第一篇：2018年財政預(yù)算編制情況說明

2018年財政預(yù)算編制情況說明

編稿時間： 2018-02-08 10:51 來源： 財政局

一、指導(dǎo)思想

2018年財政預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：全面落實預(yù)算法和中央、省、市深化財稅體制改革要求，緊緊圍繞市委、市政府決策部署，繼續(xù)加強保障重點支出，嚴(yán)格控制一般性支出；加強全口徑預(yù)算管理，加大年度預(yù)算編制與盤活存量資金的統(tǒng)籌力度；加強預(yù)算編制與執(zhí)行銜接，加快支出預(yù)算執(zhí)行；開展中期融資債務(wù)規(guī)劃編制，加強債務(wù)風(fēng)險防控；健全政府購買公共服務(wù)制度，擴大項目評審范圍，強化項目績效管理；落實支出經(jīng)濟分類改革，加大財政預(yù)算信息公開，不斷提高預(yù)算編制的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性，加快建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的現(xiàn)代預(yù)算管理制度。

二、編制原則

（一）依法依規(guī)，全面完整。堅持依法理財，嚴(yán)格落實預(yù)算管理、政府采購、厲行節(jié)約等方面的法律法規(guī)。堅持應(yīng)編盡編，政府的收入和支出全部納入預(yù)算管理。

（二）統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，公平合理。完善預(yù)算供給體系，健全基本支出標(biāo)準(zhǔn)，按政策標(biāo)準(zhǔn)保障人員經(jīng)費和基本運轉(zhuǎn)經(jīng)費支出。

（三）注重統(tǒng)籌，政策兼容。規(guī)范全口徑預(yù)算管理，實行公共財政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、其他資金收支統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排，推動項目支出預(yù)算安排與上級專項和盤活存量相結(jié)合，加大資金統(tǒng)籌使用力度。除上級黨委、政府和上級財政部門有明確規(guī)定的重點項目、民生配套等方面支出外，其他上級有專項資金安排的項目市本級原則上不再安排支出。

（四）公開透明，促進(jìn)規(guī)范。逐步建立預(yù)算審查前聽取人大代表和社會各界意見工作機制，深入推進(jìn)政府、部門及“三公”經(jīng)費預(yù)決算公開，主動接受社會監(jiān)督，以公開促規(guī)范。

三、編制重點

（一）實施政府支出經(jīng)濟分類科目改革。按照上級統(tǒng)一部署，從2018年1月1日起實施政府支出經(jīng)濟分類科目改革。一是增設(shè)政府預(yù)算經(jīng)濟分類，并對現(xiàn)有部門預(yù)算經(jīng)濟分類修訂完善，兩套科目既有區(qū)別又有聯(lián)系地應(yīng)用于預(yù)算編制、執(zhí)行、決算、公開和會計核算各個環(huán)節(jié)。二是在政府預(yù)算經(jīng)濟分類中，對機關(guān)、事業(yè)單位、企業(yè)、個人單獨設(shè)置科目，分門別類、各有側(cè)重地歸集反映相關(guān)支出。三是將現(xiàn)行支出經(jīng)濟分類科目中的“轉(zhuǎn)移性支出”“預(yù)留”等科目列為政府預(yù)算專用科目，部門預(yù)算不再使用此類科目。各部門要按照政府預(yù)算和部門預(yù)算經(jīng)濟分類同步編制部門預(yù)算。編制時，各部門要根據(jù)單位性質(zhì)、資金投向正確選擇相應(yīng)的經(jīng)濟分類編制預(yù)算。市級預(yù)算草案經(jīng)市人民代表大會審查批準(zhǔn)后，兩套經(jīng)濟分類科目同步批復(fù)到部門。年度執(zhí)行中，兩套科目并行作為控制預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。

（二）開展市縣中期融資債務(wù)規(guī)劃編制試點工作。按照財政廳統(tǒng)一部署，自2018年1月1日起全面實施我市重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中期融資債務(wù)規(guī)劃編制。中期融資債務(wù)規(guī)劃是指以本級政府公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資需求為基礎(chǔ)，綜合平衡本級財力和債務(wù)風(fēng)險承受能力，制定的一定時期的財政補助和融資規(guī)劃計劃。中期融資規(guī)劃“一編三年、逐年滾動”，資金按項目進(jìn)度跨年度配置，提高融資的前瞻性、針對性。我市重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中期融資債務(wù)規(guī)劃編制范圍包括普通公路等交通領(lǐng)域以及水利、保障性住房、文化體育教育、旅游、城市建設(shè)、工業(yè)園區(qū)等領(lǐng)域。編制2018-2020年中期融資債務(wù)規(guī)劃項目時，嚴(yán)格按以下原則審核：一是規(guī)劃項目的遴選，以中央、省、市決策為依據(jù)，以部門中長期規(guī)劃和年度事業(yè)發(fā)展計劃為參照，除此之外的項目不予安排。二是嚴(yán)格界定政府與市場的行為邊界，凡是可以通過市場機制運作的，一律不得舉借政府債務(wù)；對于平臺公司自營業(yè)務(wù)債務(wù)，一律不納入融資規(guī)劃。三是劃清市級與鄉(xiāng)鎮(zhèn)(含街道辦事處)的事權(quán)邊界，市級舉債只限于市級直接承擔(dān)的重大項目，以及市級承擔(dān)一定補助責(zé)任的市與鄉(xiāng)鎮(zhèn)共同事權(quán)；鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)域內(nèi)的一般性建設(shè)項目，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)責(zé)籌資。四是對于省政府已明確規(guī)定建設(shè)資金補助標(biāo)準(zhǔn)的（如國省干線等），嚴(yán)格按照既定標(biāo)準(zhǔn)審核投資需求；對于沒有明確建設(shè)資金補助標(biāo)準(zhǔn)的，根據(jù)省和市批準(zhǔn)的項目概算進(jìn)行審核，需要調(diào)整概算的，必須待完成調(diào)概手續(xù)后再安排。五是對備選項目按照輕重緩急進(jìn)行排序，優(yōu)先保障竣工項目清算資金，以及在建項目和省政府已經(jīng)明確部署的規(guī)劃項目建設(shè)資金，在規(guī)劃期債務(wù)可承受范圍內(nèi)依次遴選，超過債務(wù)可承受能力以外的項目，延后實施。

（三）啟用省財政廳統(tǒng)一安排的軟件系統(tǒng)編制2018年部門預(yù)算。根據(jù)財政廳的統(tǒng)一安排，我市自 2018年起正式啟用省財政廳統(tǒng)一安排的部門預(yù)算軟件編制預(yù)算。各部門單位要按照編辦、人社局核定的人員編制、工資標(biāo)準(zhǔn)及財政局相關(guān)文件要求，在軟件系統(tǒng)上認(rèn)真填寫單位基本信息，確保數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整，并及時將相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料(項目申報需附紙質(zhì)資料)報財政局各分管業(yè)務(wù)股室初審；財政局各業(yè)務(wù)股室對各部門報來的預(yù)算進(jìn)行審核，沒有附上級文件和會議紀(jì)要等政策依據(jù)的項目應(yīng)剔除，并將初審意見報預(yù)算股；預(yù)算股將各業(yè)務(wù)股室初審意見匯總后，按相關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合當(dāng)年財力情況，進(jìn)行審核后，報市政府領(lǐng)導(dǎo)研究決定。軟件具體操作待網(wǎng)絡(luò)公司培訓(xùn)時，以文件下發(fā)到各單位。

（四）進(jìn)一步加強存量資金管理，推進(jìn)財政資金統(tǒng)籌使用力度。根據(jù)湖南省財政廳《關(guān)于加快2017年預(yù)算支出進(jìn)度的緊急通知》（湘財預(yù)[2017]32號）、《關(guān)于開展2016年度市縣財政管理績效綜合評價工作的通知》(湘財預(yù)函［2017］33號)等文件精神要求，繼續(xù)加大結(jié)轉(zhuǎn)資金統(tǒng)籌使用力度，真正建立結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理與部門年度預(yù)算編制相結(jié)合的機制。以年末關(guān)帳后國庫集中支付網(wǎng)上及實撥賬戶（含部門單位和財政部門管理的特設(shè)專戶）結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金為依據(jù)，一是對上級安排的結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的項目資金或不需按原用途使用的項目資金，全部收回市財政統(tǒng)籌使用；二是對市本級安排的部門預(yù)算基本支出結(jié)余資金（含工作經(jīng)費性質(zhì)的項目），全部收回財政統(tǒng)籌安排；三是對市本級安排的結(jié)轉(zhuǎn)1年以上(含1 年)的部門項目資金，財政部門將予以收回，統(tǒng)籌安排使用，1年以下確需結(jié)轉(zhuǎn)的，單位于每年12月20日前提出申請，并報財政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室核實后，可予保留，沒申請核實或無依據(jù)的收回50%。因在建工程、待付政府采購款等原因需要跨年支付的項目資金，單位應(yīng)先向財政提出申請并由財政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室核實后，可予保留。在編制下年度預(yù)算時，將以上應(yīng)收回的資金計算為可用財力統(tǒng)籌使用，并在年度結(jié)轉(zhuǎn)時直接收回預(yù)算單位指標(biāo)。對于結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金常年居高不下、使用不力的單位，財政部門將相應(yīng)縮減以后年度財政撥款預(yù)算規(guī)模。

（五）進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，完善部門預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)。一是完善人員支出預(yù)算管理，提高人員經(jīng)費保障水平，機關(guān)事業(yè)單位在職在編人員基本工資、津補貼或績效工資按人社局批復(fù)標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實安排，經(jīng)費來源按原渠道安排。住房公積金由原來按工資總額的5%安排提高到按工資總額的8%安排，從2018年1月1日起，全市自籌退休人員生活費補貼統(tǒng)一納入社保基金統(tǒng)籌發(fā)放，其增加的發(fā)放金額原則上通過調(diào)整部門預(yù)算項目等途徑統(tǒng)籌算賬解決，一般不增加財政實際負(fù)擔(dān)。二是嚴(yán)格控制一般性行政經(jīng)費（因公出國（境）費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車費、辦公設(shè)備購置、會議費、差旅費、培訓(xùn)費），基本支出公用經(jīng)費實行綜合定額，按照“分項測算，總額包干，調(diào)劑使用”的原則安排和使用，即部門和單位在核定的公用經(jīng)費綜合定額之內(nèi)，各個單項公用經(jīng)費之間可以調(diào)劑使用，但不能調(diào)劑用于“三公”經(jīng)費、會議費和培訓(xùn)費。公用經(jīng)費定額補助標(biāo)準(zhǔn)：政法單位按上級文級規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)安排，教育學(xué)校繼續(xù)按上級文件要求的保障標(biāo)準(zhǔn)配套，四大家(含常委部辦委)按人均2.5萬元安排，行政單位按人均0.8萬元安排，其他事業(yè)單位按人均0.6萬元安排，提高定額標(biāo)準(zhǔn)后的公用經(jīng)費涵蓋了未車改單位及保留車輛運行經(jīng)費(執(zhí)法車輛運行經(jīng)費在單位辦案經(jīng)費及執(zhí)法經(jīng)費等中解決)。三是城鎮(zhèn)居民醫(yī)保、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險、義務(wù)教育保障機制、三農(nóng)等民生領(lǐng)域保障經(jīng)費按上級文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)足額安排。四是規(guī)范項目支出編報，堅持量力而行，量財辦事的原則。進(jìn)一步清理整合項目支出。清理長期固化的支出項目，改變支出項目“只增不減”的固化格局，牢固樹立過緊日子的思想，堅持量入為出，量力而行。所有項目支出先按“零基預(yù)算”的原則進(jìn)行清零，由項目需求單位重新申報，申報資料包括上級文件和會議紀(jì)要等政策依據(jù)、每項專項資金的具體使用去向等，報財政局各分管業(yè)務(wù)股室審核匯總。30萬元以上項目需報財政局績效評價股進(jìn)行預(yù)算績效評價，需實行政府采購的項目報政府采購辦審核，績效評價和政府采購審核資料一并報財政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室，財政局各業(yè)務(wù)股室匯總所屬單位申報資料后，根據(jù)有關(guān)文件、會議紀(jì)要、財政績效評價、采購辦審核意見等相關(guān)依據(jù)，結(jié)合上年實際安排情況和變動因素進(jìn)行初審，并將初審意見及單位申報資料匯總報財政局預(yù)算股，預(yù)算股將各業(yè)務(wù)股室初審意見匯總后，報市政府領(lǐng)導(dǎo)研究決定。總的安排原則是按照輕重緩急、擇優(yōu)遴選后，根據(jù)財力狀況統(tǒng)籌安排。除上級文件規(guī)定的必須安排的民生配套等項目，以及市委、市政府確定的重點中心工作事項外，對單位專項經(jīng)費預(yù)算原則上只減不增。其中住房公積金、一般商品服務(wù)定額標(biāo)準(zhǔn)提高增加的部門預(yù)算，除部分教育學(xué)校及確有困難的單位外，原則上通過優(yōu)化部門支出結(jié)構(gòu)，在部門既有預(yù)算中調(diào)整解決。對項目預(yù)算較多的單位，如四大家等，結(jié)合本次項目調(diào)整，合并性質(zhì)相同或相近的項目，切實減少項目數(shù)量，嚴(yán)控單位項目數(shù)量，原則上不超過3個。

（六）進(jìn)一步加大部門非稅收入政府統(tǒng)籌管理力度。一是財政非稅局在核定單位非稅收入計劃時，除國家政策調(diào)整等因素外，原則上不得低于上年單位實際完成數(shù)。二是非稅收入執(zhí)收部門要嚴(yán)格執(zhí)行上級有關(guān)收費項目或收費標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整的政策文件，按照項目合法合規(guī)、內(nèi)容全面完整、數(shù)字真實準(zhǔn)確的總體要求，實事求是地編制非稅收入預(yù)算，依法足額征收。三是從緊審核非稅收入執(zhí)收成本，行政事業(yè)性收費、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等執(zhí)收成本不高于10%；服務(wù)性收費執(zhí)收成本由非稅局嚴(yán)格審核把關(guān)，報政府最終審定。四是非稅局對全市所有行政事業(yè)單位（含學(xué)校）的房屋、土地出租產(chǎn)生的國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入進(jìn)行清理核實，并全額納入預(yù)算管理。五是行政事業(yè)性收費、罰沒收入和國有資產(chǎn)（資源）處置收入等全面實行收支脫鉤，收入全部繳入國庫，納入預(yù)算統(tǒng)籌安排，不再直接返還執(zhí)收執(zhí)罰單位和處置單位。六是部門非稅收入剔除執(zhí)收成本后，優(yōu)先安排部門基本支出。

（七）進(jìn)一步提升預(yù)算績效管理水平，提高財政資金的使用效益。按照“用錢必問效、無效必問責(zé)”的原則，建立健全支出績效管理機制，拓展績效評價內(nèi)容，逐步將績效評價重點由項目支出拓展到部門整體支出和政策、制度管理等方面，推動全過程預(yù)算績效管理。注重績效結(jié)果運用，將績效評價結(jié)果作為預(yù)算安排和改進(jìn)預(yù)算管理的重要依據(jù)，逐步加大績效評價結(jié)果向社會公開力度，主動接受社會監(jiān)督。在編制2018年市級部門預(yù)算時，同步編制預(yù)算績效目標(biāo)，與部門預(yù)算“同上報、同審核、同批復(fù)”。預(yù)算部門編制部門整體支出預(yù)算績效目標(biāo)，填報《部門（單位）整體支出預(yù)算績效目標(biāo)申報表》。所有本級預(yù)算單項項目30萬元（含30萬元）以上資金都應(yīng)編制項目績效目標(biāo)，填報《項目支出預(yù)算績效目標(biāo)申報表》，未申報的財政預(yù)算不予以安排。各部門、單位要積極配合財政部門做好重點領(lǐng)域和項目績效評價工作，進(jìn)一步完善評價結(jié)果反饋機制，督促整改評價中發(fā)現(xiàn)的問題，并將相關(guān)情況報財政部門備案。同時，市財政局將加大項目績效評審結(jié)果應(yīng)用力度，凡績效評審核減或核銷的項目，如無特殊理由，一律按績效評審核定結(jié)果安排項目資金，核減資金不得用于本單位的其他項目，收回財政統(tǒng)籌安排。

（八）進(jìn)一步推進(jìn)部門預(yù)（決）算信息公開，提高預(yù)算透明度。除涉密單位外，所有使用財政撥款的部門均應(yīng)公開本部門預(yù)決算及轉(zhuǎn)移支付資金。部門預(yù)決算全部公開到支出功能分類項級科目、支出經(jīng)濟分類款級科目。加大三公經(jīng)費公開力度，所有財政撥款安排的“三公”經(jīng)費都要詳細(xì)公開。強化部門主體責(zé)任，所有部門負(fù)責(zé)公開本部門及所屬單位的部門預(yù)決算及“三公”經(jīng)費預(yù)決算。轉(zhuǎn)移支付資金公開是要依法依規(guī)及時公開上級補助、本級安排的資金情況，其中，專項資金（含專項轉(zhuǎn)移支付）應(yīng)當(dāng)實行制度辦法、申報流程、評審結(jié)果、分配結(jié)果、績效評價等全過程公開；農(nóng)林水、教育、醫(yī)療衛(wèi)生與計生、社會保障和就業(yè)、住房保障、節(jié)能環(huán)保、科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒等民生資金下達(dá)情況應(yīng)當(dāng)原文向社會公開。部門預(yù)決算及“三公”經(jīng)費預(yù)決算均應(yīng)在批復(fù)后的20個工作日內(nèi)公開。

（九）細(xì)化政府采購預(yù)算，強化采購預(yù)算約束。2018年政府采購預(yù)算與部門預(yù)算同步編制，各預(yù)算單位要高度重視，辦理政府采購事務(wù)時，嚴(yán)格按照《預(yù)算法》、《政府采購法》及《政府采購法實施條例》(國務(wù)院令第658號)的要求，實行“無預(yù)算不采購，無采購不支付”。按照“預(yù)算-計劃-采購-支付”的工作流程，各預(yù)算單位所有使用財政性資金及其配套資金購買集中采購目錄以內(nèi)或限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程、服務(wù)，均應(yīng)先編制政府采購預(yù)算，再根據(jù)預(yù)算安排申報具體采購計劃，方可實施政府采購，簽訂合同，最后憑相關(guān)材料申請支付采購資金，在編制過程中如有疑問，請及時與市財政局(政府采購辦)溝通聯(lián)系。未編制政府采購預(yù)算的項目，將無法申報政府采購計劃和實施政府采購。

（十）進(jìn)一步加強政府性債務(wù)管理，防控債務(wù)風(fēng)險。一是進(jìn)一步健全規(guī)范地方政府舉債融資機制。嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》和國發(fā) 〔2014〕43號文件規(guī)定：地方政府及其所屬部門不得以任何方式舉債，確須舉債的一律采取在國務(wù)院批準(zhǔn)的限額內(nèi)發(fā)行地方政府債券。二是堅決貫徹落實財政部等六部委“財預(yù)［2017］50號、財政部“財預(yù)［2017］87號”文件規(guī)定，全面清理整改違法違規(guī)舉債融資、特別是違法違規(guī)擔(dān)保問題。對2015年1月1日以后發(fā)生的違法違規(guī)債務(wù)，要按照債務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行規(guī)范和整改，按照誰舉債誰負(fù)責(zé)清理整改的原則，各借款單位要逐筆清理，按要求收回由政府及職能部門出具的各類擔(dān)保函、承諾函件，按照全國金融工作會議精神先暫停、后清理、再規(guī)范。三是建立跨部門聯(lián)合監(jiān)督和防控機制，加快推進(jìn)融資平臺公司市場化轉(zhuǎn)型。

四、公共財政預(yù)算收支情況(一)公共財政收入安排情況

2018年公共財政總收入安排100000萬元，同比增加9792萬元，增長10.9%，其中稅收收入安排80510萬元，同比增加7989萬元，增長11%，稅收比重為80.5%，比上年提高0.1個百分點。

分項目情況：地方公共財政收入安排58239萬元，同比增加6365萬元，增長12.3%。其中稅收收入38749萬元，同比增加4562萬元，增長13.3%，稅收比重為66.5%，比上年提高0.6個百分點。上劃中央收入安排32873萬元，同比增加2498萬元，增長8.2%。上劃省級收入安排8888萬元，同比增加929萬元，增長11.7%。

分部門情況：國稅局52500萬元，同比增加5260萬元，增長11.1%；地稅局30210萬元，同比增加3000萬元，增長11%；財政局17290萬元，同比增加1532萬元，增長9.7%。

(二)一般公共預(yù)算可用財力及平衡情況

當(dāng)年可用財力情況：地方公共財政收入58239萬元，加上級轉(zhuǎn)移性收入193756萬元，加上年結(jié)余5504萬元，加調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金29797萬元，加調(diào)入資金30000萬元（惠臨公司土地出讓金收入調(diào)入20000萬元、部門非稅收入轉(zhuǎn)列的其他政府性基金調(diào)入10000萬元），一般公共預(yù)算收入總計317296萬元。減去上解上級支出1591萬元，減去債務(wù)還本付息支出12046萬元，當(dāng)年可安排使用的收入總計303659萬元。

2018年上級轉(zhuǎn)移性收入193756萬元，具體為： l 返還性收入6354萬元，其中：消費稅增值稅返還收入2993萬元、所得稅基數(shù)返還收入683萬元、成品油稅費改革稅收返還收入965萬元、“營改增”等其他稅收返還1713萬元。

l 一般性轉(zhuǎn)移支付收入126020萬元，其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付和縣級基本財力保障機制獎補資金等財力性轉(zhuǎn)移支付收入44857萬元；納入基數(shù)結(jié)算的轉(zhuǎn)移支付收入21852萬元（其中明確專項使用用途6345萬元、作財力統(tǒng)籌使用15498萬元）；省財政廳提前下達(dá)并明確使用用途的一般性轉(zhuǎn)移支付59311萬元（包括城鄉(xiāng)義務(wù)教育、基本養(yǎng)老金、城鄉(xiāng)居民醫(yī)保、民政救助等）。

l 專項轉(zhuǎn)移支付收入61383萬元，均為省財政提前下達(dá)的2018年指標(biāo)。財政可支配財力情況：當(dāng)年可用財力303659萬元，減去非財力收入列支31800萬元（包括工業(yè)園稅收體制及落實工業(yè)八條等預(yù)計列支5000萬元、耕地占用稅契稅列支4000萬元、財政非稅收入列支22800萬元），減去專項轉(zhuǎn)移支付支出6345萬元，減去省財政提前下達(dá)2018年專項轉(zhuǎn)移支付120694萬元，減去上年結(jié)轉(zhuǎn)安排項目19681萬元，當(dāng)年實際可支配財力為125139萬元，比2017年預(yù)算120966萬元增加4173萬元。

2018年財力變動原因主要有：一是均衡性轉(zhuǎn)移支付及縣級基本財力保障機制獎補資金增加4517萬元。二是調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金中財政統(tǒng)籌安排資金增加8721萬元。三是地方公共財政收入財力增加4645萬元。四是惠臨公司收入調(diào)入公共財政20000萬元，比上年減少10000萬元。五是債務(wù)還本付息支出增加導(dǎo)致財力減少3360萬元。

當(dāng)年預(yù)算平衡情況：地方公共財政收入58239萬元，加上級轉(zhuǎn)移性收入193756萬元，加上年結(jié)余5504萬元，加調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金29797萬元，加調(diào)入資金30000萬元，一般公共預(yù)算收入總計317296萬元。當(dāng)年公共財政預(yù)算支出安排303659萬元，上解上級支出1591萬元，債務(wù)還本付息支出12046萬元，一般公共預(yù)算支出總計317296萬元，當(dāng)年預(yù)算收支平衡。

(三)公共財政預(yù)算支出安排情況

2018年支出安排繼續(xù)按照“量入為出、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、突出重點”的原則，優(yōu)先安排“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生”支出。

當(dāng)年支出安排303659萬元，其中：上級補助收入安排的專項支出127039萬元；上年結(jié)轉(zhuǎn)繼續(xù)安排項目支出19681萬元；本年本級支出156939萬元，用于保工資、保運轉(zhuǎn)支出126575萬元，占本級支出的80.6%(其中保城市運轉(zhuǎn)支出8638萬元)，保民生支出22384萬元，占本級支出的14.3%。

具體按支出功能分類安排情況是：

1、一般公共服務(wù)支出安排38130萬元。

2、國防支出安排280萬元。

3、公共安全支出安排10336萬元。

4、教育支出安排36196萬元。

5、科學(xué)技術(shù)支出安排3077萬元。

6、文化體育與傳媒支出安排2583萬元。

7、社會保障和就業(yè)支出安排63265萬元。

8、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出安排28377萬元。

9、節(jié)能環(huán)保支出安排3435萬元。

10、城鄉(xiāng)社區(qū)支出安排10117萬元。

11、農(nóng)林水支出安排34443萬元。

12、交通運輸支出安排12146萬元。

13、資源勘探信息等支出安排561萬元。

14、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出安排371萬元。

15、國土海洋氣象等支出安排2748萬元。

16、住房保障支出安排6821萬元。

17、糧油物資儲備支出安排165萬元。

18、預(yù)備費支出安排900萬元。

19、其他支出安排49708萬元。

由于今年省財政廳加快提前下達(dá)支出進(jìn)度，及本級部門預(yù)算口徑變化等因素影響，今年不能提供各支出項目與上年預(yù)算安排數(shù)對比情況。

具體按支出經(jīng)濟分類安排情況是：

1、單位基本支出安排76549萬元，同口徑比上年增加5107萬元。具體項目為：

（1）工資福利支出安排71220萬元，同口徑比上年增加4528萬元。其中： l 基本工資安排33213萬元，同口徑比上年增加328萬元，增加的主要原因是：交通局下屬事業(yè)單位增加全額編制119人。

l 津補貼或績效工資安排19644萬元，同口徑比上年增加1961萬元。增加的主要原因是：將津補貼和績效工資提標(biāo)部分按月人平300元納入2018年預(yù)算。

l 社保繳費安排14552萬元，同口徑比上年增加902萬元，主要原因是：工資總額提高導(dǎo)致繳費基數(shù)變化。

l 住房公積金安排3811萬元，同口徑比上年增加1337萬元，主要原因是：財政安排住房公積金由工資總額的5%提高到的8%。（2）一般商品和服務(wù)支出安排4584萬元，同口徑比上年增加949萬元，增加的主要原因是：部門預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)提高。

（3）對個人和家庭的補助支出安排745萬元，同口徑比上年減少370萬元。減少的主要原因是：2018年財政將全市自籌退休人員生活補貼統(tǒng)一納入社保基金統(tǒng)籌發(fā)放，財政不再安排部門補貼。

2、本級項目資金安排54935萬元，同比減少737萬元。減少的主要原因是:按照新的部門預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)，將部分項目支出調(diào)整安排到部門基本支出。

3、列收列支支出安排31800萬元，比上年增加14200萬元，增加的主要原因有：一是財政收入增長導(dǎo)致非稅收入規(guī)模增加；二是為了規(guī)范部門預(yù)算收支管理，全面客觀反映政府支出，將原轉(zhuǎn)列政府性基金的部門非稅收入調(diào)入公共預(yù)算列支。

4、省財政提前下達(dá)專項轉(zhuǎn)移支付支出120694萬元，比上年增加63997萬元。

5、上年結(jié)轉(zhuǎn)繼續(xù)安排項目19681萬元，比上年增加6856萬元。

五、政府性基金預(yù)算收支情況

2018年我市納入政府性基金預(yù)算的項目有國有土地使用權(quán)出讓收入、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入、其他政府性基金收入3項，實行收支預(yù)算統(tǒng)一編制，并按文件要求加大與一般公共預(yù)算支出的統(tǒng)籌安排使用。基金預(yù)算支出按“以收定支、收支平衡、項目管理、專款專用”的原則安排。

2018年我市政府性基金收入安排52530萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入42000萬元(含國土局土地出讓金700萬元)、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入450萬元、其他政府性基金收入10080萬元(含墻改基金歷年尾欠80萬元)。本級政府性基金收入52530萬元，加上級補助收入1411萬元(省提前下達(dá)專項轉(zhuǎn)移支付收入)，加上年結(jié)余收入17322萬元，收入總計71263萬元。減去上解支出310萬元，減去調(diào)出資金30000萬元，當(dāng)年政府性基金支出安排40953萬元，具體安排情況是：

(1)城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費支出安排450萬元，其中：安排建設(shè)局部門預(yù)算支出225萬元，城市公共設(shè)施建設(shè)225萬元。（2）國有土地使用權(quán)出讓支出安排24193萬元，具體支出項目是：①征地和拆遷補償支出9090萬元；②土地開發(fā)支出7900萬元；③土地出讓業(yè)務(wù)費支出2600萬元，其中國土局征收業(yè)務(wù)費105萬元。④廉租住房支出2100萬元（按土地出讓收入總額的5%計提）。⑤棚戶區(qū)改造支出163萬元。⑥其他國有土地使用權(quán)出讓支出2340萬元。(3)大中型水庫移民后期扶持支出安排1081萬元。(4)其他政府基金支出安排15229萬元，其中：殘疾人事業(yè)的彩票公益金支出46萬元，其他社會事業(yè)的彩票公益金支出121萬元，其他政府基金支出15062萬元。

六、社會保險基金預(yù)算收支情況

2018年納入社會保險基金預(yù)算的項目包括機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金等6項。社會保險基金上年結(jié)余37383萬元，本年收入69226萬元，收入總計106609萬元。本年支出安排67032萬元，收支相抵，年末滾存結(jié)余39577萬元。具體分項目情況是：

機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金，本年收入20615萬元(其中財政補助2025萬元)，本年支出安排20615萬元，當(dāng)年收支平衡；失業(yè)保險基金，上年結(jié)余1408萬元，本年收入354萬元，收入總計1762萬元。本年支出安排198萬元，年末滾存結(jié)余1564萬元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金，上年結(jié)余5632萬元，本年收入7791萬元(其中財政補助691萬元)，收入總計13423萬元。本年支出安排9253萬元，年末滾存結(jié)余4170萬元；工傷保險基金，上年結(jié)余403萬元，本年收入2108萬元(其中財政補助30萬元)，收入總計2511萬元。本年支出安排2492萬元，年末滾存結(jié)余19萬元；城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金，上年結(jié)余16316萬元，本年收入9840萬元(其中財政配套528萬元)，收入總計26156萬元。本年支出安排7273萬元，年末滾存結(jié)余18883萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金，上年結(jié)余13624萬元，本年收入28518萬元(其中財政配套2937萬元)，收入總計42142萬元。本年支出安排27201萬元，年末滾存結(jié)余14941萬元。

七、國有資本經(jīng)營預(yù)算情況

由于我市原國有工商企業(yè)均已實施破產(chǎn)關(guān)閉改制，目前，除融資平臺公司外，我市不存在市屬國有企業(yè)，因此，經(jīng)市政府研究同意，我市暫不需編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。

八、其他事項

(一)關(guān)于部門預(yù)算編制情況說明

1、基本情況

2018年我市部門預(yù)算編制基礎(chǔ)信息采集標(biāo)準(zhǔn)時點為2017年10月30日，人員編制、工資標(biāo)準(zhǔn)以市編辦和市人社局核定數(shù)為準(zhǔn)。2018年 編制部門預(yù)算的單位291個，其中：一級預(yù)算單位78個（含13個鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處）、二級預(yù)算單位213個。財政核定預(yù)算人數(shù)11642人，其中：全額人員9285人(行政2520人，事業(yè)6765人，含視同全額算賬的差額和自籌696人)；差額人員578人(行政1人，事業(yè)577人)；自籌人員1779人(行政19人，事業(yè)1760人)。

2、部門收支情況

當(dāng)年安排部門預(yù)算總收入174049萬元，其中：經(jīng)費撥款安排131484萬元，納入預(yù)算管理的非稅收入及部門其他收入撥款42565萬元。納入預(yù)算管理的非稅收入及部門其他收入撥款具體是：納入預(yù)算管理的非稅收入撥款14316萬元，納入專戶管理的非稅收入撥款14370萬元，政府性基金撥款378萬元，上級補助收入撥款3574萬元(就業(yè)資金1000萬元，國有林場管護(hù)資金121萬元，基本公共衛(wèi)生服務(wù)和基藥補助2453萬元)，其他收入撥款9927萬元。

需要說明的是，2018年財政核定部門非稅收入及其他收入計劃46804萬元，其中：實際安排部門單位支出42565萬元，財政統(tǒng)籌使用4239萬元。

當(dāng)年安排部門預(yù)算總支出174049萬元，其中：基本支出104640萬元(按預(yù)算人數(shù)11642人計算，年人均約9萬元)，具體包括工資福利支出96540萬元，一般商品和服務(wù)支出7347萬元(實行定額標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算，四大家及常委部辦委年人均2.5萬元、公安及森林公安年人均2.5萬元、司法年人均2.2萬元、一般行政單位年人均0.8萬元、事業(yè)單位年人均0.6萬元)，對個人和家庭的補助753萬元；項目支出69409萬元。

部門支出按經(jīng)費來源渠道劃分情況為：

(1)財政安排經(jīng)費撥款131484萬元，其中：基本支出76549萬元，具體包括工資福利支出71220萬元、一般商品和服務(wù)支出4584萬元、對個人和家庭的補助支出745萬元；本級項目資金安排54935萬元。(2)納入預(yù)算管理的非稅收入及部門其他收入撥款42565萬元, 其中：基本支出安排28091萬元（全額人員經(jīng)費5352萬元，自籌和差額人員經(jīng)費22739萬元），具體包括工資福利支出安排25323萬元、一般商品和服務(wù)支出安排2774萬元，對個人和家庭的補助支出9萬元；項目支出安排14474萬元，其中：部門項目10814萬元，征收經(jīng)費及成本3660萬元。

(二)關(guān)于非稅收入說明

根據(jù)湘政辦發(fā)［2015］109號文（湖南省人民政府辦公廳關(guān)于2015-2017年推進(jìn)財政資金統(tǒng)籌使用的若干意見）精神。行政事業(yè)性收費、罰沒收入和國有資產(chǎn)（資源）處置收入等全面實行收支脫鉤，收入全部繳入國庫，納入預(yù)算統(tǒng)籌安排，不再直接返還執(zhí)收執(zhí)罰單位和處置單位。2018年單位行政事業(yè)性收費及其他非稅收入實行“收入全部繳入國庫，納入預(yù)算統(tǒng)籌安排”的辦法，單位超收收入或財政未核定征收計劃而實現(xiàn)的各項非稅收入，由單位提出申請并報政府領(lǐng)導(dǎo)研究同意后統(tǒng)籌安排，原則上公務(wù)員及參公單位、財政全額供養(yǎng)事業(yè)單位財政最高安排40%用于彌補單位運轉(zhuǎn)經(jīng)費不足及項目經(jīng)費，經(jīng)費自籌事業(yè)單位財政最高安排50%用于彌補單位運轉(zhuǎn)經(jīng)費不足及項目經(jīng)費（特定單位除外）。非稅收入計劃一經(jīng)核定，必須嚴(yán)格執(zhí)行。

（三）關(guān)于規(guī)范財政資金管理

根據(jù)臨政辦發(fā)［2018］1號文件精神要求，進(jìn)一步規(guī)范資金管理，提高資金效率。一是規(guī)范管理本級財政資金，已經(jīng)預(yù)算到單位到項目的本級財政資金，由市財政局局長負(fù)責(zé)審批；社會保障基金由市人社局商市財政局把關(guān)審批。原則上無預(yù)算不列支，確因特殊情況需動用預(yù)備費和其他機動資金的，申請報告一律送市政府秘書科統(tǒng)一收集登記后報市政府市長組織聯(lián)合審批，原則上每月集中審批一次，任何個人不得接收資金申請報告。二是規(guī)范管理上級專項資金，國家、省、岳陽市下?lián)艿膶ｍ椯Y金，市財政可宏觀調(diào)控、整合。已經(jīng)明確實施項目和單位的，由市財政局按文件要求撥付；已明確行業(yè)未明確到具體實施項目的由市財政商項目主管部門單位提出初步方案，由市政府分管副市長把關(guān)后報常務(wù)副市長、市長審批；未明確實施單位和項目的，由市財政局拿出方案報常務(wù)副市長、市長審批。

(四)關(guān)于債務(wù)情況說明

一是政府性債務(wù)，截止2017年底，我市政府性債務(wù)余額38.82億元，其中政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)16.34億元；政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)0.62億元；政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)21.86億元（含惠臨公司企業(yè)債券13億元），負(fù)債率為15.6%（國家控制標(biāo)準(zhǔn)在60%以下），綜合債務(wù)率為56.94%（省政府規(guī)定80%以下為綠色安全），我市的債務(wù)處于綠色安全狀態(tài)。二是平臺公司隱性債務(wù)，截止2017年底，各融資平臺公司公益性建設(shè)項目以政府文件、會議紀(jì)要、人大決定和財政承諾等融資舉債金額52.08億元。三是中期融資債務(wù)規(guī)劃編制情況，2018-2020年全市融資債務(wù)總計劃381.28億元，其中：銀行貸款228.75億元、企業(yè)債券36.5億元、中期票據(jù)11億元、非公開定向債務(wù)融資工具(PPN)15.67億元、公司債券21億元、融資租賃3.26億元、私募(非PPN)35億元、基金融資2億元、PPP項目17.59億元、上級補助收入7.23億元、其他3.28億元。三年支出安排381.28億元，其中：公益性項目安排243.16億元，包括公路建設(shè)支出57.38億元、市政建設(shè)支出12.25億元、土地儲備支出14.7億元、保障性住房支出40.93億元、生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護(hù)支出19.09億元、教育體育支出9.66億元、文化旅游支出62億元、醫(yī)療衛(wèi)生支出0.1億元、農(nóng)林水建設(shè)支出27.05億元；非公益性項目安排37.68億元；債務(wù)還本支出安排100.44億元。以上規(guī)劃是根據(jù)省財政廳統(tǒng)一部署，由各平臺公司報送的初步方案，具體執(zhí)行過程中，會根據(jù)上級政策變化，結(jié)合我市實際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

第二篇：財政收支預(yù)算編制說明

2017年財政收支預(yù)算編制說明

一、2017年預(yù)算編制總體思路

2017年預(yù)算編制的總體思路：全面貫徹黨的十八大以來中央的各項方針政策，全面落實中央和省市縣各項決策部署，按照《預(yù)算法》和全面深化財稅體制改革總體要求，堅持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，主動適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，落實積極的財政政策，推動轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展，依法理財，陽光理財，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金績效，為加速融城、加快發(fā)展提供堅實的財力支撐。

總體原則：規(guī)范透明，嚴(yán)謹(jǐn)有序。堅持公平公正、規(guī)范透明、嚴(yán)謹(jǐn)有序的原則，結(jié)合縣域?qū)嶋H，認(rèn)真貫徹落實上級精神，按照“兩上兩下”的程序，合理編制，科學(xué)編制，絕不編制“關(guān)系預(yù)算”、“人情預(yù)算”。量入為出，量力而行。立足財力實際，穩(wěn)步提高人員經(jīng)費等剛性支出保障水平。按照有保有壓、科學(xué)合理安排項目經(jīng)費預(yù)算。厲行節(jié)約，只減不增。貫徹落實國務(wù)院“約法三章”精神，嚴(yán)控“三公經(jīng)費”和一般行政成本支出。按照縣委、縣政府工作要求，全縣行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)性專項一律壓縮，壓縮比例不低于5%，不設(shè)上限。零基預(yù)算，綜合預(yù)算。按照“錢隨事轉(zhuǎn)”的辦法，單位撤并或項目完成，預(yù)算安排也隨著變更，不再成為基數(shù)。收回部門上年運轉(zhuǎn)類結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)，統(tǒng)籌至2017年預(yù)算綜合安排。

二、2017年財政收支總預(yù)算編制說明

（一）收入預(yù)算編制說明

1、縣本級公共預(yù)算收入編制說明

（1）2017年公共財政預(yù)算收入規(guī)模,根據(jù)上級要求和縣級征管部門預(yù)計，2017年全縣公共財政預(yù)算總收入預(yù)期增長7.2%，其中國稅增長7.2%、地稅增長7.51%，財政增長6.93%。2017年我縣公共財政預(yù)算總收入的人大預(yù)算計劃目標(biāo)為14.03億元，較2016年年初計劃增加0.94億元。其中：國稅4.98億元；地稅4.08億元；財政4.97億元。公共財政預(yù)算中總稅比為63.5%，地方收入中稅比為50%。

（2）2017年地方公共財政預(yù)算收入為102482萬元，較上年實際完成數(shù)增加5393萬元，其中：稅收收入51285萬元，非稅收入51197萬元；

（3）公共財政預(yù)算收入規(guī)模編制的主要理由，一是立足于當(dāng)前經(jīng)濟增長新常態(tài)，適當(dāng)調(diào)低收入增長預(yù)期。二是因“營改增”政策推行對國地兩稅的任務(wù)影響較大，適當(dāng)調(diào)整2017年國地兩稅的收入增長幅度；三是堅持調(diào)優(yōu)收入質(zhì)量，做實財力增長，適當(dāng)提高稅收占比；四是堅持依法征收，做實總量增長，適當(dāng)壓縮財政收入總量中的“虛增基數(shù)”。

2、縣本級基金預(yù)算收入編制說明

（1）2017年基金預(yù)算收入15000萬元；政府性基金支出18855萬元，支出中含上年結(jié)轉(zhuǎn)支出3855萬元。

（2）基金收入預(yù)算編制的理由：編制時主要結(jié)合2017年國土出讓收入計劃情況確定，主要是考慮到當(dāng)前形勢下，國土出讓收入很難持續(xù)快速增長，所以基金預(yù)算收入規(guī)模定得不宜過大。同時根據(jù)國土部門預(yù)計2017年國土出讓收入預(yù)計完成情況，比照2016年實際完成情況和土地出讓情況，采取穩(wěn)健預(yù)計，2017年國土出讓收入確定為15000萬元較為合理。其他政府性基金收入編制主要依據(jù)征收部門及近年征收情況綜合測算確定。

3、上級補助收入納入預(yù)算情況

2017年納入年初預(yù)算編制的上級補助收入合計60655億元，主要是：省級提前下達(dá)的一般性轉(zhuǎn)移支付39783億元，提前下達(dá)的非財力性專項轉(zhuǎn)移20872億元。

4、地方一般性債券收入情況

2017年地方一般性政府債券按照近年來省分配縣級的額度情況，預(yù)計為8000萬元（2016年實際下達(dá)及追加額度計5700萬元）。按照上級要求，一般性政府債券收入應(yīng)納入預(yù)算，主要安排用于債券的還本、付息及重大專項。

5、上年結(jié)轉(zhuǎn)情況（據(jù)預(yù)結(jié)算）

（1）2016年結(jié)轉(zhuǎn)至2017年安排的上級專項規(guī)模約為6.38億元，其中：上級公共預(yù)算專項結(jié)轉(zhuǎn)5.52億元，上級基金預(yù)算專項結(jié)轉(zhuǎn)0.86億元。（2）2017年將上年結(jié)轉(zhuǎn)的上級專項納入預(yù)算安排，體現(xiàn)預(yù)算編制的完整性，也是為了更好的盤活存量、加快上級專項執(zhí)行。

（二）財政支出預(yù)算編制說明 1、2017年部門預(yù)算支出

2017年部門預(yù)算總支出8.7億元，其中人員和公用支出5.38億元，業(yè)務(wù)性專項1.05億元，項目支出2.27億元。

2、公共預(yù)算年初預(yù)留安排

（1）人員經(jīng)費預(yù)留9750萬元。其中：調(diào)資增資3700萬元，全縣績效考核獎1850萬元，2014至2015年機關(guān)養(yǎng)老保險個人部分2700萬元，涉改單位及涉改人員300萬元，公務(wù)交通補貼預(yù)留1200萬元。

（2）業(yè)務(wù)性專項預(yù)留10214萬元。其中：兩辦督查專項100萬元，市場建設(shè)費10萬元，精神文明建設(shè)55萬元，學(xué)習(xí)型黨組織專項15萬元，公車改革租車及運行等750萬元，人大聽審、調(diào)研12萬元，非稅及基金征管經(jīng)費300萬元，創(chuàng)環(huán)模15萬元，部門考核經(jīng)費1957萬元，村級運轉(zhuǎn)預(yù)留831萬元，其他業(yè)務(wù)性專項6169萬元。

（3）項目支出預(yù)留26141萬元。其中：上解上級支出3900萬元，地方政府債券還本付息2850萬元，預(yù)備費2000萬元，國家賠償100萬元，衛(wèi)生專項預(yù)留930萬元，自然災(zāi)害救助100萬元，村級換屆專項預(yù)留35萬元，領(lǐng)導(dǎo)干部培訓(xùn)及黨校陣地建設(shè)100萬元，涉法涉訴50萬元，國防支出36萬元，新媒體中心134萬元，農(nóng)業(yè)專項預(yù)留276萬元，大學(xué)生村官創(chuàng)業(yè)20萬元，污水處理及污泥處置300萬元，生活垃圾處置費160萬元，市政維護(hù)120萬元，招商專項100萬元，各鎮(zhèn)超收分成及“一事一議”等配套2500萬元，通鄉(xiāng)通暢工程1000萬元，平安建設(shè)、綜治維穩(wěn)等400萬元，精準(zhǔn)扶貧、危房改造、農(nóng)村環(huán)境衛(wèi)生整治等3700萬元，重點扶貧村260萬元，智慧淥口1000萬元，財源建設(shè)專項1000萬元，企業(yè)應(yīng)急轉(zhuǎn)貸1000萬元，其他年初預(yù)留的項目支出4070萬元。

（4）非財力性預(yù)留93266萬元。其中：2016年上級專項轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)支出55214萬元，2017年上級專項轉(zhuǎn)移支付20872萬元，國有資源有償使用收入安排的支出17180萬元。

（三）財政收支平衡情況說明

1、財力測算情況

在公共財政總收入規(guī)模預(yù)計增長7.2%，達(dá)14.03億元（增加0.94億元），其中地方公共財政收入達(dá)10.25億元（增加0.54億元）的基礎(chǔ)上，可用財力概算預(yù)計2017年縣本級可用財力為5.64億元，上級轉(zhuǎn)移支付財力性補助3.98億元，全年合計為9.62億元，比上年增加15573萬元）。

2、收支平衡情況

根據(jù)上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)、上級專項和本級財力預(yù)算，預(yù)計全年公共財政預(yù)算可安排支出的規(guī)模為22.63億元，主要是：上年專項結(jié)轉(zhuǎn)安排5.52億元，本年專項轉(zhuǎn)移支付（非財力性）安排2.08億元，可用財力安排9.62億元，非稅收入及專項安排4.61億元，地方一般性政府債券安排0.8億元。主要有：人員經(jīng)費及公用經(jīng)費5.38億元，業(yè)務(wù)性專項1.04億元，部門項目支出2.27億元，公共財政預(yù)算預(yù)留支出13.94億元。

預(yù)計政府性基金預(yù)算全年可安排支出23768萬元，本級支出18183萬元，調(diào)出至一般預(yù)算1000萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年4585萬元。主要來源為：本年收入15000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)8768萬元。

三、部門預(yù)算編制說明

（一）部門預(yù)算總體情況

2017年部門預(yù)算編制是按2016年部門預(yù)算編制的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，人員經(jīng)費以2016年10月31日為基準(zhǔn)日，結(jié)合變動較大的因素，采取基數(shù)和預(yù)安排的辦法編制。2017年部門預(yù)算總額為8.7億元，其中：人員及公用經(jīng)費5.38億元，業(yè)務(wù)性專項1.04億元，部門專項項目2.27億元。2017年部門預(yù)算較2016年增加主要是將績效考核安排至年初預(yù)算、啟動醫(yī)療門診補助、將醫(yī)療保險等安排至部門預(yù)算，擴大福利費計提基數(shù)、新增安排工會經(jīng)費、公路局下放至縣級安排等。

（二）部門預(yù)算編制的要點

1、人員經(jīng)費預(yù)算，以2016年10月31日為基準(zhǔn)日，據(jù)實安排51084萬元。具體包括：基本工資、津貼補貼、獎金、績效工資、遺屬補助、社會保障繳費等，均按上年政策及標(biāo)準(zhǔn)安排。新增安排在職、退休人員1個月工資+津補貼鋪底門診醫(yī)療補助；將增發(fā)的1個月工資納入公積金繳費基數(shù)；將醫(yī)療、工傷、生育保險按政策標(biāo)準(zhǔn)計算安排至部門年初預(yù)算。從2016年7月1日起，調(diào)增工資事項暫不納入年初預(yù)算，年中據(jù)實追加安排。

2、安排公用經(jīng)費2718萬元。采用零基預(yù)算方法，參照2016年行政事業(yè)單位公用經(jīng)費支出定額表，編制2017年行政事業(yè)單位公用經(jīng)費支出定額表，對部門公用經(jīng)費實行分類定額管理。新增工會經(jīng)費，合理提高干部職工福利費計算基數(shù)。

3、安排業(yè)務(wù)性專項10455萬元。重新考量各類專項存在的依據(jù)及合理性，按照“只減不增”原則，剔除確實不再需要的和以前的“一次性”專項，全面厘清業(yè)務(wù)性專項和項目支出的邊界，杜絕部門在項目支出中安排運轉(zhuǎn)支出。

4、安排項目支出22723萬元預(yù)算：結(jié)合財力實際，從上年存量項目、縣委、縣政府決策安排的新增財政預(yù)算項目以及上級部門要求新增項目中擇優(yōu)安排。同時，對超過50萬元的項目實行績效評價管理，切實提升財政項目資金的效益。

5、部門非稅收支預(yù)算：根據(jù)非稅收入執(zhí)收單位任務(wù)數(shù)，按30%編入年初預(yù)算，年中視收入完成及執(zhí)收成本核定情況據(jù)實調(diào)整，強化執(zhí)收部門對財力的貢獻(xiàn)率。

四、專項預(yù)算說明

（一）社保基金預(yù)算

我縣2017社保基金預(yù)算由企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、居民基本醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險等組成，2017基金預(yù)算收入為4.68億元，支出預(yù)算為4.44億元。

（二）國有資本經(jīng)營預(yù)算

2017年試編國有資本經(jīng)營預(yù)算，對國有平臺公司下達(dá)8000萬元國有資本經(jīng)營收益收繳計劃，同時通過注資、回購、補貼等方式，安排相關(guān)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出，扶持縣屬國有企業(yè)做大做強。

（三）政府債務(wù)預(yù)算

債券還本付息財政負(fù)擔(dān)4612.03萬元 1、2012年---2014年地方政府債券2017年到期還本付息2294.64萬元； 2、2015年及以后新增地方政府債券到期還本付息532.5萬元； 3、2015年及2016年置換債券無到期償還本金，利息支出按3.33%測算（償還利息以省廳文件為準(zhǔn)支付），財政負(fù)擔(dān)利息1454.89萬元，平臺公司負(fù)擔(dān)利息4669.33萬元。4、2017年預(yù)計申報置換債券額度50000萬元，預(yù)計利息支出財政負(fù)擔(dān)330萬元，平臺公司負(fù)擔(dān)1320萬元。

五、預(yù)算編制及管理改革重點

1、關(guān)于預(yù)算編制的改革

一是合理確定收入增速，調(diào)優(yōu)收入質(zhì)量。一般公共預(yù)算收入增幅為7.2%，稅收比重63.5%。二是提高人員經(jīng)費保障水平，提高年初預(yù)算到位率。提高績效考核獎勵標(biāo)準(zhǔn)，啟動門診醫(yī)療補助，提高職工福利費和工會經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)，擴大公積金繳費基數(shù)安排，逐步消化機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險掛賬，啟動公務(wù)交通補貼等。將原打捆安排的人員公用等運行經(jīng)費細(xì)化安排至年初預(yù)算，將上級提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付細(xì)化安排至年初預(yù)算，將非稅執(zhí)收成本預(yù)安至年初預(yù)算。

三是壓縮業(yè)務(wù)性專項。從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費等一般行政成本支出，“三公”經(jīng)費只減不增，切實降低行政運行成本預(yù)算安排，按5%的比例壓縮行政成本支出預(yù)算。

四是啟動專業(yè)信息系統(tǒng)編制部門預(yù)算，將預(yù)算基礎(chǔ)信息錄入系統(tǒng)，實現(xiàn)編制、執(zhí)行、匯總的信息化。

2、關(guān)于預(yù)算執(zhí)行的改革

一是堅決提高年初預(yù)算保障水平，減少年中預(yù)算追加，切實提升預(yù)算的約束力和質(zhì)量。二是剔除業(yè)務(wù)性專項中不合理的、一次性的工作經(jīng)費安排，預(yù)算安排以“錢隨事轉(zhuǎn)”的方式，事權(quán)完成或者機構(gòu)撤銷，預(yù)算也就取消，不得再沉淀成為基數(shù)。

三是完善國庫支付改革，全面推行“直接支付”，規(guī)范部門支出審核流程，嚴(yán)把行政經(jīng)費控制關(guān)口。

3、關(guān)于預(yù)算管理的改革

一是推進(jìn)預(yù)決算公開。深入推進(jìn)部門預(yù)、決算公開，將各類專項資金、“三公經(jīng)費”以及部門資金績效評價結(jié)果納入公開范疇，通過引入社會監(jiān)督，提升預(yù)算管理的規(guī)范性和透明度。

二是完善年末預(yù)算控制方法，年末各部門未使用的基本運轉(zhuǎn)類預(yù)算指標(biāo)收回財政不結(jié)轉(zhuǎn)。三是規(guī)范各級資金申報程序，村級申報任何項目資金均由各鎮(zhèn)根據(jù)真實內(nèi)容出具申請報告，切實提高各鎮(zhèn)對村級申報資金的監(jiān)督管理，有效避免由虛假資金報告滋生的“雁過拔毛”式腐敗。

株洲縣財政局

2017.2.09

第三篇：部門預(yù)算編制說明

東安縣2012年部門預(yù)算編制有關(guān)情況說明

一、預(yù)算總原則

2012年財政預(yù)算總的原則是：依法預(yù)算、不出赤字的原則，增收節(jié)支、量入為出的原則，確保穩(wěn)定、促進(jìn)發(fā)展的原則，以人為本、共享成果的原則，科學(xué)分配、突出重點的原則，結(jié)合實際、參照其他縣區(qū)的原則。

二、收入預(yù)算

收入預(yù)算以國庫股為主，非稅收入管理局、產(chǎn)權(quán)股配合。

三、支出預(yù)算

（一）人員經(jīng)費

1、基本工資：按人事部門審批的工資和實有人數(shù)計算（以2011年9月底人數(shù)為準(zhǔn)）；

2、津補貼及工資性福利補助：公務(wù)員和參照公務(wù)員管理人員津補貼按人事局審批的標(biāo)準(zhǔn)安排；教育部門義務(wù)教育績效工資按人事部門審批的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行安排，非義務(wù)教育及事業(yè)單位工資性福利補助按每人每年10500元標(biāo)準(zhǔn)安排。

3、津貼：特殊崗位津貼按人事部門批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)計算；

4、職工福利費：按在職人數(shù)計算，每人每年30元；

5、工會經(jīng)費：按在職人數(shù)計算，每人每年40元；

6、撫養(yǎng)經(jīng)費按實際數(shù)計算。

7、住房公積金按工資總額的5％計算。

（二）公用經(jīng)費

1、公務(wù)費：縣直單位每人每年按1200元計算（處級領(lǐng)導(dǎo)按每人每年5000元計算），公檢法公用經(jīng)費按上級要求人平2.5萬元安排，司法局機關(guān)人平按1.8萬元安排，司法所人員按人平1萬元；城管執(zhí)法局公用經(jīng)費參照縣司法局進(jìn)行安排；鄉(xiāng)鎮(zhèn)場公用經(jīng)費按2011年的標(biāo)準(zhǔn)安排。

2、四大家縣級領(lǐng)導(dǎo)小車及接待經(jīng)費按2011年標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行安排，實行包干使用。

3、白牙市鎮(zhèn)六個社區(qū)按每個每年7萬元計算，蘆洪市應(yīng)陽社區(qū)按每年7萬元計算。

4、村級運轉(zhuǎn)經(jīng)費按村平4萬元安排（含離任村干補助）。

5、醫(yī)療保險、生育保險經(jīng)費按縣里文件規(guī)定進(jìn)行計算。

（三）業(yè)務(wù)經(jīng)費

繼續(xù)按照2011年標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行安排。

(四)專項經(jīng)費

按照上級、縣委、縣政府有關(guān)要求及2011年標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行安排，其中縣委、縣政府已經(jīng)做出決定的按決定執(zhí)行；上級政府及財政部門有文件規(guī)定的，結(jié)合我縣實際財力情況予以綜合考慮；一次性的或已完工的項目，按照零基預(yù)算的原則，今年不再安排專項經(jīng)費。

四、說明

1、各預(yù)算單位必須在2011年11月10日前將本單位2012年部門預(yù)算草案報行政政法、教科文股室審核。

2、2012年部門預(yù)算表格、填報說明及2012年部門預(yù)算編制有關(guān)情況說明請到財政局行政政法、教科文股郵箱下載，郵箱地址：，密碼4212394。

二〇一一年十月八日

第四篇：2018部門預(yù)算編制說明

2018部門預(yù)算編制說明

一、基本情況

（一）主要職責(zé)

根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府“三定方案”文件規(guī)定，全區(qū)區(qū)農(nóng)林局是主管全區(qū)農(nóng)業(yè)、林業(yè)工作和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的的區(qū)政府工作部門。負(fù)責(zé)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督管理；生態(tài)循環(huán)農(nóng)業(yè)建設(shè)和農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境治理；農(nóng)業(yè)信息化建設(shè)工作；農(nóng)村實用人才資源開發(fā)；農(nóng)業(yè)“兩區(qū)”（糧食生產(chǎn)功能區(qū)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)）建設(shè)；指導(dǎo)林業(yè)改革和農(nóng)村林業(yè)發(fā)展，依法維護(hù)農(nóng)民經(jīng)營林業(yè)的合法權(quán)益。

（二）部門預(yù)算編制單位的構(gòu)成 包括以下18家預(yù)算單位：

1、行政單位2家。為區(qū)農(nóng)林局本級（含差額撥款事業(yè)單位2 家：金東區(qū)農(nóng)科所、奶牛良種繁育場）、自收自支事業(yè)單位1家（金東區(qū)農(nóng)技中心招待所），區(qū)森林公安局。

2、事業(yè)單位16家。區(qū)農(nóng)林局下屬全額撥款事業(yè)單位10家（其 中農(nóng)林執(zhí)法大隊、野生動植物保護(hù)站是參公單位），鄉(xiāng)鎮(zhèn)動檢站4家。參照公務(wù)員法管理單位2家，為區(qū)畜牧局（含差額補助事業(yè)單位1家：金東區(qū)畜牧獸醫(yī)聯(lián)站）；區(qū)農(nóng)機總站。

（三）編制人數(shù)

1、編制情況。2018年區(qū)農(nóng)林局部門預(yù)算的單位編制人數(shù)為96名，其中：行政編制13名、參照公務(wù)員管理編制29名、事業(yè)編制54名。

2、實有人數(shù)情況。在職人數(shù)83名，其中：行政在職人數(shù)12名，參照公務(wù)員法管理在職人數(shù)21名、事業(yè)在職人數(shù)50名；退休人員44名。

二、2018年主要工作

（一）集聚“一區(qū)一鎮(zhèn)”優(yōu)勢，加速一二三產(chǎn)融合。進(jìn)一步集聚源東蜜桃省級特色農(nóng)業(yè)強鎮(zhèn)和金東區(qū)城郊蔬果產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)優(yōu)勢，推進(jìn)土地適度規(guī)模經(jīng)營，促進(jìn)資源集約利用和產(chǎn)業(yè)相互融合，提高農(nóng)業(yè)競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。2018年建設(shè)2個休閑觀光農(nóng)業(yè)園區(qū)，創(chuàng)建4個規(guī)模適度、設(shè)施裝備齊全、品牌影響力大、產(chǎn)業(yè)融合緊密的精品農(nóng)業(yè)示范基地，重點推進(jìn)江東婺州蜜梨架式栽培和江東果蔬集散中心項目，有力推進(jìn)一二三產(chǎn)融合。

（二）加強新品種引種示范，適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展。為了盡快解決當(dāng)前生產(chǎn)成本高，增產(chǎn)不增收等問題，適應(yīng)當(dāng)前市場對農(nóng)產(chǎn)品的需求，調(diào)節(jié)供需矛盾。2018年將在果蔬品種改良、引種試種、適度示范推廣等方面下功夫；強化植物疫病防控防治，加大推廣網(wǎng)式繁育防控柑橘黃龍病等綠色防控設(shè)施建設(shè)；通過設(shè)施提升和肥水管理提升，產(chǎn)出優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品；培育一批農(nóng)業(yè)科技示范戶，形成基層農(nóng)業(yè)帶頭人示范帶動效應(yīng)。

（三）推進(jìn)平原綠化彩化工作，構(gòu)筑生態(tài)廊道生態(tài)屏障。2018年做好平原綠化彩化工作，力爭全年完成平原綠化彩化面積1400畝以上。同時在浙中生態(tài)廊道金東段主廊道（東陽江、武義江）沿線完成7公里彩色林帶建設(shè)，綠化彩化面積達(dá)500畝以上，有效構(gòu)筑浙中生態(tài)廊道生態(tài)屏障。

（四）培育扶持區(qū)域農(nóng)產(chǎn)品品牌，建設(shè)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全體系。打造區(qū)域品牌。培育源東蜜桃、婺州蜜梨、江東草莓、東孝無花果、曹宅葡萄、澧浦金年火腿等有一定基礎(chǔ)的傳統(tǒng)優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品品牌，逐步實現(xiàn)統(tǒng)一生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一商標(biāo)、統(tǒng)一包裝等區(qū)域性品牌農(nóng)產(chǎn)品。出臺相應(yīng)的農(nóng)業(yè)創(chuàng)牌扶持獎勵政策，鼓勵農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體創(chuàng)建特色農(nóng)業(yè)品牌。進(jìn)一步加強農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢測，有效推進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全追溯體系建設(shè)，夯實農(nóng)業(yè)品牌建設(shè)基礎(chǔ)。

（五）深化美麗牧場建設(shè)，實施“清潔田園”行動。按照“場局布局合理、外觀立面統(tǒng)一、設(shè)施制度完善、存欄總量控制、生產(chǎn)全程清潔、產(chǎn)出安全高效、資源循環(huán)利用、整體綠化美化”“”等“八統(tǒng)一”標(biāo)準(zhǔn)創(chuàng)建美麗牧場，做到全面完成美麗牧場異位發(fā)酵床建設(shè)，引導(dǎo)推廣畜牧養(yǎng)殖防臭技術(shù)應(yīng)用，全年力爭技術(shù)應(yīng)用覆蓋1000頭以上規(guī)模養(yǎng)殖場。全面實施““清潔田園”行動，創(chuàng)建“美麗田園”。持續(xù)推進(jìn)全區(qū)農(nóng)業(yè)設(shè)施用房標(biāo)化、美化建設(shè)，堅持“拆除一批、改建一批、規(guī)范一批”的工作原則，規(guī)范建設(shè)“統(tǒng)一立面、統(tǒng)一標(biāo)識、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)”的架空仿木環(huán)保小木屋。加大農(nóng)藥包裝廢棄物回收處置力度，確保年回收率75%以上。探索農(nóng)林業(yè)秸稈廢棄物回收模式，推進(jìn)秸稈資源化綜合利用。

（六）實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，全面消除經(jīng)濟薄弱村。以增強村級集體經(jīng)濟造血功能為主攻方向，以體制改革、機制創(chuàng)新為動力，加強政策引導(dǎo)，創(chuàng)新發(fā)展模式、運行機制和管理機制，多層次、多渠道、多形式促進(jìn)農(nóng)村集體經(jīng)濟持續(xù)較快增長，保障村級組織正常運轉(zhuǎn)，夯實黨在農(nóng)村的執(zhí)政基礎(chǔ)。通過發(fā)展薄弱村集體經(jīng)濟項目建設(shè)，確保項目涉及村每年通過物業(yè)獲得資金收入，到2018年底全面消除薄弱村。

（七）加大招商引資力度，加快田園綜合體建設(shè)。按照市委、市政府提出的“一年打基礎(chǔ)、三年見成效、五年成廊道”總體要求，依托金東“兩江八溪”得天獨厚的區(qū)位優(yōu)勢，圍繞“生態(tài)秀美、產(chǎn)業(yè)綠美、生活和美”目標(biāo)，大力推進(jìn)“兩江休閑綠帶”，著力優(yōu)化金東浙中生態(tài)廊道建設(shè)政策環(huán)境，以工業(yè)化理念謀劃生態(tài)廊道項目，在主廊道兩側(cè)1公里范圍內(nèi)提前謀劃可用土地空間，讓政策引項目，讓土地等項目。認(rèn)真謀劃項目，以東陽江北岸塘雅萬畝田園綜合體項目為重點，以農(nóng)業(yè)為基礎(chǔ)、科技為支撐、文化為紐帶、旅游為特色、產(chǎn)業(yè)興旺為目標(biāo)，規(guī)劃建設(shè)“三園三區(qū)”，即：現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園、科技園、創(chuàng)業(yè)園，糧食生產(chǎn)功能區(qū)、重要農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)保護(hù)區(qū)、特色農(nóng)產(chǎn)品優(yōu)勢區(qū)，融合生態(tài)、人文、產(chǎn)業(yè)立體式發(fā)展，與對岸的金華花卉生態(tài)示范園遙相呼應(yīng)，串點成線、連線成片，成為金東踐行“都市大花園”戰(zhàn)略的先行示范。

（八）結(jié)合農(nóng)林各線工作，完成各項工作任務(wù)。深化農(nóng)村確權(quán)賦權(quán)改革，全面完成農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)確權(quán)登記頒證工作；加強農(nóng)村集體“三資”管理、村級財務(wù)審計；組織參加各類農(nóng)林展會，搭建農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易平臺；加強生態(tài)公益林保護(hù)、森林消防裝備和設(shè)施建設(shè)、林業(yè)有害生物防控、松材線蟲病普查及防治、森林與野生動物類生物多樣性保護(hù)、珍稀物種保護(hù)、森林生態(tài)狀況調(diào)查監(jiān)測、植樹造林、森林多功能開發(fā)利用等工作。全面完成2018年農(nóng)林工作任務(wù)。

二、2018年部門預(yù)算安排情況

根據(jù)上述工作安排，區(qū)農(nóng)林局2018年部門預(yù)算是依據(jù)《預(yù)算法》和區(qū)級預(yù)算編制政策，在區(qū)財政局的指導(dǎo)下，為全面履行區(qū)農(nóng)林局職責(zé)，保障2018農(nóng)林工作目標(biāo)的全面完成，由納入?yún)^(qū)農(nóng)林局部門預(yù)算的18家預(yù)算單位組成的綜合財政收支預(yù)算。

（一）編制原則 一是整合項目，保障重點。根據(jù)2018年區(qū)農(nóng)林局工作目標(biāo)，區(qū)分輕重緩急，整合項目支出，切實保障區(qū)委區(qū)政府確定的中心工作和重點任務(wù)支出需要。

二是科學(xué)合理，完整有效。預(yù)算編制以本區(qū)農(nóng)林業(yè)發(fā)展和履行部門職責(zé)的需要為依據(jù)，力求各項收支數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確和完整。

三是注重績效，厲行節(jié)約。明確項目支出的預(yù)期績效目標(biāo)，努力降低行政運行成本，充分發(fā)揮財政資金使用績效。

（二）部門預(yù)算安排情況

1、收入安排情況：預(yù)算收入13774.57萬元，比上年預(yù)算增1033.09萬元，增加8.11%，主要是新增薄弱村補助5000萬元，林業(yè)有害生物普查防治714萬元等。

2、支出安排情況：根據(jù)收入預(yù)算，安排支出預(yù)算13774.57萬元，比上年預(yù)算支出增加8.11%，增長原因與收入增長原因相同。

（1）按預(yù)算單位支出分類，其中：區(qū)農(nóng)林局本級（含下屬10個事業(yè)單位，農(nóng)科所、農(nóng)技中心招待所、奶牛繁育場）支出11333.73萬元，占總支出的82.28%；區(qū)畜牧局1973.97萬元（含下屬4動檢站、畜牧獸醫(yī)聯(lián)站），占總支出的14.33%；區(qū)農(nóng)機總站支256.56萬元，占總支出的1.86%，區(qū)森林公安局支出210.3萬元，占總支出的1.53%。

（2）按支出用途分類，其中基本支出1932.43萬元，占總支出的14.03%；項目支出11842.14萬元，占總支出的85.97%。

（三）財政撥款“三公”經(jīng)費和會議費情況

根據(jù)中央八項規(guī)定精神和省委28條辦法、六條禁令關(guān)于厲行節(jié)約、反對鋪張浪費的要求，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費支出規(guī)模，規(guī)范支出標(biāo)準(zhǔn)。2018年，“三公”經(jīng)費財政撥款安排31.7萬元，比2017年下降17.87%主要是：

1、出國費用安排0萬元。

2、接待費安排6.1萬元，比上年增加2.1萬元，增加25.6%。

3、公務(wù)用車運行費安排25.6萬元，比上年減少4.8萬元，下降 23.03%。

4、會議費安排21.7萬元，培訓(xùn)費用安排43.4萬元

三、2017年項目支出預(yù)算安排情況

2018年項目支出預(yù)算安排11842.13萬元，一是用于農(nóng)林局下屬差額撥款事業(yè)單位金東區(qū)農(nóng)科所、金東區(qū)奶牛良種繁育場、金東區(qū)畜牧獸醫(yī)聯(lián)站，自收自支事業(yè)單位金東區(qū)農(nóng)技中心招待所事業(yè)運行經(jīng)費。二是用于區(qū)農(nóng)林局本級及17家二級預(yù)算單位開展各類農(nóng)林政策性補貼、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管、生態(tài)循環(huán)農(nóng)業(yè)、農(nóng)林有害生物防控、畜禽專項整治、薄弱村轉(zhuǎn)化、現(xiàn)代農(nóng)林業(yè)發(fā)展、植樹造林、森林撫育、森林消防等項目支出。

項目支出主要用于：

（一）專項公用類621.72萬元。

1、下屬事業(yè)單位經(jīng)費補助專項210.90萬元。主要用于下屬4家事業(yè)單位人員，其中金東區(qū)農(nóng)科所事業(yè)運行經(jīng)費126.81萬元、金東區(qū)奶牛良種繁育場事業(yè)運行經(jīng)費26.72萬元、金東區(qū)畜牧獸醫(yī)聯(lián)站43.33萬元，農(nóng)技中心招待所差額事業(yè)經(jīng)費14.04萬元。

績效目標(biāo)：解決下屬事業(yè)單位歷史遺留問題，維護(hù)社會穩(wěn)定，徹底解決退休人員的后顧之憂。

2、專項業(yè)務(wù)費282.82萬元。主要用于農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢測經(jīng)費94萬元了；信息網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費42.32萬元，一事一議、支農(nóng)政策培訓(xùn)工作經(jīng)費25萬元，農(nóng)業(yè)專項管理經(jīng)費33萬元（含項目審計費、績效評價費、培訓(xùn)費、編外人員工資等）；農(nóng)機總站房屋修繕23.5萬元，其他65萬元（能源辦工作經(jīng)費3萬元、耕地地力保護(hù)工作經(jīng)費15萬元、退伍士官工資福利7萬元、生態(tài)廊道辦工作經(jīng)費40萬元）。績效目標(biāo)：保證農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢測中心、農(nóng)產(chǎn)品監(jiān)測日常管理工作、農(nóng)林項目專項管理工作等正常運行；保證農(nóng)林信息網(wǎng)、農(nóng)民信箱等農(nóng)林信息宣傳、交流、營銷平臺正常運行。使之逐步向規(guī)范化、安全化、專業(yè)化、信息化方向發(fā)展。通過財政支農(nóng)政策培訓(xùn)，加強農(nóng)村干部對財政政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，進(jìn)一步貫徹落實中央和地方各級政府財政支農(nóng)政策。

3、農(nóng)村集體三資管理、財務(wù)審計經(jīng)費預(yù)算30萬元。農(nóng)村財務(wù)三年一輪審170個村，每村500元共85000元，會議培訓(xùn)等經(jīng)費15000元；區(qū)農(nóng)村集體“三資”辦聘用人員工資及工作經(jīng)費5萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理中心聘用人員15人，考核獎金每人1萬元，共15萬元，兩項合計30萬元。

績效目標(biāo)：確保農(nóng)村財務(wù)三年一輪審工作和農(nóng)村集體“三資”監(jiān)管工作正常規(guī)范運轉(zhuǎn)，穩(wěn)定農(nóng)村集體“三資”代理中心聘用人員隊伍。

4、農(nóng)產(chǎn)品營銷補助專項98萬元。主要用農(nóng)林展會經(jīng)費。績效目標(biāo)：通過組織參加各類農(nóng)林展會，搭建農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易平臺，提升農(nóng)產(chǎn)品的市場競爭力，拓寬農(nóng)產(chǎn)品的銷售渠道，進(jìn)行品牌宣傳，從而促進(jìn)金東現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展。

（二）發(fā)展建設(shè)類11220.42萬元

1、民生事業(yè)類專項5360萬元

1.1村級物業(yè)經(jīng)濟（經(jīng)濟薄弱村補助）預(yù)算5000萬元。①鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）消除薄弱村項目補助4175萬:167(村）×50（萬元）×50%=4175萬元。②村級組織運轉(zhuǎn)補助571萬:按2016實際補助841萬元算減去2017省級補助270萬元，區(qū)級應(yīng)補571萬元。③曹宅鎮(zhèn)9村聯(lián)建潘村農(nóng)貿(mào)市場區(qū)配套144萬元：依據(jù)《關(guān)于2016省級財政扶持村級物業(yè)經(jīng)濟項目立項的通知》（金東農(nóng)林[2016]144號）。④嶺下鎮(zhèn)7村聯(lián)建廠房區(qū)配套110萬元：依據(jù)《關(guān)于2015省級財政扶持村級物業(yè)經(jīng)濟項目立項的通知》（金東農(nóng)林[2016]115號）

績效目標(biāo)：以增強村級集體經(jīng)濟造血功能為主攻方向，以體制改革、機制創(chuàng)新為動力，加強政策引導(dǎo)，創(chuàng)新發(fā)展模式、運行機制和管理機制，多層次、多渠道、多形式促進(jìn)農(nóng)村集體經(jīng)濟持續(xù)較快增長，保障村級組織正常運轉(zhuǎn)，夯實黨在農(nóng)村的執(zhí)政基礎(chǔ)。通過發(fā)展薄弱村集體經(jīng)濟項目建設(shè)，項目建成后，確保項目涉及村每年通過物業(yè)獲得資金收入，到2018年底全面消除薄弱村。

1.2農(nóng)村確權(quán)賦權(quán)改革經(jīng)費預(yù)算360萬元。2016年 6月16日，省委、省政府召開全省推進(jìn)土地確權(quán)登記頒證深化農(nóng)村產(chǎn)權(quán)制度改革會議，提出“5年任務(wù)、3年完成”，要求不怕麻煩、不圖省事、不走過場，做到確權(quán)精準(zhǔn)、登記嚴(yán)密完整、頒證頒出鐵證。根據(jù)(金區(qū)政辦{2016]116號文件《關(guān)于印發(fā)金東區(qū)農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)確權(quán)登記頒證工作實施方案的通知》）文件要求，2018年完成此項工作還需第三方技術(shù)服務(wù)費：14萬畝×36元×20%=100萬元；檔案整理歸檔：10萬戶×20元/戶=200萬；土地承包經(jīng)營權(quán)證印發(fā)：12萬本×2.5元/本=30萬元；土地信息承包平臺創(chuàng)建30萬元。

績效目標(biāo)：深化農(nóng)村確權(quán)賦權(quán)改革，做到農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)精準(zhǔn)確權(quán)，數(shù)字確權(quán)，從而解決歷史遺留的面積不準(zhǔn)、四至不符、賬冊不全等問題。全面完成全區(qū)農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)確權(quán)登記頒證工作。

2、農(nóng)林業(yè)發(fā)展專項5860.42萬元。

2.1農(nóng)林政策性補貼補助723.4萬元。糧油政策性補貼及有機肥補貼530萬元，后備母牛及生豬良種補貼59.33萬元，能繁母豬、生豬政策性保險59.68萬元；農(nóng)機報廢等政策性補貼20.72萬元，生態(tài)公益林補貼53.67萬元。

績效目標(biāo)：糧油政策性補貼旨在提高農(nóng)民種糧積極性、穩(wěn)定糧食播種面積，提高糧油生產(chǎn)社會化服務(wù)水平，以提升糧食生產(chǎn)產(chǎn)量與規(guī)模效益，促進(jìn)全區(qū)糧食生產(chǎn)穩(wěn)定增長。2018年計劃推廣商品有機肥1萬噸，實行農(nóng)戶施用商品有機肥政府補貼政策，每噸補貼300元，商品有機肥的推廣應(yīng)用，可以解決我區(qū)畜禽糞便污染，有效減少化肥用量，控制農(nóng)業(yè)面源污染，促進(jìn)農(nóng)業(yè)水環(huán)境治理。加快高能耗農(nóng)機的淘汰更新；優(yōu)化農(nóng)業(yè)機械裝備結(jié)構(gòu)，降低能耗與維修成本，減少排放保護(hù)生態(tài)環(huán)境，提升全區(qū)農(nóng)業(yè)機械化和設(shè)施化水平，促進(jìn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。核查、界定生態(tài)公益林13.187萬畝面積，公益林生態(tài)效益區(qū)級補償8.85萬畝，按4.2元/畝計。生態(tài)公益林建設(shè)使我區(qū)森林面積持續(xù)增長，森林覆蓋率不斷上升，森林蓄積穩(wěn)步增長，改善了生態(tài)環(huán)境，造就了天然屏障和優(yōu)美的森林景觀。

2.2金東區(qū)畜禽污染整治、排泄物資源化利用專項1282.58萬元。其中畜禽污染整治1122.78萬元，排泄物資源化利用148.2萬元，生豬屠宰專項整治經(jīng)費11.6萬元。主要用于曹宅、塘雅、東孝養(yǎng)殖場拆除關(guān)停補償；全區(qū)養(yǎng)殖場周邊的蔬菜基地、苗木基地、果園基地田間池和附屬設(shè)施的建設(shè)；沼液運輸費用、監(jiān)控系統(tǒng)維護(hù)、設(shè)備更新以及工作經(jīng)費、生豬屠宰專項整治經(jīng)費等方面。

績效目標(biāo)：通過項目的實施，可建設(shè)完成田間池1500立方米、輸送管網(wǎng)6000米，確保沼液運輸車及監(jiān)控系統(tǒng)正常運行等，完成后預(yù)計可以綜合利用畜禽排泄物5萬噸，減少基地化肥等肥料費用400萬元，為發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟健康和快速發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。全面完成金東區(qū)畜禽污染專項整治工作，確保畜禽養(yǎng)殖場治理工作有序、有力強勢推進(jìn)。全面完成我區(qū)養(yǎng)殖場關(guān)停、拆除、提升等工作。杜絕全區(qū)存在私屠濫宰現(xiàn)象，提高各屠宰場的屠宰條件，對屠宰環(huán)節(jié)的無害化處理進(jìn)行補貼。

2.3、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展專項資金622.86萬元。其中現(xiàn)代農(nóng)業(yè)提升發(fā)展資金181萬元，農(nóng)機化促進(jìn)和平安農(nóng)機專項22.45萬元，廢棄物回收126.40萬元，畜禽無害化處理經(jīng)費48.52萬元，畜牧業(yè)生產(chǎn)發(fā)展規(guī)劃及智能監(jiān)管50.2萬元，動植物防控專項194.29萬元（農(nóng)業(yè)有害生物防控、動物疫病防控檢測等）。專項主要用于扶持糧食生產(chǎn)適度規(guī)模經(jīng)營和社會化服務(wù)，支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展和農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和休閑、觀光農(nóng)業(yè)的發(fā)展、品牌獎勵，支持畜牧產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和動物防疫體系建設(shè)，生態(tài)循環(huán)農(nóng)業(yè)、農(nóng)機與智慧農(nóng)業(yè)、創(chuàng)新農(nóng)業(yè)經(jīng)營體制機制等。

績效目標(biāo)：提升發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展。推進(jìn)新型畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)，完善畜牧業(yè)公共服務(wù)體系，推動畜牧產(chǎn)業(yè)規(guī)模化、設(shè)施化、標(biāo)準(zhǔn)化、生態(tài)化、信息化等建設(shè)。構(gòu)建生態(tài)循環(huán)農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全體系建設(shè)，加強農(nóng)業(yè)廢棄物資源化綜合利用、綠色防控等技術(shù)模式的推廣應(yīng)用，農(nóng)業(yè)投入品及包裝物回收利用，農(nóng)作物重大病蟲害防控，農(nóng)藥安全管理，農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全和農(nóng)業(yè)投入品檢測和監(jiān)管等。發(fā)展農(nóng)機化和智慧農(nóng)業(yè)，加強農(nóng)機安全管理，加快農(nóng)業(yè)物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)應(yīng)用，提高農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的生產(chǎn)經(jīng)營能力，加強品牌創(chuàng)建，加強農(nóng)產(chǎn)品物流體系建設(shè)發(fā)展連鎖經(jīng)營、物流配送、電子商務(wù)等新型現(xiàn)代流通方式等。

2.4、現(xiàn)代林業(yè)發(fā)展資金3231.58萬元。其中森林防火68萬元。林業(yè)有害生物防控186萬元，松材線蟲病普查及防治714萬元，古樹名木保護(hù)22.62萬元，野生動物保護(hù)5萬元，森林城鎮(zhèn)創(chuàng)建25萬元，林地變更及森林資源調(diào)查40萬元，2016年—2017年綠化彩化工程2090.56萬元，義務(wù)植樹珍貴樹種培育32萬元，其他林業(yè)支出48.4萬元。主要用于森林消防裝備和設(shè)施建設(shè)、林業(yè)有害生物防控、森林與野生動物類生物多樣性保護(hù)、珍稀物種保護(hù)、森林生態(tài)狀況調(diào)查監(jiān)測、植樹造林（綠化彩化）、森林多功能開發(fā)利用等。

績效目標(biāo)：有效控制森林火災(zāi)的發(fā)生，森林火災(zāi)發(fā)生率控制在25次以下／10萬公頃，森林火災(zāi)受害率控制在0.1‰以下，不發(fā)生重特大森林火災(zāi)和單起500畝以上連續(xù)燃燒24小時以上的火災(zāi)發(fā)生。有效保護(hù)森林資源和環(huán)境的安全，促進(jìn)經(jīng)濟的發(fā)展。創(chuàng)建森林城鎮(zhèn)，開展植樹節(jié)活動，完成北線綠道曹宅鎮(zhèn)段5公里（赤松鎮(zhèn)與曹宅鎮(zhèn)交界處至曹宅鎮(zhèn)姜山村）、金義南線24.5公里、二環(huán)東段12公里、鞋源線3.5公里（源東鄉(xiāng)段）、曹塘澧12公里、嶺下、江東等8條彩色林帶建設(shè)、其它道路關(guān)鍵節(jié)點及視點。踐行“綠水青山就是金山銀山”綠色發(fā)展理念，深化改革創(chuàng)新推進(jìn)綠色發(fā)展，推進(jìn)美麗林相改造及造林綠化。開展林業(yè)有害生物普查，清理松材線蟲病面積5.4萬畝，清理枯死松樹4萬株，松褐天牛防治面積1.5萬畝，對562株古樹名木進(jìn)行病蟲防治及掛牌制牌工作，完成森林資源一體化監(jiān)測、林地變更調(diào)查，為建立和更新我區(qū)森林資源信息管理系統(tǒng)、編制森林經(jīng)營方案及森林采伐限額、森林資源管理、森林生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)功能價值評估提供基礎(chǔ)依據(jù)，綜合評價我區(qū)森林資源現(xiàn)狀特征。

第五篇：工程預(yù)算編制說明范本

工程預(yù)算編制說明

一、工程量計算依據(jù)

1、依據(jù)XXXXX裝修工程施工圖紙計算工程量。

2、依據(jù)XXXXX現(xiàn)場實際情況編制。

二、本定額計費以《XXXX省建筑工程計價定額2010》，《XXXX省裝飾工程計價定額2010》，費用定額采用《XXXX省建設(shè)工程費用定額2010》為依據(jù)進(jìn)行套價。

五、本工程包含項目：XXXXX部分。做法詳見施工圖。

六、本工程不包含項目：XXXXX

七、本預(yù)算人工費按XXX元/天記取。