第一篇：預算編制要點

2015年預算編制

一、編制2015年省直部門預算的指導思想和基本原則 2015年我省直部門預算編制的指導思想：深入貫徹落實科學發展觀，全面貫徹落實黨的十八屆三中全會、中央和省經濟工作會議、財政工作會議精神，圍繞深化財稅體制改革總體方案和省委、省政府的相關決策部署，遵循現代國家治理理念，著力落實穩增長促改革調結構惠民生的各項財稅政策措施，發揮市場在資源配臵中的決定性作用，促進經濟社會持續健康發展；著力推進財稅體制改革，加快建立全面規范、公開透明的現代預算制度；著力優化省級預算支出結構，支持培育壯大市場主體，保障民生支出、重大政策支出和重點建設項目支出，從嚴從緊控制“三公”經費和行政運行經費等一般性支出；著力強化預算剛性約束，減少部門預算調整事項，縮小預決算差異；著力加強預算執行管理，增強省級預算執行的及時性、均

2金要明確期限，到期后調整或取消。

6．強化績效導向。確立全過程預算績效管理理念，完善預算編制環節的績效目標審核機制，加強預算執行環節的支出績效評價工作，推行部門整體支出績效和市縣支出績效管理，推進績效評價結果的應用，加快建立績效導向的預算分配制度。

二、2015年省直部門預算編制和管理工作重點

（一）完善政府預算體系，增強省級預算統籌能力 在2014年省級已實現全口徑預算編報管理的基礎上，根據深化改革的要求，2015年重點抓好四項工作：

1．在公共預算編制方面，重點清理規范支出掛鉤事項，不再掛鉤安排重點支出；鞏固改革成果，完善制度辦法，規范省屬高校部門預算管理。

2．明確四類預算的收支范圍，建立定位清晰、分工明確的政府預算體系，重點是加大政府性基金預算與一般公共預算的統籌力度，建立將政府性基金預算中應統籌使用的資金列入公共預算的機制。

3．規范國有資本經營預算收支口徑，不再將公共財政預算安排的支持企業發展支出調入到國有資本經營預算列支；規范后的國有資本經營預算收支只反映省政府以所有者身份依法取得的國有資本收益及其安排的支出。

4．完善政府性基金預算管理。根據財政部的有關要求和省人大常委會的決定，從2015年起，由各部門準確預計中央政府性基金轉移支付情況，合理預測本級政府性基金收支，編制完整的政府性基金預算，切實提高年初預算到位率。

（二）加強全口徑預算管理，提高部門預算完整性 1．加強四類預算的統籌協調，避免交叉重復安排支出。對相關部門的支出，首先通過政府性基金預算和國有資本經營預算安排；如有不足而且必須安排的，再通過公共財政預算適當安排。

2．完善部門預算編審機制，明確編審管理重點。各部門要盡可能準確地預計中央專款、事業支出、事業單位經營支出和其他支出，并全額納入年初部門預算。根據部門預算收支范圍，規范部門預算口徑和報表報送格式，從2015年起將部門預算劃分為部門財政撥款收支預算和部門財務收支預算兩個層次，部門既按照部門預算的基本口徑準確編報財政撥款收支預算，同時也要遵循謹慎性原則編制財務收支預算。預算審查和監管的重點是部門的財政撥款收支，同時做好部門其他收支的財務監管工作。

3．繼續細化年初預算編制，減少待分配資金。適應推進預算信息公開、加快預算執行進度的要求，落實人大預算審查意見，嚴格控制部門預算中未細化到單位和項目的待分配資金規模。

（三）完善制度和機制，改進預算執行管理

1．完善政府采購、國庫集中支付和政府購買服務的制度和

6入安排的支出，一般不得低于前三年決算平均數。嚴格按照國家有關保密法規標注部門預算數據及相關文件密級。省財政廳將按照省直部門預算管理工作考核評比的有關要求，對2015年省直部門預算編報工作進行考評。

（三）納入省直部門預算編報范圍的收支包括： 1．行政單位：全部收支列入部門預算；

2．事業單位：除開展獨立核算經營活動發生的收支以外，其他的收支全部列入部門預算；

屬于補助市、縣的支出（包括實行省集中采購、分配市縣使用的支出），不得編入部門預算，應作為省對市縣的轉移支付項目單獨編報；省直部門代支的、不屬于本部門的支出，不得編入部門預算，作為省直專項編列。

（四）從2015年起，依據事業單位分類改革后核定的編制安排省直事業單位財政補助經費，并按照以下政策進行分類管理：

1．對公益一類事業單位中原參公管理單位，繼續比照省直行政單位經費保障辦法，按照編制內實有人數保障人員經費，并按照統一的標準安排日常公用經費。

2．對其他公益一類事業單位，繼續按照編制人數給予定額補助，由單位統籌各類資金來源，編制規范的部門預算。

3．對公益二類事業單位，按照省委辦公廳、省政府辦公廳《關于事業單位分類的實施意見》（鄂辦發?2013?30號）要求，根據單位財務收支狀況，由省財政給予經費補助，并通過政府購買服務等方式予以支持。

（五）各省直預算單位應當依據相關政策，據實填報基本工資、津貼補貼、績效工資、獎金和住房公積金等明細項目。

從2015年起，省財政對在漢行政單位發放符合政策規定的獎勵工資所需經費納入部門預算人員經費統籌安排。各預算單位應統籌編制部門預算，執行中根據實際獲獎情況，按照政策規定的范圍和標準發放省委、省政府確定保留的獎項。

各預算單位應將省公醫辦分配的公費醫療經費納入部門預算管理，列基本支出下的“公費醫療”項目。

（六）省財政按照單項定額標準（詳見附件2）和單位行政編制數計算核定日常公用經費總額。各省直行政單位應根據自身情況，在核定的日常公用經費總額內統籌安排各經濟科目，以體現本單位工作的特點和要求。

省屬高校按照綜合預算的原則，參考以前年度執行情況，以在校生人數為定員編制日常公用經費；其他事業單位可參照行政單位按照綜合預算的原則編制日常公用經費。

事業單位向社會提供服務的成本性開支，不在日常公用經費中反映，在項目支出中用“專項業務項目”反映。

（七）各省直預算單位根據分管（或協管）省領導的要求，在預算控制數內，根據法律、政策和省委、省政府確定的年度工作規劃及重點，按照《省人民政府辦公廳關于清理整合和規

10項目2015年度預算、用于其他支出項目。

（十三）各預算單位應根據2015年社會經濟形勢，參考以前年度收入狀況，合理填報非稅收入和行政事業單位資產收益的征收預計數。除有特殊政策性因素外，各預算單位申報的2015年征收預計數不得低于前三年平均數。

（十四）做好新增資產預算編報工作。省直各預算單位要按要求填報新增資產配臵預算表，未按要求編報的，財政不予批復其新增資產配臵預算，單位不得進行新增資產配臵，也不得將其列入單位經費支出預算。各部門和單位全面停止新建黨政機關樓堂館所，不得以任何理由申請財政資金用于包括培訓中心在內的各類具有住宿、會議、餐飲等接待功能的設施或場所的維修改造。嚴格執行《黨政機關厲行節約反對浪費條例》中“取消一般公務用車”的規定，結合公務用車制度改革，嚴格控制車輛購臵數量和經費。未納入執法執勤用車配備范圍的單位，不得在新增資產配臵預算中申報執法執勤用車。對其他資產，如辦公設備、家具等的配臵，要嚴格執行省財政廳制定的配臵標準，嚴禁超標準配臵；未制定配臵標準的，要嚴格論證，加強配臵管理。

（十五）做好財政投資評審工作。省直各預算單位申報工程類、修繕類財政投資項目，應按照《省直部門預算工程類、修善類財政投資項目預算評審管理辦法》（鄂財投評規?2012?14號）的有關要求，配合做好財政投資評審工作。

（十六）認真編制政府采購預算。省直各預算單位在編制部門預算時，要按照“應編盡編，應采盡采”的原則，對照《湖北省2015年政府集中采購目錄及標準》的規定，依法編制政府采購預算。

四、2015年省直部門預算編制的工作步驟和時間安排

（一）“一上”階段（8月20日至9月20日）

1、印發《關于編制2015年省直部門預算的通知》，啟動預算編制工作（8月25日前完成）。

2、召開2015年預算編制工作會議（9月20日前完成）。

3、省直各預算單位向省財政廳報送預算編制基礎資料，包括：①說明性材料；②人員編制變化情況,以及本部門事業單位分類改革文件（分類改革未完成的事業單位應說明情況并提供相關證明材料）；③新增政策性項目（含專項收入、行政事業單位國有資產收益、教育收費安排項目）的政策依據和有關說明等情況；④本單位基本支出結轉和項目支出結轉情況；⑤新增資產配臵計劃（以上5項資料交財政廳部門預算管理處）;⑥通過省財政廳非稅收入征管系統填報2015年非稅收入征收計劃（交財政廳非稅收入征收管理局）；⑦行政事業單位國有資產收益情況（交財政廳績效評價處）（9月20日前完成）。

（二）“一下”階段（9月21日至10月25日前完成）省財政廳按照工作方案，測算形成省直各預算單位2015年預算控制數，報經省委、省政府批準后，通知到省直各預算單

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第二篇：預算編制報告

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（桐鄉分公司）檔案資料室管理制度

（一）、檔案建立

1、建立健全檔案，為上級有關領導部門分析、總結、部署工作和對工作作出決策提供準確、可靠的依據。確定一名領導具體負責和指導資料的收集、分析、篩選、整理、立卷、歸檔等工作。

2、檔案室由專人管理，按要求建立檔案。

3、全面系統地建立健全檔案，檔案按類以時間為序建立或以工程項目建立均可。

（二）檔案立卷

1、檔案人員應按檔案資料收集范圍及時收集各種檔案資料，并將篩選后的資料分類裝訂、編制目錄，進袋入檔。檔案袋，檔案卷的規格要符合上級有關部門的統一要求。

2、卷宗必須注明保存的期限。凡注明“暫存”有資料一般以一年為限；注明“短期”的一般以五年為限；注明“長期”的由學校根據實際需要決定保存期限。

3、凡檔案資料收集范圍細目中未編入，但確有使用、保存價值的其它資料，學校可根據需要決定是否留存。

（三）檔案補充

1、員工任免、考核、晉升專業技術職務、調資、獎懲等材料要及時收入個人檔案。

2、外來文件、函件由人事秘書一分類編號登記，交有關領導閱后，即立卷歸檔。

（四）檔案轉遞

員工因工作調動，需要轉遞檔案，必須按上級有關部門通知的轉遞項目逐項登記，嚴密包封，并加蓋密封章，通過機要轉遞，不得分開郵寄或交本人自帶。

（五）檔案查閱

非本公司人員來校查閱檔案，必須持有單位介紹信，經領導批準后方可到檔案資料查閱檔案；查閱者不得查閱本人的人事檔案；未經同意不得摘抄檔案材料，經同意摘抄的材料須經檔案資料室人員仔細核對并簽署意見；查閱者不得將檔案材料拿出資料室。

（六）檔案安全保密

1、檔案資料室門窗加固，要備有消防器材，保持整潔、干燥，自然通風；嚴禁吸煙和放置易燃、易爆、易引鼠入室的物品。

2、檔案管理人員不得將無關人員帶進檔案資料室，不得外泄檔案中的機密；檔案資料室人員在工作中所用的各種草稿、廢紙等，不得亂扔亂拋，應按保密紙處理或銷毀。

2016年8月29日

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（桐鄉分公司）人事管理制度

第一章 總 則

第一條：為使公司人事管理規范化、制度化和統一化，使公司員工的管理有章可循，提高工作效率和員工責任感，特制定本制度。

第二條：適用范圍 ：

一、遵照國家和地方有關法令，依據本制度執行對公司員工的進行管理。

二、本制度所稱員工，系指本公司聘用和兼職的全體從業人員。

三、公司如有臨時性、短期性、季節性或特定性工作，可聘用臨時員工，臨時員工的管理依照合同或其它相應規定，或參照本規定辦理。

四、關于試用、實習人員的管理參照本規定辦理。

第二章 錄 用

第三條：公司如因工作需要，必須增加人員時，應由總經理提出，由人事財務部具體辦理相關事宜。

第四條：公司員工的甄選，以學識、能力、品德、體格及適合工作所需要條件為準。采用考核和面試兩種，依實際需要選擇其中一種實施或兩種并用。

第五條：應聘人員經考核或面試合格和審查批準后，由人事財務部辦理試用手續。錄用員工原則上試用期三個月，期滿合同后，方得正式錄用。錄用后雙方簽訂勞動合同，合同有效期為一年。

第六條：試用人員報到時，應向人事財務部送交以下證件：

一、畢業證書、學位證書原件及復印件；

二、技術職務任職資格證書原件及復印件(如有)；

三、身份證原件及復印件；

四、一寸半身免冠照片二張；

五、其它必要的證件。

第七條：員工如系臨時性、短期性、季節性或特定性工作，視情況與本公司簽訂“定期工作協議書”，雙方共同遵守。

第八條：試用人員如因品行不良，工作欠佳或無故曠工者，可隨時停止試用，予以辭退。

第三章 工作守則

第九條：員工應遵守公司一切規章制度及相關要求。第十條：員工應遵守下列事項：

一、忠于職守，服從領導，不得有敷衍塞責的行為。

二、不得經營與本公司類似的業務。

三、不得假借職權貪污舞弊，收受賄賂，或以公司名義在外招搖撞騙。

四、員工對外接洽業務，應堅持有理、有利、有節的原則，不得有損害公司名譽的行為。

五、按規定時間上下班，不得無故遲到早退。

六、各部門主管應加強自身修養，領導所屬員工提高工作情緒和滿意程度，加強員工安全感和歸屬感。

七、全體員工必須不斷提高自己的業務素質，強化品質意識，圓滿完成領導交付的工作任務。

八、員工在工作時不得怠慢拖延，不得干與本職工作無關的事情。

九、工作時間不得中途任意離開崗位、如需離開應向主管人員請準后方可離開。

十、愛護公物，未經許可不得私自將公司財物攜出公司。

十一、員工應隨時注意保持公司及作業地點等其它場所的環境衛生。

十二、員工應團結協作，同舟共濟，不得有吵鬧、斗毆、搬弄是非或其它擾亂公共秩序的行為。

第十一條：公司實行每日八小時工作制，上午：8:00—12:00下午：1:00—5:00 以后如有調整，以新公布的工作時間為準。

第十二條：工作需要加班的，經部門經理同意并由人事財務部統一記錄加班時間，統一制表按財務開支標準給予補助。

第十三條：員工如有遲到、早退、或曠工等情形，根據情況分別給予批評、扣發獎金、扣發工資或辭退處理。

第四章 待 遇

第十四條：本公司依照兼顧企業的維持與發展和工作人員生活安定及逐步改善的原則，以貢獻定報酬、憑責任定待遇，給予員工合理的報酬和待遇。

第十五條：員工的基本待遇有工資和獎金。月薪工資在次月10日前發放。新進人員從報到之日起薪，離職人員自離職之日停薪，按日計算。

第十六條：有關婚假、產假等假期待遇按國家有關規定執行。

第五章 保 密

第十七條：員工要樹立保密意識，所掌握的有關公司的信息、資料和成果，應對上級領導全部公開，但不得向其它任何單位或個人公開或透露。

第十八條：員工不得泄露業務或職務上的機密，未經上級領導許可，不得對外發表涉及公司的意見。

第十九條：明確職責，對于非本人工作職權范圍內的機密，做到不打聽、不猜測，不參與小道消息的傳播。

第二十條：非經發放部門或文件管理部門允許，員工不得私自復印和拷貝有關文件。

第二十一條：涉及公司機密的書籍、資料、信息和成果，員工應妥善保管，若有遺失或被竊，應立即向上級主管匯報。

第二十二條：發現其他員工有泄密行為或非本公司人員有竊取機密行為和動

機，應及時制止并向上級領導匯報。

第六章 考 核

第二十三條：員工考核

一、試用考核：員工試用期間由人事財務部和試用部門主管負責考核，期滿后填寫“試用人員考核表”，經總經理批準后正式錄用。

二、平時考核：由人事財務部制定考核標準并組織實施。

第二十四條：員工的考核結果作為確定薪酬和晉升的重要依據。

第七章 獎 懲

第二十五條：員工的獎勵分為以下二種：

一、嘉獎：由員工所在部門經理書面提出，總經理批準，獎給不超過二百元的現金或紀念品。

二、表彰：由員工所在部門經理書面提出，經理會議討論批準，獎給不超過一千元的現金或紀念品。

第二十六條：有下列情形之一者，給予嘉獎：

一、品性端正，工作努力，按時完成重大或特殊事務者。

二、有顯著的善行佳話，足為公司榮譽者。

三、檢舉違規或損害公司利益者。

第二十七條：有下列情形之一者，予以表彰：

一、對日常業務或管理制度提出改進建議，經采納實施，卓有成效者。

二、維護公司重大利益，避免重大損失者。

三、兢兢業業，不斷改進工作，業績突出者；

四、熱情為用戶服務，經常得到用戶書面表揚，為公司贏得很高信譽，成績突出者；

五、開發新客戶，拓展市場成績顯著者

六、有其它重大功績者。

第二十八條：員工的懲罰分為三種：

一、批評：由員工所屬部門經理書面提出，并在公司大會上通報。

二、記過：由員工所屬部門經理書面提出，主管經理批準，報人事財務部執行，并下達通知，受記過者同時扣發當月獎金。

三、除名：由員工所屬部門經理書面提出，總經理批準后執行。第二十九條：有下列情形之一者，予以批評：

一、上班時間擅離崗位，怠慢工作者。

二、因個人過失致發生錯誤，情節輕微者。

三、妨害工作或團體秩序，情節輕微者。

四、不服從主管人員管理，情節輕微者。

五、不能按時完成交辦任務者。

六、公司明文規定其它應處罰款或批評的行為。第三十條：有下列情形之一者，予以記過：

一、擅離職守，使公司受損失者。

二、損毀公司財物，造成較大損失者。

三、怠慢工作擅自變更工作程序，使公司蒙受損失者。四、一個月內受到批評超過三次者。五、一個月內曠工累計達三日者。

六、道德行為不合社會規范，影響公司聲譽者。

七、不能按時完成重大或特殊交辦任務者。第三十一條：有下列情形之一者，予以除名：

一、對同事暴力威脅、恐嚇，影響團體秩序者。

二、毆打同仁，或相互斗毆者。

三、偷竊公司或同事財物經查屬實者。

四、無故損毀公司財物，損失重大，或毀、涂改公司重要文件者。

五、在公司服務期間，受刑事處分者。

六、無故曠工五日或全月累計曠工八日或一年曠工累計達十二日者。

七、故意泄露公司營業上的機密，致使公司蒙受重大損失者。

八、營私舞弊，挪用公款，收受賄賂者。

九、有不良行為，道德敗壞，嚴重影響公司聲譽或在公司內造成嚴重不良影響者。

十、其它違反法令、法規，情節嚴重者。

第八章 辭 職

第三十二條：員工因故不能繼續工作時，應填寫“辭職申請”經公司批準后，辦理手續。并視需要，開具《離職證明》。

第三十三條：員工辭職，需提前一月提出申請。

第三十四條：辭職的手續和費用結算，按公司文件和有關規定辦理。

第九章 附 則

第三十五條：本方案經總經理批準后實行，解釋權在總經理。

2016年8月29日

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（桐鄉分公司）質量控制制度

為規范公司的工程招標代理工作，搞好工程招標代理工作的質量控制，保證和提高執業質量，降低執業風險，根據國家、省、市有關的法律、法規、政策、規定，結合我公司的實際情況，制定本制度，公司全體招標代理人員均應遵照執行。

第一章 合同簽訂的質量控制

第一條、工程招標代理經營部經營合同人員要通過《合同法》培訓，取得合同管理資格，并要求具備一定的工程招標代理專業知識，熟悉工程招標代理有關方針政策、法律、法規，確保簽訂的工程招標代理合同合法、合理，便于雙方行使權利和業務。

第二條、簽訂合同時要求使用濟南市建設委員會監制的工程建設委托招標代理合同，招標代理費用收取按國家計委價（2002）1980號文件執行。

第三條、工程招標代理合同，要明確合同標的、工程概況（工程名稱、地點、規模、總投資額、招標范圍）、招標要求、合同價款、委托代理費的支付、違約、索賠及雙方約定的其他條件與內容。

第二章 招標代理實施過程的質量控制

第四條、工程招標代理合同簽訂后，招標代理部，指派項目負責人，由項目負責人主持招標代理實施，實施內容一般包括：網上公示、資格預審、編制招標文件并發售、組織文件答疑、協助業主組織開標會議評標會議、辦理中標通知書、進行招標資料的收集整理。

第五條、項目負責人一般由招標代理上崗資格的人員擔任，項目組其它成員要求具備招標工程相關的專業知識。

第六條、項目組根據招標代理合同，及項目的審批文件，進行項目備案及網

上公示，接受符合要求資質及相關文件的投標人的報名，并會同委托人進行資格預審自預審合格的投標人發放招標文件，招標文件的內容包括：投標人須知、合同格式、合同條款、技術規范、投標文件格式（商務標格式、技術標格式、投標人資格條件及業績文件格式）、圖紙及技術資料、評分細則。

第七條、招標文件發售后，項目組協助業主組織投標人勘察現場，接受受理投標文件答疑，并確保答疑文件發至每個投標人。

第八條、開標會議，項目組組織并主持開標會議，開標會議開始前制定開標會議議程，使開標會議順利進行，會議前進行投標人、參加會議的領導及相關監督、監察部門、評標專家的簽到工作，開標過程做好開標會議記錄。

第九條、評標會議，評標時事前宣布評標注意事項和評標紀律，認真做好評標會議的服務工作，評標結束后，檢查評標過程文件是否滿足有關規定要求，并簽證齊全。

第三章 招標代理歸檔資料的質量控制

第十條、招標代理工作結束后，項目組成員進行招標代理過程資料的收集，整理匯編工作，由項目負責人進行審核，匯編資料應符合并達到國家、省市主管部門的現行規定和要求，資料齊全、真實，歸檔正本盡量放置開標過程資料的原件。

第四章 工程招標代理服務的回訪

第十一條、招標代理工作完成后，由項目負責人組織有關人員進行業主回訪，了解業主對招標過程的滿意度，以利招標工作的提高和改進。

第三篇：公路工程預算編制

公路工程預算編制是擬定施工方案，熟悉預算定額，工程量計算規則和計算方法，取費項目和標準，熟悉設計圖表和文字說明，做好現場調查，核對工程量，確定先進合理與安全可靠的施工方法，進行工程造價價格與費用計算，復核及審核，最后編寫編制說明。

預算編制中常見的幾個問題、工程量計算規則不明確與工程量計算有誤

工程量是編制工程預算的基礎數據資料，計算工程量是按照設計圖紙上的幾何尺寸計算工程數量，除設計圖紙上已列工程量進行復核計算外，有些工程量如構造物的挖基支護與排水等，需結合工程實際情況進行計算確定。

《公路工程預算定額》對工程內容和工程量計算規則都作了十分明確而具體的規定，定額運用時沒有仔細分析工程內容和工程量計算規則。如預算定額中路基工程的人工挖運土方，是以天然密實土為計量單位，包括挖松、裝土、運送、卸除與空回全部工序。又如橋涵工程中砌筑工程，其工程量為砌體的實際體積，包括構成砌體的砂漿體積，其工程內容包括配、拌、運砂漿、砌筑、勾縫及砌體養生等。

路基工程預算編制時，應先分析路基土石方數量匯總表中挖方與填方數量有否考慮路槽體積，否則預算取數據時有誤；路基土石方計量中未扣除利用方，全部考慮計價方有誤；填方路段借土工程量計算不正確，因為填方是按壓實方體積計算，借方開挖、運輸是按天然密實方體積計算，定額運用時挖方數量、運輸數量，需按填方壓實數量分別乘下列說明中的系數取用。

2、預算編制時產生漏項或重復計價現象 當設計圖紙中有關工程數量計算不齊全時，就會發生漏項現象，如在路基填筑前預算未考慮清除表土、填前壓實、土質臺階、整修邊坡、整修路拱等項目，從而預算出來的路基工程造價偏低。

在編制橋梁工程預算時，常將橋涵工程中拌和場地平整、拌和設備安裝與拆除、橋涵支架、現澆梁板的支架漏列。在套用定額時，必須注意設計圖紙中常將某項工程量包含于另一項工程量內，如有些路基土石方數量匯總表中已將挖邊溝、截水溝、土坑等挖方量計入，而在編制縱向排水工程時，又計價一次，這樣造成重復計價現象。

又如軟土地基處理中采用砂或碎石等材料作為墊層時，未扣減相應的路基填方數量，使路基填方造價與實際不符。橋涵工程定額中預制鋼筋混凝土上部構造，如矩形板、空心板、連續板、少筋微彎板、預應力桁架梁、頂推預應力連續梁、桁架拱、剛架拱均已包括底模板、底座，而在編制上部構造預制時又計取底模板和預制構件底座、大型預制構件底座的費用。

3、橋涵挖基中干處與濕處開挖分不清楚

干處挖基是指無地面水及地下水位以上部分的土壤，而濕處挖基是指在施工水位以下部分的土壤。辨證預算時常常將水中項目一律列為“濕處或水中”，而時間在水中施工中，一旦采用圍堰、筑島填心施工，就不得按濕處定額計價了。

4、定額抽換與換算不明確

以下幾種情況應進行定額抽換與換算：

1)、設計采用的混凝土、砂漿標號或水泥標號、碎石規格與定額中所列情況不同時，可按基本定額中的配合比表進行抽算。

2)、水泥、石灰類穩定土基層當設計配合比與定額中所列配合比不同時，有關材料應進行換算。

3)、定額中片石與塊石比例、I級鋼筋與Ⅱ級鋼筋比例與設計不同時，定額數量進行調整。定額規定實際施工配合比材料用量與定額配合比表用量不同時，除配合比表說明中允許換算者外，均不得調整。實際施工中不論采用何種標號水泥，不得調整定額數量。

在砌筑工程中對砂漿用途不了解造成定額抽換不明確。如漿砌塊石實體式臺、墻中，5號砂漿砌塊石，設計為7．5號砂漿砌塊石，僅需將5號水泥砂漿換為7．5號水泥砂漿，定額中10號水泥砂漿為勾縫用，不應換為7．5號水泥砂漿。

5、定額套用錯誤 路面工程預算中,各類穩定土基層、級配碎石、級配礫石路面的壓實厚度為15cm，填隙碎石一層的壓實厚度為12cm，墊層和其他種類的基層壓實厚度為20cm，面層的壓實厚度為15cm以內，拖拉機、平地機和壓路機臺班數量按定額數量計算。如果超過以上壓實厚度進行分層拌和、碾壓時，拖拉機、平地機和壓路機臺班數量×2，人工工日每1000m2增加3.0工日。在編制路面結構預算時，產生套用定額錯誤。

6、漏乘定額中規定系數

壓路機臺班當低等級公路設計為單車道路面寬度時，兩輪光輪壓路機乘以1.14系數、三輪光輪壓路機乘以1.33系數、輪胎式壓路機和振動壓路機乘以1.29系數。

半填半挖路槽時，人工工日乘以0.8系數。

裝載機裝土方如需推土機配合推松、集土時，其人工工日、推土機臺班數量應按“推土機推運土方”第一個20m的定額乘以0.8系數計算。

挖掘機挖土方不需裝車時，應乘以0.87系數。

推土機推除草皮，如不采用人工割草，草與草皮一起推除時，定額乘以1.1系數。自行式鏟運機鏟運土方時，鏟運機臺班數量乘以0.7系數。

正確編制公路工程預算

公路工程預算編制是一個細致復雜的計算過程，如何確保公路工程預算的編制質量，達到合理計算與有效控制工程造價的目的，因此，合理、正確的編制預算是一項重要的工作。

1、確定合理的施工組織方案

根據調查收集的資料并結合工地實際情況，制定切實可行、經濟合理的施工方案，力求更客觀地反映工程的實際情況，為編制預算時能更準確地套用有關定額，使確定的有關綜合費率更加合理。

2、熟悉與理解編制辦法及預算定額

編制辦法、預算定額是公路工程預算編制的依據。編制辦法對預算編制的各個程序和步驟、內容都作了具體規定，必須熟悉、理解與嚴格遵照執行。

預算定額對各工程項目所包含的工程內容都作了詳盡的描述，章節總說明、說明對該章節如何計算工程數量，如何套用，如何調整，亦作了詳細的說明，套用定額前須仔細閱讀，推敲理解。

3、讀懂圖紙與正確計算有用的工程量

圖紙是計算工程量的依據，編制預算必須讀懂圖紙，認真核對工程數量。熟悉施工組織設計，按施工順序依次計算工程數量，做到不重不漏。最后填寫好工程量清單，以備查用。

4、正確計算有關的綜合費率

注意收集有關工程的政策、法規、造價信息及地方政府的政策等其他有關資料。如浙江省交通廳浙交[1996]478號通知公布的《浙江省公路工程有關造價管理的補充規定》；國家計委、經貿委計價格[2000]744號文件《國家計委、國家經貿委關于調整供電貼費標準等問題的通知》等有關資料。

主副食品運距的調查，了解糧食、燃料、蔬菜、水的供應情況及其平均運距。根據編制辦法與有關資料，按照施工企業資質等級正確計算有關的綜合費率。

5、合理確定工程所在地的材料預算單價

應對材料價格的現場調查，了解材料的產地、產量、規格、運輸方式、運距、裝卸費等，明確各種材料的供應地點和供應范圍，計算材料運雜費、裝卸費等其他費用，以最經濟的材料價格，編制最合理的工程預算。

對于自采材料和自辦運輸，可套用交通部公路工程預算定額計算。

6、如實編寫編制說明

預算的編制說明是預算工作的小結，也是為預算審查提供了綱令性文件，因此編制說明應寫好以下幾點：

(1)施工組織方案；

(2)采用定額的調整及綜合費率，施工技術裝備費，計劃利潤，稅金的費率等；(3)材料預算單價的確定；

(4)預算金額，人工、鋼材、水泥、木材、瀝青等材料用量。最后

公路工程預算是合理確定工程造價的手段，是實行基本建設招投標、簽訂工程合同、辦理工程撥款、貸款和結算的依據，也是對工程進行成本分析和統計工程進度的重要指標。因此應盡可能地將預算編制正確合理。

第四篇：預算編制細則

附件1

地質礦產調查評價項目預算編制與審查細則

為規范地質礦產調查評價項目預算編制與審查工作，制定項目預算編制與審查細則如下：

一、項目經費開支范圍和編制要求

（一）按支出經濟分類科目，項目經費開支范圍和編制要求如下：

1.人員費：指從事項目工作人員的工資及社會保障費用，包括基本工資、津貼補貼、“五險一金”等。項目工作人員所在單位基本支出由財政撥款安排的，由所在單位按照國家規定的標準足額支付，不得在項目經費中重復列支。

人員費支出預算應根據項目的實際需要，按人員逐項填列。一般項目預算小于等于50萬元，人員費不超過項目預算的40％；項目預算大于50萬元、小于等于100萬元，不超過35％；項目預算大于 100萬元，不超過30％。

項目承擔單位要合理安排項目人員及工作時間。每年一人參加各項目工作人月數之和不得超過12個月。

2.辦公費：指購買按財務會計制度規定不符合固定資產確認標準的日常辦公用品和專業書刊支出。按照綜合定額180元/人月編制。

3.印刷費：指項目發生的報告印刷、出版、制圖費用及其他印刷支出。在提交報告，按照預算標準編制報告印刷、出版預算；其他印刷按照綜合定額200元/人月編制。

4.水電暖費：指項目實施過程中發生的水費、污水處理費、電費及供暖費等。按水電暖預計消耗數量和項目所在地的實際價格測算。

5.郵電費：指項目發生的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話費、電報費、傳真費、網絡通訊費等。按照綜合定額180元/人月編制，大宗實物樣品郵寄可按實際測算。

6.交通費：指項目實施過程中支出的各類交通工具(含畜力等)的租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費等。租用各類交通工具的，除租金、燃料費、過路過橋費外，在本科目項下不得列支其他費用。

7.差旅費：指項目工作人員開展野外工作、業務調研、學術交流等所發生的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費等費用。出差方案在技術方案中要有安排和說明，采用的各項標準按照國家規定執行。出差旅程不能確定的，應在技術方案說明原因。

8.會議費：指項目相關專題研究、學術研討、設計審查、成果驗收及組織培訓等活動而發生的會議費用。

會議的內容（方案）應在技術方案部分明確并進行論證。一般情況下，除設計審查和成果驗收外，會議安排不得超過3次。會議費占項目經費比例不得超過30％。重大綜合性研究項目等特殊情況，會議次數和經費額度超出規定的，應在技術方案中充分說明其必要性。

會議支出包含房租費（含會議室租金）、伙食補助和其他費用。項目業務會議、專業管理會議費支出標準，一般按照400-2-

元/人日執行。會議費開支實行綜合定額控制，房租費、伙食補助、其他費用之間可以調劑使用。

會議盡量使用單位內部的賓館、招待所、會議室和車輛。內部的賓館、招待所、會議室不具備承接條件的，應到定點飯店召開并可按定點飯店的收費標準執行。不得租用高級賓館、飯店召開會議，也不得到黨中央、國務院嚴禁召開會議的風景名勝區等地方召開會議。會議期間發生咨詢勞務費支出的，在“咨詢勞務費”項下編列預算。

9.專用材料和燃料費：指在項目實施過程中耗用的原材料、專用管材、專用工具、低值易耗品、技術資料、實驗室用品、野外應急藥品及簡單醫療器具等，以及相關大型儀器設備、專用裝置等運行發生的可以單獨計量的專用燃料費等。支出內容應與項目工作相關。車輛使用燃料，能區分旅途和野外作業期間的，將燃料費分別在交通費、專用燃料費列支。

10.咨詢勞務費：項目支付給單位或個人的咨詢、勞務費用，如專家咨詢費、臨時聘用人員，野外雇工費、翻譯費、評審費等，應說明發放標準和依據。

專家咨詢費、評審費：以會議形式組織的咨詢、評審，應列明人數，開支一般參照800元/人天；會期超過兩天的，第三天及以后的咨詢費標準參照400元/人天執行。

在讀碩士研究生、博士研究生和離退休人員參加項目的，按照有關規定發放勞務費。

11.委托業務費：指項目實施過程中委托外單位進行研究、測試、施工、加工、軟件研制等工作發生的費用。零星支付給

其他單位、不需要簽訂合同或協議的支出，不作為委托業務費，直接在相關費用科目中列支。委托業務費預算必須嚴格規范支出。

項目確需出包大量工程或工作量，不受委托業務費控制比例限制。有關情況應在預算編制說明中予以說明。

12.設備使用和購置費：指項目實施過程中，對所使用設備按綜合折舊率計算的折舊費、租賃外單位儀器設備以及購置專用儀器設備發生的費用。已由其他資金安排購置或現有儀器設備已能滿足項目工作需要的，不得在項目經費中重復列支。

項目單位執行的財務會計制度允許計提折舊的，按照10.5%的綜合折舊率，對投入項目使用的設備按使用時間和原值計算折舊費。編制折舊費預算的，不允許編制購置費預算。

項目單位執行的財務會計制度不允許計提折舊的，在沒有其他資金安排或現有儀器設備不能滿足項目工作需要的情況下，可使用項目經費購置專用儀器設備。編制購置費預算的，不允許編制折舊費預算。

購置專用儀器設備，在項目申報書和設計書中以獨立章節編寫“專用儀器設備購置必要性說明”，說明購置設備的理由，本單位現有設備狀況對本項目的保證程度，擬購置設備在本項目中的用途及使用計劃，擬購置儀器設備的名稱、性能及儀器設備的制造商、國別、型號、使用年限、臺（套）數量、單價及總價款等。

設備購置預算中，擬購置儀器設備單臺價格一般不超過30萬元，總額不超過項目預算總額的10%，并按照政府采購有關規-4-

定購置。專用軟件購置及升級費，按市場價格測算。

立項階段通過專家論證的儀器設備購置費，方可列入項目設計預算執行。立項階段未申報設備購置的，不得列入設計預算。特殊情況確需購置的，應按照項目預算調整程序報局審批。

13.維修費：指項目實施必須開支的固定資產（不包括交通工具）的修理和維護費用，網絡信息系統運行與維護費用。按維修項目和內容填列。

14.其他費用：項目實施和研究過程中發生的除上述費用之外的其他支出，包括土地及青苗補償費、招待費、勞動保護費、人身意外傷害險、必要的出國費等。

出國費預算實行嚴格控制，基于開展國內地質調查和科研工作所需的國外對比研究工作，確需安排臨時出國考察、交流、訪問的（一般不超過20天），在本項下填列“出國費”預算。出國活動必須與本項目研究內容密切相關，達到以國際合作推動國內調查與研究工作的目的。在項目申報書技術方案相關章節中，對出國計劃和目的、出國任務在項目中的作用和必要性進行重點說明，在預算編制說明中闡述支出的依據和經費測算情況，按照臨時出國人員支出標準，編制《出國費支出預算明細表》。

（二）按項目工作手段編制支出預算要求如下： 甲類項目要根據項目工作區內實際情況和自然地理條件，按投入的各項工作手段逐項編制預算。認真確定各工作手段的數量及其技術條件，如：地形等級、地質復雜程度、網度、點距、AB距、巖石等級、地層分類、鉆孔深度等，在此基礎上正

確選擇所對應的預算標準，并根據項目所在地區選擇所對應的地區調整系數對預算標準進行調整，據此測算各工作手段經費，按預算編制目錄規定的順序逐項匯總編制預算表。

工作手段預算標準執行《地質調查項目預算標準（試用版））》。地質調查預算標準中沒有的工作手段，可參考使用相關行業預算標準；沒有可參考的行業預算標準時，可按照地質調查成本費用構成，結合實際情況和以往支出資料自行測算確定，使用時應說明并附測算依據。

二、項目預算審查要求

1.組織項目預算審查的單位，應嚴格執行部、局預算審查要求，保證預算審查質量。做到運用政策統一、審查尺度統一。

2.預算審查專家組應由了解項目預算、財務管理政策法規，熟悉地質調查預算編制與審查要求的人員組成。項目預算須由兩名預算審查專家審查并簽名。

3.預算審查專家應客觀、公正、嚴謹地履行職責，遵守職業道德，依據國家、部、局有關規定，對項目預算進行逐項審查，對所提出的評審意見承擔責任。發現支出預算存在難以把握的政策性問題，應由預算審查專家組集體討論決定；發現與自己存在利害關系的項目單位（或個人）編制的預算，須向項目審查組織單位說明，采取回避措施。

4.預算審查應對項目預算的形式和內容進行全面審查。形式審查包括送審材料、預算章節、預算說明與表式、責任人簽章等是否齊全并符合規定要求。內容審查重點把握經費支出的合規性、與技術方案的相關性、采用的標準和經費安排的合理-6-

性。具體包括預算編制依據、編制方法、預算內容、采用的預算標準、數據計算和勾稽關系等是否正確完整，項目各項支出不重不漏。

5.立項申報預算如有下列不合理開支，應在項目預算中扣除。

⑴列支國家財經法規明確規定不得在項目開支的內容； ⑵無特殊理由，限定費用嚴重超過標準的； ⑶高套預算標準或技術條件； ⑷虛列或重復編制預算； ⑸經費安排缺乏依據； ⑹購置專用設備與項目無關;⑺與項目無關的其他支出。

申報預算如存在編制方法錯誤，主要工作內容及相應的經費安排測算分析和說明不詳細、預算內容不齊全、預算標準應用錯誤較多等無法審核的嚴重問題，預算審查評定為不通過。未通過的項目預算應重新編制與審查。除以上情況外，評定為通過，并應指出存在的問題。

6.項目設計預算評定為優秀必須符合下列條件：項目預算形式正確，內容齊全完整，編制依據充分，與技術方案密切相關，采用的預算標準正確，編制說明內容完整詳細。存在的問題對預算支出安排的合理性沒有實質性影響，略加修改即可實施。

項目設計預算出現以下情況之一，評定為不合格： ⑴項目預算未設置獨立章節，混入其他章節致使無法審查

-7-的；

⑵沒有預算編制說明或說明不符合要求，沒有預算表或預算表不齊全、不正確的；

⑶預算編制嚴重脫離實際，簡單采用費用控制比例倒推編制預算的；

⑷沒有特殊理由，與申報預算偏差過大的； ⑸未按規定編制項目預算等其他嚴重問題。

項目設計預算未達到優秀級別，但又沒有出現不合格范圍的嚴重問題的，根據項目預算存在問題的性質和程度，區分為良好、合格等級。

7.預算初審是項目單位內部開展的對項目預算質量審查工作，應由本單位的經濟管理人員提出預算初審意見。沒有經濟管理人員參加出具的預算初審意見，不予認可。

8.對于在項目工作周期內，工作任務可以量化、具備編制項目總預算條件的新開項目，立項時項目單位編制了總預算和分年預算的，專家對總預算和分年預算應分別予以認可，以后的分年預算可實行評估制。

在項目工作周期內，對于風險較大的地質調查項目，無法編制總預算和分年預算的，只評審本預算。這類續作項目以后預算須逐年進行審查。

9.預算審查意見應簡明扼要，把握預算質量綜合情況，同時為便于項目單位修改完善預算，應書面記錄項目預算存在的具體問題交項目承擔單位和組織審查單位。

三、地調局所屬單位預算實施方案的編報

根據國土資源部財務管理要求，地調局所屬單位須使用部財務管理系統軟件編報項目預算實施方案。項目預算實施方案要依據項目設計書填報，項目預算實施方案的主要內容和預算，應填報完整齊全，使用部財務管理系統經局審核后報部，作為預算執行和控制的主要依據。

第五篇：預算編制報告

四川開元工程項目管理咨詢有限公司

川開元咨字（2010）022號

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萬科金色海蓉二期總包工程

預算審核報告

成都一航萬科濱江房地產開發有限公司：

我公司接受貴公司委托，于2009年12月6日到2010年1月15日對金色海蓉二期總包工程預算進行了編制。委托人的責任是提供該工程相關的資料并對其真實性負責。我們的責任是對該工程預算客觀、真實、合法發表審核意見。現將編制情況報告如下：

一、工程概況: 成都一航萬科濱江房地產開發有限公司負責建設的金色海蓉二期總包工程建筑項目，系新建工程，屬于房地產開發項目，建筑面積73437.24m2，工程設計為成都華宇建筑設計有限公司。

成都一航萬科濱江房地產開發有限公司負責建設的金色海蓉二期工程地下兩層為車庫，地上2#－4#樓一層為架空層，二層以上為住宅。

基 礎：鋼筋砼筏板及獨立柱基。

主 體：框剪結構，非承重空心磚墻體。樓地面：水泥砂漿找平層。天棚：清水模板刮膩子兩遍。

內墻面：客廳、臥室20mm水泥混合砂漿抹灰，刮膩子兩遍；廚房40厚水泥砂漿找平拉毛；住宅衛生間20厚水泥砂漿；

外墻：涂料墻面20mm厚水泥砂漿找平層，每立方米混合砂漿內摻0.9公斤杜拉斯纖維；石材墻面20mm厚水泥砂漿找平層，每立方米混合砂漿內摻0.9公斤杜拉斯纖維（外墻涂料、石材及外墻膩子分包）；

部分外墻20mm無機保溫砂漿墻面；

電氣工程:包括強電系統、弱電預留預埋，消防系統預留預埋；強電系統主線為銅芯電力電纜,支線采用銅芯導線暗敷.管道工程：室內給水支管水表后采用冷熱水型PPR冷熱水管，排水管采用UPVC塑料排水管。

二、預算編制的原則、依據和方法：

（一）預算編制的原則

本次預算編制，我們遵循“客觀、公正、公平、合理”的原則，既依據委托方所提供的資料和要求，合理確定工程造價。

（二）預算編制的依據

1、委托方提供的編制要求：根據約定的圖紙目錄編制。

2、與本工程項目相適應的2004《四川省建設工程工程量清單計價定額》及定額解釋、工程造價文件及取費標準、施工單位取費

證。

3、委托方與本公司簽訂的審計驗證協議書。

4、成都萬科金色海蓉項目二期總承包工程補充合同。

5、成都萬科金色海蓉項目二期裝修做法表。

（三）、預算編制方法

1、工程量的計算與確定：

根據本項目特點，我們采用全面計算的方法，即對工程所涉及的工程量、逐項計算。在預算過程中，我們按照定額規定的工程量計算規則，既依據所提供的技術資料，合理確定工程造價。

2、材料價格確定

合同單價中沒有的項目按相應的四川2004土建、安裝、裝飾、維修定額計價下浮 4%，材料價格按10年

似的綜合單價執行；如果是清單報價表中沒有的項目，則按相應的2004《四川省建設工程工程量清單計價定額》土建、安裝、裝飾、維修定額總價取費下浮 4 % 計費，材料價格按材料價格按10年1月份成都市市場信息價。

三、編制說明：

（一）土建

計算圖紙采用四川省設計院設計的成都萬科金色海蓉二期B1版施工圖（圖紙目錄附后）。

1、按裝修做法及原合同清單計算。

2、外墻涂料現場已由專業公司分包，預算時未計外墻膩子、石材、外墻涂料。

3、防水附加層預算工程量中未計，根據總包防水補充協議中約定綜合單價已包含陰陽角、搭接部位、拆邊及局部加強、施工縫、后澆帶、加厚部位費用。

4、構造柱暫按施工單位報送量計算，由于現場設置有調整，結算時按甲方認可平面布置圖計算。

5、構造柱、過梁、圈梁本次預算依據合同清單暫按商砼計算。

6、磚體材料：建筑物的內隔墻采用100(200)厚頁巖空心磚；廚房及衛生間隔墻采用100(200)厚頁巖實心磚；非承重的外圍護墻采用頁巖多孔磚；±0.000以下采用M5水泥砂漿砌筑，±0.000以上采用M5混合砂漿砌筑。

7、建筑面積為暫定工程量，經精裝過后按房間使用功能確認建筑面積。

8、露臺、陽臺、上人屋面及結構板處暫外墻無機砂漿（做法：1.5cm厚無機砂漿,5mm厚抗裂砂漿罩面，含內墻基層找補及網格布等加固措施）計，無詳細范圍圖，工程量暫定。

9、土方工程量暫定。

10、露臺、陽臺、上人屋面（非裝修完成后的上人屋面）JS防水工程量合同清單約定為二裝完成，現工程量未計。

11、滴水塑料槽、外墻塑料分隔線條工程量暫定。

（二）安裝：

1、未計地下室弱電橋架的接地扁鋼；

2、弱電接線盒均已考慮白蓋板安裝；

3、地下室防雷接地系統按說明及補圖已全部計算；

4、地下室給水水平管道及橋架按在同一平面高度安裝計算；

5、衛生間排氣管道、熱水器排煙管道及排水支管穿梁套管安裝已計算；

6、未計地下室卷簾門控制箱；

7、消防管道穿梁套管安裝已計算；

8、衛生潔具均未計算；

9、排水管穿屋面未計算剛性防水套管；

10、排水泵、排水泵配電箱材料費用已計算；

11、排水支管穿樓板時安裝的止水環未計算；

12、排水支管穿磚墻時安裝的套管未計算；

13、配電箱預留混泥土塊未計算；

14、地下室應急熒光燈暫按一般熒光燈計算；

15、給水排水管和明敷穿線鋼管型鋼支架未計算；

16、新增項無價格的,參照類似項目價格或重新組價。

四、預算編制結果：

根據上述審計原則、依據、方法。本預算送審造價為54710603元，審定造價43943426元（未扣除超報扣款費用），審減金額10767177元，審減率為24.5%，具體審計結果詳見“金色海蓉二期總包工程預算審核造價匯總表”。

五、附件

1、金色海蓉二期總包工程預算審核造價匯總表；

2、分部分項工程量清單一套

六、公司負責人、項目負責人及審計人員

（一）公司負責人： 潘 敏（法定代表人）

（二）項目負責人： 茍天琴（項目經理）

（三）審計人員：

黃承瓊（全國注冊造價工程師）

譚 萍（全國注冊造價工程師）

何 斌（四川省注冊造價工程師）

溫 勇（四川省注冊造價工程師）

曾顯德（四川省注冊造價工程師）

徐進學（四川省注冊造價工程師）

四川開元工程項目管理咨詢有限公司

二00九年八月十二日