第一篇：工程預(yù)算編制說(shuō)明范本

工程預(yù)算編制說(shuō)明

一、工程量計(jì)算依據(jù)

1、依據(jù)XXXXX裝修工程施工圖紙計(jì)算工程量。

2、依據(jù)XXXXX現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況編制。

二、本定額計(jì)費(fèi)以《XXXX省建筑工程計(jì)價(jià)定額2010》，《XXXX省裝飾工程計(jì)價(jià)定額2010》，費(fèi)用定額采用《XXXX省建設(shè)工程費(fèi)用定額2010》為依據(jù)進(jìn)行套價(jià)。

五、本工程包含項(xiàng)目：XXXXX部分。做法詳見(jiàn)施工圖。

六、本工程不包含項(xiàng)目：XXXXX

七、本預(yù)算人工費(fèi)按XXX元/天記取。

第二篇：個(gè)人工程預(yù)算編制說(shuō)明

預(yù)算編制說(shuō)明

－、編制范圍：

本預(yù)算編制范圍為：**工程。

二、編制依據(jù)及說(shuō)明

1．工程概況：工程名稱(chēng)為**工程，面積為249.05平方米，一層磚結(jié)構(gòu)，高度為3.3m。2．編制依據(jù)

(1)、《陜西省建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)則(2009)》

《陜西省建筑裝飾工程價(jià)目表(2009)》

(2)、人工費(fèi)補(bǔ)差執(zhí)行陜西省2011【277】號(hào)文。

4．建筑材料價(jià)格，參照《榆林市建設(shè)工程材料價(jià)格信息》最新一期信息價(jià)格，無(wú)信息價(jià)則參照市場(chǎng)一般產(chǎn)品價(jià)格。

5．工程量根據(jù)建設(shè)單位提供的設(shè)計(jì)施工圖及有關(guān)資料，按定額計(jì)算規(guī)則計(jì)取。

6．設(shè)計(jì)室外地坪為±0.00，挖土標(biāo)高設(shè)計(jì)室外地坪至-1.5米。

7．墻體采用MU10標(biāo)準(zhǔn)磚，M5混合砂漿實(shí)砌。

8．人工挖基槽，1.5米深。

三、根據(jù)以上說(shuō)明，工程預(yù)算造價(jià)為**萬(wàn)

第三篇：安裝工程預(yù)算編制說(shuō)明

山東濟(jì)寧洸河新苑安裝工程預(yù)算編制說(shuō)明

一、工程概況：

二、編制依據(jù)：

三、有關(guān)說(shuō)明：

1、暖通工程

室內(nèi)管道系統(tǒng)計(jì)算至熱力入口裝置處，熱力入口裝置暫不計(jì)入預(yù)算。

2、智能化工程

弱電部分僅計(jì)算弱電橋架、預(yù)埋線管、接線盒及套管，其余穿線、面板、終端設(shè)備按由專(zhuān)業(yè)公司施工暫不計(jì)入。

3、給排水工程

室內(nèi)給水系統(tǒng)計(jì)算至水表井或第一個(gè)室外閥門(mén)井處，無(wú)水表井或閥門(mén)井計(jì)算至外墻皮1.5米處。室內(nèi)排水系統(tǒng)統(tǒng)一計(jì)算至外墻皮1.5米處。

衛(wèi)生器具按圖紙計(jì)入預(yù)算，淋浴器暫不計(jì)入。

戶內(nèi)太陽(yáng)能熱媒水系統(tǒng)，自管井墻內(nèi)皮算至到衛(wèi)生間墻內(nèi)皮，每根熱水管兩端各按0.3米登高管計(jì)算。水暖設(shè)備給水點(diǎn)的位置安裝高度統(tǒng)一按16#樓圖紙大樣圖標(biāo)注為準(zhǔn)。

4、電氣工程

室內(nèi)電氣系統(tǒng)導(dǎo)管算至外墻皮1.5m或穿外墻電纜套管處.入戶線纜不計(jì)入。

空調(diào)穿墻預(yù)埋管，按圖紙?jiān)O(shè)計(jì)KDG及KDD分開(kāi)按個(gè)計(jì)入。

5、其他

電表箱、配電箱及水泵設(shè)備為甲供設(shè)備，預(yù)算只計(jì)入安裝費(fèi)用。

四、圖紙有關(guān)問(wèn)題匯總：

匯總問(wèn)題

（一）一、給排水工程1、20#樓一層衛(wèi)生間內(nèi)給水管敷設(shè)平面圖中未畫(huà)，大樣圖中未見(jiàn)？

答：5#、8#、9#、12#、13#，S1商鋪、S2商鋪、2#地下車(chē)庫(kù)水施圖紙為標(biāo)準(zhǔn)模板圖紙。請(qǐng)參照上述樓號(hào)圖紙內(nèi)容。

2、陽(yáng)臺(tái)中敷設(shè)的雨水管是否要設(shè)置阻火圈？

答：不用設(shè)置阻火圈。

3、潔具是否要計(jì)取？如不計(jì)取衛(wèi)生間內(nèi)、廚房間水龍頭是否安裝？

答：衛(wèi)生間潔具要計(jì)取，淋浴器不計(jì)取。

4、太陽(yáng)能熱媒水入戶管是否井道內(nèi)干管不用計(jì)取（因無(wú)干管圖），只計(jì)水管井至戶內(nèi)衛(wèi)生間至？ 答：請(qǐng)按照?qǐng)D紙?jiān)O(shè)計(jì)內(nèi)容的有無(wú)決定是否計(jì)取。

5、壓力排水管上是否需安裝壓力表？（因有幾幢樓有畫(huà)，有幾幢沒(méi)畫(huà)）

答：計(jì)入壓力表。

6、20#樓電梯坑排水管未畫(huà)？

答：5#、8#、9#、12#、13#，S1商鋪、S2商鋪、2#地下車(chē)庫(kù)水施圖紙為標(biāo)準(zhǔn)模板圖紙。請(qǐng)參照上述樓號(hào)圖紙內(nèi)容。

7、衛(wèi)生間內(nèi)地漏規(guī)格是否全部為DN50，還是管徑多大地漏就多大？

答：詳見(jiàn)水施衛(wèi)生間大樣圖。

8、6號(hào)樓壓力排水：排水溝至潛廢8集水井P的排水管規(guī)格型號(hào)？

答：5#、8#、9#、12#、13#，S1商鋪、S2商鋪、2#地下車(chē)庫(kù)水施圖紙為標(biāo)準(zhǔn)模板圖紙。請(qǐng)參照上述樓號(hào)圖紙內(nèi)容。

9、6#樓雨水系統(tǒng)圖注明中有相同型號(hào)管號(hào)？商鋪部份雨水管沒(méi)注明對(duì)稱(chēng)管號(hào)？

答：5#、8#、9#、12#、13#，S1商鋪、S2商鋪、2#地下車(chē)庫(kù)水施圖紙為標(biāo)準(zhǔn)模板圖紙。請(qǐng)參照上述樓號(hào)圖紙內(nèi)容。

10、8#樓、20#樓排水泵型號(hào)未標(biāo)？

答：參8#樓圖紙。

二、采暖工程

1、是否所有戶內(nèi)管環(huán)管全部為PP-R25管子（DN20），進(jìn)散熱器閥門(mén)規(guī)格是否為DN20（公稱(chēng)直徑）？ 答：是的2、熱力入口裝置是否做？

答：暫不考慮。

3、機(jī)房里的軸流風(fēng)機(jī)是否要計(jì)入預(yù)算？

答：已計(jì)入消防安裝工程，此次預(yù)算不計(jì)入。

三、電氣工程

1、消防電梯雙電源箱至電梯（控制柜）電源是否計(jì)入（控制柜具體位置圖中無(wú)）？

答：圖紙未明確，暫不計(jì)入。

2、電梯井內(nèi)照明是否隔層安裝一套壁燈？

答：圖紙無(wú)說(shuō)明暫時(shí)不計(jì)入

3、電梯井內(nèi)插座是否距基坑0.5m安裝1只，離頂0.5m安裝1只？

答：圖紙無(wú)說(shuō)明暫時(shí)不計(jì)入

4、樓層電表箱是否安裝在電井內(nèi)（位置平面圖中無(wú)畫(huà)）？

答：安裝在電井內(nèi)

5、配電柜及電表箱接線調(diào)試是否計(jì)入？

答：不計(jì)入。

四、其他

1、空調(diào)套管計(jì)算。

答：在水電工程量中計(jì)算。

匯總問(wèn)題

（二）1、室內(nèi)衛(wèi)生潔具所需給水立管標(biāo)高。暫按洗臉盆0.45m，座便器0.45米，洗衣機(jī)水嘴1.0m，廚房洗滌槽

0.5m，淋浴器1.2m，計(jì)算。

答：5#、8#、9#、12#、13#，S1商鋪、S2商鋪、2#地下車(chē)庫(kù)水施圖紙為標(biāo)準(zhǔn)模板圖紙。請(qǐng)參照上述樓號(hào)圖紙內(nèi)容。

2、戶內(nèi)太陽(yáng)能熱水管是否敷設(shè)？（詳圖無(wú)衛(wèi)生間內(nèi)熱水管布置）。暫只計(jì)算衛(wèi)生間至管井部分工程量。答：請(qǐng)按照?qǐng)D紙?jiān)O(shè)計(jì)內(nèi)容的有無(wú)決定是否計(jì)取。

3、去廚房洗菜池管統(tǒng)一按dn20？暫按dn20計(jì)算。

答：5#、8#、9#、12#、13#，S1商鋪、S2商鋪、2#地下車(chē)庫(kù)水施圖紙為標(biāo)準(zhǔn)模板圖紙。請(qǐng)參照上述樓號(hào)圖紙內(nèi)容。

4、3#衛(wèi)生間地漏1系統(tǒng)圖與平面圖不一致，暫按平面圖計(jì)算。

答：可以

5、.弱電部分僅計(jì)算預(yù)埋管。

答：可以

第四篇：財(cái)政收支預(yù)算編制說(shuō)明

2017年財(cái)政收支預(yù)算編制說(shuō)明

一、2017年預(yù)算編制總體思路

2017年預(yù)算編制的總體思路：全面貫徹黨的十八大以來(lái)中央的各項(xiàng)方針政策，全面落實(shí)中央和省市縣各項(xiàng)決策部署，按照《預(yù)算法》和全面深化財(cái)稅體制改革總體要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，落實(shí)積極的財(cái)政政策，推動(dòng)轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展，依法理財(cái)，陽(yáng)光理財(cái)，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金績(jī)效，為加速融城、加快發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力支撐。

總體原則：規(guī)范透明，嚴(yán)謹(jǐn)有序。堅(jiān)持公平公正、規(guī)范透明、嚴(yán)謹(jǐn)有序的原則，結(jié)合縣域?qū)嶋H，認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)精神，按照“兩上兩下”的程序，合理編制，科學(xué)編制，絕不編制“關(guān)系預(yù)算”、“人情預(yù)算”。量入為出，量力而行。立足財(cái)力實(shí)際，穩(wěn)步提高人員經(jīng)費(fèi)等剛性支出保障水平。按照有保有壓、科學(xué)合理安排項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算。厲行節(jié)約，只減不增。貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院“約法三章”精神，嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”和一般行政成本支出。按照縣委、縣政府工作要求，全縣行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)性專(zhuān)項(xiàng)一律壓縮，壓縮比例不低于5%，不設(shè)上限。零基預(yù)算，綜合預(yù)算。按照“錢(qián)隨事轉(zhuǎn)”的辦法，單位撤并或項(xiàng)目完成，預(yù)算安排也隨著變更，不再成為基數(shù)。收回部門(mén)上年運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)，統(tǒng)籌至2017年預(yù)算綜合安排。

二、2017年財(cái)政收支總預(yù)算編制說(shuō)明

（一）收入預(yù)算編制說(shuō)明

1、縣本級(jí)公共預(yù)算收入編制說(shuō)明

（1）2017年公共財(cái)政預(yù)算收入規(guī)模,根據(jù)上級(jí)要求和縣級(jí)征管部門(mén)預(yù)計(jì)，2017年全縣公共財(cái)政預(yù)算總收入預(yù)期增長(zhǎng)7.2%，其中國(guó)稅增長(zhǎng)7.2%、地稅增長(zhǎng)7.51%，財(cái)政增長(zhǎng)6.93%。2017年我縣公共財(cái)政預(yù)算總收入的人大預(yù)算計(jì)劃目標(biāo)為14.03億元，較2016年年初計(jì)劃增加0.94億元。其中：國(guó)稅4.98億元；地稅4.08億元；財(cái)政4.97億元。公共財(cái)政預(yù)算中總稅比為63.5%，地方收入中稅比為50%。

（2）2017年地方公共財(cái)政預(yù)算收入為102482萬(wàn)元，較上年實(shí)際完成數(shù)增加5393萬(wàn)元，其中：稅收收入51285萬(wàn)元，非稅收入51197萬(wàn)元；

（3）公共財(cái)政預(yù)算收入規(guī)模編制的主要理由，一是立足于當(dāng)前經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)新常態(tài)，適當(dāng)調(diào)低收入增長(zhǎng)預(yù)期。二是因“營(yíng)改增”政策推行對(duì)國(guó)地兩稅的任務(wù)影響較大，適當(dāng)調(diào)整2017年國(guó)地兩稅的收入增長(zhǎng)幅度；三是堅(jiān)持調(diào)優(yōu)收入質(zhì)量，做實(shí)財(cái)力增長(zhǎng)，適當(dāng)提高稅收占比；四是堅(jiān)持依法征收，做實(shí)總量增長(zhǎng)，適當(dāng)壓縮財(cái)政收入總量中的“虛增基數(shù)”。

2、縣本級(jí)基金預(yù)算收入編制說(shuō)明

（1）2017年基金預(yù)算收入15000萬(wàn)元；政府性基金支出18855萬(wàn)元，支出中含上年結(jié)轉(zhuǎn)支出3855萬(wàn)元。

（2）基金收入預(yù)算編制的理由：編制時(shí)主要結(jié)合2017年國(guó)土出讓收入計(jì)劃情況確定，主要是考慮到當(dāng)前形勢(shì)下，國(guó)土出讓收入很難持續(xù)快速增長(zhǎng)，所以基金預(yù)算收入規(guī)模定得不宜過(guò)大。同時(shí)根據(jù)國(guó)土部門(mén)預(yù)計(jì)2017年國(guó)土出讓收入預(yù)計(jì)完成情況，比照2016年實(shí)際完成情況和土地出讓情況，采取穩(wěn)健預(yù)計(jì)，2017年國(guó)土出讓收入確定為15000萬(wàn)元較為合理。其他政府性基金收入編制主要依據(jù)征收部門(mén)及近年征收情況綜合測(cè)算確定。

3、上級(jí)補(bǔ)助收入納入預(yù)算情況

2017年納入年初預(yù)算編制的上級(jí)補(bǔ)助收入合計(jì)60655億元，主要是：省級(jí)提前下達(dá)的一般性轉(zhuǎn)移支付39783億元，提前下達(dá)的非財(cái)力性專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移20872億元。

4、地方一般性債券收入情況

2017年地方一般性政府債券按照近年來(lái)省分配縣級(jí)的額度情況，預(yù)計(jì)為8000萬(wàn)元（2016年實(shí)際下達(dá)及追加額度計(jì)5700萬(wàn)元）。按照上級(jí)要求，一般性政府債券收入應(yīng)納入預(yù)算，主要安排用于債券的還本、付息及重大專(zhuān)項(xiàng)。

5、上年結(jié)轉(zhuǎn)情況（據(jù)預(yù)結(jié)算）

（1）2016年結(jié)轉(zhuǎn)至2017年安排的上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)規(guī)模約為6.38億元，其中：上級(jí)公共預(yù)算專(zhuān)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)5.52億元，上級(jí)基金預(yù)算專(zhuān)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)0.86億元。（2）2017年將上年結(jié)轉(zhuǎn)的上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)納入預(yù)算安排，體現(xiàn)預(yù)算編制的完整性，也是為了更好的盤(pán)活存量、加快上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)執(zhí)行。

（二）財(cái)政支出預(yù)算編制說(shuō)明 1、2017年部門(mén)預(yù)算支出

2017年部門(mén)預(yù)算總支出8.7億元，其中人員和公用支出5.38億元，業(yè)務(wù)性專(zhuān)項(xiàng)1.05億元，項(xiàng)目支出2.27億元。

2、公共預(yù)算年初預(yù)留安排

（1）人員經(jīng)費(fèi)預(yù)留9750萬(wàn)元。其中：調(diào)資增資3700萬(wàn)元，全縣績(jī)效考核獎(jiǎng)1850萬(wàn)元，2014至2015年機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人部分2700萬(wàn)元，涉改單位及涉改人員300萬(wàn)元，公務(wù)交通補(bǔ)貼預(yù)留1200萬(wàn)元。

（2）業(yè)務(wù)性專(zhuān)項(xiàng)預(yù)留10214萬(wàn)元。其中：兩辦督查專(zhuān)項(xiàng)100萬(wàn)元，市場(chǎng)建設(shè)費(fèi)10萬(wàn)元，精神文明建設(shè)55萬(wàn)元，學(xué)習(xí)型黨組織專(zhuān)項(xiàng)15萬(wàn)元，公車(chē)改革租車(chē)及運(yùn)行等750萬(wàn)元，人大聽(tīng)審、調(diào)研12萬(wàn)元，非稅及基金征管經(jīng)費(fèi)300萬(wàn)元，創(chuàng)環(huán)模15萬(wàn)元，部門(mén)考核經(jīng)費(fèi)1957萬(wàn)元，村級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)預(yù)留831萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)性專(zhuān)項(xiàng)6169萬(wàn)元。

（3）項(xiàng)目支出預(yù)留26141萬(wàn)元。其中：上解上級(jí)支出3900萬(wàn)元，地方政府債券還本付息2850萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)2000萬(wàn)元，國(guó)家賠償100萬(wàn)元，衛(wèi)生專(zhuān)項(xiàng)預(yù)留930萬(wàn)元，自然災(zāi)害救助100萬(wàn)元，村級(jí)換屆專(zhuān)項(xiàng)預(yù)留35萬(wàn)元，領(lǐng)導(dǎo)干部培訓(xùn)及黨校陣地建設(shè)100萬(wàn)元，涉法涉訴50萬(wàn)元，國(guó)防支出36萬(wàn)元，新媒體中心134萬(wàn)元，農(nóng)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)預(yù)留276萬(wàn)元，大學(xué)生村官創(chuàng)業(yè)20萬(wàn)元，污水處理及污泥處置300萬(wàn)元，生活垃圾處置費(fèi)160萬(wàn)元，市政維護(hù)120萬(wàn)元，招商專(zhuān)項(xiàng)100萬(wàn)元，各鎮(zhèn)超收分成及“一事一議”等配套2500萬(wàn)元，通鄉(xiāng)通暢工程1000萬(wàn)元，平安建設(shè)、綜治維穩(wěn)等400萬(wàn)元，精準(zhǔn)扶貧、危房改造、農(nóng)村環(huán)境衛(wèi)生整治等3700萬(wàn)元，重點(diǎn)扶貧村260萬(wàn)元，智慧淥口1000萬(wàn)元，財(cái)源建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)1000萬(wàn)元，企業(yè)應(yīng)急轉(zhuǎn)貸1000萬(wàn)元，其他年初預(yù)留的項(xiàng)目支出4070萬(wàn)元。

（4）非財(cái)力性預(yù)留93266萬(wàn)元。其中：2016年上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)支出55214萬(wàn)元，2017年上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付20872萬(wàn)元，國(guó)有資源有償使用收入安排的支出17180萬(wàn)元。

（三）財(cái)政收支平衡情況說(shuō)明

1、財(cái)力測(cè)算情況

在公共財(cái)政總收入規(guī)模預(yù)計(jì)增長(zhǎng)7.2%，達(dá)14.03億元（增加0.94億元），其中地方公共財(cái)政收入達(dá)10.25億元（增加0.54億元）的基礎(chǔ)上，可用財(cái)力概算預(yù)計(jì)2017年縣本級(jí)可用財(cái)力為5.64億元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付財(cái)力性補(bǔ)助3.98億元，全年合計(jì)為9.62億元，比上年增加15573萬(wàn)元）。

2、收支平衡情況

根據(jù)上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)、上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)和本級(jí)財(cái)力預(yù)算，預(yù)計(jì)全年公共財(cái)政預(yù)算可安排支出的規(guī)模為22.63億元，主要是：上年專(zhuān)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)安排5.52億元，本年專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付（非財(cái)力性）安排2.08億元，可用財(cái)力安排9.62億元，非稅收入及專(zhuān)項(xiàng)安排4.61億元，地方一般性政府債券安排0.8億元。主要有：人員經(jīng)費(fèi)及公用經(jīng)費(fèi)5.38億元，業(yè)務(wù)性專(zhuān)項(xiàng)1.04億元，部門(mén)項(xiàng)目支出2.27億元，公共財(cái)政預(yù)算預(yù)留支出13.94億元。

預(yù)計(jì)政府性基金預(yù)算全年可安排支出23768萬(wàn)元，本級(jí)支出18183萬(wàn)元，調(diào)出至一般預(yù)算1000萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年4585萬(wàn)元。主要來(lái)源為：本年收入15000萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)8768萬(wàn)元。

三、部門(mén)預(yù)算編制說(shuō)明

（一）部門(mén)預(yù)算總體情況

2017年部門(mén)預(yù)算編制是按2016年部門(mén)預(yù)算編制的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，人員經(jīng)費(fèi)以2016年10月31日為基準(zhǔn)日，結(jié)合變動(dòng)較大的因素，采取基數(shù)和預(yù)安排的辦法編制。2017年部門(mén)預(yù)算總額為8.7億元，其中：人員及公用經(jīng)費(fèi)5.38億元，業(yè)務(wù)性專(zhuān)項(xiàng)1.04億元，部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目2.27億元。2017年部門(mén)預(yù)算較2016年增加主要是將績(jī)效考核安排至年初預(yù)算、啟動(dòng)醫(yī)療門(mén)診補(bǔ)助、將醫(yī)療保險(xiǎn)等安排至部門(mén)預(yù)算，擴(kuò)大福利費(fèi)計(jì)提基數(shù)、新增安排工會(huì)經(jīng)費(fèi)、公路局下放至縣級(jí)安排等。

（二）部門(mén)預(yù)算編制的要點(diǎn)

1、人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算，以2016年10月31日為基準(zhǔn)日，據(jù)實(shí)安排51084萬(wàn)元。具體包括：基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、績(jī)效工資、遺屬補(bǔ)助、社會(huì)保障繳費(fèi)等，均按上年政策及標(biāo)準(zhǔn)安排。新增安排在職、退休人員1個(gè)月工資+津補(bǔ)貼鋪底門(mén)診醫(yī)療補(bǔ)助；將增發(fā)的1個(gè)月工資納入公積金繳費(fèi)基數(shù)；將醫(yī)療、工傷、生育保險(xiǎn)按政策標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算安排至部門(mén)年初預(yù)算。從2016年7月1日起，調(diào)增工資事項(xiàng)暫不納入年初預(yù)算，年中據(jù)實(shí)追加安排。

2、安排公用經(jīng)費(fèi)2718萬(wàn)元。采用零基預(yù)算方法，參照2016年行政事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)支出定額表，編制2017年行政事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)支出定額表，對(duì)部門(mén)公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行分類(lèi)定額管理。新增工會(huì)經(jīng)費(fèi)，合理提高干部職工福利費(fèi)計(jì)算基數(shù)。

3、安排業(yè)務(wù)性專(zhuān)項(xiàng)10455萬(wàn)元。重新考量各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)存在的依據(jù)及合理性，按照“只減不增”原則，剔除確實(shí)不再需要的和以前的“一次性”專(zhuān)項(xiàng)，全面厘清業(yè)務(wù)性專(zhuān)項(xiàng)和項(xiàng)目支出的邊界，杜絕部門(mén)在項(xiàng)目支出中安排運(yùn)轉(zhuǎn)支出。

4、安排項(xiàng)目支出22723萬(wàn)元預(yù)算：結(jié)合財(cái)力實(shí)際，從上年存量項(xiàng)目、縣委、縣政府決策安排的新增財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目以及上級(jí)部門(mén)要求新增項(xiàng)目中擇優(yōu)安排。同時(shí)，對(duì)超過(guò)50萬(wàn)元的項(xiàng)目實(shí)行績(jī)效評(píng)價(jià)管理，切實(shí)提升財(cái)政項(xiàng)目資金的效益。

5、部門(mén)非稅收支預(yù)算：根據(jù)非稅收入執(zhí)收單位任務(wù)數(shù)，按30%編入年初預(yù)算，年中視收入完成及執(zhí)收成本核定情況據(jù)實(shí)調(diào)整，強(qiáng)化執(zhí)收部門(mén)對(duì)財(cái)力的貢獻(xiàn)率。

四、專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算說(shuō)明

（一）社保基金預(yù)算

我縣2017社保基金預(yù)算由企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等組成，2017基金預(yù)算收入為4.68億元，支出預(yù)算為4.44億元。

（二）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算

2017年試編國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，對(duì)國(guó)有平臺(tái)公司下達(dá)8000萬(wàn)元國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益收繳計(jì)劃，同時(shí)通過(guò)注資、回購(gòu)、補(bǔ)貼等方式，安排相關(guān)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出，扶持縣屬?lài)?guó)有企業(yè)做大做強(qiáng)。

（三）政府債務(wù)預(yù)算

債券還本付息財(cái)政負(fù)擔(dān)4612.03萬(wàn)元 1、2012年---2014年地方政府債券2017年到期還本付息2294.64萬(wàn)元； 2、2015年及以后新增地方政府債券到期還本付息532.5萬(wàn)元； 3、2015年及2016年置換債券無(wú)到期償還本金，利息支出按3.33%測(cè)算（償還利息以省廳文件為準(zhǔn)支付），財(cái)政負(fù)擔(dān)利息1454.89萬(wàn)元，平臺(tái)公司負(fù)擔(dān)利息4669.33萬(wàn)元。4、2017年預(yù)計(jì)申報(bào)置換債券額度50000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)利息支出財(cái)政負(fù)擔(dān)330萬(wàn)元，平臺(tái)公司負(fù)擔(dān)1320萬(wàn)元。

五、預(yù)算編制及管理改革重點(diǎn)

1、關(guān)于預(yù)算編制的改革

一是合理確定收入增速，調(diào)優(yōu)收入質(zhì)量。一般公共預(yù)算收入增幅為7.2%，稅收比重63.5%。二是提高人員經(jīng)費(fèi)保障水平，提高年初預(yù)算到位率。提高績(jī)效考核獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，啟動(dòng)門(mén)診醫(yī)療補(bǔ)助，提高職工福利費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大公積金繳費(fèi)基數(shù)安排，逐步消化機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)掛賬，啟動(dòng)公務(wù)交通補(bǔ)貼等。將原打捆安排的人員公用等運(yùn)行經(jīng)費(fèi)細(xì)化安排至年初預(yù)算，將上級(jí)提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付細(xì)化安排至年初預(yù)算，將非稅執(zhí)收成本預(yù)安至年初預(yù)算。

三是壓縮業(yè)務(wù)性專(zhuān)項(xiàng)。從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)等一般行政成本支出，“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增，切實(shí)降低行政運(yùn)行成本預(yù)算安排，按5%的比例壓縮行政成本支出預(yù)算。

四是啟動(dòng)專(zhuān)業(yè)信息系統(tǒng)編制部門(mén)預(yù)算，將預(yù)算基礎(chǔ)信息錄入系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)編制、執(zhí)行、匯總的信息化。

2、關(guān)于預(yù)算執(zhí)行的改革

一是堅(jiān)決提高年初預(yù)算保障水平，減少年中預(yù)算追加，切實(shí)提升預(yù)算的約束力和質(zhì)量。二是剔除業(yè)務(wù)性專(zhuān)項(xiàng)中不合理的、一次性的工作經(jīng)費(fèi)安排，預(yù)算安排以“錢(qián)隨事轉(zhuǎn)”的方式，事權(quán)完成或者機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)，預(yù)算也就取消，不得再沉淀成為基數(shù)。

三是完善國(guó)庫(kù)支付改革，全面推行“直接支付”，規(guī)范部門(mén)支出審核流程，嚴(yán)把行政經(jīng)費(fèi)控制關(guān)口。

3、關(guān)于預(yù)算管理的改革

一是推進(jìn)預(yù)決算公開(kāi)。深入推進(jìn)部門(mén)預(yù)、決算公開(kāi)，將各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金、“三公經(jīng)費(fèi)”以及部門(mén)資金績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果納入公開(kāi)范疇，通過(guò)引入社會(huì)監(jiān)督，提升預(yù)算管理的規(guī)范性和透明度。

二是完善年末預(yù)算控制方法，年末各部門(mén)未使用的基本運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)預(yù)算指標(biāo)收回財(cái)政不結(jié)轉(zhuǎn)。三是規(guī)范各級(jí)資金申報(bào)程序，村級(jí)申報(bào)任何項(xiàng)目資金均由各鎮(zhèn)根據(jù)真實(shí)內(nèi)容出具申請(qǐng)報(bào)告，切實(shí)提高各鎮(zhèn)對(duì)村級(jí)申報(bào)資金的監(jiān)督管理，有效避免由虛假資金報(bào)告滋生的“雁過(guò)拔毛”式腐敗。

株洲縣財(cái)政局

2017.2.09

第五篇：部門(mén)預(yù)算編制說(shuō)明

東安縣2012年部門(mén)預(yù)算編制有關(guān)情況說(shuō)明

一、預(yù)算總原則

2012年財(cái)政預(yù)算總的原則是：依法預(yù)算、不出赤字的原則，增收節(jié)支、量入為出的原則，確保穩(wěn)定、促進(jìn)發(fā)展的原則，以人為本、共享成果的原則，科學(xué)分配、突出重點(diǎn)的原則，結(jié)合實(shí)際、參照其他縣區(qū)的原則。

二、收入預(yù)算

收入預(yù)算以國(guó)庫(kù)股為主，非稅收入管理局、產(chǎn)權(quán)股配合。

三、支出預(yù)算

（一）人員經(jīng)費(fèi)

1、基本工資：按人事部門(mén)審批的工資和實(shí)有人數(shù)計(jì)算（以2011年9月底人數(shù)為準(zhǔn)）；

2、津補(bǔ)貼及工資性福利補(bǔ)助：公務(wù)員和參照公務(wù)員管理人員津補(bǔ)貼按人事局審批的標(biāo)準(zhǔn)安排；教育部門(mén)義務(wù)教育績(jī)效工資按人事部門(mén)審批的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行安排，非義務(wù)教育及事業(yè)單位工資性福利補(bǔ)助按每人每年10500元標(biāo)準(zhǔn)安排。

3、津貼：特殊崗位津貼按人事部門(mén)批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算；

4、職工福利費(fèi)：按在職人數(shù)計(jì)算，每人每年30元；

5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)：按在職人數(shù)計(jì)算，每人每年40元；

6、撫養(yǎng)經(jīng)費(fèi)按實(shí)際數(shù)計(jì)算。

7、住房公積金按工資總額的5％計(jì)算。

（二）公用經(jīng)費(fèi)

1、公務(wù)費(fèi)：縣直單位每人每年按1200元計(jì)算（處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)按每人每年5000元計(jì)算），公檢法公用經(jīng)費(fèi)按上級(jí)要求人平2.5萬(wàn)元安排，司法局機(jī)關(guān)人平按1.8萬(wàn)元安排，司法所人員按人平1萬(wàn)元；城管執(zhí)法局公用經(jīng)費(fèi)參照縣司法局進(jìn)行安排；鄉(xiāng)鎮(zhèn)場(chǎng)公用經(jīng)費(fèi)按2011年的標(biāo)準(zhǔn)安排。

2、四大家縣級(jí)領(lǐng)導(dǎo)小車(chē)及接待經(jīng)費(fèi)按2011年標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行安排，實(shí)行包干使用。

3、白牙市鎮(zhèn)六個(gè)社區(qū)按每個(gè)每年7萬(wàn)元計(jì)算，蘆洪市應(yīng)陽(yáng)社區(qū)按每年7萬(wàn)元計(jì)算。

4、村級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)按村平4萬(wàn)元安排（含離任村干補(bǔ)助）。

5、醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)按縣里文件規(guī)定進(jìn)行計(jì)算。

（三）業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)

繼續(xù)按照2011年標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行安排。

(四)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)

按照上級(jí)、縣委、縣政府有關(guān)要求及2011年標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行安排，其中縣委、縣政府已經(jīng)做出決定的按決定執(zhí)行；上級(jí)政府及財(cái)政部門(mén)有文件規(guī)定的，結(jié)合我縣實(shí)際財(cái)力情況予以綜合考慮；一次性的或已完工的項(xiàng)目，按照零基預(yù)算的原則，今年不再安排專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

四、說(shuō)明

1、各預(yù)算單位必須在2011年11月10日前將本單位2012年部門(mén)預(yù)算草案報(bào)行政政法、教科文股室審核。

2、2012年部門(mén)預(yù)算表格、填報(bào)說(shuō)明及2012年部門(mén)預(yù)算編制有關(guān)情況說(shuō)明請(qǐng)到財(cái)政局行政政法、教科文股郵箱下載，郵箱地址：，密碼4212394。

二〇一一年十月八日