第一篇：貨幣資金和銀行賬戶管理規定6

貨幣資金和銀行賬戶管理規范

第一章

總 則

第一條 為進一步加強貨幣資金管理，確保資金安全，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國票據法》、國務院頒布的《現金管理暫行條例》、中國人民銀行頒布的《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、財政部頒布的《內部會計控制規范─貨幣資金（試行）》及《中國石油會計基礎工作規范》等規定，制定本規范。

第二條 本規范適用于公司總部及所屬分公司。

本規范旨在規范現金、銀行存款、其他貨幣資金,以及銀行賬戶、銀行結算等與貨幣資金相關業務的管理。第二章

現金及備用金管理

第三條

用現金： 按照國務院頒發的《現金管理暫行條例》規定，在下列范圍使

（一）對職工發放的工資、獎金、津貼；

（二）個人勞務報酬；

（三）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；

（四）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；

（五）向個人收購農副產品和其他物資的價款；

（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

（七）結算起點（1000元）以下的零星支出；

（八）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

超出現金收支范圍的，必須通過銀行轉賬結算。在合法規范的前提下，運用金融結算工具，減少直接以現金方式辦理的收支業務。能夠辦理轉賬結算的業務，不得辦理現金收付。

第四條 制訂庫存現金限額,公司總部不得超過2萬元，分公司不得超過1萬元。嚴格按核定限額管理現金,超過庫存限額的現金于當日存入銀行。

第五條

結，賬款相符。建立健全現金日記賬。逐日逐筆記錄現金收付，并做到日清月第六條 在現金業務辦理中，嚴禁以下行為：

（一）借用其他單位現金或向其他單位借出現金；

（二）用轉賬憑證套換現金；

（三）編造用途套取現金；

（四）利用本單位賬戶替其他單位和個人套取現金；

（五）保留賬外公款；

（六）將單位現金存入個人賬戶；

（七）白條抵庫。

第七條 加強備用金管理。

（一）核定備用金的使用部門和支出范圍。備用金主要用于差旅費借款等日常零星開支。嚴禁以備用金的方式辦理異地項目結算。

（二）制定備用金使用限額，最高不得超過3萬元。嚴格控制使用大額備用金，完善審批制度，超限額的大額備用金使用上報資金使用計劃，列明用途和使用時間，由部門負責人（總監）簽字后經財務負責人批準后報總經理審批。

（三）財務部門應按月核對檢查備用金使用情況，督促業務人員及時報銷；原有備用金未清賬的不得新增備用金借款；發現有超出審批支出范圍使用備用金的，立即糾正，并收回未使用的備用金。

（四）嚴禁長期占用備用金，暫時不需動用的備用金及時交回清賬。年底對備用金的使用及結存情況進行認真清收。

（五）嚴禁辦理以單位名義開立、供個人使用的各種信用卡。

第八條 財務人員在辦理報銷業務時，嚴格審核并監督報銷原始憑證的真實性、合規性。對于不符合規定的原始憑證，不予報銷；對弄虛作假、違法的原始憑證，在不予受理的同時，應當予以扣留，并及時向上級負責人報告。第三章

票據管理

第九條 按照《中華人民共和國票據法》及相關規定，辦理支票、銀行匯票、銀行承兌匯票等票據業務。

（一）嚴禁簽發空頭支票、遠期支票及與銀行預留印鑒不符的支票；嚴禁簽發、取得和轉讓沒有真實交易背景和債權債務關系的票據；嚴禁收取商業承兌匯票。

（二）嚴格控制加蓋銀行預留印鑒的空白支票和付款票據的使用，確需使用空白支票和付款票據時，必須寫明收款人和使用限額，并經財務部門負責人批準。

（三）規范辦理銀行承兌匯票業務。

①收到銀行承兌匯票后必須立即到開戶行驗證匯票的真實性；銀行承兌匯票的背書單位與掛帳的往來單位必須相符；被背書人名稱、背書時間必須填寫正確清晰；多次背書的銀行承兌匯票應審核背書的連續性，其他票據的背書轉讓依照執行。

②需開具銀行承兌匯票時，由財務部門審核業務部門提出的用款申請、注明采用銀行承兌匯票方式結算貨款的合同及相關資料后辦理。

③以庫存銀行承兌匯票辦理背書轉讓時，在背書欄內加蓋銀行預留印鑒，并注明被背書人名稱和背書時間。

④對即將到期的銀行承兌匯票，提前5個工作日通知銀行辦理托收手續。

（四）建立票據登記臺賬，按照出票人、出票銀行、金額、期限等項目逐項登記，并及時向出票人函證。

（五）指定專人妥善保管各種票據。由收款人員直接收取的票據，自取得票據之日起3日內交本單位財務部門。票據一旦丟失，經辦人必須立即報告財務部門負責人，及時采取掛失止付等補救措施。

（六）票據交接時需設立登記簿，并由移交人和接交人簽字。第四章 銀行賬戶及存款管理

第十條 按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。

銀行開戶手續必須由經過法定代表人或副總會計師書面授權的財務人員親自前往開戶行辦理，嚴禁交由他人代辦。

按照規定的賬戶用途規范使用各類賬戶。嚴禁出租、出借銀行賬戶為外單位或個人代收、代轉款項。

第十四條

選擇經濟實力強、金融信譽好的銀行辦理存款、結算等業務。未經批準，不得在中油財務有限責任公司以外的任何非銀行金融機構辦理存款或變相存款等金融業務。

第十五條

公司各單位資金應實行高度集中管理，實施全額資金收支兩條線，確保資金安全、高效運轉。

第十六條

公司嚴格控制賬戶數量，上收開戶權，不得多頭開戶。分公司開立銀行賬戶統一由公司副總會計師批準，并上報CPE財務資產部審批。

第十七條

各分公司原則上不得在注冊地或住所地以外開立銀行賬戶，因經營業務結算需要確需在異地開設銀行賬戶的，要采取總分賬戶管理模式，在業務發生地開立臨時賬戶作為支出戶，實行資金收支兩條線管理。工程完工或業務完成后要及時撤銷異地賬戶。

第十八條

加強銀行存款業務管理。

（一）加強資金計劃管理。根據資金計劃，妥善安排資金收付。

（二）出納人員妥善保管相關單據，并及時將有價票據原件交與會計人員做賬。

（三）辦理銀行存款業務時，嚴禁以下行為：

①對其他單位或個人拆借資金；

②辦理違規高息存款業務；

③嚴禁公款私存或私款公存；

④在企業非經營所在地存款。

第十九條

規范網上銀行業務辦理。

（一）辦理網上銀行業務應當選擇信譽好、服務佳的金融機構，不得通過四大國有商業銀行及中油財務公司以外的金融機構辦理網上銀行業務。

（二）使用統一的網上銀行系統辦理結算。分公司在正式確定網上銀行業務的辦理機構前，應就有關金融機構選擇、辦理業務范圍、風險控制等情況上報公司批準。

（三）使用金融機構網上銀行系統辦理資金收支業務應與有關金融機構簽訂協議，明確雙方的權利和義務，防范資金風險。

（四）經辦人員要嚴格按照權限辦理網上銀行業務，妥善保管密鑰，定期更 換網上銀行密碼。嚴禁在辦公以外的電腦上辦理網上銀行業務。

第二十條 外匯及境外銀行賬戶的管理規定根據國家外匯管理局《境內外匯賬戶管理規定》、《境外外匯賬戶管理規定》和集團公司《石油企業境外銀行賬戶管理暫行辦法》有關規定管理境內外外匯賬戶，并嚴格按照國家外匯管理局核定的收支范圍、使用期限、最高金額等使用外匯資金。第五章 內部控制及監督檢查

第二十一條

單位所有貨幣資金收支必須及時納入財務部門統一核算和管理。嚴禁以下行為：

（一）私設“小金庫”；

（二）賬外設賬；

（三）收款不入賬；

（四）非財務部門管理貨幣資金。

第二十二條

建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。

第二十三條

嚴格執行貨幣資金定期盤點登記制度，并進行不定期的盤點核查。

庫存現金實行每日盤點登記，填寫現金日盤點登記簿，有價證券、票據和存單隨時發生隨時登記，每周進行一次清查、匯總；財務負責人親自或指定專人對清查登記結果，進行復核簽章，做到賬款相符；發現賬款不符的，必須及時查明原因，及時處理。

第二十四條

嚴格執行銀行對賬制度。

（一）指定會計崗位人員定期逐筆核對銀行存款收支，并于每月末三日內編制銀行存款余額調節表。出納崗位人員不得辦理銀行對賬業務。

（二）銀行對賬需核對的內容包括：銀行存款余額的一致性；對賬期內每筆資金流入流出的時間、金額與實際經濟業務的符合性；未達賬項的項目、金額；上期未達賬項的本期到賬情況等。

（三）會計主管人員對銀行存款余額調節表審核簽字，分管資金崗位的領導每月至少要檢查一次銀行對賬情況。

（四）對于未達賬項，應查明原因，及時處理，不得有長期未達帳項；對異常未達賬項及時上報有關領導。

第二十五條

嚴格執行銀行預留印鑒保管、使用的內部控制制度。

（一）銀行預留印鑒與各種收付款票據、有價證券、銀行存單等要分崗分人管理。

（二）財務專用章由專人保管，個人名章由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管或外出攜帶支付款項所需的全部印章，資金支付有權簽字人不得保管銀行預留印鑒。

（三）保存預留印鑒的保險柜密碼要定期更換。

建立交接制度，如印鑒保管人員更換或臨時外出，登記交接時間，接交人員及時更換密碼。

（四）各種付款票據必須經過財務部門負責人或被授權人簽字，經銀行預留印鑒管理人員核準登記后方可加蓋印章。

（五）如果印章遺失，立即向開戶銀行掛失，并出具書面申請、開戶登記證、營業執照、公函和公安機關證明等相關文件，變更銀行預留印鑒。

第二十六條

加強出納人員管理。

（一）貫徹“錢賬分管”的原則，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作；

（二）配備合格的人員擔任出納。出納人員應當符合以下條件：

①思想政治素質過硬，品行良好，忠于職守，堅持原則；

②持有會計從業資格證書，且在從業期間無違規違紀的相關記錄；

③上崗前應進行相關業務培訓，熟悉國家和集團公司關于貨幣資金管理的有關規定，掌握出納業務管理的知識；

④單位領導人、財務負責人的直系親屬不得擔任出納；

⑤臨時借用人員不得擔任出納。

（三）實行定期輪換制，出納人員任期原則上不得超過兩年，最長不得超過三年。崗位輪換時，要編制移交清冊，有關事項要逐項登記清楚，移交人、接交人、監交人要簽字。

第二十七條

規范貨幣資金支付流程。

（一）支付申請。單位有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同、相關證明以及加蓋收款單位財務專用章的匯款路徑原件。

（二）支付審批。建立健全資金授權審批制度，明確規定各級審批權限。對于重要貨幣資金支付業務，實行集體研究決策，直接決策人（會議召集人）或法定代表人要承擔相應決策責任，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。有權審批人根據其職責、權限、相應程序對支付申請進行審批，對不符合規定的支付申請，審批人應當拒絕批準。

（三）支付復核。復核人應當對批準后的支付申請進行復核，復核支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否合規、合理等。復核無誤后簽字，交由出納人員辦理支付手續。

（四）辦理支付。出納人員應當根據復核無誤后的支付申請辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。

對于審批人超越授權范圍審批的資金業務，經辦人有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。未經授權的部門和人員一律不得辦理資金業務。不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。

第二十八條

大額資金支付業務，要實行分級授權的管理模式，分公司對集團公司系統外支付的單筆資金超過100萬元的，由公司副總會計師審核方可辦理對外支付。

第二十九條

建立對貨幣資金業務的監督檢查制度。財務部門、審計部門要定期和不定期地對貨幣資金的安全進行檢查。監督檢查的內容主要應包括：貨幣資金業務相關崗位及人員的設置、賬戶的開立和使用情況，內部控制制度和授權批準制度的執行、印章保管及票據保管等情況。

第三十條 落實貨幣資金管理責任制。明確各單位正職是貨幣資金管理的第一責任人，對本單位貨幣資金管理制度的制定、實施和貨幣資金安全完整負責;副會計師和財務部門負責人是貨幣資金管理的主要責任人，經辦人員是直接責任人。凡因管理不善違反本規范規定造成經濟損失的，按照分級負責的原則，根據 7 《會計法》追究有關責任人的責任。

第六章

附 則

第三十一條

本規范由公司財務資產部負責解釋。第三十二條

本規范自印發之日起執行。

第二篇：銀行賬戶管理規定

銀行賬戶管理規定

第一章

總

則

第一條

為規范銀行帳戶的開立和使用，維護經濟、金融秩序，適應社會主義市場經濟發展的需要，制定本辦法。

第二條

凡在中國境內開立人民幣存款帳戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位、個體經濟戶和個人(以下簡稱存款人)以及銀行和非銀行金融機構(以下簡稱銀行)，必須遵守本辦法的規定。

外匯存款帳戶的開立、使用和管理，按照國家外匯管理局頒發的外匯帳戶管理規定執行。

第三條

存款帳戶分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶。

第四條

基本存款帳戶是存款人辦理日常轉帳結算和現金收付的帳戶。

存款人的工資、獎金等現金的支取，只能通過本帳戶辦理。

第五條

一般存款帳戶是存款人在基本存款帳戶以外的銀行借款轉存、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算開立的帳戶。

存款人可以通過本帳戶辦理轉帳結算和現金繳存，但不能辦理現金支取。

第六條

臨時存款帳戶是存款人因臨時經營活動需要開立的帳戶。

存款人可以通過本帳戶辦理轉帳結算和根據國家現金管理的規定辦理現金收付。

第七條

專用存款帳戶是存款人因特定用途需要開立的帳戶。

第八條

存款人只能在銀行開立一個基本存款帳戶。本辦法另有規定的除外。

第九條

存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款人開立帳戶。任何單位和個人不得干預存款人在銀行開立或使用帳戶。

第十條

存款人在其帳戶內應有足夠資金保證支付。

第十一條

銀行應依法為存款人保密，維護存款人資金自主支配權，不代任何單位和個人查詢、凍結、扣劃存款人帳戶內存款。國家法律規定和____授權中國人民銀行總行的監督項目除外。

第十二條

存款人在銀行開立基本存款帳戶，實行由中國人民銀行當地分支機構核發開戶口許可證制度。銀行對存款人開立或撤銷帳戶，必須向中國人民銀行分支機構申報。

第二章

帳戶設置和開戶條件

第十三條

下存款人可以申請開立基本存款帳戶：

一、企業法人：

二、企業法人內部單獨核算的單位;

三、管理財政預算資金和預算外資金的財政部門;

四、衽財政預算管理的行政機關、事業單位;

五、縣級(含)以上軍隊、武警單位;

六、外國駐華機構;

七、社會團體;

八、單位附設的食堂、招待所、幼兒園;

九、外地常設機構;

十、私營企業、個體經濟戶、承包戶：

第十四條

下列情況，存款人右以申請開立一般存款帳戶：

一、在基本存款帳戶以外的銀行取得借款的;

二、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位。

第十五條

下列情況，存款人可以申請開立臨時存款帳戶：

一、外地臨時機構;

二、臨時經營活動需要的。

第十六條

下列資金，存款人可以申請開立專用存款帳戶：

一、基本建設的資金;

二、更新發行的資金;

三、特定用途，需要專戶管理的資金。

第十七條

存款人申請開立基本存款帳戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、當地工商行政管理機關核發的《企業法人執照》或《營業執照》正本：

二、中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文：

三、軍隊軍以上、武警部隊財務部門的開戶證明;

四、單位對附設機構同意開戶的證明;

五、駐地有權部門對外地常設機構的批文;

六、承包雙方簽訂的承包協議;

七、個人的居民身份證和戶口簿。

第十八條

存款人申請開立一般存款帳戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、借款合同或借款借據;

二、基本存款帳戶的存款人同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明。

第十九條

存款人申請有開立臨時存款帳戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、當地工商行政管理機關核發的臨時執照;

二、當地有權部門同意設立外來臨時機構的批件。

第二十條

存款人申請開立專用存款帳戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、經有權部門批準立項的文件;

二、國家有關文件的規定。

第三章

帳戶開立和撤銷

第二十一條

存款人申請開立基本存款帳戶，應填制開戶申請書，提供本辦法規定的證件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意，并憑中國人民銀行當地分支機構核發的開戶許可證開立帳戶。

第二十二條

存款人申請開立一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶，應填制開戶申請書，提供本辦法規定的證明文件，送交蓋有存款人印章的印章的印鑒卡片，經銀行審核同意后開立帳戶。

第二十三條

本辦法第十三條第三、四、五項規定的存款人，已在銀行開立一個基本存款帳戶的，可

以根據其資金性質和管理需要另開立一個基本存款帳戶。

第二十四條

存款人申請改變帳戶名稱的，應撤銷原帳戶，按本辦法的規定開立新帳戶。

第二十五條

存款人撤銷帳戶，必須與開戶銀行核對帳戶條額，經開戶銀行審查同意后，辦理銷戶手續。

第二十六條

存款人撤銷基本存款帳戶后，右以按本辦法的規定在另一家銀行開立新帳戶。

第二十七條

開戶銀行對一年(按對月對日計算)未發生收付活動的帳戶，應通知存款人自發出通知超___日內來行辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶。

第四章

帳戶管理和責任

第二十八條

中國人民銀行負責協調、仲裁銀行帳戶開立和使用方面的爭議，監督、稽核開戶設置和開立，糾正和處罰違反法規定的行為，負責開戶許可證的核發和管理。開戶許可證由中國人民銀行總行統一制作。

第二十九條

開戶銀行負責按本辦法的規定對開立、撤銷的帳戶進行審查，正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度，建立帳戶管理檔案，定期與存款人對帳。開戶銀行對基本存款帳戶的撤銷，一般存款帳戶、臨時存款帳戶、專用存款帳戶的開立或撤銷，應于開立或撤銷之日起___日內向中國人民銀行當地分支機構申報。

第三十條

銀行不得對未持有開戶許可證或已開立基本存款帳戶的存款人開立基本存款帳戶。本辦法另有規定的除外。

第三十一條

銀行不得違反本辦法的規定強拉客戶在本行開立帳戶。

信用社不得超出規定的業務范圍，為存款人開立帳戶。

第三十二條

存款人不得違反本辦法的規定在多家銀行機構開立基本存款

帳戶。

第三十三條

存款人不得因開戶銀行嚴格招待制度、招待紀律，轉移基本存款帳戶。

存款人因轉移基本存款帳戶的，中國人民銀行不得對其核發開戶許可證。

第三十四條

存款人的帳戶只能辦理存款人本身的業務活動，不得出租一和轉讓帳戶。

第三十五條

開戶銀行、存款人違反本辦法第三十條、第三十一條和第三十三條第一款規定開設帳戶的，要限期撤銷多余帳戶，并根據其性質和情節按規定處以罰款。

第三十七條

存款人違反本辦法第三直四條規定的，除責令其糾正外，按規定對帳戶出租、轉讓發生的金額處以罰款，并沒收出租帳戶的非法所得。

第三十八條

中辦民銀行分支機構違反本辦法規定核發開戶許可證的，上級人民銀行應按規定對其處以罰款。

第三十九條

存款人違反本辦法第二十五條第二款規定造成后果的，應由存款人承擔責任。

第四十條

銀行工作人員違反本辦法規定，徇私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，應當根據情節輕重，給予行政處分和經濟處罰;構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

第五章

附則

第四十一條

本辦法由中國人發銀行負責解釋、修改。

第四十二條

本辦法自___年___月___日起施行。___年___月___日中國人民銀行頒發的《銀行帳戶管理辦法》同時廢止。

第三篇：銀行賬戶管理規定

銀行賬戶管理規定

第一章總則

第一條 為加強公司銀行賬戶的管理，建立規范的銀行賬戶管理體系，完善公司內部控制制度，保障公司資金安全，有效地防范財務風險，根據國家有關法律、法規和公司相關制度，制訂本規定。

第二條 本規定適用于總公司及各部門、各分支機構開設和使用的所有人民幣銀行賬戶和外幣銀行賬戶(以下簡稱銀行賬戶)的管理。

第三條 銀行賬戶的管理內容包括：銀行賬戶開戶管理、銀行賬戶變更和撤銷管理、網上銀行管理、銀行賬戶管理和使用中的禁止行為及罰則規定。

第四條 銀行賬戶管理的基本原則是：在滿足經營業務需要的前提下，實現銀行賬戶管理上的規范化和數量上的最小化，做到歸口管理、分級負責、逐級審批、臺帳登記、權限操作。

第五條 公司計劃財務總部為銀行賬戶管理的主管職能部門，分公司計劃財務部是銀行賬戶管理的執行部門，主要負責銀行賬戶的開立、變更和撤銷的申請，以及銀行賬戶對賬、賬戶信息揭示與統計報表等。

第二章 公司銀行賬戶信息庫的管理

第六條 公司建立銀行賬戶管理信息庫，公司及其所有分支機構開立、變更和撤銷銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫的登記備案范圍。

第七條 公司銀行賬戶管理信息庫至少應包括以下內容：

1、戶名全稱（包括外幣銀行賬戶的中文和英文戶名）；

2、開戶銀行全稱（包括外資銀行的中文和英文名稱）；

3、銀行賬號、幣種（指人民幣、美元、港元等不同幣種）；

4、開戶許可證編號；

5、賬戶類別（指基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶、臨時賬戶的分類）；

6、賬戶性質（指定期、活期、協定存款賬戶、七天通知存款賬戶、協議存款等）；

7、賬戶用途（指保費收入賬戶、費用賬戶、賠款賬戶、銀保合作賬戶、新車共保賬戶、納稅專戶、工資賬戶、社保賬戶等）；

8、開戶日期、財務印鑒公章全稱、印鑒私章姓名、賬戶使用部門、賬戶銷戶日期、賬戶變更注銷日期（指賬戶發生變更事項時，對原有賬戶備案記錄進行注銷處理的日期）。

第八條 計劃財務總部負責銀行賬戶管理信息庫的建立、日常維護和動態管理。信息庫采用兩級審核維護模式：分公司計財部負責審核機構原始銀行賬戶資料 并在信息庫中提交，計劃財務總部審核確認，使數據存入信息庫。

第九條 計劃財務總部應及時收集和更新信息庫的內容和記錄，使其能實時、全面地反映公司銀行賬戶的真實情況。計劃財務總部定期（每年至少一次）與有關部門共同對銀行賬戶管理信息庫的數據記錄進行全面核對和清查，并對重新核實的信息資料辦理必要的確認手續。對在核對清查過程中所發現的數據差異，應在分析調查、查明原因、明確責任的基礎上進行更正處理，并將清查和處理情況向公司領導和各部門進行通報。

計劃財務總部定期對公司所有外幣銀行賬戶是否向外匯監管部門報備進行全面清理，監督并督促完善有關賬戶手續。

第十條 各部門、各分支機構違反規定設立的未納入公司銀行賬戶管理信息庫的銀行賬戶，將被視作“賬外賬戶”處理。

第三章 銀行賬戶的開立

第十一條 公司銀行賬戶的開立實行審批制。銀行賬戶開立和審批按以下程序辦理：

1、申請部門和機構因業務需要需開立銀行賬戶的，應填寫銀行開戶申請審批表，由分公司計劃財務部統一向總公司提出申請；

2、計劃財務總部根據公司有關規定，會同制度管理總部采取招標等各種方式確定開戶銀行，就其開戶提出初審意見；

3、開戶申請經總公司分管領導簽署意見后報董事長審批；

4、分公司計劃財務部根據開戶審批單安排有關人員在開戶銀行辦理開戶手續。第十二條 公司銀行賬戶分網上銀行賬戶、銀保合作賬戶、特殊用途專戶、外幣賬戶、定期賬戶等五類：

1、網上銀行賬戶包括保費收入賬戶、賠款支出賬戶和費用支出賬戶； 保費收入賬戶用于歸集分支機構的保費收入，該賬戶的支出只能向上級機構劃轉資金以及由此產生的銀行結算費用；

賠款支出賬戶為專用于日常賠付支出和退保支出的賬戶；

費用支出賬戶用于各項日常管理費用支出和退保支出。

2、銀保合作賬戶是公司及各分支機構因業務發展需要在業務合作銀行開設保費收入賬戶，用于歸集與合作銀行開展業務收入的保費；

3、特殊用途專戶是指因稅務、監管部門、行業協會等國家機關規定以及專門需要設立的納稅專戶、黨工團經費專戶等專門用途的賬戶。

4、外幣賬戶指取得外匯業務經營許可證的分支機構因外幣收支需要開設的賬戶。根據公司業務實際可開設美元和港幣兩個幣種。

5、定期賬戶指根據資金保障和運作需要存放在銀行的定期存款、通知存款和大面額協議存款。原則上除總公司外其他機構和部門一律不得開設定期存款賬戶。

第十三條 各機構選擇開設各類的銀行必須符合中國保監會、中國人民銀行等監管部門對保險公司開戶銀行的要求，并堅持以下原則：

1、利益最大化原則。選擇新的開戶銀行必須經過招標或同類性質的程序，比較并權衡各銀行給予我司的資金收益、業務合作的共盈和服務等條件，以維護公司利益最大化；

2、統籌安排、兼顧全局的原則。各分支機構選擇新的開戶銀行原則上必須由總公司統籌安排，兼顧全局，由計劃財務總部根據總公司與各大銀行的合作情況選擇確定；

3、有利于業務發展的原則。開戶銀行的選擇應充分考慮業務發展需要，優先選擇與公司建立業務合作關系、有一定業務量的銀行，以利于公司業務的發展。

4、謹慎選擇原則。優先選擇規模較大、資信良好的國有控股銀行或全國性商業銀行，謹慎商城市業銀行，原則上不得在信用合作銀行開戶。

5、安全性原則。因選擇距公司職場較近、交通方便、安全措施良好的銀行。第十四條根據“逐級上報、集中審批”的原則，各分支機構所有銀行賬戶的開設需按規定報總公司審批，不得擅自開設賬戶、不得隱瞞不報。

第十五條 開設銀行賬戶必須按以下要求和程序辦理手續：

（1）網上銀行賬戶：須選擇總公司規定的銀行開立，提出書面申請，由分公司統一上報總公司，經審核同意后，由分公司辦理相應的開戶手續，納入總公司網上銀行系統。同時，開戶后應及時將開戶信息、網上銀行協議和資金收支兩條線實施細則等資料報總公司備案。

（2）銀保合作賬戶：向總公司報送開戶申請、合作協議、分支機構賬戶資金管理規定等材料，總公司按“一事一議、個案審批”的原則進行審核批準后，由分公司辦理相應的開戶手續。同時應及時將有關開戶資料、賬戶信息報總公司備案。

（3）特殊用途專戶：向總公司報送開戶申請、國家機關或行業協會或上級機關的相關文件，經總公司批準后辦理相應開戶手續。同時將有關開戶資料、賬戶信息報總公司備案。開立黨工團經費專戶還需由相應的歸口管理部門審批開設并參照本規定進行日常管理。

（4）外幣賬戶：由取得經營外匯業務許可證的機構提出書面，經總公司審核批準后辦理開戶相應手續，同時將有關開戶資料、賬戶信息報總公司備案。

（5）定期存款賬戶：由總公司集中開立，分支機構不得擅自開立（經總公司授權開設的除外）。

第十六條 四級及以下機構原則上不得開立銀行賬戶，如確因業務量大或地理 偏遠需要開立的，需逐級提交書面開戶申請，經總公司審核批準后辦理開戶手續，同時將有關開戶資料、賬戶信息報總公司備案。

第十七條 分公司在籌建期經總公司審批同意后可開立銀行賬戶，分公司以下機構籌建期不得開立銀行賬戶。

第四章 銀行賬戶的變更和撤銷

第十八條 銀行賬戶的變更和撤銷必須經計劃財務總部審核后報公司分管理領導審批。

第十九條 確因公司名稱變更、管理需要、業務發展的變化需要變更或銷戶的，需將變更或撤銷的原因、變更的內容或撤銷銀行賬戶信息等資料逐級上報計劃財務總部，經審核批準后方可辦理銀行賬戶的變更或撤銷。

第二十條 各級機構財務負責人應定期清理不經常使用的且資金余額不多的銀行賬戶，防止和糾正不必要的重復開戶的現象,撤銷多余的銀行賬戶。

第二十一條 各級分支機構因監管部門、國家機關或違反規定被強行銷戶的，可直接辦理銷戶手續，但必須作為重大財務事項及時將銷戶信息和情況說明逐級上報計劃財務總部備案。

第二十二條 各級機構辦理網上銀行賬戶變更或銷戶手續后總公司需及時辦理網上銀行賬戶的信息的變更或撤銷手續。

第二十三條 各級分支機構變更或撤銷賬戶后，將變更或撤銷的資料憑證歸檔保存。并根據本規定在一周內將變更信息或銷戶憑證復印件逐級上報計劃財務總部備案，由計劃財務總部在銀行賬戶管理信息庫中記錄變更或撤銷信息。

第五章 銀行賬戶的日常管理

第二十四條 公司各級機構嚴格按國家有關規定和公司要求。正確核算賬戶資金。各類支出賬戶必須專款專用，嚴禁超范圍使用和串戶使用。

第二十五條 各級機構每月月終應及時將銀行存款日記帳與銀行對帳單進行核對，并編制“銀行存款余額調節表”，將兩者余額調節相符，做到月結月清。

第二十六條 分公司計劃財務部定期對轄內銀行賬戶使用情況進行檢查，每季度將檢查情況報總公司。

第二十七條 各級機構必須及時更新銀行賬戶管理信息庫，詳細記錄每個賬戶的開戶時間、開戶銀行名稱、賬戶變更或撤銷等信息，確保銀行信息的準確和完整。

第二十八條

銀行賬戶的開戶資料、銀行印鑒卡、對帳單、賬戶余額調節表、現金盤點記錄、票據盤點記錄等資料應由專人負責保管，定期裝訂成冊，歸檔保存。

第六章 網上銀行賬戶的管理

第二十九條 分支機構開立網銀賬戶后應將賬戶納入總公司對應的網上銀行系統，通過網銀授權連接方式，實現總公司網銀系統監管。

第三十條 網上銀行賬戶實行專人管理，各級機構落實專人負責日常管理，并確保網上銀行賬戶資金的安全。

第三十一條 網上銀行賬戶資金劃轉必須經過授權操作。各級機構根據需要設立經辦、授權兩級或經辦、復核、授權三級操作每筆資金的劃轉。每一級人員分別配置一張操作卡（客戶證書），任何人不得同時擁有經辦、復核或授權兩張操作卡。

1、計劃財務總部網上銀行賬戶資金劃轉權限設置

（1）經辦。經辦由計劃財務總部銀行賬戶日常管理人員擔任，持有經辦操作卡，可查詢賬戶、對外付款、轉帳的功能，經辦人員資金劃轉權限為零。

（2）復核。復核由計劃財務總部資金管理人員擔任，持有復核操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及100萬元（含100萬元）以下的復核支付。

（3）二級授權。二級授權由計劃財務總部負責人擔任，持有二級授權操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及100---500萬元（含500萬元）之間的授權支付。

（4）三級授權。三級授權由計劃財務總部主要負責人擔任，持有三級授權操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及500---1000萬元（含1000萬元）之間的授權支付。

（5）四級授權。四級授權由總公司分管領導擔任，持有四級授權操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及1000萬元以上的授權支付。

2、各分公司計劃財務部網上銀行賬戶資金劃轉權限設置

各分公司計劃財務部銀行賬戶日常管理人員擔任（其中，各中支公司財務專員負責賠款賬戶對外支付的經辦），復核由各分公司計劃財務部非經辦財務人員擔任，授權由財務負責人擔任。各分公司計劃財務部由財務負責人根據實際情況制定不同賬戶的劃轉權限，并上報計劃財務總部備案。

第三十二條 網上銀行賬戶各級人員操作卡必須設置權限額度，各分公司及所轄機構的操作權限的設定必須報總公司審核并在審核的權限范圍以內操作，不得擅自超越權限。

第三十三條 網上銀行操作卡持有人必須加強安全保密意識，一人一卡、專人使用、專人負責，妥善保管操作卡和密碼，不得隨意將操作卡和密碼交給其他人使用，并定期更改密碼。網上銀行操作人員因崗位變動等必須將操作卡、密碼進行交接。

第三十四條 各級機構要建立操作卡登記管理制度，設立登記簿，指定專人負責登記和保管。登記簿要詳細記載操作卡啟用時間、領用人姓名、證書ID名稱、交接記錄等信息。

第三十五條 各級機構網上銀行除開通賬戶查詢、資金劃轉業務外，可根據需要 開通延伸的網上銀行服務功能，但嚴禁開通網上資金運用功能。

第七章 禁止行為

第三十六條 在銀行賬戶管理和使用中禁止發生以下行為：

1、未經批準擅自開立銀行賬戶；出租、出借銀行賬戶；計財部以外的其他部門開立、管理和操作銀行賬戶；隱瞞或私設銀行賬戶，從事公款私存、設置“小金庫”；

2、不按本辦法規定的程序和時間及時準確地上報和備案有關銀行賬戶開立、變更和撤銷的相關信息資料；不按規定清理和注銷不需使用的銀行賬戶；

3、截留、挪用保費收入資金；

4、用其他賬戶的轉帳支票對保費收入專戶進行轉帳劃撥；未經總公司批準，利用銀行賬戶辦理正常業務以外的包括定期存款在內的各項資金運用業務，以及從事其他財務、金融法規所及公司禁止的事項；通過下屬機構賬戶或外單位賬戶辦理資金收支業務，逃避上級機構的監督檢查；

5、簽發空頭支票、印鑒不符、未經批準簽發遠期銀行結算票據；未妥善保管財務印章、重要空白憑證；

6、未經批準擅自以銀行存款進行擔保或抵押；

7、其他違反中國人民銀行、國家外匯管理局和中國證券監督管理委員會的規定開立和使用銀行賬戶的行為。

第八章 罰則

第三十七條 各級機構發生違反上述第1、3、4、5、6項行為的，按照公司違規懲戒管理相關規定予以處罰。

各級機構發生違反上述第2項行為的，對直接責任人處以通報批評處分，并處50元/次罰款。

第九章 附則

第三十八條 對所有的銀行賬戶，應及時核對資金余額，平時應不定期地到開戶銀行查詢核對，月終后應及時取得該開戶銀行簽章的賬戶余額對賬單，并將其結果報告本部門（單位）負責人。

第三十九條 公司制度管理部負責監督檢查各部門（單位）所有的開戶是否符合本規定；公司財務管理部負責不定期抽查各部門（單位）的銀行對賬單與銀行日記賬是否相符及調節表的真實性。對檢查存在的問題，應提出處理的方案和建議，報公司分管財務領導。

第四十條 各部門及各分支機構對已開設的銀行賬戶，要按照銀行賬戶與結算的有制度規定加強管理，合規使用，定期檢查，確保賬戶和資金的安全。

第四十一條 本規定由公司授權財務管理總部負責解釋。本規定從2010年5月11日起執行，原銀行賬戶管理規定同時廢止。

第四篇：2-17 銀行賬戶管理規定

煙臺誠盛股權投資有限公司

銀行賬戶管理規定

第一章 總則

第一條 為加強公司銀行賬戶的管理，建立規范的銀行賬戶管理體系，完善公司內部控制制度，保障公司資金安全，有效地防范財務風險，根據國家有關法律、法規和公司相關制度制訂本規定。

第二條 本規定適用于總公司及各部門開設和使用的所有人民幣銀行賬戶和外幣銀行賬戶(以下簡稱 “銀行賬戶”)的管理。

第三條 銀行賬戶的管理內容包括：銀行賬戶開戶管理、銀行賬戶變更和撤銷管理、網上銀行管理、銀行賬戶管理和使用中的禁止行為及罰則規定。

第四條 銀行賬戶管理的基本原則是：在滿足經營業務需要的前提下，實現銀行賬戶管理上的規范化和數量上的最小化，做到歸口管理、分級負責、逐級審批、臺帳登記、權限操作。

第五條 公司財務部為銀行賬戶管理的主管職能部門，分公司計劃財務部是銀行賬戶管理的執行部門，主要負責銀行賬戶的開立、變更和撤銷的申請，以及銀行賬戶對賬、賬戶信息揭示與統計報表等。

第二章 公司銀行賬戶信息庫的管理

第六條 公司建立銀行賬戶管理信息庫，公司及其所有分支機構開立、變更和撤銷銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫的登記備案范圍。

第七條 公司銀行賬戶管理信息庫至少應包括以下內容：

1、戶名全稱（包括外幣銀行賬戶的中文和英文戶名）；

2、開戶銀行全稱（包括外資銀行的中文和英文名稱）；

3、銀行賬號、幣種（指人民幣、美元、港元等不同幣種）；

4、開戶許可證編號；

5、賬戶類別（指基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶、臨時賬戶的分類）；

6、賬戶性質（指定期、活期、協定存款賬戶、七天通知存款賬戶、協議存款等）；

7、賬戶用途（指基金募集專用賬戶、投資專用賬戶、公司日常經常賬戶、托管賬戶、納稅專戶、工資賬戶、社保賬戶等）；

8、開戶日期、財務印鑒公章全稱、印鑒私章姓名、賬戶使用部門、賬戶銷戶日期、賬戶變更注銷日期（指賬戶發生變更事項時，對原有賬戶備案記錄進行注銷處理的日期）。

第八條

財務部負責銀行賬戶管理信息庫的建立、日常維護和動態管理。信息庫采用兩級審核維護模式：分公司財務部負責審核機構原始銀行賬戶資料并在信息庫中提交，公司財務部部審核確認，使數據存入信息庫。

第九條

財務部應及時收集和更新信息庫的內容和記錄，使其能實時、全面地反映公司銀行賬戶的真實情況。財務部定期（每年至少一次）與有關部門共同對銀行賬戶管理信息庫的數據記錄進行全面核對和清查，并對重新核實的信息資料辦理必要的確認手續。對在核對清查過程中所發現的數據差異，應在分析調查、查明原因、明確責任的基礎上進行更正處理，并將清查和處理情況向公司領導和各部門進行通報。

財務部定期對公司所有外幣銀行賬戶是否向外匯監管部門報備進行全面清理，監督并督促完善有關賬戶手續。

第十條 各部門、各分支機構違反規定設立的未納入公司銀行賬戶管理信息庫的銀行賬戶，將被視作“賬外賬戶”處理。

第三章 銀行賬戶的開立

第十一條 公司銀行賬戶的開立實行審批制。銀行賬戶開立和審批按以下程序辦理：

1、申請部門和機構因業務需要需開立銀行賬戶的，應填寫銀行開戶申請審批表，由分公司財務部統一向總公司提出申請；

2、財務部根據公司有關規定，會同綜合管理部采取招標等各種方式確定開戶銀行，就其開戶提出初審意見；

3、開戶申請經總公司分管領導簽署意見后報董事長審批；

4、分公司財務部根據開戶審批單安排有關人員在開戶銀行辦理開戶手續。

第十二條

公司銀行賬戶分網上銀行賬戶、基金募集賬戶、基金投資專戶、外幣賬戶、定期賬戶等五類：

1、網上銀行賬戶包括經營收入和費用支出賬戶；

經營收入費用支出賬戶用于歸集公司及分支機構的經營收入，該賬戶可用于公司各項日常費用的支出并支付由此產生的銀行結算費用；

2、基金募集賬戶是公司及各分支機構因業務發展需要在業務合作銀行開設用于歸集所募集資金的專用賬戶，該帳戶一般由有資質的金融機構托管；

3、基金投資專戶是指因項目投資而設立的銀行專用帳戶，為受托管帳戶，專用于特定項目的投資及投資回報的歸集；

4、外幣賬戶指取得外匯業務經營許可證的分支機構因外幣收支需要開設的賬戶。根據公司業務實際可開設美元和港幣兩個幣種。

5、定期賬戶指根據資金保障和運作需要存放在銀行的定期存款、通知存款和大面額協議存款。原則上除總公司外其他機構和部門一律不得開設定期存款賬戶。

第十三條 各機構選擇開設各類的銀行必須符合中國保監會、中國人民銀行等監管部門對保險公司開戶銀行的要求，并堅持以下原則：

1、利益最大化原則。選擇新的開戶銀行必須經過招標或同類性質的程序，比較并權衡各銀行給予我司的資金收益、業務合作的共盈和服務等條件，以維護公司利益最大化；

2、統籌安排、兼顧全局的原則。各分支機構選擇新的開戶銀行原則上必須由總公司統籌安排，兼顧全局，由計劃財務總部根據總公司與各大銀行的合作情況選擇確定；

3、有利于業務發展的原則。開戶銀行的選擇應充分考慮業務發展需要，優先選擇與公司建立業務合作關系、有一定業務量的銀行，以利于公司業務的發展。

4、謹慎選擇原則。優先選擇規模較大、資信良好的國有控股銀行或全國性商業銀行，謹慎商城市業銀行，原則上不得在信用合作銀行開戶。

5、安全性原則。因選擇距公司職場較近、交通方便、安全措施良好的銀行。

第十四條根據“逐級上報、集中審批”的原則，各分支機構所有銀行賬戶的開設需按規定報總公司審批，不得擅自開設賬戶、不得隱瞞不報。

第十五條 開設銀行賬戶必須按以下要求和程序辦理手續：

（1）網上銀行賬戶：須選擇總公司規定的銀行開立，提出書面申請，由分公司統一上報總公司，經審核同意后，由分公司辦理相應的開戶手續，納入總公司網上銀行系統。同時，開戶后應及時將開戶信息、網上銀行協議和資金收支兩條線實施細則等資料報總公司備案。

（2）基金募集賬戶：向公司報送開戶申請、合作協議、分支機構賬戶資金管理規定等材料，總公司按“一事一議、個案審批”的原則進行審核批準后，由分公司辦理相應的開戶手續。同時應及時將有關開戶資料、賬戶信息報公司備案。

（3）基金投資專戶：向公司報送開戶申請、國家機關或行業協會或上級機關的相關文件，經公司批準后辦理相應開戶手續。同時將有關開戶資料、賬戶信息報公司備案。

（4）外幣賬戶：由取得經營外匯業務許可證的機構提出書面，經公司審核批準后辦理開戶相應手續，同時將有關開戶資料、賬戶信息報公司備案。

（5）定期存款賬戶：由總公司集中開立，分支機構不得擅自開立（經總公司授權開設的除外）。

第十六條 二級及以下機構原則上不得開立銀行賬戶，如確因業務量大或地理偏遠需要開立的，需逐級提交書面開戶申請，經總公司審核批準后辦理開戶手續，同時將有關開戶資料、賬戶信息報總公司備案。

第十七條 分公司在籌建期經總公司審批同意后可開立銀行賬戶，分公司以下機構籌建期不得開立銀行賬戶。

第四章 銀行賬戶的變更和撤銷

第十八條

銀行賬戶的變更和撤銷必須經財務部審核后報公司分管理領導審批。

第十九條

確因公司名稱變更、管理需要、業務發展的變化需要變更或銷戶的，需將變更或撤銷的原因、變更的內容或撤銷銀行賬戶信息等資料逐級上報計劃財務總部，經審核批準后方可辦理銀行賬戶的變更或撤銷。

第二十條

各級機構財務負責人應定期清理不常使用的且資金余額不多的銀行賬戶，防止和糾正不必要的重復開戶的現象,撤銷多余的銀行賬戶。

第二十一條

各級分支機構因監管部門、國家機關或違反規定被強行銷戶的，可直接辦理銷戶手續，但必須作為重大財務事項及時將銷戶信息和情況說明逐級上報計劃財務總部備案。

第二十二條

各級機構辦理網上銀行賬戶變更或銷戶手續后總公司需及時辦理網上銀行賬戶的信息的變更或撤銷手續。

第二十三條 各級分支機構變更或撤銷賬戶后，將變更或撤銷的資料憑證歸檔保存。并根據本規定在一周內將變更信息或銷戶憑證復印件逐級上報計劃財務總部備案，由計劃財務總部在銀行賬戶管理信息庫中記錄變更或撤銷信息。

第五章

銀行賬戶的日常管理

第二十四條

公司各級機構嚴格按國家有關規定和公司要求。正確核算賬戶資金。各類支出賬戶必須專款專用，嚴禁超范圍使用和串戶使用。

第二十五條

各級機構每月月終應及時將銀行存款日記帳與銀行對帳單進行核對，并編制“銀行存款余額調節表”，將兩者余額調節相符，做到月結月清。

第二十六條

分公司財務部定期對轄內銀行賬戶使用情況進行檢查，每季度將檢查情況報總公司。

第二十七條

各級機構必須及時更新銀行賬戶管理信息庫，詳細記錄每個賬戶的開戶時間、開戶銀行名稱、賬戶變更或撤銷等信息，確保銀行信息的準確和完整。

第二十八條

銀行賬戶的開戶資料、銀行印鑒卡、對帳單、賬戶余額調節表、現金盤點記錄、票據盤點記錄等資料應由專人負責保管，定期裝訂成冊，歸檔保存。

第六章

網上銀行賬戶的管理

第二十九條 分支機構開立網銀賬戶后應將賬戶納入總公司對應的網上銀行系統，通過網銀授權連接方式，實現總公司網銀系統監管。

第三十條

網上銀行賬戶實行專人管理，各級機構落實專人負責日常管理，并確保網上銀行賬戶資金的安全。

第三十一條 網上銀行賬戶資金劃轉必須經過授權操作。各級機構根據需要設立經辦、授權兩級或經辦、復核、授權三級操作每筆資金的劃轉。每一級人員分別配置一張操作卡（客戶證書），任何人不得同時擁有經辦、復核或授權兩張操作卡。

1、財務部網上銀行賬戶資金劃轉權限設置

（1）經辦。經辦由財務部銀行賬戶日常管理人員擔任，持有經辦操作卡，可查詢賬戶、對外付款、轉帳的功能，經辦人員資金劃轉權限為零。

（2）復核。復核由財務部資金管理人員擔任，持有復核操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及100萬元（含100萬元）以下的復核支付。

（3）二級授權。二級授權由財務部負責人擔任，持有二級授權操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及100---500萬元（含500萬元）之間的授權支付。

（4）三級授權。三級授權由財務部主要負責人擔任，持有三級授權操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及500---1000萬元（含1000萬元）之間的授權支付。

（5）四級授權。四級授權由總公司分管領導擔任，持有四級授權操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及1000萬元以上的授權支付。

2、各分公司財務部網上銀行賬戶資金劃轉權限設置

各分公司財務部銀行賬戶日常管理人員擔任，復核由各分公司財務部非經辦財務人員擔任，授權由財務負責人擔任。各分公司財務部由財務負責人根據實際情況制定不同賬戶的劃轉權限，并上報計劃財務總部備案。

第三十二條 網上銀行賬戶各級人員操作卡必須設置權限額度，各分公司及所轄機構的操作權限的設定必須報總公司審核并在審核的權限范圍以內操作，不得擅自超越權限。

第三十三條 網上銀行操作卡持有人必須加強安全保密意識，一人一卡、專人使用、專人負責，妥善保管操作卡和密碼，不得隨意將操作卡和密碼交給其他人使用，并定期更改密碼。網上銀行操作人員因崗位變動等必須將操作卡、密碼進行交接。

第三十四條 各級機構要建立操作卡登記管理制度，設立登記簿，指定專人負責登記和保管。登記簿要詳細記載操作卡啟用時間、領用人姓名、證書ID名稱、交接記錄等信息。

第三十五條 各級機構網上銀行除開通賬戶查詢、資金劃轉業務外，可根據需要開通延伸的網上銀行服務功能，但嚴禁開通網上資金運用功能。

第七章 禁止行為

第三十六條 在銀行賬戶管理和使用中禁止發生以下行為：

1、未經批準擅自開立銀行賬戶；出租、出借銀行賬戶；財務部以外的其他部門開立、管理和操作銀行賬戶；隱瞞或私設銀行賬戶，從事公款私存、設置“小金庫”；

2、不按本辦法規定的程序和時間及時準確地上報和備案有關銀行賬戶開立、變更和撤銷的相關信息資料；不按規定清理和注銷不需使用的銀行賬戶；

3、截留、挪用保費收入資金；

4、用其他賬戶的轉帳支票對基金募集帳戶和基金投資專戶進行轉帳劃撥；未經總公司批準，利用銀行賬戶辦理正常業務以外的包括定期存款在內的各項資金運用業務，以及從事其他財務、金融法規所及公司禁止的事項；通過下屬機構賬戶或外單位賬戶辦理資金收支業務，逃避上級機構的監督檢查；

5、簽發空頭支票、印鑒不符、未經批準簽發遠期銀行結算票據；未妥善保管財務印章、重要空白憑證；

6、未經批準擅自以銀行存款進行擔保或抵押；

7、其他違反中國人民銀行、國家外匯管理局和中國證券監督管理委員會的規定開立和使用銀行賬戶的行為。

第八章

罰則

第三十七條 各級機構發生違反上述第1、3、4、5、6項行為的，按照公司違規懲戒管理相關規定予以處罰。

各級機構發生違反上述第2項行為的，對直接責任人處以通報批評處分，并處50元/次罰款。

第九章

附則

第三十八條 對所有的銀行賬戶，應及時核對資金余額，平時應不定期地到開戶銀行查詢核對，月終后應及時取得該開戶銀行簽章的賬戶余額對賬單，并將其結果報告本部門（單位）負責人。

第三十九條 公司綜合管理部負責監督檢查各部門（單位）所有的開戶是否符合本規定；公司財務部負責不定期抽查各部門（單位）的銀行對賬單與銀行日記賬是否相符及調節表的真實性。對檢查存在的問題，應提出處理的方案和建議，報公司分管財務領導。

第四十條

各部門及分支機構對已開設的銀行賬戶，要按照銀行賬戶與結算的有制度規定加強管理，合規使用，定期檢查，確保賬戶和資金的安全。

第四十一條

本規定由公司授權財務部負責解釋。

本規定自2017 年1月1日起執行，原銀行賬戶管理規定同時廢止。

第五篇：貨幣資金管理規定

貨幣資金管理制度

1.目的為了規范資金收付及保管，保障公司資金的安全及完整，特制訂本管理規定。

2.適用范圍

本規定適用于本公司。

3.職責

3.1財務部負責本規定的實施與監督。

3.2規定中涉及的各相關部門配合本規定的實施。

4．現金管理

單位內部的現金管理制度一般包括：錢賬分管制度、現金清查制度、保險柜的配備使用制度及其他要求等幾個方面的內容。

4.1錢賬分管制度

現金出納和會計記錄工作應該適當分離，出納工作應由專人負責。

4.2 現金開支審批制度

所有現金支出應該經過批準；現金日記賬應根據經審核合法的收付款憑證登記入賬；現金支出應該符合國家和公司規定的使用范圍；出納辦理收付款后應該在收付款憑證上加蓋“收付訖”戳記；出納人員收取現金后應該開出收款收據。

4.3日清月結制度

按日清理，是指出納人員應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記賬，結出庫存現金賬面余額，并與庫存現金實地盤點數核對相符。按日清理的內容包括：

4.3.1清理各種現金收付款憑證，檢查單證是否相符，即：各種收付款憑證所填寫的內容與所附原始憑證反映的內容是否一致；同時還要檢查每張單證是否已經蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。

4.3.2登記和清理日記賬。現金日記賬應該序時逐筆登記，當日發生的所有現金收付業務全部登記入賬，在此基礎上，看看賬證是否相符，即現金日記賬所登記的內容、金額與收、付款憑證的內容、金額是否一致。清理完畢后，結出現金日記賬的當日庫存現金賬面余額，每月應該編制現金收支明細表。

4.3.3現金盤點。出納員應按券別分別清點其數量，然后加總，即可得出當日現金的實存數。將盤存得出的實存數和賬面余額進行核對，看兩者是否相符。如發現有長款或短款，應進一步查明原因，及時進行處理。所謂長款，指現金實存數大于賬存數；所謂短款，是指實存數小于賬面余額。如果經查明長款屬于記賬錯誤、丟失單據等，應及時更正錯賬或補辦手續，如屬少付他人則應查明退還原主，如果確實無法退還，應經過一定審批手續可以作為單位的收益；對于短款如查明屬于記賬錯誤應及時更正錯賬；如果屬于出納員工作疏忽或業務水平問題，一般應按規定由過失人賠償。

4.3.4檢查庫存現金是否超過規定的現金限額。如實際庫存現金超過規定庫存限額，則出納員應將超過部分及時送存銀行；如果實際庫存現金低于庫存限額，則應及時補提現金。

4.4 現金保管制度

4.4.1超過庫存限額以外的現金應在下班前送存銀行。

4.4.2為加強對現金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內，其余則應放入出納專用的保險柜內，不得隨意存放。

4.4.3限額內的庫存現金當日核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。保險柜密碼：出納員應將自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。出納員調動崗位，新出納員應更換使用新的密碼。

4.4.4單位的庫存現金不準以個人名義存入銀行，以防止有關人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存形成賬外小金庫

4.4.5庫存現金，包括紙幣和鑄幣，應實行分類保管。出納員對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(即大數)和零數(即小數)分類保管。紙幣一定要打開鋪平存放、并按照紙幣的票面金額，以每一百張為一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的紙幣即為整數(即大數)，均應放在保險柜內保管，隨用隨取；凡不成把的紙幣是為零數(或小數)，也要按照票面金額，每十張為一軋，分別用曲別針別好，放在傳票箱內或抽屜內，存放整齊。鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十卷為一捆，同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險柜內保管，隨用隨取；不成卷的鑄幣，應按照不同幣面金額，分別存放在特別的卡數器內。

4.5 現金清查制度

在堅持日清月結制度，由出納員自身對庫存現金進行檢查清查的基礎上，為了加強對出納工作的監督，及時發現可能發生的現金差錯或丟失，防止貪污、盜竊、挪用公款等不法行為的發生，確保庫存現金安全完整，各單位應建立庫存現金清查制度，由財務負責人或會計主管每月清查盤點，并由有關領導和專業人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現金情況進行清查盤點。

4.6 其他要求：

4.6.1公司內單位和個人不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金；不準謊報用途套取現金；不準利用本公司的賬戶替其他單位和個人存入或支取現金；不準保留賬外公款（小金庫）。

4.6.2現金出納到銀行提取大額現金，須有人陪同前往辦理。

4.6.3公司與外單位的經濟往來，1000元以上的，原則上通過銀行轉賬結算，不得采取現金結算。

4.6.4現金實行庫存限額管理，庫存限額原則上以滿足日常需要為限度，超限額的現金及時送存銀行。

4.6.5因采購地點不明確及其他特殊情況不便辦理轉賬結算手續，必須使用現金的，要事先提出書面申請，然后按有關規定辦理手續，財務部予以支付現金。

4.6.6嚴禁用大額現金支付往來和貨款，特殊情況需經批準。

5．銀行存款管理

5.1銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不得外泄。

5.2銀行賬戶印鑒的使用實行2章分管并用制，個人名章由財務部負責人或指定專人保管，財務專用章由出納保管，不得由１人統一保管使用，印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。

5.3嚴格執行國家有關規定，不得出租、出借賬戶，不多立戶頭。單位和個人不得將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲（特殊情況必須取得財務中心分管領導的批準或授權）。

5.4銀行存款日記賬要做到日清月結，并與銀行存款對賬單逐筆核對，保證賬實相符。

5.5職責區分、錢賬分管，內部牽制。以下崗位必須相分離。具體包括：

a.銀行存款收付業務授權與經辦相分離；

b.銀行存款收付業務經辦與審查相分離；

c.銀行存款收付業務經辦與記賬相分離；

d.銀行存款票據保管與銀行存款記賬人員相分離；

e.銀行存款票據保管與印章保管相分離；

f.銀行存款日記賬和總賬的登記相分離；

g.銀行存款登賬與審核相分離；

h.銀行存款收付款憑證保管與銀行存款日記賬登賬相分離。

5.6出納人員復核了銀行存款收付業務的原始憑證后，應及時填制或取得結算憑證，辦理銀行的結算業務，并對結算憑證和原始憑證加蓋“收訖”或“付訖”戳記，會計人員根據會計主管審核無誤的銀行存款收付原始憑證編制銀行存款收款憑證、付款憑證（實行會計電算化的單位，出納會計可以編制銀行收付款記賬憑證）。原始憑證、收款憑證、付款憑證須經會計主管或授權稽核人員就其內容合法性、合理性、真實性逐一審核后，并簽字蓋章才可據以登記入賬。

5.7非出納人員定期編制“銀行存款余額調節表”，交由或財務負責人或會計主管檢查，同時定期進行賬賬核對，以保證銀行存款安全，未達賬款不得超過2個月。

5.8 次日早上9點前出納根據銀行余額，庫存現金，銀行票據使用情況等填寫《資金日報表》。

6.銀行票據

6.1支票

6.1.1銀行支票是指由經辦銀行統一印制，出票人簽發的，委托經辦銀行在見票時，無條件支付確定金額給收款人的票據。

6.1.2支票管理（包括收票管理和出票管理）

6.1.2.1收票管理

a.收票：是指本單位因回收資金而收到的支票。

b.收款經辦人收到支票后，需認真審核支票的絕對記載事項。在可能引起經濟糾紛或法律訴訟的情況下，還需審核相對記載事項。

c.出納員應及時將收到的支票交存銀行，并落實資金確實到賬。發生退票或按正常時間應到賬而未到賬的支票，需要及時查找原因，并及時解決；無法解決的，及時向領導匯報。

6.1.2.2出票管理

a.出票：是指本單位因支付資金而開出的支票。

b.購買空白支票需經主管領導批準。同時購買的空白支票應與銀行預留印鑒分開保管。（即：是指支票與印鑒的分開和不同印鑒保管人的分開）

c.簽發支票時應要素填寫齊全，嚴禁開出無期支票、空白支票，空頭支票，不得擅自開具遠期支票，支票日期為簽發的當天。

d.支票記載事項的收款人名稱與發票或收據等收款人合法收款憑證上的印鑒單位名稱保持絕對一致。收款憑證與支票存根一起保存。

e.支票購買后和支票出票前登記《銀行憑證出票登記簿》，詳細記載支票的購買時間、購買數量、支票起止編號、購買人簽字、核銷人簽字，支票的支付時間、編號、支付單位名稱、支付金額、用途、核銷日期、憑證號、領票人簽字等要素。

f.發生退票時應憑退回的支票換票，舊票回收后先注明作廢，再開出新票，同時要注意做好票據更換的登記工作。

g.支票必須按編號順序使用，不得跳號或斷號簽發。

h.空白支票、已加蓋印鑒的空白支票等發生遺失，需上報主管領導，主管領導在分析風險后決定風險控制措施，影響重大的，在采取措施的同時，上報公司領導。

i.支票存根遺失的，需經本人寫出書面說明，在財務部門與銀行對賬單核對確認資金去向和金額屬實后，經過財務中心分管領導同意，方可核銷。

j.作廢的支票要妥善保管，超過兩年，經確認銀行不再回收的，可以銷毀處理。銷毀時需要徹底粉碎。對未使用完的空白支票，經確定以后不再使用、銀行不再回收的，超過兩年視同作廢支票處理。

k.空白支票原則上不準借出，確實需要的，金額在2萬元以下的零星開支，經財務中心分管領導批準可以開出。借出的空白支票必須填寫限額，需在借出之日起10日內歸還。

l.以現金支票支付外部收款人。轉賬支票收款人不填列必須在取得對方的收據情況下才允許支付，禁止以轉賬支票套取現金。

m.每一筆提現必須經過部門經理確認后才能進行。

n.由于工作失誤，或管理不善，使支票遺失、透支等原因給企業造成經濟損失的由責任人負責賠償。

6.2 匯票（包括銀行匯票、銀票、商票）

6.2.1匯票的管理

6.2.1.1一般要求：參照支票管理的規定執行。

6.2.1.2專項規定：

a.匯票可以背書轉讓，背書轉讓的匯票應按付款流程審批。

b.未經公司總裁批準，任何人不得收取商業承兌匯票。收取銀行承兌匯票需報業務分管領導及公司領導批準。

c.到期無法貼現的匯票應及時納入債權管理。提前貼現的匯票需報財務負責人批準。貼現息由用款單位承擔。

d.收到匯票應及時與銀行核對，鑒別真偽。對于偽造、變造的虛假匯票，必須立即逐級上報，并采取風險規避措施。

6.3 有價證券

6.3.1有價證券：是指有經濟價值或金融價值的憑證、債券。包括股票、債券、信用證、房產證、保函、擔保等。

6.3.2有價證券管理

6.3.2.1收取管理

a.有價證券視同貨幣資金管理，必須由公司財務部保管。

b.收到有價證券應首先鑒定其真偽性，經過確認的有價證券，須開出收據。存根聯留存，收據聯交對方，記賬聯粘貼會計憑證記賬或作為重要資料保管。

c.有價證券屬重要資料，須專人上鎖保存。

d.收到有價證券后，登記《有價證券管理登記簿》，詳細登記收到時間、種類、數量、單價、金額、交出人、接收人、批準接收人（或文件）、退回條件、退回時間。

6.3.2.2交付管理

a.交付時應仔細評估有價證券價值、支付條件是否滿足，是否符合支付流程。

b.支付時應當面點清，雙方確認無誤。

c.交接后應收取對方開具的收據。收據應包含主要要素，包括證券種類、數量、單價、金額、接收單位名稱、交出單位名稱、交接時間，有必要的還需要寫明質量等。

d.交接后根據收據登記《有價證券管理登記簿》，登記要素同收到有價證券。

e.需要退回的，到期日應由《有價證券管理登記簿》保管人提示有關經辦人回收。

7．附則

7．1本規定由公司財務部負責解釋。

7．2本規定自發布之日起施行。