第一篇：財務(wù)預(yù)算編制要求

財務(wù)預(yù)算編制要求

1、產(chǎn)品銷售預(yù)算表的編制。產(chǎn)品銷售預(yù)算是編制全面預(yù)算的基礎(chǔ)，企業(yè)要依據(jù)經(jīng)營部門編制企業(yè)生產(chǎn)大綱，產(chǎn)品銷售收入計劃，編制產(chǎn)品銷售預(yù)算，產(chǎn)品銷售預(yù)算編制中銷售收入應(yīng)根據(jù)年度內(nèi)各季度市場預(yù)測（或銷售合同）的銷售量和售價，確定各季度預(yù)計銷售收入，銷售成本根據(jù)產(chǎn)品成本預(yù)算表計算編制。

2、在充分分析市場的基礎(chǔ)上，確定本年合理的生產(chǎn)量的，編制企

業(yè)生產(chǎn)大綱。根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)大綱、產(chǎn)品材料消耗定額和產(chǎn)品工時定額，本著嚴格控制降低生產(chǎn)成本的的原則合理編制，并要將此指標(biāo)分解落實，與后期經(jīng)營責(zé)任考核結(jié)合起來。

3、制造費用預(yù)算的編制，采取零基預(yù)算或增量預(yù)算方式編制，并

將各費用明細按固定費用、變動費用分別編制，固定費用如修理等按企業(yè)技措維修計劃進行編制，管理人員工資、福利費按生產(chǎn)車間管理人員工資標(biāo)準編制，福利費按14%比例編制等等。

4、管理費用根據(jù)歷史資料和預(yù)測今年生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)情況，具體管

理費用明細項目預(yù)算，根據(jù)不同情況按零基預(yù)算或增量預(yù)算方式編制。

5、財務(wù)費用根據(jù)年初貸款情況和本年資金預(yù)算計劃，按利息率測

算財務(wù)費用。

6、根據(jù)工效掛鉤辦法，根據(jù)集團公司核定工資總額基數(shù)，考慮預(yù)

計企業(yè)效益狀況和其他工資增長因素，編制應(yīng)付工資及應(yīng)付福利費預(yù)算。在工資總額預(yù)計的基礎(chǔ)上，按規(guī)定比例提取福利費，根據(jù)以往數(shù)據(jù)，結(jié)合本年計劃編制福利費支出明細。

7、根據(jù)本年新產(chǎn)品計劃，編制企業(yè)科技開發(fā)投入資金預(yù)算。

8、為控制資本性支出，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計劃和現(xiàn)金收支狀況，本著盤

活存量資產(chǎn)，合理安排投入的原則，編制資本性支出預(yù)算。

9、財務(wù)各項預(yù)算編制，必須以現(xiàn)金流量為主線，以現(xiàn)金流入流出

控制為核心。嚴格限制無預(yù)算資金支出，最大限度減少資金占用。確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的正常進行，保持資金的合理流動。

10、各企業(yè)、公司預(yù)算編制說明要求：要認真上報預(yù)算編制說明，對預(yù)算各指標(biāo)與上年相比有較大變化的要有詳細說明，同時說明預(yù)算主要指標(biāo)的編制依據(jù)。

第二篇：財務(wù)預(yù)算編制學(xué)習(xí)體會[推薦]

財務(wù)預(yù)算編制學(xué)習(xí)體會

作為財務(wù)管理的兩大手段之一的預(yù)算，以前我是從來沒有機會接觸的。今天在教育局的統(tǒng)一組織下我有機會學(xué)習(xí)了預(yù)算的全過程。在興奮的同時缺少必要的信心，畢竟從頭開始加之涉及面較廣壓力可想而知。但通過學(xué)習(xí)還是收獲頗豐，下面將自己的一些體會與大家一起分享。

一、通過學(xué)習(xí)有利于貫徹財政部、教育部《關(guān)于確保農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費投入，加強財政預(yù)算管理的通知》精神，落實農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制，進一步加強規(guī)范農(nóng)村中小學(xué)預(yù)算編制工作，切實提高中小學(xué)校長的財務(wù)預(yù)算和管理水平。

二、財務(wù)預(yù)算應(yīng)加強計劃性、講究科學(xué)性、強化實用性。學(xué)校預(yù)算是學(xué)校根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的財務(wù)收支計劃。科學(xué)、合理的預(yù)算是學(xué)校內(nèi)資金來源和各方面支出的合理統(tǒng)籌，是學(xué)校進行各項財務(wù)活動的前提和依據(jù)，是一定時期內(nèi)事業(yè)發(fā)展的保障。隨著教育事業(yè)的迅速發(fā)展和公共財政體制改革的深化，財政部門和教育部門對預(yù)算管理的科學(xué)、全面、細化的要求也越越高，學(xué)校財務(wù)預(yù)算的作用與地位也顯而易現(xiàn)。

三、科學(xué)合理編制預(yù)算。預(yù)算編制是預(yù)算管理的第一個環(huán)節(jié)，學(xué)校要統(tǒng)籌預(yù)算內(nèi)外的財力，將所有預(yù)算內(nèi)外收支、政府性基金收支、事業(yè)收入收支和其他收入收支等全部納入部門預(yù)算，統(tǒng)一編制、統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排合理使用。

四、加強預(yù)算執(zhí)行管理

已經(jīng)審定的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行如何關(guān)系到學(xué)校工作完成的好壞，影響學(xué)校事業(yè)發(fā)展和規(guī)劃。為此必須加強預(yù)算執(zhí)行力度，強化預(yù)算約束力。

總之，學(xué)校預(yù)算是學(xué)校根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的財務(wù)收支計劃。科學(xué)，合理的預(yù)算是學(xué)校內(nèi)資金來源和各方面支出的合理統(tǒng)籌，是學(xué)校進行各項財務(wù)活動的前提和依據(jù)，是一定時期內(nèi)事業(yè)發(fā)展的保障。隨著教育事業(yè)的迅速發(fā)展和公共財政體制改革的深化，財政部門和教育部門對預(yù)算管理的科學(xué)，全面，細化的要求也越來越高，學(xué)校財務(wù)預(yù)算的作用與地位也日益顯現(xiàn)。作為學(xué)校預(yù)算管理的參與者，有必要對如何加強學(xué)校預(yù)算管理這一課題作一探討。

沒有事前的財務(wù)預(yù)算，就對財務(wù)收支心中無數(shù)，全年資金運作也無從知曉;沒有事中的嚴格控制，預(yù)算執(zhí)行就得不到保證;若沒有事后對預(yù)算執(zhí)行的分析，則會看不到工作中的成績和缺點，不能吸取經(jīng)驗和教訓(xùn)，從而也不能進一步提高財務(wù)管理水平。可見，對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的全面分析是學(xué)校預(yù)算管理各環(huán)節(jié)中重要一環(huán)。學(xué)校在預(yù)算終了時，應(yīng)當(dāng)清理核實全年預(yù)算收入，支出數(shù)字和往來款項，做好決算數(shù)字的對帳工作，系統(tǒng)地整理和積累財務(wù)基礎(chǔ)資料，通過系統(tǒng)資料分析，可以總結(jié)一年預(yù)算執(zhí)行，平衡收支，資金使用效益等方面的經(jīng)驗，同時對于與預(yù)算指標(biāo)有較大差異的收支項目要進行分析，找到問題的癥結(jié)所在。比如，當(dāng)年維修費比上增加較多，如果是老校，房屋，建筑物等按計劃進行普遍的維修，開支多一些是正常的，也是必要的;如果是新校，則可能存在問題。還有差旅費，招待費開支方面，都是有節(jié)約的潛力可挖的。預(yù)算執(zhí)行結(jié)果報告主要包括預(yù)算收支的實際完成情況和事業(yè)計劃的完成情況，要做到數(shù)字準確，內(nèi)容完整，說明充分，報送及時。

我們在今后的工作中要不斷總結(jié)預(yù)算執(zhí)行過程中的經(jīng)驗，對存在問題要提出改進意見和措施，為下預(yù)算的編制提供參考，通過有關(guān)具有可比性的經(jīng)費收支指標(biāo)的比較分析促進學(xué)校之間相互借鑒先進的財務(wù)管理經(jīng)驗和方法，以期達到加強學(xué)校預(yù)算管理，提高財務(wù)管理水平的目的。

第三篇：預(yù)算編制執(zhí)行要求

預(yù)算編制執(zhí)行要求

一、嚴格按下列項目分類預(yù)算

1、辦公經(jīng)費：衛(wèi)生用品、生活用品、設(shè)施用品、教學(xué)用品、活動獎品等。

2、郵電費：電話費、網(wǎng)費。

3、電教費：網(wǎng)絡(luò)維修、電教設(shè)備維修、耗材（紙張、油墨）。

4、維修費：校舍維護修繕、校內(nèi)設(shè)備設(shè)施維修。

5、印刷費：教案本、檔案用品、試卷費。

6、勞務(wù)費：代教工資、加班工資、其它工資。

7、其它：照相款、讀本、書報雜志、校方責(zé)任險、大型活動獎品、校園文化建設(shè)、校園綠化。

二、學(xué)校沒有預(yù)算外收入，不得編制福利費預(yù)算。

三、辦公經(jīng)費、電教費、維護（修）費、印刷費、勞務(wù)費、設(shè)備購置和“其它”項目的預(yù)算編制，要附預(yù)算執(zhí)行明細。即：項目（品名）、單價、數(shù)量、總價、預(yù)算執(zhí)行金額。

四、培訓(xùn)費按經(jīng)費的2%預(yù)算，招待費不得超過經(jīng)費的2%。

五、按“可用資金”數(shù)額編制預(yù)算，“量力為出、收支平衡”，不得負債運行，誰欠債、誰負責(zé)。

六、不得有賒賬和在周轉(zhuǎn)資金外挪用其它資金墊支行為，如違犯，責(zé)任自負。

七、歷史欠債，列入償還計劃，按計劃逐步償還。

八、預(yù)算按學(xué)期編制，預(yù)算做出后提交學(xué)校理財小組審核，報聯(lián)校審批，教育局備案，并在校務(wù)公開欄內(nèi)公示。

九、嚴格執(zhí)行預(yù)算，未列入預(yù)算的經(jīng)費活動，不得支出。學(xué)校報賬帶預(yù)算，并在預(yù)算執(zhí)行明細表上核減。

冠山聯(lián)校

2011年10月17日

第四篇：預(yù)算編制與財務(wù)分析制度

預(yù)算編制與財務(wù)分析制度

一、預(yù)算編制

（一）、預(yù)算管理要點

1、預(yù)算部署。集團公司總裁辦根據(jù)總裁確定的工作目標(biāo)和任務(wù)，于每年12月初部署集團公司下全年預(yù)算工作，集團公司財務(wù)部設(shè)計細化預(yù)算方案、表格，填報說明并下發(fā)各編報公司和部門。

2、組織保障。各編報公司要成立預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，總經(jīng)理親自掛帥，各職能部門負責(zé)人共同參與，分工負責(zé)，完成本公司或部門預(yù)算編制工作。

3、編報范圍。集團公司范圍內(nèi)所有分、子公司均應(yīng)編制預(yù)算。

4、編報方法。編制預(yù)算采用上下結(jié)合、綜合平衡方法，自上而下分解目標(biāo)、明確任務(wù)，自下而上層層填報、逐級審核把關(guān)、匯總，最終進行綜合平衡。

5、預(yù)算審批。集團公司財務(wù)部收集匯總總體預(yù)算，呈集團公司總裁辦平衡論證、上報集團公司總裁批準，各分、子公司預(yù)算由各分、子公司平衡、論證、審批。

6、）預(yù)算控制。各編報部門要發(fā)揮預(yù)算指導(dǎo)、約束作用，根據(jù)審批后的預(yù)算開展日常經(jīng)營管理活動，集團公司根據(jù)各公司部門預(yù)算和實際執(zhí)行情況進行分析、考核、評價。

7、編制原則。

①、必須考慮到逐步逼近集團公司發(fā)展中長期目標(biāo)。

②、當(dāng)年指標(biāo)增長必須符合實際狀況和市場發(fā)展趨勢。

③、在綜合考慮投入前提下，利潤增長必須高于費用增長。

（二）、預(yù)算內(nèi)容及表式

1、集團公司資金預(yù)算表。（見附表1）

2、子公司公司資金預(yù)算表。（以偉成置業(yè)為例）（見附表2）

3、子公司收入預(yù)算表。（以偉成置業(yè)為例）（見附表3）

4、子公司房產(chǎn)銷售收入預(yù)算明細表。（以偉成置業(yè)為例）（見附表4）

5、子公司開發(fā)項目投資預(yù)算表。（以偉成置業(yè)為例）（見附表5）

6、子公司開發(fā)項目投資預(yù)算明細表。（以偉成置業(yè)為例）（見附表6）

7、子公司固定資產(chǎn)投資支出預(yù)算表。（以偉成置業(yè)為例）（見附表7）

8、子公司期間費用支出預(yù)算表。（以偉成置業(yè)為例）（見附表8）

9、子公司對外投資支出預(yù)算表。（以偉成置業(yè)為例）（見附表9）

10、子公司稅收支出預(yù)算表。（以偉成置業(yè)為例）（見附表10）

11、子公司借、還款預(yù)算表。（以偉成置業(yè)為例）（見附表11）

12、子公司人力預(yù)算表。（以偉成置業(yè)為例）（見附表12）

13、集團目標(biāo)利潤預(yù)算表。（見附表13）

二、財務(wù)分析與評價

財務(wù)分析是以財務(wù)報告及其他相關(guān)資料為主要依據(jù)，對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行評價和剖析，反映運營過程中的利弊得失和發(fā)展趨勢，從而為改進財務(wù)管理工作和優(yōu)化經(jīng)濟決策提供重要的財務(wù)信息。財務(wù)分析既是對已完成的財務(wù)活動的總結(jié)，又是財務(wù)預(yù)測的前提。是評價公司經(jīng)營成果和財務(wù)狀況的文件，為公司加強經(jīng)營管理和決策提供財務(wù)依據(jù)。鑒于集團公司特點，財務(wù)分析要按公司總部、子公司等不同口徑反映列示。子公司財務(wù)分析由子公司

財務(wù)部門完成，交財務(wù)部匯總出集團公司財務(wù)分析。集團公司財務(wù)狀況要做到每周有說明，每月有分析。

（一）、分析內(nèi)容

1、經(jīng)營成果分析

①、集團總體利潤目標(biāo)達成分析。與預(yù)算比。

②、子公司利潤目標(biāo)達成分析。與預(yù)算比、與上年同期比。

③、收入目標(biāo)達成分析。與預(yù)算比、與上年同期比。

④、成本目標(biāo)達成分析。與預(yù)算比、與上年同期比。

⑤、費用目標(biāo)達成分析。與預(yù)算比、與上年同期比。

2、投資回報分析

①、項目投資收益率分析。與預(yù)算比、與同行業(yè)比。

②、項目回收期分析。與預(yù)算比、與同行業(yè)比。

3、財務(wù)狀況分析

①、資金結(jié)構(gòu)比例分析：分析本期資產(chǎn)負債表、利潤表等報表中各項目的構(gòu)成比例，以行業(yè)比例和上年同期項目比例相比較，將增長分析與結(jié)構(gòu)分析結(jié)合起來，判斷各項目構(gòu)成比例的合理性、科學(xué)性。

②、償債能力分析：分析速動比率、流動比率、資產(chǎn)負債率、產(chǎn)權(quán)比率等。判斷償債能力和抗風(fēng)險能力。

③、指標(biāo)變動差異分析：將本期各項指標(biāo)計算結(jié)果與預(yù)算值及上年同期值比較，找出變動較大或不正常的指標(biāo)作為重點分析對象，揭示運行中存在的問題及原因。

（二）、分析表格

1、集團總體利潤目標(biāo)達成/增長情況分析表。（見附表14）

2、子公司利潤目標(biāo)達成/增長情況分析表。（見附表15）

3、子公司收入目標(biāo)達成/增長情況分析表。（見附表16）

4、子公司房產(chǎn)銷售收入目標(biāo)達成情況分析表。（見附表17）

5、子公司成本預(yù)算執(zhí)行情況分析表。（見附表18）

6、子公司各項目成本預(yù)算執(zhí)行情況分析表。（見附表19）

7、子公司費用預(yù)算執(zhí)行情況分析表。（見附表20）

8、子公司開發(fā)項目投資收益分析表。（見附表21）

9、子公司開發(fā)項目回收期分析表。（見附表22）

10、資產(chǎn)負債構(gòu)成分析表。（見附表23）

11、利潤構(gòu)成分析表。（見附表24）

12、償債能力分析表。（見附表25）

（三）、業(yè)績評價

根據(jù)上述財務(wù)分析，對經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、盈利水平，從財務(wù)角度給予公正、客觀的評價和預(yù)測，評價從正面和負面兩方面進行。并對經(jīng)營情況、投資情況進行分析后形成意見和看法，對運作過程中存在的問題提出改進建議，供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。

第五篇：平安2003年壽險財務(wù)預(yù)算編制指南

2003年壽險財務(wù)預(yù)算編制指南

一、總體要求

1、編制系列：按照個險、團險、銀行保險三個系列分別編制。2003年各系列的預(yù)算由前線、后援及共同資源三部分組成。

個險前線指銷售副總（負責(zé)人）、營銷部、營業(yè)區(qū)（部）、龍騰部、區(qū)域拓展部、培訓(xùn)部等部門；后援部門指后援負責(zé)人、核保部、理賠部、客戶權(quán)益維護中心、保費部、健保部、非傳統(tǒng)保險部等部門,共同資源指機構(gòu)負責(zé)人、財務(wù)部、人事行政部、電腦部、企劃部、稽核監(jiān)察部等。

共同資源部分的預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照“誰受益、誰承擔(dān)”的原則將應(yīng)由其他系承擔(dān)的費用分攤到個險、團險和銀行保險三個系列中去。

共同資源費用的分攤方法按照各系列的預(yù)算計劃保費比例、計劃內(nèi)勤人力比例以及上費用比例三項各占1/3權(quán)重的綜合分攤方法執(zhí)行。各系列的前線預(yù)算、后援預(yù)算與應(yīng)分攤的共同資源部分的預(yù)算加總為該系列2003年營業(yè)費用預(yù)算總額。

為滿足上述分系列預(yù)算編制要求，要求將所有項目預(yù)算都分解到各成本中心去。直接費用由各部門直接編制即可，間接費用由財務(wù)、人事行政、電腦等部門編制完后再分攤至各部門。間接費用的分攤按照人數(shù)或?qū)嶋H使用面積等指標(biāo)分攤。

特殊費用的編制部門：宣傳費用——各部門提出需求，填寫《工作計劃會辦單》，由分辦公室統(tǒng)一編制；印刷費用——各部門提出需 求，填寫《工作計劃會辦單》，由財務(wù)部統(tǒng)一編制；電子設(shè)備耗材——各部門提出需求，填寫《工作計劃會辦單》，由電腦部、辦公室編制；通訊費——辦公室編制；水電費——辦公室編制；外勤培訓(xùn)費——培訓(xùn)部、保費部、區(qū)域拓展部編制

3、編制內(nèi)容：2003年壽險財務(wù)預(yù)算包括營業(yè)費用預(yù)算和資本性支出預(yù)算二部分，其中職場和人力資源費用作為專項預(yù)算，單獨編制審核，并包括在營業(yè)費用和資本性支出預(yù)算之內(nèi)。

4、工作分工：分公司財務(wù)部負責(zé)營業(yè)費用和資本性支出（人力資源費用預(yù)算除外）的預(yù)算編制、審核、匯總工作。人力資源部負責(zé)人力資源費用的預(yù)算編制、審核、匯總工作。

5、科目分類：營業(yè)費用分成“人力資源費用、職場設(shè)備費用、業(yè)務(wù)費用、日常經(jīng)營費用、其他費用”五大類，實行差異管理。營業(yè)費用和固定資產(chǎn)具體明細科目代碼和名稱請見附件1《預(yù)算科目表》。

本次預(yù)算科目，特別是人力資源費用和激勵費有部分調(diào)整，請注意根據(jù)要求填列。

為準確反映預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，預(yù)算科目要盡量與會計核算時錄入的科目保持一致。

6、預(yù)算編制單位：根據(jù)2003年營銷經(jīng)營方針中“以營業(yè)部為主體”的精神，除要求各級機構(gòu)、部門、營業(yè)區(qū)詳細編制各自預(yù)算外，各營業(yè)部也做為一個成本中心獨立編制各自的預(yù)算，其預(yù)算內(nèi)容包括：營業(yè)費用（含直、間接費用）、資產(chǎn)、職場等。龍騰和綜合開拓單獨設(shè)置成本中心。

7、綜合開拓：其預(yù)算單獨編制，需填寫表格的格式相同，編制標(biāo)準和要求按照總公司另行規(guī)定編制。

二、具體要求

（一）營業(yè)費用預(yù)算

1、編制單位和流程：各成本中心。根據(jù)預(yù)算工作計劃填寫附件2《營業(yè)費用預(yù)算編制表》，預(yù)算代碼、預(yù)算科目、編制內(nèi)容按照附件1《預(yù)算科目表》的要求編制。

2、匯總部門和流程

匯總部門:分公司財務(wù)部。匯總流程:各機構(gòu)、各部門、營業(yè)區(qū)（部）預(yù)算審核匯總后，填寫附件4《營業(yè)費用預(yù)算匯總表》，對于需要單獨詳細說明編制基礎(chǔ)的項目，請?zhí)顚懜郊?《營業(yè)費用預(yù)算編制說明表》，一并報分公司財務(wù)部審核匯總。

3、編制方法

（1）編制標(biāo)準：在預(yù)算總額內(nèi)，各明細項目預(yù)算按照各項費用配置標(biāo)準采用零基預(yù)算的方法進行編制，具體標(biāo)準暫按2002年編制標(biāo)準編列。對于超過配置標(biāo)準的，分公司有權(quán)進行調(diào)整。無配置標(biāo)準的項目根據(jù)工作計劃和歷史經(jīng)驗編制。

（2）人力資源費用：2003年停用“誤餐補助”及“節(jié)日費”科目，其預(yù)算并入職工福利費科目，預(yù)算動支在“應(yīng)付福利費”借方支出。

（3）激勵費編制規(guī)定：2002年預(yù)算科目已將激勵費拆分至“公雜費、業(yè)務(wù)宣傳費、會議費、業(yè)務(wù)招待費”四個科目下的“業(yè)務(wù)拓展 費”中,2003年將增加兩個科目,分別是“印刷費、差旅費”兩個科目下的業(yè)務(wù)拓展費。編制時，先按激勵費使用比例計算總額，然后再根據(jù)工作計劃和經(jīng)驗值分配至上述6個科目中。

（4）“總公司會議費”和“總公司培訓(xùn)費”編制：由各部門先行根據(jù)歷史數(shù)據(jù)暫估編制，待總公司部門預(yù)算確定后再上網(wǎng)公布全年會議及培訓(xùn)計劃。

（6）管理費的編制規(guī)定：因在編制2003年預(yù)算時已充分考慮共同資源預(yù)算的分攤，則團險和銀行保險不再編制管理費。

（7）龍騰預(yù)算：2002年已到位的龍騰預(yù)算也要編制考慮在2003年全年預(yù)算總額之內(nèi)，2003年新增加的龍騰計劃其相關(guān)預(yù)算由總公司單獨追加。

（8）“

（二）固定資產(chǎn)預(yù)算”和“

（三）職場預(yù)算”中涉及營業(yè)費用的項目，同時要求合并填入上述營業(yè)費用預(yù)算相關(guān)表格中。

（二）固定資產(chǎn)預(yù)算編制

1、編制單位和流程：分公司電腦部、辦公室、體檢中心等相關(guān)部門。分公司各職能部門、各營業(yè)區(qū)、各三級機構(gòu)以工作會辦單形式向以上負責(zé)編制的部門提出需求。其中電腦部負責(zé)IT設(shè)備預(yù)算編制，體檢中心負責(zé)醫(yī)療設(shè)備固定資產(chǎn)預(yù)算編制，辦公室負責(zé)除IT設(shè)備、醫(yī)療設(shè)備外的其他固定資產(chǎn)預(yù)算編制。車輛、醫(yī)療設(shè)備預(yù)算在附件8《2003年車輛、醫(yī)療設(shè)備預(yù)算編制表》中填報，除醫(yī)療設(shè)備外的其他“機器設(shè)備”預(yù)算在附件9《2003年職場資產(chǎn)-費用預(yù)算編制表》中的《2003年職場固定資產(chǎn)預(yù)算編制表》中編制，預(yù)算代碼、預(yù)算 科目、編制內(nèi)容按照附件1《預(yù)算科目表》的要求編制。

2、匯總部門和流程：分公司財務(wù)部。分公司電腦部、辦公室、體檢中心將各項固定資產(chǎn)預(yù)算編制完成后，將《2003年車輛、醫(yī)療設(shè)備預(yù)算編制表》、《2003年職場固定資產(chǎn)預(yù)算編制表》報財務(wù)部匯總審核上報。

3、編制方法及標(biāo)準：

（1）電腦設(shè)備預(yù)算的編制標(biāo)準有《平保發(fā)〔2001〕221號關(guān)于下發(fā)平安電腦設(shè)備配置標(biāo)準的通知》，《壽險二級機構(gòu)IT設(shè)備崗位配置標(biāo)準（試行）》（可以在設(shè)備管理系統(tǒng)公告欄查找），以及營銷、收展、保全、管理職場配置標(biāo)準。

（2）醫(yī)療設(shè)備預(yù)算由總公司壽險核保部根據(jù)機構(gòu)現(xiàn)有體檢中心（室）建設(shè)、以及2003年業(yè)務(wù)發(fā)展的具體情況核定，其編制標(biāo)準見《大型醫(yī)療設(shè)備及定點醫(yī)院維護費用標(biāo)準》。填報表格《2003年車輛、醫(yī)療設(shè)備預(yù)算編制表》中有關(guān)醫(yī)療設(shè)備部分。

（3）車輛的預(yù)算按照《平保壽[2001]045號關(guān)于下發(fā)壽險分支機構(gòu)車輛購置、租賃管理規(guī)定（試行）的通知》的標(biāo)準編制。填報表格《2003年車輛、醫(yī)療設(shè)備預(yù)算編制表》中有關(guān)車輛部分。

（4）固定資產(chǎn)-機器設(shè)備按照使用地點可分為管理職場、營銷職場、龍騰職場、保全外勤、收展職場、客服中心六大類，為避免編制重復(fù)或遺漏，現(xiàn)將這六種職場的固定資產(chǎn)-機器設(shè)備預(yù)算的編制內(nèi)容規(guī)定如下：

A、管理職場、營銷職場、保全外勤、收展職場用固定資產(chǎn)預(yù)算，主要編制在這些職場中使用的除醫(yī)療設(shè)備外的機器設(shè)備預(yù)算。編制標(biāo)準按照相應(yīng)的職場配置方案執(zhí)行。填報表格為附件9中的《2003年職場固定資產(chǎn)預(yù)算編制表》。

B、2003年新增龍騰職場和客服中心固定資產(chǎn)預(yù)算單列，由總公司單獨審批，預(yù)算單獨下達。填報表格為附件9中的《2003年龍騰職場資產(chǎn)-費用預(yù)算編制表》、《2003年客服中心資產(chǎn)-費用預(yù)算編制表》

（6）對于2003年新增專項電腦設(shè)備投入，比如數(shù)據(jù)集中、客服中心、龍騰等項目，統(tǒng)一由總公司編制，其所需要的固定資產(chǎn)預(yù)算將單獨追加。

（三）職場資產(chǎn)及費用預(yù)算（個險系列）

1、編制單位：分公司財務(wù)部、各機構(gòu)財務(wù)室

2、匯總部門：分公司財務(wù)部。

3、編制標(biāo)準：

個險系列職場共分為：管理、營銷、龍騰、收展、保全外勤、客服中心六大類，各類職場分別根據(jù)《管理職場配置標(biāo)準》、《營銷職場配置標(biāo)準》、《龍騰職場配置標(biāo)準》、《收展職場配置標(biāo)準》、《保全外勤職場配置標(biāo)準》、《客服中心配置標(biāo)準》編制。

4、編制說明

（1）區(qū)分六大類職場分別填報附表：《2003年職場資產(chǎn)-費用預(yù)算編制表》。其中龍騰、2003年新增客服中心職場的資產(chǎn)-費用預(yù)算作為專項預(yù)算，單獨追加，不包含在機構(gòu)2003年年初預(yù)算中。為 方便編制，營銷、龍騰、收展、保全外勤、客服中心的編制表中只列舉了主要費用項目，其它未列示的費用項目統(tǒng)一在管理職場編制表中編制；

（2）編制表中“營業(yè)費用-租賃費”科目的“2002年1-9月實際數(shù)”按照現(xiàn)有合同的年租金填列，“2002年末預(yù)計”根據(jù)“2002年1-9月實際數(shù)”加（減）10-12月預(yù)計新增或退租的合同年租金填列；

（3）營銷、收展、保全職場2003年計劃新增建筑面積 ≤2003年末計劃持證人力*3平米/人*調(diào)整系數(shù)（1.0~1.3）-2002年末建筑面積。

（4）水電費編制標(biāo)準：管理職場水電費 ≤管理職場建筑面積*3元/每平米每月*12個月，客服中心水電費 ≤客服中心職場建筑面積*10元/每平米每月*12個月，其他職場水電費 ≤職場建筑面積*2元/每平米每月*12個月。

（5）客服中心預(yù)算編制只考慮續(xù)租部分，暫不考慮新增，新增計劃由總公司統(tǒng)一編制，專項追加。

（6）各職場計劃更新以及新增部分的固定資產(chǎn)預(yù)算（除醫(yī)療設(shè)備、車輛外）在表格《2003年職場固定資產(chǎn)預(yù)算編制表》中分類匯總填報，費用預(yù)算在各類職場的《費用預(yù)算編制表》中填報，有關(guān)固定資產(chǎn)折舊的費用預(yù)算應(yīng)與前表對應(yīng)。

三、上報資料和時間

（一）營業(yè)費用預(yù)算：各職能部門上報《營業(yè)費用預(yù)算編制表》、《營業(yè)費用預(yù)算匯總表》和《營業(yè)費用預(yù)算編制說明表》，各三級機構(gòu)應(yīng)按照前線、后援、共同資源、個險匯總四張表格上報《營業(yè)費用預(yù)算匯總表》和《營業(yè)費用預(yù)算編制說明表》。均要求于10月 23 日前以電子郵件形式上報分公司財務(wù)部馮燕處。

（二）、固定資產(chǎn)預(yù)算：電腦部、辦公室及體檢中心將初步審核匯總的固定資產(chǎn)預(yù)算編制表，要求10月23日前以電子郵件形式上報分公司財務(wù)部鄒興國處。

（三）、職場資產(chǎn)及費用預(yù)算：要求10月 23日前用電子郵件上報分公司財務(wù)部鄒興國處。

請各機構(gòu)在填制表格過程中不要改變表格格式。

分公司計劃預(yù)算小組 二○○二年十月十二日