第一篇：集團公司賬戶管理規定

集團公司賬戶管理規定

一、總則

第一條

為適應公司經營管理的需要，理順財務管理關系，明確財務人員的職責、強化財務管理的功能，提高公司的整體經濟效益，促進公司長期穩健發展，特制定本管理制度。

第二條

本制度適用于股份公司本部及下屬子公司。

二、財務管理體系

第三條

嚴格禁止用個人名義開立銀行賬戶。

第四條 各子公司負責人和財務負責人必須加強對銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使用情況，在提報資金日報時，每周向本公司報送一次賬戶余額及使用情況。一旦發現問題，應立即向本公司財務部匯報并妥善處理。

第五條 本公司財務部可不定期對各子公司的銀行賬戶管理情況進行檢查或抽查，將結果通報全公司。

第六條 各企業財務部門應定期對對下屬子公司的銀行賬戶開立、使用的戶頭進行

第七條 清理、核對，對銷戶帳戶應及時辦理銷戶手續。

第八條

銀行票據由出納員專門負責，妥善保管，嚴防丟失、被盜。

第九條 出納員對收到的支票或銀行匯票等票據應嚴格審查，以免收進假票或無效票。第十條 為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

第十一條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。

第十二條

財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

三、子公司開戶銀行

第十三條 子公司開戶向工農中建等大銀行集中。公司及開戶銀行應當共同遵守《中華人民共和國票據法》、《支付結算辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等法律、法規、規章。

第十四條 開戶銀行按月（每月10日前）向子公司出具真實、準確、完整的開戶賬單，并抄送給上級本部公司。

第十五條 子公司公司1次或12個月以內累計從財務支取的金額超過500萬元的，子公司應當及時以傳真方式通知上臂本部公司，同時提供支出清單。

四、子公司開戶銀行規范

第十六條 上開戶在各銀行分行及一級支行，不開二級支行以下開戶。

第十七條

作為子公司的保薦人應當依據有關規定指定保薦代表人或其他工作人 員對子公司開戶資金使用情況進行監督。

第十八條 子公司按照制訂的開戶規范管理制度對公司開戶規范和開戶資金管理事項履行保薦職責，進行持續督導工作。上級公司可以采取現場調查、書面問詢等方式行使其監督權。每半年度對子公司現場調查時應當同時檢查開戶存儲情況。

第十九條 子公司授權的保薦代表人可以隨時到開戶銀行查詢資料；開戶銀行應當及時、準確、完整地向其提供所需的有關的資料。

五、子公司開戶遵循的原則

第二十條 子公司“有貸款才有開戶，無貸款不開戶”的原則。

第二十一條 空白支票由出納統一保管，空白支票的保管視同現金。因故作廢的支票，出納須加蓋作廢印章，并登記保管，于年末列銷毀清單，報財務負責人批準后予以銷毀，銷毀清單應存檔備查。

第二十二條 出納員應逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結出余額。出納應每月根據銀行對帳單仔細核對和清理銀行日記帳，查明未達帳項及其原因，編制《銀行存款余額調節表》及其說明。《銀行存款余額調節表》及其說明應每年裝訂成冊歸檔。

六、開銷戶的原則

第二十三條

子公司應根據公司生產敬仰特點和管理要求，按照《企業會計準責》和《企業會計制度》的有關規定開展日常的開機核算工作。子公司開銷戶 必須經過母公司財務部審批。

第二十四條 子公司開戶需預先領用支票的，須填寫支票領用單，由相關領導審批后，交由出納辦理。交經辦人在使用支票時填寫。支票應分別加蓋財務章及法人名章。經辦人領用支票后，須在支票登記簿上簽字確認。

第二十五條

結算方式為匯票結算時，經辦人將付款申請經相關領導簽字后，交由出納辦理，填寫銀行匯票申請書，填明收款人名稱、支付金額、申請人和申請日期等事項，并簽章。出納將匯票交經辦人后，經辦人在匯票登記簿上簽字確認。經辦人員采用匯票付款后，應及時將發票傳遞至財務部進行報銷。

6、長期不動戶

第二十六條 子公司應根據公司生產敬仰特點和管理要求，按照《企業會計準責》和《企業會計制度》的有關規定開展日常的開機核算工作。子公司應對長期不動戶進行銷戶處理。

第二十七條 子公司開戶在處理長期不動戶時需預先領用支票的，須填寫支票領用單，由相關領導審批后，交由出納辦理。交經辦人在使用支票時填寫。支票應分別加蓋財務章及法人名章。經辦人領用支票后，須在支票登記簿上簽字確認。

7、不許私立賬戶

第二十八條

子公司應根據公司生產敬仰特點和管理要求，按照《企業會計準責》和《企業會計制度》的有關規定開展日常的開機核算工作。子公司不許私立賬戶

8、子公司應當履行的基本義務

第二十九條 子公司即時提供所有對上市公司形象可能產生重大影響的信息。第三十條

子公司確保所提供信息的內容真實、準確、完整。

第三十一條 子公司董事、經理及有關涉及內幕新的人員不得擅自泄露重要內幕信息。第三十三條 子公司向集團公司提供的重要性息，必須在第一時間報送集團公司董事會。第三十四條 子公司所提供性息必須以書面形式，由子公司領導簽字、加蓋公章。

第三十五條

子公司應當在股東會、董事會結束后一個工作日內，將有關會議決議情況提交集團公司董事會。

第三十六條 子公司應當明確負責信息提供事務的部門及人員，并把部門名稱、經辦人員及通訊方式向集團公司董事會秘書備案。

9、集團與子公司相互關系 第三十七條 子公司的經營目標及發展規劃必須與集團公司的總目標及長期發展規劃保持相互協協調和總體平衡，以確保集團公司總目標的實現及穩定、持續、高效地發展。

第三十八條

子公司的經營活動、內部管理、會計核算和財務管理等應接受集團公司的有關部門的指導、檢查和監督。

第三十九條

集團公司與各子公司之間發生的關聯交易業務，應按照《 xx地產股份有限公司交易制度 》的有關規定執行。

8、附議

第四十條 本制度如有未盡事宜，按國家有關法律、法規和xx地產股份有限公司的規定執行。第四十一條 第四十二條

本制度有XXXX地產股份有限公司董事會負責解釋。本制度自XXXX地產股份有限公司董事會通過之日起實施。XXXX地產股份有限公司 二OO九年X月X日

第二篇：銀行賬戶管理規定

銀行賬戶管理規定

第一章

總

則

第一條

為規范銀行帳戶的開立和使用，維護經濟、金融秩序，適應社會主義市場經濟發展的需要，制定本辦法。

第二條

凡在中國境內開立人民幣存款帳戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位、個體經濟戶和個人(以下簡稱存款人)以及銀行和非銀行金融機構(以下簡稱銀行)，必須遵守本辦法的規定。

外匯存款帳戶的開立、使用和管理，按照國家外匯管理局頒發的外匯帳戶管理規定執行。

第三條

存款帳戶分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶。

第四條

基本存款帳戶是存款人辦理日常轉帳結算和現金收付的帳戶。

存款人的工資、獎金等現金的支取，只能通過本帳戶辦理。

第五條

一般存款帳戶是存款人在基本存款帳戶以外的銀行借款轉存、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算開立的帳戶。

存款人可以通過本帳戶辦理轉帳結算和現金繳存，但不能辦理現金支取。

第六條

臨時存款帳戶是存款人因臨時經營活動需要開立的帳戶。

存款人可以通過本帳戶辦理轉帳結算和根據國家現金管理的規定辦理現金收付。

第七條

專用存款帳戶是存款人因特定用途需要開立的帳戶。

第八條

存款人只能在銀行開立一個基本存款帳戶。本辦法另有規定的除外。

第九條

存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款人開立帳戶。任何單位和個人不得干預存款人在銀行開立或使用帳戶。

第十條

存款人在其帳戶內應有足夠資金保證支付。

第十一條

銀行應依法為存款人保密，維護存款人資金自主支配權，不代任何單位和個人查詢、凍結、扣劃存款人帳戶內存款。國家法律規定和____授權中國人民銀行總行的監督項目除外。

第十二條

存款人在銀行開立基本存款帳戶，實行由中國人民銀行當地分支機構核發開戶口許可證制度。銀行對存款人開立或撤銷帳戶，必須向中國人民銀行分支機構申報。

第二章

帳戶設置和開戶條件

第十三條

下存款人可以申請開立基本存款帳戶：

一、企業法人：

二、企業法人內部單獨核算的單位;

三、管理財政預算資金和預算外資金的財政部門;

四、衽財政預算管理的行政機關、事業單位;

五、縣級(含)以上軍隊、武警單位;

六、外國駐華機構;

七、社會團體;

八、單位附設的食堂、招待所、幼兒園;

九、外地常設機構;

十、私營企業、個體經濟戶、承包戶：

第十四條

下列情況，存款人右以申請開立一般存款帳戶：

一、在基本存款帳戶以外的銀行取得借款的;

二、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位。

第十五條

下列情況，存款人可以申請開立臨時存款帳戶：

一、外地臨時機構;

二、臨時經營活動需要的。

第十六條

下列資金，存款人可以申請開立專用存款帳戶：

一、基本建設的資金;

二、更新發行的資金;

三、特定用途，需要專戶管理的資金。

第十七條

存款人申請開立基本存款帳戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、當地工商行政管理機關核發的《企業法人執照》或《營業執照》正本：

二、中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文：

三、軍隊軍以上、武警部隊財務部門的開戶證明;

四、單位對附設機構同意開戶的證明;

五、駐地有權部門對外地常設機構的批文;

六、承包雙方簽訂的承包協議;

七、個人的居民身份證和戶口簿。

第十八條

存款人申請開立一般存款帳戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、借款合同或借款借據;

二、基本存款帳戶的存款人同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明。

第十九條

存款人申請有開立臨時存款帳戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、當地工商行政管理機關核發的臨時執照;

二、當地有權部門同意設立外來臨時機構的批件。

第二十條

存款人申請開立專用存款帳戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、經有權部門批準立項的文件;

二、國家有關文件的規定。

第三章

帳戶開立和撤銷

第二十一條

存款人申請開立基本存款帳戶，應填制開戶申請書，提供本辦法規定的證件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意，并憑中國人民銀行當地分支機構核發的開戶許可證開立帳戶。

第二十二條

存款人申請開立一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶，應填制開戶申請書，提供本辦法規定的證明文件，送交蓋有存款人印章的印章的印鑒卡片，經銀行審核同意后開立帳戶。

第二十三條

本辦法第十三條第三、四、五項規定的存款人，已在銀行開立一個基本存款帳戶的，可

以根據其資金性質和管理需要另開立一個基本存款帳戶。

第二十四條

存款人申請改變帳戶名稱的，應撤銷原帳戶，按本辦法的規定開立新帳戶。

第二十五條

存款人撤銷帳戶，必須與開戶銀行核對帳戶條額，經開戶銀行審查同意后，辦理銷戶手續。

第二十六條

存款人撤銷基本存款帳戶后，右以按本辦法的規定在另一家銀行開立新帳戶。

第二十七條

開戶銀行對一年(按對月對日計算)未發生收付活動的帳戶，應通知存款人自發出通知超___日內來行辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶。

第四章

帳戶管理和責任

第二十八條

中國人民銀行負責協調、仲裁銀行帳戶開立和使用方面的爭議，監督、稽核開戶設置和開立，糾正和處罰違反法規定的行為，負責開戶許可證的核發和管理。開戶許可證由中國人民銀行總行統一制作。

第二十九條

開戶銀行負責按本辦法的規定對開立、撤銷的帳戶進行審查，正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度，建立帳戶管理檔案，定期與存款人對帳。開戶銀行對基本存款帳戶的撤銷，一般存款帳戶、臨時存款帳戶、專用存款帳戶的開立或撤銷，應于開立或撤銷之日起___日內向中國人民銀行當地分支機構申報。

第三十條

銀行不得對未持有開戶許可證或已開立基本存款帳戶的存款人開立基本存款帳戶。本辦法另有規定的除外。

第三十一條

銀行不得違反本辦法的規定強拉客戶在本行開立帳戶。

信用社不得超出規定的業務范圍，為存款人開立帳戶。

第三十二條

存款人不得違反本辦法的規定在多家銀行機構開立基本存款

帳戶。

第三十三條

存款人不得因開戶銀行嚴格招待制度、招待紀律，轉移基本存款帳戶。

存款人因轉移基本存款帳戶的，中國人民銀行不得對其核發開戶許可證。

第三十四條

存款人的帳戶只能辦理存款人本身的業務活動，不得出租一和轉讓帳戶。

第三十五條

開戶銀行、存款人違反本辦法第三十條、第三十一條和第三十三條第一款規定開設帳戶的，要限期撤銷多余帳戶，并根據其性質和情節按規定處以罰款。

第三十七條

存款人違反本辦法第三直四條規定的，除責令其糾正外，按規定對帳戶出租、轉讓發生的金額處以罰款，并沒收出租帳戶的非法所得。

第三十八條

中辦民銀行分支機構違反本辦法規定核發開戶許可證的，上級人民銀行應按規定對其處以罰款。

第三十九條

存款人違反本辦法第二十五條第二款規定造成后果的，應由存款人承擔責任。

第四十條

銀行工作人員違反本辦法規定，徇私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，應當根據情節輕重，給予行政處分和經濟處罰;構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

第五章

附則

第四十一條

本辦法由中國人發銀行負責解釋、修改。

第四十二條

本辦法自___年___月___日起施行。___年___月___日中國人民銀行頒發的《銀行帳戶管理辦法》同時廢止。

第三篇：人民銀行賬戶管理規定

人民銀行賬戶管理規定

第一章

總則

第一條

為規范銀行賬戶的開立和使用，維護經濟、金融秩序，適應社會主義市場經濟發展的需要，制定本辦法。

第二條

凡在中國境內開立人民幣存款賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位，個體經濟戶和個人(以下簡稱存款人)以及銀行及非銀行金融機構(以下簡稱銀行)，必須遵守本辦法的規定。

外匯存款賬戶的開立、使用和管理，按照國家外匯管理局頒發的外匯賬戶管理規定執行。

第三條

存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

第四條

基本存款賬戶是存款人辦理日常轉賬結算和現金收復的賬戶。

存款人的工資、獎金等現金的支取，只能通過本賬戶辦理。

第五條

一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。

存款人可以通過本賬戶辦理轉賬結算和現金繳存，但不能辦理現金支取。

第六條

臨時存款賬戶是存款人因臨時經營活動需要開立的賬戶。

存款人可以通過本賬戶辦理轉賬結算和根據國家現金管理的規定辦理現金收付。

第七條

專用存款賬戶是存款人因特定用途需要開立的賬戶。

第八條

存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。本辦法另有規定的除外。

第九條

存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款人開立賬戶。任何單位和個人不得干預存款人、銀行開立或使用賬戶。

第十條

存款人在其賬戶內應有足夠資金保證支付。

第十一條

銀行應依法為存款人保密，維護存款人資金自主支配權，不代任何單位和個人查詢、凍結、扣劃存款人賬戶內存款。國家法律規定和____授權中國人民銀行總行的監督項目除外。

第十二條

存款人在銀行開立基本存款賬戶，實行由中國人民銀行當地分支機構核發開戶許可證制度。

銀行對存款人開立或撤銷賬戶，必須向中國人民銀行分支機構申報。

第二章

賬戶設置和開戶條件

第十三條

下列存款人可以申請開立基本存款賬戶：

一、企業法人;

二、企業法人內部單獨核算的單位;

三、管理財政預算資金和預算外資金的財政部門;

四、實行財政預算管理的行政機關、事業單位;

五、縣級(含)以上軍隊、武警單位;

六、外國駐華機構;

七、社會團體;

八、單位附設的食堂、招待所、幼兒園;

九、外地常設機構;

十、私營企業、個體經濟戶、承包戶和個人。

第十四條

下列情況，存款人可以申請開立一般存款賬戶;

一、在基本存款賬戶以外的銀行取得借款的;

二、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位。

第十五條

下列情況，存款人可以申請開立臨時存款賬戶。

一、外地臨時機構;

二、臨時經營活動需要的。

第十六條

下列資金，存款人可以申請開立專用存款賬戶：

一、基本建設的資金;

二、更新改造的資金;

三、特定用途，需要專戶的資金。

第十七條

存款人申請開立基本存款賬戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、當地工商行政管理機關核發的《

企業法人證書》或《營業執照》正本;

二、中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文;

三、軍隊軍以上、武警總隊財務部門的開戶證明;

四、單位對附設機構同意開戶的證明;

五、駐地有權部門對外地常設機構的批文;

六、承包雙方簽訂的承包協議;

七、個人的居民身份證和戶口簿。

第十八條

存款人申請開立一般存款賬戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、借款合同或借款借據;

二、基本存款賬戶的存款人同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明。

第十九條

存款人申請開立臨時存款賬戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、當地工商行政管理機關核發的臨時執照;

二、當地有權部門同意設立外來臨時機構的批件。

第二十條

存款人申請開立專用存款賬戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、有權部門批準立項的文件;

二、國家有關文件的規定。

第三章　賬戶開立和撤銷

第二十一條

存款人申請開立基本存款賬戶，應填制開戶申請書，提供本辦法規定的證件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意，并憑中國人民銀行當地分支機構核發的開戶許可證開立賬戶。

第二十二條

存款人申請開立一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶，應填制開戶申請書，提供本辦法規定的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意后開立賬戶。

第二十三條

本辦法第十三條第三、四、五項規定的存款人，已在銀行開立一個基本存款賬戶的，可以根據其資金性質和管理需要另開立一個基本存款賬戶。

第二十四條

存款人申請改變賬戶名稱的，應撤銷原賬戶，按本辦法的規定開立新賬戶。

第二十五條

存款人撤銷賬戶，必須與開戶銀行核對賬戶余額，經開戶銀行審查同意后，辦理銷戶手續。

存款人銷戶時，應交回各種重要空白憑證和開戶許可證。

第二十六條

存款人撤銷基本存款賬戶后，可以按本辦法的規定在另一家銀行開立新賬戶。

第二十七條

開戶銀行對一年(按對月對日計算)未發生收付活動的賬戶，應通知存款人自發出通知起___日內來行辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶。

第四章

賬戶管理和責任

第二十八條

中國人民銀行負責協調、仲裁銀行賬戶開立和使用方面的爭議，監督、稽核開戶銀行的賬戶設置和開立，糾正和處罰違反本辦法規定的行為，負責開戶許可證的核發和管理。

開戶許可證由中國人民銀行總行統一制作。

第二十九條

開戶銀行負責按本辦法的規定對開立、撤銷的賬戶進行審查，正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度，建立賬戶管理檔案，定期與存款人對賬。

開戶銀行對基本存款賬戶的撤銷，一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶的開立或撤銷，應于開立或撤銷之日起___日內向中國人民銀行當地分支機構申報。

第三十條

銀行不得對未持有開戶許可證或已開立基本存款賬戶的存款人開立基本存款賬戶。本辦法另有規定的除外。

第三十一條

銀行不得違反本辦法的規定強拉客戶在本行開立賬戶。

信用社不得超出規定的業務范圍，為存款人開立賬戶。

第三十二條

存款人不得違反本辦法的規定在多家銀行機構開立基本存款賬戶。

存款人不得在同一家銀行的幾個分支機構開立一般存款賬戶。

第三十三條

存款人不得因開戶銀行嚴格執行制度、執行紀律，轉移基本存款賬戶。

存款人因前款原因轉移基本存款賬戶的，中國人民銀行不得對其核發開戶許可證。

第三十四條

存款人的賬戶只能辦理存款人本身的業務活動，不得出租和轉讓賬戶。

第三十五條

開戶銀行、存款人違反本辦法第三十條、第三十一條、第三十二條和第三十三條第一款規定開設賬戶的，要限期撤銷多余賬戶，并根據其性質和情節按規定處以罰款。

第三十六條

開戶銀行違反本辦法第五條第二款規定為存款人支付現金和違反第二十九條第二款規定的，應按規定對其處以罰款。

第三十七條

存款人違反本辦法第三十四條規定的，除責令其糾正外，按規定對賬戶出租、轉讓發生的金額處以罰款，并沒收出租賬戶的非法所得。

第三十八條

中國人民銀行分支機構違反本辦法規定核發開戶許可證的，上級人民銀行應按規定對其處以罰款。

第三十九條

存款人違反本辦法第二十五條第二款規定造成后果的，應由存款人承擔責任。

第四十條

銀行工作人員違反本辦法規定，徇私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，應當根據情節輕重，給予行政處分和經濟處罰;構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

第五章　附則

第四十一條

本辦法由中國人民銀行負責解釋、修改。

第四十二條

本辦法自___年___月___日起執行。___年___月___日中國人民銀行頒發的《銀行賬戶管理辦法》同時廢止。

第四篇：銀行賬戶管理規定

銀行賬戶管理規定

第一章總則

第一條 為加強公司銀行賬戶的管理，建立規范的銀行賬戶管理體系，完善公司內部控制制度，保障公司資金安全，有效地防范財務風險，根據國家有關法律、法規和公司相關制度，制訂本規定。

第二條 本規定適用于總公司及各部門、各分支機構開設和使用的所有人民幣銀行賬戶和外幣銀行賬戶(以下簡稱銀行賬戶)的管理。

第三條 銀行賬戶的管理內容包括：銀行賬戶開戶管理、銀行賬戶變更和撤銷管理、網上銀行管理、銀行賬戶管理和使用中的禁止行為及罰則規定。

第四條 銀行賬戶管理的基本原則是：在滿足經營業務需要的前提下，實現銀行賬戶管理上的規范化和數量上的最小化，做到歸口管理、分級負責、逐級審批、臺帳登記、權限操作。

第五條 公司計劃財務總部為銀行賬戶管理的主管職能部門，分公司計劃財務部是銀行賬戶管理的執行部門，主要負責銀行賬戶的開立、變更和撤銷的申請，以及銀行賬戶對賬、賬戶信息揭示與統計報表等。

第二章 公司銀行賬戶信息庫的管理

第六條 公司建立銀行賬戶管理信息庫，公司及其所有分支機構開立、變更和撤銷銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫的登記備案范圍。

第七條 公司銀行賬戶管理信息庫至少應包括以下內容：

1、戶名全稱（包括外幣銀行賬戶的中文和英文戶名）；

2、開戶銀行全稱（包括外資銀行的中文和英文名稱）；

3、銀行賬號、幣種（指人民幣、美元、港元等不同幣種）；

4、開戶許可證編號；

5、賬戶類別（指基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶、臨時賬戶的分類）；

6、賬戶性質（指定期、活期、協定存款賬戶、七天通知存款賬戶、協議存款等）；

7、賬戶用途（指保費收入賬戶、費用賬戶、賠款賬戶、銀保合作賬戶、新車共保賬戶、納稅專戶、工資賬戶、社保賬戶等）；

8、開戶日期、財務印鑒公章全稱、印鑒私章姓名、賬戶使用部門、賬戶銷戶日期、賬戶變更注銷日期（指賬戶發生變更事項時，對原有賬戶備案記錄進行注銷處理的日期）。

第八條 計劃財務總部負責銀行賬戶管理信息庫的建立、日常維護和動態管理。信息庫采用兩級審核維護模式：分公司計財部負責審核機構原始銀行賬戶資料 并在信息庫中提交，計劃財務總部審核確認，使數據存入信息庫。

第九條 計劃財務總部應及時收集和更新信息庫的內容和記錄，使其能實時、全面地反映公司銀行賬戶的真實情況。計劃財務總部定期（每年至少一次）與有關部門共同對銀行賬戶管理信息庫的數據記錄進行全面核對和清查，并對重新核實的信息資料辦理必要的確認手續。對在核對清查過程中所發現的數據差異，應在分析調查、查明原因、明確責任的基礎上進行更正處理，并將清查和處理情況向公司領導和各部門進行通報。

計劃財務總部定期對公司所有外幣銀行賬戶是否向外匯監管部門報備進行全面清理，監督并督促完善有關賬戶手續。

第十條 各部門、各分支機構違反規定設立的未納入公司銀行賬戶管理信息庫的銀行賬戶，將被視作“賬外賬戶”處理。

第三章 銀行賬戶的開立

第十一條 公司銀行賬戶的開立實行審批制。銀行賬戶開立和審批按以下程序辦理：

1、申請部門和機構因業務需要需開立銀行賬戶的，應填寫銀行開戶申請審批表，由分公司計劃財務部統一向總公司提出申請；

2、計劃財務總部根據公司有關規定，會同制度管理總部采取招標等各種方式確定開戶銀行，就其開戶提出初審意見；

3、開戶申請經總公司分管領導簽署意見后報董事長審批；

4、分公司計劃財務部根據開戶審批單安排有關人員在開戶銀行辦理開戶手續。第十二條 公司銀行賬戶分網上銀行賬戶、銀保合作賬戶、特殊用途專戶、外幣賬戶、定期賬戶等五類：

1、網上銀行賬戶包括保費收入賬戶、賠款支出賬戶和費用支出賬戶； 保費收入賬戶用于歸集分支機構的保費收入，該賬戶的支出只能向上級機構劃轉資金以及由此產生的銀行結算費用；

賠款支出賬戶為專用于日常賠付支出和退保支出的賬戶；

費用支出賬戶用于各項日常管理費用支出和退保支出。

2、銀保合作賬戶是公司及各分支機構因業務發展需要在業務合作銀行開設保費收入賬戶，用于歸集與合作銀行開展業務收入的保費；

3、特殊用途專戶是指因稅務、監管部門、行業協會等國家機關規定以及專門需要設立的納稅專戶、黨工團經費專戶等專門用途的賬戶。

4、外幣賬戶指取得外匯業務經營許可證的分支機構因外幣收支需要開設的賬戶。根據公司業務實際可開設美元和港幣兩個幣種。

5、定期賬戶指根據資金保障和運作需要存放在銀行的定期存款、通知存款和大面額協議存款。原則上除總公司外其他機構和部門一律不得開設定期存款賬戶。

第十三條 各機構選擇開設各類的銀行必須符合中國保監會、中國人民銀行等監管部門對保險公司開戶銀行的要求，并堅持以下原則：

1、利益最大化原則。選擇新的開戶銀行必須經過招標或同類性質的程序，比較并權衡各銀行給予我司的資金收益、業務合作的共盈和服務等條件，以維護公司利益最大化；

2、統籌安排、兼顧全局的原則。各分支機構選擇新的開戶銀行原則上必須由總公司統籌安排，兼顧全局，由計劃財務總部根據總公司與各大銀行的合作情況選擇確定；

3、有利于業務發展的原則。開戶銀行的選擇應充分考慮業務發展需要，優先選擇與公司建立業務合作關系、有一定業務量的銀行，以利于公司業務的發展。

4、謹慎選擇原則。優先選擇規模較大、資信良好的國有控股銀行或全國性商業銀行，謹慎商城市業銀行，原則上不得在信用合作銀行開戶。

5、安全性原則。因選擇距公司職場較近、交通方便、安全措施良好的銀行。第十四條根據“逐級上報、集中審批”的原則，各分支機構所有銀行賬戶的開設需按規定報總公司審批，不得擅自開設賬戶、不得隱瞞不報。

第十五條 開設銀行賬戶必須按以下要求和程序辦理手續：

（1）網上銀行賬戶：須選擇總公司規定的銀行開立，提出書面申請，由分公司統一上報總公司，經審核同意后，由分公司辦理相應的開戶手續，納入總公司網上銀行系統。同時，開戶后應及時將開戶信息、網上銀行協議和資金收支兩條線實施細則等資料報總公司備案。

（2）銀保合作賬戶：向總公司報送開戶申請、合作協議、分支機構賬戶資金管理規定等材料，總公司按“一事一議、個案審批”的原則進行審核批準后，由分公司辦理相應的開戶手續。同時應及時將有關開戶資料、賬戶信息報總公司備案。

（3）特殊用途專戶：向總公司報送開戶申請、國家機關或行業協會或上級機關的相關文件，經總公司批準后辦理相應開戶手續。同時將有關開戶資料、賬戶信息報總公司備案。開立黨工團經費專戶還需由相應的歸口管理部門審批開設并參照本規定進行日常管理。

（4）外幣賬戶：由取得經營外匯業務許可證的機構提出書面，經總公司審核批準后辦理開戶相應手續，同時將有關開戶資料、賬戶信息報總公司備案。

（5）定期存款賬戶：由總公司集中開立，分支機構不得擅自開立（經總公司授權開設的除外）。

第十六條 四級及以下機構原則上不得開立銀行賬戶，如確因業務量大或地理 偏遠需要開立的，需逐級提交書面開戶申請，經總公司審核批準后辦理開戶手續，同時將有關開戶資料、賬戶信息報總公司備案。

第十七條 分公司在籌建期經總公司審批同意后可開立銀行賬戶，分公司以下機構籌建期不得開立銀行賬戶。

第四章 銀行賬戶的變更和撤銷

第十八條 銀行賬戶的變更和撤銷必須經計劃財務總部審核后報公司分管理領導審批。

第十九條 確因公司名稱變更、管理需要、業務發展的變化需要變更或銷戶的，需將變更或撤銷的原因、變更的內容或撤銷銀行賬戶信息等資料逐級上報計劃財務總部，經審核批準后方可辦理銀行賬戶的變更或撤銷。

第二十條 各級機構財務負責人應定期清理不經常使用的且資金余額不多的銀行賬戶，防止和糾正不必要的重復開戶的現象,撤銷多余的銀行賬戶。

第二十一條 各級分支機構因監管部門、國家機關或違反規定被強行銷戶的，可直接辦理銷戶手續，但必須作為重大財務事項及時將銷戶信息和情況說明逐級上報計劃財務總部備案。

第二十二條 各級機構辦理網上銀行賬戶變更或銷戶手續后總公司需及時辦理網上銀行賬戶的信息的變更或撤銷手續。

第二十三條 各級分支機構變更或撤銷賬戶后，將變更或撤銷的資料憑證歸檔保存。并根據本規定在一周內將變更信息或銷戶憑證復印件逐級上報計劃財務總部備案，由計劃財務總部在銀行賬戶管理信息庫中記錄變更或撤銷信息。

第五章 銀行賬戶的日常管理

第二十四條 公司各級機構嚴格按國家有關規定和公司要求。正確核算賬戶資金。各類支出賬戶必須專款專用，嚴禁超范圍使用和串戶使用。

第二十五條 各級機構每月月終應及時將銀行存款日記帳與銀行對帳單進行核對，并編制“銀行存款余額調節表”，將兩者余額調節相符，做到月結月清。

第二十六條 分公司計劃財務部定期對轄內銀行賬戶使用情況進行檢查，每季度將檢查情況報總公司。

第二十七條 各級機構必須及時更新銀行賬戶管理信息庫，詳細記錄每個賬戶的開戶時間、開戶銀行名稱、賬戶變更或撤銷等信息，確保銀行信息的準確和完整。

第二十八條

銀行賬戶的開戶資料、銀行印鑒卡、對帳單、賬戶余額調節表、現金盤點記錄、票據盤點記錄等資料應由專人負責保管，定期裝訂成冊，歸檔保存。

第六章 網上銀行賬戶的管理

第二十九條 分支機構開立網銀賬戶后應將賬戶納入總公司對應的網上銀行系統，通過網銀授權連接方式，實現總公司網銀系統監管。

第三十條 網上銀行賬戶實行專人管理，各級機構落實專人負責日常管理，并確保網上銀行賬戶資金的安全。

第三十一條 網上銀行賬戶資金劃轉必須經過授權操作。各級機構根據需要設立經辦、授權兩級或經辦、復核、授權三級操作每筆資金的劃轉。每一級人員分別配置一張操作卡（客戶證書），任何人不得同時擁有經辦、復核或授權兩張操作卡。

1、計劃財務總部網上銀行賬戶資金劃轉權限設置

（1）經辦。經辦由計劃財務總部銀行賬戶日常管理人員擔任，持有經辦操作卡，可查詢賬戶、對外付款、轉帳的功能，經辦人員資金劃轉權限為零。

（2）復核。復核由計劃財務總部資金管理人員擔任，持有復核操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及100萬元（含100萬元）以下的復核支付。

（3）二級授權。二級授權由計劃財務總部負責人擔任，持有二級授權操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及100---500萬元（含500萬元）之間的授權支付。

（4）三級授權。三級授權由計劃財務總部主要負責人擔任，持有三級授權操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及500---1000萬元（含1000萬元）之間的授權支付。

（5）四級授權。四級授權由總公司分管領導擔任，持有四級授權操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及1000萬元以上的授權支付。

2、各分公司計劃財務部網上銀行賬戶資金劃轉權限設置

各分公司計劃財務部銀行賬戶日常管理人員擔任（其中，各中支公司財務專員負責賠款賬戶對外支付的經辦），復核由各分公司計劃財務部非經辦財務人員擔任，授權由財務負責人擔任。各分公司計劃財務部由財務負責人根據實際情況制定不同賬戶的劃轉權限，并上報計劃財務總部備案。

第三十二條 網上銀行賬戶各級人員操作卡必須設置權限額度，各分公司及所轄機構的操作權限的設定必須報總公司審核并在審核的權限范圍以內操作，不得擅自超越權限。

第三十三條 網上銀行操作卡持有人必須加強安全保密意識，一人一卡、專人使用、專人負責，妥善保管操作卡和密碼，不得隨意將操作卡和密碼交給其他人使用，并定期更改密碼。網上銀行操作人員因崗位變動等必須將操作卡、密碼進行交接。

第三十四條 各級機構要建立操作卡登記管理制度，設立登記簿，指定專人負責登記和保管。登記簿要詳細記載操作卡啟用時間、領用人姓名、證書ID名稱、交接記錄等信息。

第三十五條 各級機構網上銀行除開通賬戶查詢、資金劃轉業務外，可根據需要 開通延伸的網上銀行服務功能，但嚴禁開通網上資金運用功能。

第七章 禁止行為

第三十六條 在銀行賬戶管理和使用中禁止發生以下行為：

1、未經批準擅自開立銀行賬戶；出租、出借銀行賬戶；計財部以外的其他部門開立、管理和操作銀行賬戶；隱瞞或私設銀行賬戶，從事公款私存、設置“小金庫”；

2、不按本辦法規定的程序和時間及時準確地上報和備案有關銀行賬戶開立、變更和撤銷的相關信息資料；不按規定清理和注銷不需使用的銀行賬戶；

3、截留、挪用保費收入資金；

4、用其他賬戶的轉帳支票對保費收入專戶進行轉帳劃撥；未經總公司批準，利用銀行賬戶辦理正常業務以外的包括定期存款在內的各項資金運用業務，以及從事其他財務、金融法規所及公司禁止的事項；通過下屬機構賬戶或外單位賬戶辦理資金收支業務，逃避上級機構的監督檢查；

5、簽發空頭支票、印鑒不符、未經批準簽發遠期銀行結算票據；未妥善保管財務印章、重要空白憑證；

6、未經批準擅自以銀行存款進行擔保或抵押；

7、其他違反中國人民銀行、國家外匯管理局和中國證券監督管理委員會的規定開立和使用銀行賬戶的行為。

第八章 罰則

第三十七條 各級機構發生違反上述第1、3、4、5、6項行為的，按照公司違規懲戒管理相關規定予以處罰。

各級機構發生違反上述第2項行為的，對直接責任人處以通報批評處分，并處50元/次罰款。

第九章 附則

第三十八條 對所有的銀行賬戶，應及時核對資金余額，平時應不定期地到開戶銀行查詢核對，月終后應及時取得該開戶銀行簽章的賬戶余額對賬單，并將其結果報告本部門（單位）負責人。

第三十九條 公司制度管理部負責監督檢查各部門（單位）所有的開戶是否符合本規定；公司財務管理部負責不定期抽查各部門（單位）的銀行對賬單與銀行日記賬是否相符及調節表的真實性。對檢查存在的問題，應提出處理的方案和建議，報公司分管財務領導。

第四十條 各部門及各分支機構對已開設的銀行賬戶，要按照銀行賬戶與結算的有制度規定加強管理，合規使用，定期檢查，確保賬戶和資金的安全。

第四十一條 本規定由公司授權財務管理總部負責解釋。本規定從2010年5月11日起執行，原銀行賬戶管理規定同時廢止。

第五篇：集團公司風險管理規定

文章標題：集團公司風險管理規定

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第一條為了防范、控制、化解、處理企業在復雜多變的經營環境

中，隨時發生或出現的風險與危機，健全完善風險管理體系，特制定本規定。

第二條集團公司及各子公司通過風險識別、風險估測、風險評價，對風險實施有效的控制，妥善處理風險所致損失，以最小的成本獲得最大安全保障的管理活動。

第三條建立風險責任機制

（一）集團公司及各子公司為第一級風險管理單位，集團總裁和子公司總經理為風險責任承擔人，全盤負責本單位的風險管理。

（二）各子公司按照組織架構細分二級風險單位，每個風險單位的第一負責人為風險責任承擔人，全盤負責本單位的風險管理。

（三）各子公司及其二級風險單位必須評估每一個操作程序所遇到的風險。再把每一個風險細分為次風險。據此制定風險管理的操作程序。

（四）各級風險單位必須把風險管理的責任落實到每一環節的相關人員，真正做到風險控制到人。

第四條建立風險預警系統

（一）建立財務預警系統。集團及各子公司的財務部門，通過設置并觀察一些敏感性財務指標的變化，對可能或將要面臨的財務危機實現進行預測預報。

（二）建立經營管理預警系統。集團及各子公司的經營管理人員，根據各個業務環節特有的性質來設計不同的風險控制機制，徹底掌握風險的來源和可能的影響。

（三）建立全面的風險信息報告系統。各子公司及其二級風險管理單位，有責任及時而且無隱藏地向集團公司組織行政中心報告有關風險的真實信息。

第五條風險管理的控制重點。

風險管理同時從體制上、制度上和人力資源上來進行風險控制。

（一）從體制上進行風險控制的重點在于完善機制結構，降低決策風險，并就此制訂完整的決策機制和監督體制。

（二）從制度上進行風險控制的重點在于建立授權管理制度，完善集團公司與子公司及部門之間的風險防火墻。

（三）從人力資源上來進行風險控制的重點則是在于把握管理人員的道德風險和專業能力，建立合理的激勵機制以抑制違規違法行為的發生。

第六條風險與危機的處理

當風險已經發生，風險單位負責人必須立即向集團公司報告（可以越級報告）。

集團組織行政中心對風險進行初步的評判，確定是屬于一般性內部風險，還是對企業聲譽、經營活動和內部管理造成強大壓力和負面影響的企業危機。對一般性風險責成子公司或

有關人員負責組織處理。

對企業危機必須按照下列程序處理：

（一）成立風險和危機的處理機構

危機處理小組應由集團總裁或副總裁擔任組長。小組的其他成員，至少應包括:發生危機的子公司總經理，集團公司的法律顧問、財務總監、行政部、人力資源部、內部審計、及

其他相關人員，小組應配備小組秘書及后勤保障人員。

危機處理小組的職權應為處理危機事件的最高權力機構和協調機構，它有權調動公司的所有資源，有權獨立代表公司作出任何聲明、承諾或妥協。

（二）制訂危機處理計劃

危機小組成立之后，首要的工作便是根據現有的資料和情報以及企業擁有或可支配的資源來制訂危機處理計劃。計劃必須體現出危機處理目標、程序、組織、人員及分工、后勤保

障和行動時間表以及各個階段要實現的目標。其中還須包括社會資源的調動和支配，費用控制和實施責任人及其目標。計劃制訂完成并獲通過后，便立即開始進行物質資源調配和

準備，展開全面的危機處理行動。

（三）危機處理

首先進行事件的了解和核實，發現是否有與匯報不符的事實和情節，如有則須立即進行針對性的調整危機處理計劃，如無則按原計劃進行。危機處理根據危機事件的性質和情

況不同，一般按如下方式進行處理：

如果危機事件尚未在媒體曝光時，則必須控制事件的影響，在對事件進行了充分調查了解的基礎上，根據法律和公理，果斷做出處理決定。以避免因事態的進一步惡化所帶來的無法控制的企業聲譽之損失。

如果危機事件已由媒介公開并已造成廣泛影響，則危機處理應將重點轉到媒介公關上來。主要方式是讓媒介了解事實真相，引導其客觀公正地報道和評價事件。與此同時，危

機處理小組還須通過法律專家和顧問，向危機事件的另一方施加法律行動的壓力，迫使其承認過錯，承擔責任，達成解決方案。

危機處理小組在通過引導媒介進行事件

報道的同時，可對企業的經營狀況、業績、產品和服務的特色以及企業文化等進行廣泛的宣傳，讓關注事件的受眾更多地了解企業和認

同企業。

在危機處理過程中，不論與媒介或是與另一方當事人打交道，危機處理小組都必須注意權衡利弊得失，相機而動，隨時調整處理策略，切忌沖動和斤斤計較。除此之外，危機小組

在處理過

程中還須與當地政府保持聯系，必要時可尋求當地政府支持和幫助。

（四）總結經驗教訓

總結經驗教訓是危機處理最為重要的一個環節。

在危機處理過程中，能夠發現企業經營管理中存在一些平時未能發現的一些問題，特別是與引發危機事件有關的問題。這些問題中有些是偶然的，有些則是制度性的，有的則是人

為造成的。隨著危機事件的處理，這些問題也逐漸暴露出來，而且這些問題的暴露還會發現一些與之相關連的、與危機事件無關但也是很重要的問題。通過對暴露出來的問題的分

析，進行必要的改革和調整，從而避免新的風險和危機發生。

第七條對因決策失誤、管理失職、用人失察、行為失當而致使企業出現風險或危機，造成有形和無形損失的責任人及單位負責人，集團有權查處其直接責任或領導責任。

第八條各子公司必須依照本規定建立風險管理體系和危機處理方案，報集團組織行政中心核準備案。

第九條本規定解釋權、修訂權歸企業集團LBC常委會第十條本規定自發布之日起施行。

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