第一篇：行政事業單位預算外資金銀行賬戶管理的規定

行政事業單位預算外資金銀行賬戶管理的規定

第一條 為加強預算資金管理，規范預算外資金銀行賬戶的開設和使用，根據有關法律、法規，制定本規定。

第二條 本規定適用于有預算外資金收支活動的國家行政機關、審判機關、檢察機關、事業單位、社會團體、具有行政管理職能的行業主管部門（以下稱“行政事業單位”）。

第三條 行政事業單位收取或取得的預算外資金收入，應全部直接上繳同級財政部門設立的預算外資金財政專戶。財政部門另有規定的除外。

確有必要的，經財政部門批準，并憑人民銀行頒發的《開戶許可證》，行政事業單位可在銀行開設一個預算外資金收入匯繳專用存款賬戶，用于核算本部門和單位應上繳的預算外資金收入。

預算外資金收入匯繳專用存款賬戶只能核算預算外資金收入上解款項，單位不得直接支用，并按規定及時足額上繳同級財政專戶。

第四條 行政事業單位應按照國家有關規定，經財政部門批準，并憑人民銀行頒發的《開戶許可證》，在銀行開設一個預算外資金支出專用存款賬戶。支出專用存款賬戶只辦理和核算同級財政部門從財政專戶核算撥給單位使用的資金及該部分資金的支出，不得發生資金收入款項和其他業務。

第五條 行政事業單位預算外資金銀行賬戶，包括收入匯繳專用存款賬戶和支出專用存款賬戶，均應在國有或國家控股銀行開設。

第六條 預算外資金收入匯繳專用存款賬戶和支出專用存款賬戶由行政事業單位財務機構統一開設和管理。

第七條 行政事業單位開設、變更或撤銷預算外資金有關專用存款賬戶，應向同級財政部門提出申請，并經財政部門審核同意后，持財政部門批準文件和人民銀行頒發的《開戶許可證》，到開戶銀行辦理相關手續。

第八條 行政事業單位下屬單位開設、變更或撤銷預算外資金有關專用存款賬戶，應向其上級主管單位提出申請，經審核同意后，報同級財政部門批準，并持財政部門批準文件和人民銀行頒發的《開戶許可證》，到開戶銀行辦理相關手續。

第九條 開戶銀行要依據財政部門批準文件和人民銀行頒發的《開戶許可證》以及有關規定，對開戶單位進行審核，符合條件的應按規定程序給予辦理開戶、變更或撤銷。未經財政部門審核同意或未取得《開戶許可證》的，銀行不得為其開設預算資金有關專用存款賬戶。

第十條 行政事業單位應將預算外資金有關專用存款賬戶開設、變更或撤銷情況以公文形式分別報同級財政部門和上級主管部門備案。

第十一條 各級財政部門負責對行政事業單位預算外資金銀行賬戶的開設和使用情況進行監督和檢查。被查單位必須如實提供有關情況；需要開戶銀行協助檢查時，在符合法律、行政法規規定的條件下，開戶銀行應如實提供有關情況，不得隱瞞。

第十二條 對行政事業單位違反規定開設和使用銀行賬戶的，應作以一處理：1．由財政部門責令有關單位糾正錯誤，并可暫停止從財政專戶對相關單位撥款，直至錯誤被糾正。2．由金融機構按有關規定（或決定）撤銷有關單位的非法賬戶，并將賬戶中的資金按財政部門要求劃轉同級財政專戶。3．由財政、人民銀行、監察部門對有關單位和開戶銀行給予通報批評，并按照規定對違紀單位和開戶銀行給予經濟處罰。

4．追究直接責任人和單位負責人的黨紀、政紀責任。構成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第十三條 本規定自發布之日起施行。

第十四條 本規定由財政部、中國人民銀行負責解釋。

第二篇：行政事業單位預算外資金管理

行政事業單位預算外資金管理

第一章 總 則

第二章 行政事業單位預算外資金的管理

第三章 財政行政部門預算外資金的管理

第四章 法律責任

第五章 附 則

第一章 總 則

第一條 為加強預算外資金管理，發揮預算外資金在經濟建設和社會發展中的作用，根據有關法律、法規，結合本省實際，制定本條例。

第二條 本條例適用于各級人民政府及其所屬部門、其他國家機關、群眾團體、全民所有制事業單位（以下簡稱行政事業單位）預算外資金的收支和管理活動。

第三條 本條例所稱預算外資金，是指行政事業單位管理的不納入國家財政預算的資金、財政行政部門管理的不納入國家財政預算的資金。

國有企業留用資金不列入預算外資金管理。

第四條 各級人民政府應當加強對預算外資金管理工作的領導，負責組織實施有關預算外資金管理的法律、法規，審批本級預算外資金收支計劃和決算。

第五條 各級財政行政部門是預算外資金的主管部門。其主要職責是：

（一）貫徹實施有關預算外資金管理的法律、法規；

（二）審核、匯總、編報預算外資金收支計劃及其執行情況和決算；

（三）監督檢查預算外資金收支活動；

（四）依法查處違反預算外資金管理法律、法規的行為。

第六條 各級審計、物價、計劃、稅務等行政管理部門應當按照各自的職責做好預算外資金的監督、管理工作。

第七條 行政事業單位應當依法組織預算外資金收入，合理安排預算外資金支出，按時編報預算外資金收支計劃及其執行情況和決算。

第八條 對在預算外資金管理工作中做出顯著成績的單位和個人以及檢舉、揭發違反預算外資金管理法律、法規的有功人員，由人民政府或者財政行政部門給予表彰、獎勵。

第九條 各級人民代表大會和縣級以上人民代表大會常務委員會應當聽取和審議同級人民政府關于預算外資金收支和管理情況的報告，監督同級人民政府及有關部門貫徹執行預算外資金管理的法律、行政法規和本條例。

第二章 行政事業單位預算外資金的管理

第十條 行政事業單位預算外資金是指按照法律、法規以及省人民政府的有關規定收取、提留、集中或者安排使用的不納入國家財政預算的行政事業性收費、各種專項基金（資金）和其他預算外資金。行政事業性收費和各種專項基金（資金），必須使用財政行政部門統一印制或者監制的收款收據。第十一條 預算外資金屬國家所有，單位具有使用權。

行政事業單位預算外資金實行財政專戶儲存和收支兩條線管理。實行財政專戶儲存的預算外資金，按照國家規定計付利息。

按照國家規定實行企業化管理的事業單位依法從事有償經營服務的收入，不列入預算外資金管理。第十二條 行政事業單位應當按照國家和省人民政府規定的用途使用預算外資金。

行政事業單位根據國家確定的范圍，可將部分預算外資金用于補充行政事業經費。

各種專項基金（資金）和社會公益性無償集資、募捐，必須專款專用，不得挪作他用。其管理辦法由省人民政府另行制定。

第十三條 行政事業單位應當按季度編制預算外資金支出用款計劃，報同級財政行政部門審批。

財政行政部門應當簡化手續，及時審批預算外資金支出用款計劃（含特殊需要臨時追加的計劃）。財政行政部門對按照國家和省人民政府規定用途使用的必須予以保證，自接到支出用款計劃之日起七日內答復使用單位，并按批準計劃及時辦理撥款手續，不得貽誤財政專戶儲存單位使用

資金。財政行政部門有權否決不符合規定用途的支出用款計劃。

未經財政行政部門批準，開戶銀行不得支付存入財政專戶的資金。對業經財政行政部門批準支出的款項，開戶銀行應當及時支付，不得借故壓票。

第十四條 行政事業單位按規定將預算外資金用于自籌基本建設，必須經同級財政行政部門審查；未經審查批準的，不得列入基本建設計劃。

第十五條 行政事業單位用預算外資金購買專項控制商品，必須經同級財政行政部門審查；未經審查批準的，不得辦理控購審批手續。

第十六條 行政事業單位將預算外資金發放工資、獎金、補貼、津貼或者用于其他福利開支，必須執行國家和省人民政府的有關規定，并列入單位預算外資金支出用款計劃，報同級財政行政部門審批。

第十七條 財政行政部門在保證財政專戶儲存單位正常用款的前提下，可有償調劑使用財政專戶儲存單位的間歇資金，支持生產和事業發展。

第十八條 行政事業單位應當將預算外資金納入本單位財務統一管理。

禁止公款私存。禁止將預算內資金轉為預算外資金。

第十九條 在保證預算外資金專項使用的前提下，縣級以上人民政府可以根據特殊需要調用本級部分預算外資金，縣、不設區的市、市轄區人民政府須報設區的市、州人民政府和地區行政公署備案；設區的市、州人民政府和地區行政公署須報省人民政府備案。

各種專項基金（資金）和社會公益性無償集資、募捐必須專款專用，不得調用。

第三章 財政行政部門預算外資金的管理

第二十條 財政行政部門預算外資金是指按照國家和省人民政府的有關規定收取的附加收入，集中的事業收入、企業收入以及其他收入。

第二十一條 財政行政部門應當按照國家和省人民政府規定的項目、范圍、標準收取和集中預算外資金。未經批準，不得增設項目、擴大范圍、提高標準。

第二十二條 財政行政部門應當嚴格按照國家和省人民政府規定的用途安排使用預算外資金，不得挪作他用。

第二十三條 縣級以上人民政府可以統籌安排使用財政行政部門預算外資金，用于財政綜合平衡。

第四章 法律責任

第二十四條 違反本條例規定，有下列行為之一的單位，由縣級以上人民政府財政行政部門予以處罰：

（一）未按規定使用財政行政部門印制或者監制的收款收據的，沒收違法所得，并處違法金額10％的罰款；

（二）未按規定實行財政專戶儲存的，抵減其預算內撥款，并處違法金額10％的罰款；

（三）擅自將預算外資金用于自籌基本建設，或者購買專項控制商品的，責令限期改正，并處違法金額10％～20％的罰款；

（四）擅自用預算外資金擴大補貼、津貼范圍，提高補貼、津貼標準或者濫發獎金、實物的，責令限期改正，可以處違法金額10％～20％的罰款；

（五）將預算內資金轉為預算外資金的，沒收轉移款項，并處違法金額20％～30％的罰款；

（六）將預算外資金公款私存的，沒收其全部違法金額，并處違法金額50％的罰款。

第二十五條 違反本條例規定，有第二十四條所列行為之一的單位，由上級主管部門對主管負責人和直接責任人處300元以上1000元以下罰款；上級主管部門或者監察部門可以給予行政處分。

第二十六條 未按規定編報預算外資金收支計劃及其執行情況和決算的，由縣級以上人民政府財政行政部門責令限期改正，可以通報批評。

第二十七條 財政行政部門違反本條例第二十一條、第二十二條規定的，由同級人民政府責令改正，或者

由上級人民政府撤銷其規定，給予通報批評；監察部門對主管負責人和直接責任人可以給予行政處分。財政行政部門違反本條例規定，有第二十四條所列行為之一的，由同級人民政府或者上級主管部門按照第二十四條、第二十五條規定處理。

第二十八條 財政行政部門和開戶銀行違反本條例第十三條規定，無正當理由拖延撥款、借故壓票造成用款單位重大經濟損失的，應當賠償經濟損失，由上級主管部門對直接責任人處300元以上1000元以下罰款；上級主管部門或者監察部門可以給予行政處分。

第二十九條 當事人對處罰決定不服的，可以在接到處罰決定書之日起十五日內向作出處罰決定機關的上一級機關申請復議，對復議決定仍不服的，可以在接到復議決定書之日起十五日內向人民法院提起訴訟；也可以直接向人民法院提起訴訟。當事人逾期不申請復議、不起訴又不履行

處罰決定的，作出處罰決定的機關可以申請人民法院依法強制執行。

第三十條 違反本條例規定，情節嚴重、構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

第五章 附 則

第三十一條 本條例自1995年1月1日起施行。

第三篇：銀行賬戶管理規定

銀行賬戶管理規定

第一章

總

則

第一條

為規范銀行帳戶的開立和使用，維護經濟、金融秩序，適應社會主義市場經濟發展的需要，制定本辦法。

第二條

凡在中國境內開立人民幣存款帳戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位、個體經濟戶和個人(以下簡稱存款人)以及銀行和非銀行金融機構(以下簡稱銀行)，必須遵守本辦法的規定。

外匯存款帳戶的開立、使用和管理，按照國家外匯管理局頒發的外匯帳戶管理規定執行。

第三條

存款帳戶分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶。

第四條

基本存款帳戶是存款人辦理日常轉帳結算和現金收付的帳戶。

存款人的工資、獎金等現金的支取，只能通過本帳戶辦理。

第五條

一般存款帳戶是存款人在基本存款帳戶以外的銀行借款轉存、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算開立的帳戶。

存款人可以通過本帳戶辦理轉帳結算和現金繳存，但不能辦理現金支取。

第六條

臨時存款帳戶是存款人因臨時經營活動需要開立的帳戶。

存款人可以通過本帳戶辦理轉帳結算和根據國家現金管理的規定辦理現金收付。

第七條

專用存款帳戶是存款人因特定用途需要開立的帳戶。

第八條

存款人只能在銀行開立一個基本存款帳戶。本辦法另有規定的除外。

第九條

存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款人開立帳戶。任何單位和個人不得干預存款人在銀行開立或使用帳戶。

第十條

存款人在其帳戶內應有足夠資金保證支付。

第十一條

銀行應依法為存款人保密，維護存款人資金自主支配權，不代任何單位和個人查詢、凍結、扣劃存款人帳戶內存款。國家法律規定和____授權中國人民銀行總行的監督項目除外。

第十二條

存款人在銀行開立基本存款帳戶，實行由中國人民銀行當地分支機構核發開戶口許可證制度。銀行對存款人開立或撤銷帳戶，必須向中國人民銀行分支機構申報。

第二章

帳戶設置和開戶條件

第十三條

下存款人可以申請開立基本存款帳戶：

一、企業法人：

二、企業法人內部單獨核算的單位;

三、管理財政預算資金和預算外資金的財政部門;

四、衽財政預算管理的行政機關、事業單位;

五、縣級(含)以上軍隊、武警單位;

六、外國駐華機構;

七、社會團體;

八、單位附設的食堂、招待所、幼兒園;

九、外地常設機構;

十、私營企業、個體經濟戶、承包戶：

第十四條

下列情況，存款人右以申請開立一般存款帳戶：

一、在基本存款帳戶以外的銀行取得借款的;

二、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位。

第十五條

下列情況，存款人可以申請開立臨時存款帳戶：

一、外地臨時機構;

二、臨時經營活動需要的。

第十六條

下列資金，存款人可以申請開立專用存款帳戶：

一、基本建設的資金;

二、更新發行的資金;

三、特定用途，需要專戶管理的資金。

第十七條

存款人申請開立基本存款帳戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、當地工商行政管理機關核發的《企業法人執照》或《營業執照》正本：

二、中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文：

三、軍隊軍以上、武警部隊財務部門的開戶證明;

四、單位對附設機構同意開戶的證明;

五、駐地有權部門對外地常設機構的批文;

六、承包雙方簽訂的承包協議;

七、個人的居民身份證和戶口簿。

第十八條

存款人申請開立一般存款帳戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、借款合同或借款借據;

二、基本存款帳戶的存款人同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明。

第十九條

存款人申請有開立臨時存款帳戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、當地工商行政管理機關核發的臨時執照;

二、當地有權部門同意設立外來臨時機構的批件。

第二十條

存款人申請開立專用存款帳戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、經有權部門批準立項的文件;

二、國家有關文件的規定。

第三章

帳戶開立和撤銷

第二十一條

存款人申請開立基本存款帳戶，應填制開戶申請書，提供本辦法規定的證件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意，并憑中國人民銀行當地分支機構核發的開戶許可證開立帳戶。

第二十二條

存款人申請開立一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶，應填制開戶申請書，提供本辦法規定的證明文件，送交蓋有存款人印章的印章的印鑒卡片，經銀行審核同意后開立帳戶。

第二十三條

本辦法第十三條第三、四、五項規定的存款人，已在銀行開立一個基本存款帳戶的，可

以根據其資金性質和管理需要另開立一個基本存款帳戶。

第二十四條

存款人申請改變帳戶名稱的，應撤銷原帳戶，按本辦法的規定開立新帳戶。

第二十五條

存款人撤銷帳戶，必須與開戶銀行核對帳戶條額，經開戶銀行審查同意后，辦理銷戶手續。

第二十六條

存款人撤銷基本存款帳戶后，右以按本辦法的規定在另一家銀行開立新帳戶。

第二十七條

開戶銀行對一年(按對月對日計算)未發生收付活動的帳戶，應通知存款人自發出通知超___日內來行辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶。

第四章

帳戶管理和責任

第二十八條

中國人民銀行負責協調、仲裁銀行帳戶開立和使用方面的爭議，監督、稽核開戶設置和開立，糾正和處罰違反法規定的行為，負責開戶許可證的核發和管理。開戶許可證由中國人民銀行總行統一制作。

第二十九條

開戶銀行負責按本辦法的規定對開立、撤銷的帳戶進行審查，正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度，建立帳戶管理檔案，定期與存款人對帳。開戶銀行對基本存款帳戶的撤銷，一般存款帳戶、臨時存款帳戶、專用存款帳戶的開立或撤銷，應于開立或撤銷之日起___日內向中國人民銀行當地分支機構申報。

第三十條

銀行不得對未持有開戶許可證或已開立基本存款帳戶的存款人開立基本存款帳戶。本辦法另有規定的除外。

第三十一條

銀行不得違反本辦法的規定強拉客戶在本行開立帳戶。

信用社不得超出規定的業務范圍，為存款人開立帳戶。

第三十二條

存款人不得違反本辦法的規定在多家銀行機構開立基本存款

帳戶。

第三十三條

存款人不得因開戶銀行嚴格招待制度、招待紀律，轉移基本存款帳戶。

存款人因轉移基本存款帳戶的，中國人民銀行不得對其核發開戶許可證。

第三十四條

存款人的帳戶只能辦理存款人本身的業務活動，不得出租一和轉讓帳戶。

第三十五條

開戶銀行、存款人違反本辦法第三十條、第三十一條和第三十三條第一款規定開設帳戶的，要限期撤銷多余帳戶，并根據其性質和情節按規定處以罰款。

第三十七條

存款人違反本辦法第三直四條規定的，除責令其糾正外，按規定對帳戶出租、轉讓發生的金額處以罰款，并沒收出租帳戶的非法所得。

第三十八條

中辦民銀行分支機構違反本辦法規定核發開戶許可證的，上級人民銀行應按規定對其處以罰款。

第三十九條

存款人違反本辦法第二十五條第二款規定造成后果的，應由存款人承擔責任。

第四十條

銀行工作人員違反本辦法規定，徇私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，應當根據情節輕重，給予行政處分和經濟處罰;構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

第五章

附則

第四十一條

本辦法由中國人發銀行負責解釋、修改。

第四十二條

本辦法自___年___月___日起施行。___年___月___日中國人民銀行頒發的《銀行帳戶管理辦法》同時廢止。

第四篇：銀行賬戶管理規定

銀行賬戶管理規定

第一章總則

第一條 為加強公司銀行賬戶的管理，建立規范的銀行賬戶管理體系，完善公司內部控制制度，保障公司資金安全，有效地防范財務風險，根據國家有關法律、法規和公司相關制度，制訂本規定。

第二條 本規定適用于總公司及各部門、各分支機構開設和使用的所有人民幣銀行賬戶和外幣銀行賬戶(以下簡稱銀行賬戶)的管理。

第三條 銀行賬戶的管理內容包括：銀行賬戶開戶管理、銀行賬戶變更和撤銷管理、網上銀行管理、銀行賬戶管理和使用中的禁止行為及罰則規定。

第四條 銀行賬戶管理的基本原則是：在滿足經營業務需要的前提下，實現銀行賬戶管理上的規范化和數量上的最小化，做到歸口管理、分級負責、逐級審批、臺帳登記、權限操作。

第五條 公司計劃財務總部為銀行賬戶管理的主管職能部門，分公司計劃財務部是銀行賬戶管理的執行部門，主要負責銀行賬戶的開立、變更和撤銷的申請，以及銀行賬戶對賬、賬戶信息揭示與統計報表等。

第二章 公司銀行賬戶信息庫的管理

第六條 公司建立銀行賬戶管理信息庫，公司及其所有分支機構開立、變更和撤銷銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫的登記備案范圍。

第七條 公司銀行賬戶管理信息庫至少應包括以下內容：

1、戶名全稱（包括外幣銀行賬戶的中文和英文戶名）；

2、開戶銀行全稱（包括外資銀行的中文和英文名稱）；

3、銀行賬號、幣種（指人民幣、美元、港元等不同幣種）；

4、開戶許可證編號；

5、賬戶類別（指基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶、臨時賬戶的分類）；

6、賬戶性質（指定期、活期、協定存款賬戶、七天通知存款賬戶、協議存款等）；

7、賬戶用途（指保費收入賬戶、費用賬戶、賠款賬戶、銀保合作賬戶、新車共保賬戶、納稅專戶、工資賬戶、社保賬戶等）；

8、開戶日期、財務印鑒公章全稱、印鑒私章姓名、賬戶使用部門、賬戶銷戶日期、賬戶變更注銷日期（指賬戶發生變更事項時，對原有賬戶備案記錄進行注銷處理的日期）。

第八條 計劃財務總部負責銀行賬戶管理信息庫的建立、日常維護和動態管理。信息庫采用兩級審核維護模式：分公司計財部負責審核機構原始銀行賬戶資料 并在信息庫中提交，計劃財務總部審核確認，使數據存入信息庫。

第九條 計劃財務總部應及時收集和更新信息庫的內容和記錄，使其能實時、全面地反映公司銀行賬戶的真實情況。計劃財務總部定期（每年至少一次）與有關部門共同對銀行賬戶管理信息庫的數據記錄進行全面核對和清查，并對重新核實的信息資料辦理必要的確認手續。對在核對清查過程中所發現的數據差異，應在分析調查、查明原因、明確責任的基礎上進行更正處理，并將清查和處理情況向公司領導和各部門進行通報。

計劃財務總部定期對公司所有外幣銀行賬戶是否向外匯監管部門報備進行全面清理，監督并督促完善有關賬戶手續。

第十條 各部門、各分支機構違反規定設立的未納入公司銀行賬戶管理信息庫的銀行賬戶，將被視作“賬外賬戶”處理。

第三章 銀行賬戶的開立

第十一條 公司銀行賬戶的開立實行審批制。銀行賬戶開立和審批按以下程序辦理：

1、申請部門和機構因業務需要需開立銀行賬戶的，應填寫銀行開戶申請審批表，由分公司計劃財務部統一向總公司提出申請；

2、計劃財務總部根據公司有關規定，會同制度管理總部采取招標等各種方式確定開戶銀行，就其開戶提出初審意見；

3、開戶申請經總公司分管領導簽署意見后報董事長審批；

4、分公司計劃財務部根據開戶審批單安排有關人員在開戶銀行辦理開戶手續。第十二條 公司銀行賬戶分網上銀行賬戶、銀保合作賬戶、特殊用途專戶、外幣賬戶、定期賬戶等五類：

1、網上銀行賬戶包括保費收入賬戶、賠款支出賬戶和費用支出賬戶； 保費收入賬戶用于歸集分支機構的保費收入，該賬戶的支出只能向上級機構劃轉資金以及由此產生的銀行結算費用；

賠款支出賬戶為專用于日常賠付支出和退保支出的賬戶；

費用支出賬戶用于各項日常管理費用支出和退保支出。

2、銀保合作賬戶是公司及各分支機構因業務發展需要在業務合作銀行開設保費收入賬戶，用于歸集與合作銀行開展業務收入的保費；

3、特殊用途專戶是指因稅務、監管部門、行業協會等國家機關規定以及專門需要設立的納稅專戶、黨工團經費專戶等專門用途的賬戶。

4、外幣賬戶指取得外匯業務經營許可證的分支機構因外幣收支需要開設的賬戶。根據公司業務實際可開設美元和港幣兩個幣種。

5、定期賬戶指根據資金保障和運作需要存放在銀行的定期存款、通知存款和大面額協議存款。原則上除總公司外其他機構和部門一律不得開設定期存款賬戶。

第十三條 各機構選擇開設各類的銀行必須符合中國保監會、中國人民銀行等監管部門對保險公司開戶銀行的要求，并堅持以下原則：

1、利益最大化原則。選擇新的開戶銀行必須經過招標或同類性質的程序，比較并權衡各銀行給予我司的資金收益、業務合作的共盈和服務等條件，以維護公司利益最大化；

2、統籌安排、兼顧全局的原則。各分支機構選擇新的開戶銀行原則上必須由總公司統籌安排，兼顧全局，由計劃財務總部根據總公司與各大銀行的合作情況選擇確定；

3、有利于業務發展的原則。開戶銀行的選擇應充分考慮業務發展需要，優先選擇與公司建立業務合作關系、有一定業務量的銀行，以利于公司業務的發展。

4、謹慎選擇原則。優先選擇規模較大、資信良好的國有控股銀行或全國性商業銀行，謹慎商城市業銀行，原則上不得在信用合作銀行開戶。

5、安全性原則。因選擇距公司職場較近、交通方便、安全措施良好的銀行。第十四條根據“逐級上報、集中審批”的原則，各分支機構所有銀行賬戶的開設需按規定報總公司審批，不得擅自開設賬戶、不得隱瞞不報。

第十五條 開設銀行賬戶必須按以下要求和程序辦理手續：

（1）網上銀行賬戶：須選擇總公司規定的銀行開立，提出書面申請，由分公司統一上報總公司，經審核同意后，由分公司辦理相應的開戶手續，納入總公司網上銀行系統。同時，開戶后應及時將開戶信息、網上銀行協議和資金收支兩條線實施細則等資料報總公司備案。

（2）銀保合作賬戶：向總公司報送開戶申請、合作協議、分支機構賬戶資金管理規定等材料，總公司按“一事一議、個案審批”的原則進行審核批準后，由分公司辦理相應的開戶手續。同時應及時將有關開戶資料、賬戶信息報總公司備案。

（3）特殊用途專戶：向總公司報送開戶申請、國家機關或行業協會或上級機關的相關文件，經總公司批準后辦理相應開戶手續。同時將有關開戶資料、賬戶信息報總公司備案。開立黨工團經費專戶還需由相應的歸口管理部門審批開設并參照本規定進行日常管理。

（4）外幣賬戶：由取得經營外匯業務許可證的機構提出書面，經總公司審核批準后辦理開戶相應手續，同時將有關開戶資料、賬戶信息報總公司備案。

（5）定期存款賬戶：由總公司集中開立，分支機構不得擅自開立（經總公司授權開設的除外）。

第十六條 四級及以下機構原則上不得開立銀行賬戶，如確因業務量大或地理 偏遠需要開立的，需逐級提交書面開戶申請，經總公司審核批準后辦理開戶手續，同時將有關開戶資料、賬戶信息報總公司備案。

第十七條 分公司在籌建期經總公司審批同意后可開立銀行賬戶，分公司以下機構籌建期不得開立銀行賬戶。

第四章 銀行賬戶的變更和撤銷

第十八條 銀行賬戶的變更和撤銷必須經計劃財務總部審核后報公司分管理領導審批。

第十九條 確因公司名稱變更、管理需要、業務發展的變化需要變更或銷戶的，需將變更或撤銷的原因、變更的內容或撤銷銀行賬戶信息等資料逐級上報計劃財務總部，經審核批準后方可辦理銀行賬戶的變更或撤銷。

第二十條 各級機構財務負責人應定期清理不經常使用的且資金余額不多的銀行賬戶，防止和糾正不必要的重復開戶的現象,撤銷多余的銀行賬戶。

第二十一條 各級分支機構因監管部門、國家機關或違反規定被強行銷戶的，可直接辦理銷戶手續，但必須作為重大財務事項及時將銷戶信息和情況說明逐級上報計劃財務總部備案。

第二十二條 各級機構辦理網上銀行賬戶變更或銷戶手續后總公司需及時辦理網上銀行賬戶的信息的變更或撤銷手續。

第二十三條 各級分支機構變更或撤銷賬戶后，將變更或撤銷的資料憑證歸檔保存。并根據本規定在一周內將變更信息或銷戶憑證復印件逐級上報計劃財務總部備案，由計劃財務總部在銀行賬戶管理信息庫中記錄變更或撤銷信息。

第五章 銀行賬戶的日常管理

第二十四條 公司各級機構嚴格按國家有關規定和公司要求。正確核算賬戶資金。各類支出賬戶必須專款專用，嚴禁超范圍使用和串戶使用。

第二十五條 各級機構每月月終應及時將銀行存款日記帳與銀行對帳單進行核對，并編制“銀行存款余額調節表”，將兩者余額調節相符，做到月結月清。

第二十六條 分公司計劃財務部定期對轄內銀行賬戶使用情況進行檢查，每季度將檢查情況報總公司。

第二十七條 各級機構必須及時更新銀行賬戶管理信息庫，詳細記錄每個賬戶的開戶時間、開戶銀行名稱、賬戶變更或撤銷等信息，確保銀行信息的準確和完整。

第二十八條

銀行賬戶的開戶資料、銀行印鑒卡、對帳單、賬戶余額調節表、現金盤點記錄、票據盤點記錄等資料應由專人負責保管，定期裝訂成冊，歸檔保存。

第六章 網上銀行賬戶的管理

第二十九條 分支機構開立網銀賬戶后應將賬戶納入總公司對應的網上銀行系統，通過網銀授權連接方式，實現總公司網銀系統監管。

第三十條 網上銀行賬戶實行專人管理，各級機構落實專人負責日常管理，并確保網上銀行賬戶資金的安全。

第三十一條 網上銀行賬戶資金劃轉必須經過授權操作。各級機構根據需要設立經辦、授權兩級或經辦、復核、授權三級操作每筆資金的劃轉。每一級人員分別配置一張操作卡（客戶證書），任何人不得同時擁有經辦、復核或授權兩張操作卡。

1、計劃財務總部網上銀行賬戶資金劃轉權限設置

（1）經辦。經辦由計劃財務總部銀行賬戶日常管理人員擔任，持有經辦操作卡，可查詢賬戶、對外付款、轉帳的功能，經辦人員資金劃轉權限為零。

（2）復核。復核由計劃財務總部資金管理人員擔任，持有復核操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及100萬元（含100萬元）以下的復核支付。

（3）二級授權。二級授權由計劃財務總部負責人擔任，持有二級授權操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及100---500萬元（含500萬元）之間的授權支付。

（4）三級授權。三級授權由計劃財務總部主要負責人擔任，持有三級授權操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及500---1000萬元（含1000萬元）之間的授權支付。

（5）四級授權。四級授權由總公司分管領導擔任，持有四級授權操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及1000萬元以上的授權支付。

2、各分公司計劃財務部網上銀行賬戶資金劃轉權限設置

各分公司計劃財務部銀行賬戶日常管理人員擔任（其中，各中支公司財務專員負責賠款賬戶對外支付的經辦），復核由各分公司計劃財務部非經辦財務人員擔任，授權由財務負責人擔任。各分公司計劃財務部由財務負責人根據實際情況制定不同賬戶的劃轉權限，并上報計劃財務總部備案。

第三十二條 網上銀行賬戶各級人員操作卡必須設置權限額度，各分公司及所轄機構的操作權限的設定必須報總公司審核并在審核的權限范圍以內操作，不得擅自超越權限。

第三十三條 網上銀行操作卡持有人必須加強安全保密意識，一人一卡、專人使用、專人負責，妥善保管操作卡和密碼，不得隨意將操作卡和密碼交給其他人使用，并定期更改密碼。網上銀行操作人員因崗位變動等必須將操作卡、密碼進行交接。

第三十四條 各級機構要建立操作卡登記管理制度，設立登記簿，指定專人負責登記和保管。登記簿要詳細記載操作卡啟用時間、領用人姓名、證書ID名稱、交接記錄等信息。

第三十五條 各級機構網上銀行除開通賬戶查詢、資金劃轉業務外，可根據需要 開通延伸的網上銀行服務功能，但嚴禁開通網上資金運用功能。

第七章 禁止行為

第三十六條 在銀行賬戶管理和使用中禁止發生以下行為：

1、未經批準擅自開立銀行賬戶；出租、出借銀行賬戶；計財部以外的其他部門開立、管理和操作銀行賬戶；隱瞞或私設銀行賬戶，從事公款私存、設置“小金庫”；

2、不按本辦法規定的程序和時間及時準確地上報和備案有關銀行賬戶開立、變更和撤銷的相關信息資料；不按規定清理和注銷不需使用的銀行賬戶；

3、截留、挪用保費收入資金；

4、用其他賬戶的轉帳支票對保費收入專戶進行轉帳劃撥；未經總公司批準，利用銀行賬戶辦理正常業務以外的包括定期存款在內的各項資金運用業務，以及從事其他財務、金融法規所及公司禁止的事項；通過下屬機構賬戶或外單位賬戶辦理資金收支業務，逃避上級機構的監督檢查；

5、簽發空頭支票、印鑒不符、未經批準簽發遠期銀行結算票據；未妥善保管財務印章、重要空白憑證；

6、未經批準擅自以銀行存款進行擔保或抵押；

7、其他違反中國人民銀行、國家外匯管理局和中國證券監督管理委員會的規定開立和使用銀行賬戶的行為。

第八章 罰則

第三十七條 各級機構發生違反上述第1、3、4、5、6項行為的，按照公司違規懲戒管理相關規定予以處罰。

各級機構發生違反上述第2項行為的，對直接責任人處以通報批評處分，并處50元/次罰款。

第九章 附則

第三十八條 對所有的銀行賬戶，應及時核對資金余額，平時應不定期地到開戶銀行查詢核對，月終后應及時取得該開戶銀行簽章的賬戶余額對賬單，并將其結果報告本部門（單位）負責人。

第三十九條 公司制度管理部負責監督檢查各部門（單位）所有的開戶是否符合本規定；公司財務管理部負責不定期抽查各部門（單位）的銀行對賬單與銀行日記賬是否相符及調節表的真實性。對檢查存在的問題，應提出處理的方案和建議，報公司分管財務領導。

第四十條 各部門及各分支機構對已開設的銀行賬戶，要按照銀行賬戶與結算的有制度規定加強管理，合規使用，定期檢查，確保賬戶和資金的安全。

第四十一條 本規定由公司授權財務管理總部負責解釋。本規定從2010年5月11日起執行，原銀行賬戶管理規定同時廢止。

第五篇：2-17 銀行賬戶管理規定

煙臺誠盛股權投資有限公司

銀行賬戶管理規定

第一章 總則

第一條 為加強公司銀行賬戶的管理，建立規范的銀行賬戶管理體系，完善公司內部控制制度，保障公司資金安全，有效地防范財務風險，根據國家有關法律、法規和公司相關制度制訂本規定。

第二條 本規定適用于總公司及各部門開設和使用的所有人民幣銀行賬戶和外幣銀行賬戶(以下簡稱 “銀行賬戶”)的管理。

第三條 銀行賬戶的管理內容包括：銀行賬戶開戶管理、銀行賬戶變更和撤銷管理、網上銀行管理、銀行賬戶管理和使用中的禁止行為及罰則規定。

第四條 銀行賬戶管理的基本原則是：在滿足經營業務需要的前提下，實現銀行賬戶管理上的規范化和數量上的最小化，做到歸口管理、分級負責、逐級審批、臺帳登記、權限操作。

第五條 公司財務部為銀行賬戶管理的主管職能部門，分公司計劃財務部是銀行賬戶管理的執行部門，主要負責銀行賬戶的開立、變更和撤銷的申請，以及銀行賬戶對賬、賬戶信息揭示與統計報表等。

第二章 公司銀行賬戶信息庫的管理

第六條 公司建立銀行賬戶管理信息庫，公司及其所有分支機構開立、變更和撤銷銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫的登記備案范圍。

第七條 公司銀行賬戶管理信息庫至少應包括以下內容：

1、戶名全稱（包括外幣銀行賬戶的中文和英文戶名）；

2、開戶銀行全稱（包括外資銀行的中文和英文名稱）；

3、銀行賬號、幣種（指人民幣、美元、港元等不同幣種）；

4、開戶許可證編號；

5、賬戶類別（指基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶、臨時賬戶的分類）；

6、賬戶性質（指定期、活期、協定存款賬戶、七天通知存款賬戶、協議存款等）；

7、賬戶用途（指基金募集專用賬戶、投資專用賬戶、公司日常經常賬戶、托管賬戶、納稅專戶、工資賬戶、社保賬戶等）；

8、開戶日期、財務印鑒公章全稱、印鑒私章姓名、賬戶使用部門、賬戶銷戶日期、賬戶變更注銷日期（指賬戶發生變更事項時，對原有賬戶備案記錄進行注銷處理的日期）。

第八條

財務部負責銀行賬戶管理信息庫的建立、日常維護和動態管理。信息庫采用兩級審核維護模式：分公司財務部負責審核機構原始銀行賬戶資料并在信息庫中提交，公司財務部部審核確認，使數據存入信息庫。

第九條

財務部應及時收集和更新信息庫的內容和記錄，使其能實時、全面地反映公司銀行賬戶的真實情況。財務部定期（每年至少一次）與有關部門共同對銀行賬戶管理信息庫的數據記錄進行全面核對和清查，并對重新核實的信息資料辦理必要的確認手續。對在核對清查過程中所發現的數據差異，應在分析調查、查明原因、明確責任的基礎上進行更正處理，并將清查和處理情況向公司領導和各部門進行通報。

財務部定期對公司所有外幣銀行賬戶是否向外匯監管部門報備進行全面清理，監督并督促完善有關賬戶手續。

第十條 各部門、各分支機構違反規定設立的未納入公司銀行賬戶管理信息庫的銀行賬戶，將被視作“賬外賬戶”處理。

第三章 銀行賬戶的開立

第十一條 公司銀行賬戶的開立實行審批制。銀行賬戶開立和審批按以下程序辦理：

1、申請部門和機構因業務需要需開立銀行賬戶的，應填寫銀行開戶申請審批表，由分公司財務部統一向總公司提出申請；

2、財務部根據公司有關規定，會同綜合管理部采取招標等各種方式確定開戶銀行，就其開戶提出初審意見；

3、開戶申請經總公司分管領導簽署意見后報董事長審批；

4、分公司財務部根據開戶審批單安排有關人員在開戶銀行辦理開戶手續。

第十二條

公司銀行賬戶分網上銀行賬戶、基金募集賬戶、基金投資專戶、外幣賬戶、定期賬戶等五類：

1、網上銀行賬戶包括經營收入和費用支出賬戶；

經營收入費用支出賬戶用于歸集公司及分支機構的經營收入，該賬戶可用于公司各項日常費用的支出并支付由此產生的銀行結算費用；

2、基金募集賬戶是公司及各分支機構因業務發展需要在業務合作銀行開設用于歸集所募集資金的專用賬戶，該帳戶一般由有資質的金融機構托管；

3、基金投資專戶是指因項目投資而設立的銀行專用帳戶，為受托管帳戶，專用于特定項目的投資及投資回報的歸集；

4、外幣賬戶指取得外匯業務經營許可證的分支機構因外幣收支需要開設的賬戶。根據公司業務實際可開設美元和港幣兩個幣種。

5、定期賬戶指根據資金保障和運作需要存放在銀行的定期存款、通知存款和大面額協議存款。原則上除總公司外其他機構和部門一律不得開設定期存款賬戶。

第十三條 各機構選擇開設各類的銀行必須符合中國保監會、中國人民銀行等監管部門對保險公司開戶銀行的要求，并堅持以下原則：

1、利益最大化原則。選擇新的開戶銀行必須經過招標或同類性質的程序，比較并權衡各銀行給予我司的資金收益、業務合作的共盈和服務等條件，以維護公司利益最大化；

2、統籌安排、兼顧全局的原則。各分支機構選擇新的開戶銀行原則上必須由總公司統籌安排，兼顧全局，由計劃財務總部根據總公司與各大銀行的合作情況選擇確定；

3、有利于業務發展的原則。開戶銀行的選擇應充分考慮業務發展需要，優先選擇與公司建立業務合作關系、有一定業務量的銀行，以利于公司業務的發展。

4、謹慎選擇原則。優先選擇規模較大、資信良好的國有控股銀行或全國性商業銀行，謹慎商城市業銀行，原則上不得在信用合作銀行開戶。

5、安全性原則。因選擇距公司職場較近、交通方便、安全措施良好的銀行。

第十四條根據“逐級上報、集中審批”的原則，各分支機構所有銀行賬戶的開設需按規定報總公司審批，不得擅自開設賬戶、不得隱瞞不報。

第十五條 開設銀行賬戶必須按以下要求和程序辦理手續：

（1）網上銀行賬戶：須選擇總公司規定的銀行開立，提出書面申請，由分公司統一上報總公司，經審核同意后，由分公司辦理相應的開戶手續，納入總公司網上銀行系統。同時，開戶后應及時將開戶信息、網上銀行協議和資金收支兩條線實施細則等資料報總公司備案。

（2）基金募集賬戶：向公司報送開戶申請、合作協議、分支機構賬戶資金管理規定等材料，總公司按“一事一議、個案審批”的原則進行審核批準后，由分公司辦理相應的開戶手續。同時應及時將有關開戶資料、賬戶信息報公司備案。

（3）基金投資專戶：向公司報送開戶申請、國家機關或行業協會或上級機關的相關文件，經公司批準后辦理相應開戶手續。同時將有關開戶資料、賬戶信息報公司備案。

（4）外幣賬戶：由取得經營外匯業務許可證的機構提出書面，經公司審核批準后辦理開戶相應手續，同時將有關開戶資料、賬戶信息報公司備案。

（5）定期存款賬戶：由總公司集中開立，分支機構不得擅自開立（經總公司授權開設的除外）。

第十六條 二級及以下機構原則上不得開立銀行賬戶，如確因業務量大或地理偏遠需要開立的，需逐級提交書面開戶申請，經總公司審核批準后辦理開戶手續，同時將有關開戶資料、賬戶信息報總公司備案。

第十七條 分公司在籌建期經總公司審批同意后可開立銀行賬戶，分公司以下機構籌建期不得開立銀行賬戶。

第四章 銀行賬戶的變更和撤銷

第十八條

銀行賬戶的變更和撤銷必須經財務部審核后報公司分管理領導審批。

第十九條

確因公司名稱變更、管理需要、業務發展的變化需要變更或銷戶的，需將變更或撤銷的原因、變更的內容或撤銷銀行賬戶信息等資料逐級上報計劃財務總部，經審核批準后方可辦理銀行賬戶的變更或撤銷。

第二十條

各級機構財務負責人應定期清理不常使用的且資金余額不多的銀行賬戶，防止和糾正不必要的重復開戶的現象,撤銷多余的銀行賬戶。

第二十一條

各級分支機構因監管部門、國家機關或違反規定被強行銷戶的，可直接辦理銷戶手續，但必須作為重大財務事項及時將銷戶信息和情況說明逐級上報計劃財務總部備案。

第二十二條

各級機構辦理網上銀行賬戶變更或銷戶手續后總公司需及時辦理網上銀行賬戶的信息的變更或撤銷手續。

第二十三條 各級分支機構變更或撤銷賬戶后，將變更或撤銷的資料憑證歸檔保存。并根據本規定在一周內將變更信息或銷戶憑證復印件逐級上報計劃財務總部備案，由計劃財務總部在銀行賬戶管理信息庫中記錄變更或撤銷信息。

第五章

銀行賬戶的日常管理

第二十四條

公司各級機構嚴格按國家有關規定和公司要求。正確核算賬戶資金。各類支出賬戶必須專款專用，嚴禁超范圍使用和串戶使用。

第二十五條

各級機構每月月終應及時將銀行存款日記帳與銀行對帳單進行核對，并編制“銀行存款余額調節表”，將兩者余額調節相符，做到月結月清。

第二十六條

分公司財務部定期對轄內銀行賬戶使用情況進行檢查，每季度將檢查情況報總公司。

第二十七條

各級機構必須及時更新銀行賬戶管理信息庫，詳細記錄每個賬戶的開戶時間、開戶銀行名稱、賬戶變更或撤銷等信息，確保銀行信息的準確和完整。

第二十八條

銀行賬戶的開戶資料、銀行印鑒卡、對帳單、賬戶余額調節表、現金盤點記錄、票據盤點記錄等資料應由專人負責保管，定期裝訂成冊，歸檔保存。

第六章

網上銀行賬戶的管理

第二十九條 分支機構開立網銀賬戶后應將賬戶納入總公司對應的網上銀行系統，通過網銀授權連接方式，實現總公司網銀系統監管。

第三十條

網上銀行賬戶實行專人管理，各級機構落實專人負責日常管理，并確保網上銀行賬戶資金的安全。

第三十一條 網上銀行賬戶資金劃轉必須經過授權操作。各級機構根據需要設立經辦、授權兩級或經辦、復核、授權三級操作每筆資金的劃轉。每一級人員分別配置一張操作卡（客戶證書），任何人不得同時擁有經辦、復核或授權兩張操作卡。

1、財務部網上銀行賬戶資金劃轉權限設置

（1）經辦。經辦由財務部銀行賬戶日常管理人員擔任，持有經辦操作卡，可查詢賬戶、對外付款、轉帳的功能，經辦人員資金劃轉權限為零。

（2）復核。復核由財務部資金管理人員擔任，持有復核操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及100萬元（含100萬元）以下的復核支付。

（3）二級授權。二級授權由財務部負責人擔任，持有二級授權操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及100---500萬元（含500萬元）之間的授權支付。

（4）三級授權。三級授權由財務部主要負責人擔任，持有三級授權操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及500---1000萬元（含1000萬元）之間的授權支付。

（5）四級授權。四級授權由總公司分管領導擔任，持有四級授權操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及1000萬元以上的授權支付。

2、各分公司財務部網上銀行賬戶資金劃轉權限設置

各分公司財務部銀行賬戶日常管理人員擔任，復核由各分公司財務部非經辦財務人員擔任，授權由財務負責人擔任。各分公司財務部由財務負責人根據實際情況制定不同賬戶的劃轉權限，并上報計劃財務總部備案。

第三十二條 網上銀行賬戶各級人員操作卡必須設置權限額度，各分公司及所轄機構的操作權限的設定必須報總公司審核并在審核的權限范圍以內操作，不得擅自超越權限。

第三十三條 網上銀行操作卡持有人必須加強安全保密意識，一人一卡、專人使用、專人負責，妥善保管操作卡和密碼，不得隨意將操作卡和密碼交給其他人使用，并定期更改密碼。網上銀行操作人員因崗位變動等必須將操作卡、密碼進行交接。

第三十四條 各級機構要建立操作卡登記管理制度，設立登記簿，指定專人負責登記和保管。登記簿要詳細記載操作卡啟用時間、領用人姓名、證書ID名稱、交接記錄等信息。

第三十五條 各級機構網上銀行除開通賬戶查詢、資金劃轉業務外，可根據需要開通延伸的網上銀行服務功能，但嚴禁開通網上資金運用功能。

第七章 禁止行為

第三十六條 在銀行賬戶管理和使用中禁止發生以下行為：

1、未經批準擅自開立銀行賬戶；出租、出借銀行賬戶；財務部以外的其他部門開立、管理和操作銀行賬戶；隱瞞或私設銀行賬戶，從事公款私存、設置“小金庫”；

2、不按本辦法規定的程序和時間及時準確地上報和備案有關銀行賬戶開立、變更和撤銷的相關信息資料；不按規定清理和注銷不需使用的銀行賬戶；

3、截留、挪用保費收入資金；

4、用其他賬戶的轉帳支票對基金募集帳戶和基金投資專戶進行轉帳劃撥；未經總公司批準，利用銀行賬戶辦理正常業務以外的包括定期存款在內的各項資金運用業務，以及從事其他財務、金融法規所及公司禁止的事項；通過下屬機構賬戶或外單位賬戶辦理資金收支業務，逃避上級機構的監督檢查；

5、簽發空頭支票、印鑒不符、未經批準簽發遠期銀行結算票據；未妥善保管財務印章、重要空白憑證；

6、未經批準擅自以銀行存款進行擔保或抵押；

7、其他違反中國人民銀行、國家外匯管理局和中國證券監督管理委員會的規定開立和使用銀行賬戶的行為。

第八章

罰則

第三十七條 各級機構發生違反上述第1、3、4、5、6項行為的，按照公司違規懲戒管理相關規定予以處罰。

各級機構發生違反上述第2項行為的，對直接責任人處以通報批評處分，并處50元/次罰款。

第九章

附則

第三十八條 對所有的銀行賬戶，應及時核對資金余額，平時應不定期地到開戶銀行查詢核對，月終后應及時取得該開戶銀行簽章的賬戶余額對賬單，并將其結果報告本部門（單位）負責人。

第三十九條 公司綜合管理部負責監督檢查各部門（單位）所有的開戶是否符合本規定；公司財務部負責不定期抽查各部門（單位）的銀行對賬單與銀行日記賬是否相符及調節表的真實性。對檢查存在的問題，應提出處理的方案和建議，報公司分管財務領導。

第四十條

各部門及分支機構對已開設的銀行賬戶，要按照銀行賬戶與結算的有制度規定加強管理，合規使用，定期檢查，確保賬戶和資金的安全。

第四十一條

本規定由公司授權財務部負責解釋。

本規定自2017 年1月1日起執行，原銀行賬戶管理規定同時廢止。