問題及改進建議

C評估范圍和對象

D評估程序和方法

10、證券公司的整改責任部門在合規管理有效性評估后續整改階段應承擔的責任： B及時向管理層報告整改進展情況

C制定整改方案，明確整改責任部門和時間表

11、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，評估人員可按照，從樣本符合性： A業務發生頻率

C合規風險的高低

D業務重要性

12、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司經營管理制度與機內容：

B是否與外部法律、法規和準則一致

D各項經營管理制度和操作流程是否健全（A合規管理制度是否健全

C公司高層是否重視合規管理）

13、證券公司的整改責任部門在合規管理有效性評估后續整改階段應承擔的責任：

A制定整改方案，明確整改責任部門時間表 B按照整改方案要求完成整改

C持續關注和跟蹤整改情況

D及時向管理層報告整改進展情況

14、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，下列關于合規管理有效性評估復核的說法中，正確的有：

B證券公司應針對評估期內發生的合規風險事項開展重點評估 C證券公司應當對自評底稿進行復核

D評估小組成員對其所在部門或者分管部門的評估底稿的復核應當實行回避制度

15、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，關于合規管理有效性評估的評估準備，下列選項中正確的是：

A證券公司應當確保評估小組成員具備相應的勝任能力

B證券公司應當確保評估小組具備獨立開展合規管理有效性評估的權利

D證券公司自行組織開展合規管理有效性評估的，應當按要求成立評估小組

第二篇：C12008 證券公司合規管理有效性評估指引解讀

C12008《證券公司合規管理有效性評估指引》解讀

C12008答案

C12008《證券公司合規管理有效性評估指引》解讀

（本文檔最下面有一套試題）

《證券公司合規管理有效性評估指引》解讀

課程通過規則

1、本課程分為課程講解和課后測驗兩部分，只有通過課后測驗方能取得培訓學時。

2、課程講解要求：學員必須按照頁面順序學習完所有課程內容，方能進入課程測驗。

3、課程測驗要求：學員應在50分鐘內完成測驗，可測驗次數為3次，任意一次測驗成績達到或超過80分即通過課程測驗，本課程學習即結束。

4、學員點擊“開始學習”后，應在3個月內完成課程學習并參加課后測驗。如未在規定學習期限內完成課程學習，或未在規定次數內通過課后測驗，則不能獲得培訓學時。課程簡介

本課程首先介紹了《證券公司合規管理有效性評估指引》（2012年2月12日發布）的篇章結構，又從總則、評估內容、評估程序和方法、評估問責及附件五個方面對《指引》的重點條文及附件進行了全面解讀。通過學習，學員應了解《指引》的基本框架，熟悉《指引》的基本內容，并理解有關證券公司開展合規管理有效性評估的程序、方法、報告、整改及問責等內容的各項規定。學習建議

本課程為必修課程。證券公司從業人員均可學習，尤其在證券公司從事合規管理的從業人員應重點學習。課程學習的重點為證券公司合規管理有效性評估的評估內容、評估程序和方法以及評估問責等內容的各項規定。

主講：劉桂芳

劉桂芳 中國注冊會計師，高級會計師。現任國泰君安證券股份有限公司副總裁、合規總監，中國證券業協會合規專業委員會副主任委員。

關于發布《證券公司合規管理有效性評估指引》的通知2012-02-15 09:20 【文章正文】

關于發布《證券公司合規管理有效性評估指引》的通知

中證協發[2012]027號

各證券公司會員：

為落實《證券公司合規管理試行規定》第七條證券公司應當對合規管理有效性進行評估的規定，指導證券公司開展合規管理有效性評估，有效防范和控制合規風險，我會合規專業委員會經反復研究，起草了《證券公司合規管理有效性評估指引》(以下簡稱《指引》)，經向中國證監會備案，現予發布，自發布之日起施行。現就有關事項通知如下：

一、合規管理有效性評估既是證券公司合規管理制度的重要組成部分，也是證券公司建立健全合規管理長效機制的重要手段。各證券公司應當認真學習、理解《指引》，切實按照《指引》的規定開展合規管理有效性評估。

二、《指引》的制定立足于證券公司的運行實踐，充分吸收了行業和監管部門的合理建議，保障了《指引》的普適性。但考慮到當前我國證券公司在業務范圍、內控機制和管理水平等方面存在差異，各證券公司在實施過程中可以以《指引》為基礎，結合自身實際需要進一步細化和擴充相關措施。

三、我會合規專業委員會將配合協會在行業開展《指引》的培訓工作，并適時對證券公司執行《指引》的情況進行跟蹤、檢查和評估。各證券公司在落實《指引》中遇到問題應當及時向我會合規專業委員會反映。

聯系人：陳闖

聯系電話：010-66575651

二○一二年二月十日

證券公司合規管理有效性評估指引

第一章

總則

第一條

為指導證券公司開展合規管理有效性評估，有效防范和控制合規風險，制定本指引。

第二條

證券公司應當按照本指引的要求，對合規管理的有效性進行評估，及時發現和解決合規管理中存在的問題。

證券公司將合規管理有效性評估納入內部控制評價的，其合規管理有效性評估工作應當符合本指引的要求，并單獨出具合規管理有效性評估報告。

第三條

證券公司開展合規管理有效性評估，應當以合規風險為導向，覆蓋合規管理各環節，重點關注可能影響合規目標實現的關鍵業務及管理活動，客觀揭示合規管理狀況。

第四條

證券公司合規管理有效性評估分為全面評估和專項評估。

除特別指明外，本指引所稱合規管理有效性評估均指全面評估。

第五條

證券公司開展合規管理有效性評估，應當由董事會、監事會或董事會授權管理層組織評估小組或委托外部專業機構進行。

證券公司委托外部專業機構開展合規管理有效性評估的，參照本指引的規定進行。

第六條

證券公司每年應當至少開展一次合規管理有效性全面評估。

證券公司可以自主決定開展合規管理有效性專項評估；但在證券監管機構或自律組織提出要求，或公司內部發生重大合規風險事件時，應當開展合規管理有效性專項評估。

第七條

證券公司應當按照本指引的要求，結合自身實際情況，制定本公司合規管理有效性評估工作的實施辦法，對評估組織形式、評估范圍、評估內容、評估程序和方法、評估報告、評估問責等作出明確規定。

第二章

評估內容

第八條

證券公司開展合規管理有效性評估，應當涵蓋合規管理環境、合規管理職責履行情況、經營管理制度與機制的建設及運行狀況等方面。

第九條

證券公司對合規管理環境的評估應當重點關注公司高層是否重視合規管理、合規文化建設是否到位、合規管理制度是否健全、合規管理的履職保障是否充分等。

第十條

證券公司對合規管理職責履行情況的評估應當重點關注合規咨詢、合規審查、合規檢查、合規監測、合規培訓、合規報告、監管溝通與配合、信息隔離墻管理、反洗錢等合規管理職能是否有效履行。

第十一條

證券公司對經營管理制度與機制建設情況的評估應當重點關注各項經營管理制度和操作流程是否健全，是否與外部法律、法規和準則相一致，是否能夠根據外部法律、法規和準則的變化及時修訂、完善。

第十二條

證券公司對經營管理制度與機制運行狀況的評估應當重點關注是否能夠嚴格執行經營管理制度和操作流程，是否能夠及時發現并糾正有章不循、違規操作等問題。

第十三條

證券公司可以根據合規管理有效性專項評估的目的和需要，確定專項評估的內容。證券監管機構或自律組織另有要求的，從其要求。

第三章

評估程序和方法

第十四條

證券公司合規管理有效性評估的程序一般包括評估準備、評估實施、評估報告和后續整改四個階段。

第十五條

證券公司自行組織開展合規管理有效性評估的，應當按照本指引第五條的要求成立評估小組，并對參與評估的人員開展必要的培訓。

證券公司應當確保評估小組具備獨立開展合規管理有效性評估的權力，確保評估小組成員具備相應的勝任能力。

評估小組應當制定評估實施方案，明確評估目的、范圍、內容、分工、進程和要求，制作評估底稿等評估工作文件。

第十六條

評估小組應當組織各部門開展合規自評，各部門應當如實填寫評估底稿，提交評估相關材料。合規管理環境評估底稿應當由公司主要負責人簽署確認，合規管理職責履行情況評估底稿、經營管理制度與機制的建設及運行狀況評估底稿應當由自評部門負責人和分管自評部門的高級管理人員簽署確認。

第十七條

評估小組應當收集評估期內外部監管檢查意見、審計報告、合規報告、投訴、舉報、媒體報道等資料，明確評估重點。

第十八條

評估小組應當對自評底稿進行復核，并針對評估期內發生的合規風險事項開展重點評估，查找合規管理缺陷，分析問題產生原因，提出整改建議。

評估小組成員對其所在部門或者分管部門的評估底稿的復核應當實行回避制度。

第十九條

證券公司合規管理有效性評估應當采取訪談、文本審閱、問卷調查、知識測試、抽樣分析、穿行測試、系統及數據測試等方法。

第二十條

評估人員可以根據關注重點，對業務與管理事項進行抽樣分析，按照業務發生頻率、重要性及合規風險的高低，從確定的抽樣總體中抽取一定比例的樣本，并對樣本的符合性做出判斷。

第二十一條

評估人員可以對具體業務處理流程開展穿行測試，檢查與其相關的原始文件，并根據文件上的業務處理蹤跡，追蹤流程，對相關管理制度與操作流程的實際運行情況進行驗證。

第二十二條

評估人員可以對涉及證券交易的業務進行系統及數據測試，重點檢查相關業務系統中權限、參數設置的合規性，并調取相關交易數據，將其與相應的業務憑證或其他工作記錄相比對，以驗證相關業務是否按規則運行。

第二十三條

評估小組應當在評估工作結束前，與被評估部門就合規管理有效性評估的結果進行必要溝通，就評估發現的問題進行核實。被評估部門應當及時反饋意見。

第二十四條

評估小組應當根據評估實施情況及評估反饋意見撰寫合規管理有效性評估報告。合規管理有效性評估報告至少應包括：評估依據、評估范圍

和對象、評估程序和方法、評估內容、發現的問題及改進建議、前次評估中發現問題的整改情況等。

證券公司可以參照附件所列合規管理有效性評估報告基本格式編制評估報告。

第二十五條

證券公司合規管理有效性評估報告應當按照公司內部規定履行內部報批程序。證券監管機構或自律組織要求報送的，從其要求。

第二十六條

證券公司應當針對合規管理有效性評估發現的問題，制定整改方案，明確整改責任部門和時間表。整改責任部門應當及時向公司管理層報告整改進展情況。

第二十七條

證券公司管理層應當對評估發現問題的整改情況進行持續關注和跟蹤，指導并監督相關部門全面、及時完成整改。

第二十八條

證券公司合規管理有效性專項評估的程序和方法可以參照本指引相關規定執行。

第四章 評估問責

第二十九條

證券公司應當將合規管理有效性評估結果納入公司管理層、各部門和分支機構及其工作人員的績效考核范圍。

對合規管理有效性評估中新發現的違法、違規行為，證券公司應當及時對責任人采取問責措施。

第三十條

證券公司董事會、監事會、管理層、各部門及分支機構應當積極支持和配合合規管理有效性評估工作。

對在合規管理有效性評估過程中出現拒絕、阻礙和隱瞞的，證券公司應當采取相應的問責措施。

第五章 附則

第三十一條

本指引所稱“公司主要負責人”是指公司董事長或總經理，或實際履行前述職務的人員。

第三十二條

證券公司在收集合規風險事項、評估合規管理環境、合規管理職責履行情況、重要業務的制度與機制的建設及運行狀況時，可以參考附件所列合規管理有效性評估參考表編制工作底稿。評估參考表未涵蓋證券公司合規管理有效性評估的全部評估內容，證券公司可以根據公司實際需要對表格內容加以適當調整和補充。

第三十三條

本指引由中國證券業協會負責解釋。

第三十四條

本指引自發布之日起施行。

××公司20××合規管理有效性評估報告

（不存在重大風險）

根據中國證券監督管理委員會（以下簡稱“證監會”）《證券公司合規管理試行規定》和中國證券業協會（以下簡稱“協會”）《證券公司合規管理有效性評估指引》等法律、法規和準則的要求，公司董事會（或監事會，或董事會授權管理層）牽頭成立跨部門評估小組，于**年**月**日至**年**月**日對本公司（以下簡稱“公司”）20**合規管理的有效性進行了評估。

在合規管理有效性評估過程中，評估小組采用了訪談、文本審閱、問卷調查、知識測試、抽樣分析、穿行測試、系統及數據測試等評估方法，從合規管理環境、合規管理職責履行情況、經營管理制度與機制的建設及運行狀況等方面，復核了各業務及管理部門的自評底稿等文件，為評估公司合規管理的有效性取得了必要的評價證據。

經評估，報告期內，公司對納入評估范圍的業務與事項均已建立了相應的管理制度，并得到有效執行，達到了公司合規管理的目標，在所有方面不存在重大合規風險。

此外，評估小組還注意到，公司合規管理尚存在以下待改進的薄弱環節：

合規管理環境方面

合規管理職責履行方面

經營管理制度與機制的建設及運行方面

本次評估具體情況詳見后附合規管理有效性評估報告說明。

XX合規管理有效性評估小組

二零××年××月××日

評估小組成員（簽名）

××公司20××合規管理有效性評估報告（存在重大風險）

根據中國證券監督管理委員會（以下簡稱“證監會”）《證券公司合規管理試行規定》和中國證券業協會（以下簡稱“協會”）《證券公司合規管理有效性評估指引》等法律、法規和準則的要求，公司董事會（或監事會，或董事會授權管理層）牽頭建立跨部門的評估小組，于**年**月**日至**年**月**日對本公司（以下簡稱“公司”）20**合規管理的有效性進行了評估。

在合規管理有效性評估過程中，評估小組采用了訪談、文本審閱、問卷調查、知識測試、抽樣分析、穿行測試、系統及數據測試等評估方法，從合規管理環境、合規管理職責履行情況、經營管理制度與機制的建設及運行狀況等方面，復核了各業務及管理部門的自評底稿等文件，為評估公司合規管理的有效性取得了必要的評價證據。

經評估，報告期內，下述業務及事項存在重大合規風險: 合規管理環境方面

合規管理職責履行方面

經營管理制度與機制建設及運行方面

除上述業務及事項外，其他納入評估范圍的業務與事項已建立了相應的管理制度和機制，并得到有效執行，達到了公司合規管理的目標，不存在重大合規風險，但尚存在以下待改進的薄弱環節： 合規管理環境方面

合規管理職責履行方面

經營管理制度與機制建設及運行方面

本次評估具體情況詳見后附合規管理有效性評估報告說明。

XX公司合規管理有效性評估小組

二零××年××月××日

評估小組成員（簽名）

××公司20××

合規管理有效性評估報告說明

根據中國證券監督管理委員會（以下簡稱“證監會”）《證券公司合規管理試行規定》和中國證券業協會（以下簡稱“協會”）《證券公司合規管理有效性評估指引》等法律、法規和準則的要求，我們對本公司（以下簡稱“公司”）20**合規管理的有效性進行了評估。

一、合規管理有效性評估工作的總體情況

公司董事會（或監事會、或董事會授權管理層）授權合規管理有效性評估小組負責具體實施評估工作，[描述本合規管理有效性評估的組織領導體制，評估工作組的結構圖、主要負責人及匯報途徑]。評估小組對納入評估范圍的單位及業務（事項）進行了評估。

二、合規管理有效性評估的內容與范圍 本次評估包括以下內容：

（一）合規管理環境。包括但不限于：公司高層是否重視合規管理、合規文化建設是否到位、合規管理制度是否健全、合規管理的履職保障是否充分等。

（二）合規管理職責履行情況。包括但不限于：合規咨詢、合規審查、合規檢查、合規監測、合規培訓、合規報告、監管溝通與配合、信息隔離墻管理、反洗錢等合規管理職能是否有效履行。

（三）經營管理制度與機制建設情況。包括但不限于：各項經營管理制度和操作流程是否健全，是否與外部法律、法規和準則相一致，是否能夠根據外部法律、法規和準則的變化及時修訂、完善。

（四）經營管理制度與機制運行狀況。包括但不限于：是否能夠嚴格執行經營管理制度和操作流程，是否能夠及時發現并糾正有章不循、違規操作等問題。

納入本次評估范圍的單位包括：

[列出被評估單位的范圍（包括各部門和分支機構）]（如存在遺漏）公司本未能對以下單位或業務（事項）進行合規管理有效性評估：[逐條說明未納入范圍的重要單位或業務（事項），包括單位、業務（事項）描述、未納入原因、對合規管理有效性評估產生的影響]。

三、合規管理有效性評估的程序和方法

合規管理有效性評估工作按照《證券公司合規管理試行規定》、《證券公司合規管理有效性評估指引》及公司內部合規管理有效性評估辦法規定的程序執行[描述公司開展合規管理有效性評估工作的基本流程，包括準備階段、實施階段、報告階段、整改階段]。

評估過程中，我們采用了（人員訪談、文本審閱、問卷調查、知識測試、穿行測試、抽樣分析、系統及數據測試、活動觀測、專題討論）等必要的方法，收集了較為廣泛的評估證據，如實填寫了工作底稿，分析、識別了公司合規管理存在的問題[說明評估方法的適當性及證據的充分性]。

四、公司合規管理狀況

（一）合規管理環境

（二）合規管理職責履行情況

（三）經營管理制度與機制建設及運行狀況

五、評估發現的合規管理問題和整改情況

評估期間，公司存在的合規管理問題及整改情況如下：

序號

問題描述

問題涉及的領域或部門

擬采取的整改措施

計劃整改期限

一、合規管理環境方面

?

二、合規管理職責履行方面

?

三、經營管理制度與機制建設及運行方面

?

經過整改，公司在報告期末仍存在以下問題[從以上方面對問題進行描述]。針對報告期末未完成整改的問題，公司擬進一步采取相應措施加以整改[描述整改措施的具體內容及預期達到的效果]。

六、上一未完成整改問題的后續整改情況

針對上合規管理有效性評估報告中所述期末未完成整改事項，具體描述本整改情況。

七、評估總結

（不存在重大合規風險的情形）從本次合規管理有效性評估的總體情況分析，報告期內，公司對納入評估范圍的業務與事項均已建立了相應的管理制度，并得到有效執行，達到了公司合規管理的目標，在所有方面不存在重大合規風險。

（存在重大合規風險的情形）從本次合規管理有效性評估的總體情況分析，報告期內，公司在經營管理制度的制定和執行方面上存在未完成整改的重大合規問題[描述該問題的性質及其對實現合規管理目標的影響程度]。由于存在上述問題，可能會給公司未來經營帶來相關合規風險[描述該風險]。

八、期后事項

自合規管理有效性評估報告基準日至合規管理有效性評估報告發出日間[是/否]發生對合規管理有效性評估產生影響的重大變化[如重大違規事項，及該事項的影響及公司擬采取的措施]。

XX公司合規管理有效性評估小組

二零××年××月××日

評估小組成員（簽名）

目前，中國證券業協會（以下簡稱協會）發布了《證券公司合規管理有效性評估指引》（以下簡稱《指引》），協會有關負責人就《指引》有關問題回答了記者的提問。

問：請介紹一下《指引》出臺的背景？

答：合規管理是證券公司創新發展的基礎。合規管理有效性評估既是證券公司合規管理制度的重要組成部分，也是促使證券公司切實落實和完善合規管理制度的重要手段?！蹲C券公司合規管理試行規定》明確要求證券公司應當對公司合規管理的有效性進行評估，對合規管理有效性的全面評估，每年不得少于一次。為指導、規范證券公司開展合規管理有效性評估，協會合規專業委員會（以下稱委員會）起草了《指引》。在起草過程中，廣泛征求了行業和監管部門的意見，并根據反饋的意見進行了多次討論和修改，幾經易稿，形成本《指引》。問：《指引》起草工作的主要指導思想是什么？

答：在《指引》起草工作中，起草小組主要遵循以下指導思想：

第一，制定《指引》的目的是要促使證券公司通過自我評估起到查漏補缺、提高合規管理水平的作用。

第二，《指引》應當與現有的監管制度保持一致，同時又為行業發展留出空間，允許一定的業務發展彈性。

第三，合規管理有效性評估主要由證券公司自主開展。《指引》應當能夠充分調動公司參與評估的主動性和積極性，并通過評估促進公司內部了解和熟悉相關合規要求，實現全員合規。

第四，《指引》應當細化評估程序和評估方法的規定，并具備較強的可操作性，能夠為證券公司起到指導和規范作用。

第五，《指引》應當建立綜合評估、分層使用的制度安排，在評估內容、評估報告的格式設計以及評估底稿的設計上綜合覆蓋監管機構、自律組織和證券公司自身的關注要點，兼顧公司內、外部主體的不同使用需要，體現較大的靈活性。問：《指引》有哪些特點？

答：《指引》的特點主要體現在以下方面：

一是將證券公司合規管理有效性評估定位為證券公司自我約束、自我修復和自我完善的重要手段，強化公司在評估中的主導地位，在法律、法規和準則允許的范圍內，采用彈性條款，給證券公司發展留足空間。

二是秉承“全員合規、主動合規”的理念，注重發揮一線業務部門的作用，建立業務部門自評與評估小組復核相結合的評估模式，重點關注各業務的合規管理狀況。三是著力細化評估程序和評估方法，高度重視合規風險信息收集工作。

四是在評估結果的使用方面，綜合考慮不同主體的差異化需求，建立靈活、實用的評估結果展現形式。

問：關于證券公司合規管理有效性評估的主體，《指引》是如何規定的？

答：《證券公司合規管理試行規定》沒有明確合規管理有效性評估具體由證券公司哪個部門負責實施。在以往的實踐中，有相當一部分公司將主要的評估責任分配給了合規總監和合規部門。其實，合規管理不單是合規部門或合規總監的責任，公司

各個層面都應有合規意識。公司合規管理應當與公司治理結構相結合。合規管理有效性評估是一項復雜的系統工程，既需要公司開展大量的組織協調工作，也需要符合公司內部制衡的基本原則。為此，《指引》規定，證券公司開展合規管理有效性全面評估的，應當由董事會、監事會或董事會授權管理層組織評估小組或委托外部專業機構進行。這既保障了評估組織者的權威性，又兼顧了各公司不同的治理結構。對于合規管理有效性專項評估，《指引》留出了較大的彈性空間，允許證券公司自主決定評估的組織形式、范圍和內容等。

問：《指引》對證券公司合規管理有效性評估的范圍和內容有何要求？

答：證券公司合規管理覆蓋公司所有業務、各個部門和分支機構，合規管理有效性全面評估的范圍也應當覆蓋所有業務、各個部門和分支機構。為此，《指引》規定，證券公司開展合規管理有效性全面評估，應當涵蓋合規管理環境、合規管理職責履行情況、經營管理制度與機制的建設及運行狀況等方面。

其中，對合規管理環境的評估應當重點關注公司高層是否重視合規管理、合規文化建設是否到位、合規管理制度是否健全、合規管理的履職保障是否充分等。對合規管理職責履行情況的評估應當重點關注合規咨詢、合規審查、合規檢查、合規監測、合規培訓、合規報告、監管溝通與配合、信息隔離墻管理、反洗錢等合規管理職能是否有效履行。對經營管理制度與機制建設情況的評估應當重點關注各項經營管理制度和操作流程是否健全，是否與外部法律、法規和準則相一致，是否能夠根據外部法律、法規和準則的變化及時修訂、完善。對經營管理制度與機制運行狀況的評估應當重點關注是否能夠嚴格執行經營管理制度和操作流程，是否能夠及時發現并糾正有章不循、違規操作等問題。

問：《指引》在評估程序和方法方面做出了什么樣的制度安排？

答：評估程序和評估方法是《指引》的核心內容，其所占篇幅超過《指引》的三分之一。

在評估程序方面，《指引》將整個進程劃分為評估準備、評估實施、評估報告和后續整改四個階段。在評估實施階段，評估小組應當首先組織公司各部門按照《指引》的要求開展合規自評。在自評完成后，評估小組應當對自評底稿進行復核，并針對評估期內發生的合規風險事項開展重點評估，查找合規管理缺陷，分析問題產生原因，提出整改建議。為確保評估小組工作的獨立性，《指引》還要求評估小組成員對其所在部門或者分管部門的評估底稿的復核實行回避制度。

關于評估方法，《指引》一方面在正文中對公司可以采用的評估方法加以列舉，并對抽樣分析、穿行測試、系統及數據測試法的定義及使用情形做出描述，另一方面在附件的評估參考表中對每一評估點均給出較為具體的參考評估方法，以便為證券公司提供更為詳細的指導。

問：在評估結果的使用方面，《指引》如何兼顧不同主體的差異化需求？

答：為了滿足監管機構、自律組織和證券公司內部對評估報告的不同使用需要，《指引》在附件中給出了評估報告基本格式，并將重要業務的評估底稿按條線進行列示。其中，基本格式包括報告正文和報告說明兩部分。根據評估發現問題的嚴重程度，報告正文又可細分為存在重大風險和不存在重大風險的兩種不同版本。報告正文主要用于揭示評估發現問題，內容相對簡單；報告說明的內容則更為豐富，應當詳細描述評估情況。

借助上述安排，評估結果的內、外部使用主體可以根據實際需要選擇查閱評估報告

正文或報告說明，并可以根據需要調閱不同業務條線的評估底稿。具體來說，評估報告通常以內部使用為主，證券監管機構或自律組織可以根據需要審閱評估報告正文或調閱評估工作底稿。

問：協會將如何指導《指引》的落實工作？

答：《指引》的制定立足于證券公司的運行實踐，協會在《指引》的起草過程中，積極聽取行業和監管部門的意見，充分吸收合理建議，保障了《指引》的普適性。但由于當前我國證券公司在業務范圍、內控機制和管理水平等方面存在差異，各證券公司在實施過程中可以以《指引》的規定為基礎，結合自身管理的實際需要進一步細化和擴充相關措施，增強《指引》的針對性和實效性。《指引》發布后，委員會將配合協會重點從以下三個方面做好落實工作：

一是開展證券公司合規管理有效性評估培訓，加深公司高級管理人員及其他相關人員對《指引》的理解和把握；

二是根據行業需要，開展證券公司合規管理有效性評估經驗交流和研討活動； 三是對證券公司落實《指引》的情況進行跟蹤、檢查和評估，及時了解證券公司在落實中遇到的問題，適時組織對具有代表性、普遍性問題的研究，推動行業合規管理有效性評估工作不斷完善和深入落實。

1、證券公司無需將合規管理有效性評估結果納入公司管理層的績效考核范圍（）

2、證券公司自行組織實施合規管理有效性評估的，應由董事會、監事會或董事會授權管理層牽頭組建評估小組。（）

3、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，合規管理有效性評估報告至少應包括的內容有（）。A、評估范圍和對象 B、評估程序和方法

C、發現的問題及改進建議 D、評估依據

4、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，關于合規管理有效性評估的評估復核，下列選項中錯誤的是（）

A、評估小組成員對其所在部門或者分管部門的評估底稿的復核應當實行回避制度 B、證券公司應針對評估期間內發生的合規風險事項開展重點評估 C、評估小組成員可參與其所在部門或者分管部門的評估底稿的復核 D、證券公司應當對自評底稿進行復核

5、下列關于合規管理有效性評估與內控評價關系的各種說法中，正確的有（）A、合規管理有效性程度是內控評價的重要內容 B、證券公司必須單獨開展合規管理有效性評估

C、證券公司可以將合規管理有效性評估納入公司內控評價中一并進行 D、合規管理的有效性程度是決定公司內部控制是否有效的關鍵因素

6、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司合規管理有效性評估應當采取的方法有（）A、文本審閱 B、訪談 C、問卷調查 D、知識測試

7、證券公司成立的證券業務子公司，如證券資產管理公司等，無需按照《證券公司合規管理有效性評估指引》開展合規管理有效性評估。（）

8、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司合規管理有效性評估的程序一般包括評估準備、評估實施、評估報告和后續整改四個階段。（）

9、下列關于證券公司合規管理有效性評估主體的說法中，錯誤的是（）

A、證券公司組織內部評估小組實施評估的，小組成員不應來自于合規總結分管的部門

B、證券公司委托外部中介機構開展評估的，應要求中介機構選派具備勝任的人員從事評估工作

C、證券公司可以將合規總監或合規部門作為全面評估的單一責任主體

D、證券公司應結合自身自身治理機構，選擇由董事會、監事會或董事會授權管理層組織開展全面評估。

10、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司開展合規管理有效性評估，應當以合規風險為導向。

11、判斷證券公司合規管理是否有效，最終應看證券公司是否實現合規經營。（）

12、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司對經營管理制度與機制建設情況的評估應當重點關注的內容的有（）A、合規管理制度是否健全

B、各項經營管理制度和操作流程是否健全 C、是否與外部法律，法規和準則相一致 D、公司高層是否重視合規管理

13、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司每年應當至少開展2次合規管理有效性全面評估（）

14、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，證券公司合規管理有效性評估分為（）和（）。A、內部評估 B、全面評估 C、專項評估 D、外部評估

15、按照《證券公司合規管理有效性評估指引》的規定，合規管理職責履行情況評估底稿，應當由（）簽署確認。A、公司主要負責人、直評部門負責人 B、公司主要負責人

C、自評部門負責人和分管自評部門的高級管理人員 D、公司財務部門負責人

第三篇：c12008《證券公司合規管理有效性評估指引》解讀100分

1BCD

2錯誤

3ABCD

4ABD

5錯誤

6正確

7正確

8CD 9B

10正確

11ABCD

12BCD.13ABC

14AD

15正確

第四篇：C12008-《證券公司合規管理有效性評估指引》(100分)

試題部分

證券公司合規管理有效性評估指引

第一章 總則

第一條

為指導證券公司開展合規管理有效性評估，有效防范和控制合規風險，制定本指引。

第二條

證券公司應當按照本指引的要求，對合規管理的有效性進行評估，及時發現和解決合規管理中存在的問題。

證券公司將合規管理有效性評估納入內部控制評價的，其合規管理有效性評估工作應當符合本指引的要求，并單獨出具合規管理有效性評估報告。第三條

證券公司開展合規管理有效性評估，應當以合規風險為導向，覆蓋合規管理各環節，重點關注可能影響合規目標實現的關鍵業務及管理活動，客觀揭示合規管理狀況。

第四條

證券公司合規管理有效性評估分為全面評估和專項評估。

除特別指明外，本指引所稱合規管理有效性評估均指全面評估。

第五條

證券公司開展合規管理有效性評估，應當由董事會、監事會或董事會授權管理層組織評估小組或委托外部專業機構進行。

證券公司委托外部專業機構開展合規管理有效性評估的，參照本指引的規定進行。

第六條

證券公司每年應當至少開展一次合規管理有效性全面評估。

證券公司可以自主決定開展合規管理有效性專項評估；但在證券監管機構或自律組織提出要求，或公司內部發生重大合規風險事件時，應當開展合規管理有效性專項評估。

第七條

證券公司應當按照本指引的要求，結合自身實際情況，制定本公司合規管理有效性評估工作的實施辦法，對評估組織形式、評估范圍、評估內容、評估程序和方法、評估報告、評估問責等作出明確規定。

第二章 評估內容

第八條

證券公司開展合規管理有效性評估，應當涵蓋合規管理環境、合規管理職責履行情況、經營管理制度與機制的建設及運行狀況等方面。

第九條

證券公司對合規管理環境的評估應當重點關注公司高層是否重視合規管理、合規文化建設是否到位、合規管理制度是否健全、合規管理的履職保障是否充分等。

第十條

證券公司對合規管理職責履行情況的評估應當重點關注合規咨詢、合規審查、合規檢查、合規監測、合規培訓、合規報告、監管溝通與配合、信息隔離墻管理、反洗錢等合規管理職能是否有效履行。

第十一條 證券公司對經營管理制度與機制建設情況的評估應當重點關注各項經營管理制度和操作流程是否健全，是否與外部法律、法規和準則相一致，是否能夠根據外部法律、法規和準則的變化及時修訂、完善。第十二條

證券公司對經營管理制度與機制運行狀況的評估應當重點關注是否能夠嚴格執行經營管理制度和操作流程，是否能夠及時發現并糾正有章不循、違規操作等問題。

第十三條

證券公司可以根據合規管理有效性專項評估的目的和需要，確定專項評估的內容。證券監管機構或自律組織另有要求的，從其要求。

第三章 評估程序和方法

第十四條

證券公司合規管理有效性評估的程序一般包括評估準備、評估實施、評估報告和后續整改四個階段。

第十五條

證券公司自行組織開展合規管理有效性評估的，應當按照本指引第五條的要求成立評估小組，并對參與評估的人員開展必要的培訓。

證券公司應當確保評估小組具備獨立開展合規管理有效性評估的權力，確保評估小組成員具備相應的勝任能力。

評估小組應當制定評估實施方案，明確評估目的、范圍、內容、分工、進程和要求，制作評估底稿等評估工作文件。

第十六條

評估小組應當組織各部門開展合規自評，各部門應當如實填寫評估底稿，提交評估相關材料。合規管理環境評估底稿應當由公司主要負責人簽署確認，合規管理職責履行情況評估底稿、經營管理制度與機制的建設及運行狀況評估底稿應當由自評部門負責人和分管自評部門的高級管理人員簽署確認。

第十七條

評估小組應當收集評估期內外部監管檢查意見、審計報告、合規報告、投訴、舉報、媒體報道等資料，明確評估重點。

第十八條

評估小組應當對自評底稿進行復核，并針對評估期內發生的合規風險事項開展重點評估，查找合規管理缺陷，分析問題產生原因，提出整改建議。

評估小組成員對其所在部門或者分管部門的評估底稿的復核應當實行回避制度。

第十九條

證券公司合規管理有效性評估應當采取訪談、文本審閱、問卷調查、知識測試、抽樣分析、穿行測試、系統及數據測試等方法。

第二十條

評估人員可以根據關注重點，對業務與管理事項進行抽樣分析，按照業務發生頻率、重要性及合規風險的高低，從確定的抽樣總體中抽取一定比例的樣本，并對樣本的符合性做出判斷。第二十一條

評估人員可以對具體業務處理流程開展穿行測試，檢查與其相關的原始文件，并根據文件上的業務處理蹤跡，追蹤流程，對相關管理制度與操作流程的實際運行情況進行驗證。

第二十二條

評估人員可以對涉及證券交易的業務進行系統及數據測試，重點檢查相關業務系統中權限、參數設臵的合規性，并調取相關交易數據，將其與相應的業務憑證或其他工作記錄相比對，以驗證相關業務是否按規則運行。

第二十三條

評估小組應當在評估工作結束前，與被評估部門就合規管理有效性評估的結果進行必要溝通，就評估發現的問題進行核實。被評估部門應當及時反饋意見。

第二十四條

評估小組應當根據評估實施情況及評估反饋意見撰寫合規管理有效性評估報告。合規管理有效性評估報告至少應包括：評估依據、評估范圍和對象、評估程序和方法、評估內容、發現的問題及改進建議、前次評估中發現問題的整改情況等。

證券公司可以參照附件所列合規管理有效性評估報告基本格式編制評估報告。第二十五條

證券公司合規管理有效性評估報告應當按照公司內部規定履行內部報批程序。證券監管機構或自律組織要求報送的，從其要求。

第二十六條

證券公司應當針對合規管理有效性評估發現的問題，制定整改方案，明確整改責任部門和時間表。整改責任部門應當及時向公司管理層報告整改進展情況。

第二十七條

證券公司管理層應當對評估發現問題的整改情況進行持續關注和跟蹤，指導并監督相關部門全面、及時完成整改。

第二十八條

證券公司合規管理有效性專項評估的程序和方法可以參照本指引相關規定執行。

第四章 評估問責

第二十九條

證券公司應當將合規管理有效性評估結果納入公司管理層、各部門和分支機構及其工作人員的績效考核范圍。

對合規管理有效性評估中新發現的違法、違規行為，證券公司應當及時對責任人采取問責措施。第三十條 證券公司董事會、監事會、管理層、各部門及分支機構應當積極支持和配合合規管理有效性評估工作。

對在合規管理有效性評估過程中出現拒絕、阻礙和隱瞞的，證券公司應當采取相應的問責措施。

第五章 附則

第三十一條

本指引所稱“公司主要負責人”是指公司董事長或總經理，或實際履行前述職務的人員。

第三十二條

證券公司在收集合規風險事項、評估合規管理環境、合規管理職責履行情況、重要業務的制度與機制的建設及運行狀況時，可以參考附件所列合規管理有效性評估參考 表編制工作底稿。評估參考表未涵蓋證券公司合規管理有效性評估的全部評估內容，證券公司可以根據公司實際需要對表格內容加以適當調整和補充。

第三十三條

本指引由中國證券業協會負責解釋。第三十四條

本指引自發布之日起施行。

第五篇：C12008 證券公司合規管理有效性評估指引答案

證券公司合規管理有效性評估指引答案（100分）

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正確

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