第一篇：2010年度財(cái)政預(yù)算編制(部門(mén))

2010年度財(cái)政預(yù)算編制情況

“狠抓預(yù)算管理制度改革，進(jìn)一步提高財(cái)政管理的科學(xué)化、現(xiàn)代化水平”是我縣作為2010年財(cái)政工作的一項(xiàng)重點(diǎn)內(nèi)容。雖然我們?cè)诰C合預(yù)算、零基預(yù)算等方面努力進(jìn)行了一些改革，但沒(méi)有進(jìn)行深層次和根本性的改革，傳統(tǒng)的預(yù)算管理制度所造成的問(wèn)題日益突出，比如政府預(yù)算不完整、不統(tǒng)一；預(yù)算編制較粗放、內(nèi)容不細(xì)化；預(yù)算編制方法較簡(jiǎn)單、不夠科學(xué)；預(yù)算編制時(shí)間短、程序不夠規(guī)范；預(yù)算執(zhí)行的隨意性大、約束力不強(qiáng)，預(yù)算不透明，監(jiān)督力度差等問(wèn)題。傳統(tǒng)的預(yù)算編制和管理制度越來(lái)越不適應(yīng)時(shí)代的要求。近年來(lái)我們逐步按照統(tǒng)一步驟和要求，精心組織，扎實(shí)開(kāi)展部門(mén)預(yù)算編制工作，把部門(mén)預(yù)算的編制擺上部門(mén)工作的重要議事日程。

1、科學(xué)合理編制部門(mén)基本支出預(yù)算：首先遵循收支平

衡、統(tǒng)籌兼顧、綜合預(yù)算、人員按實(shí)際、公用按定額等五項(xiàng)原則，分別編制收入預(yù)算、基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算。按照單位人員信息庫(kù)基礎(chǔ)情況，對(duì)人員變化情況要做出詳細(xì)說(shuō)明，并提供相關(guān)證明材料。雖然我縣在實(shí)行部門(mén)預(yù)算中不規(guī)范，但在編制預(yù)算中，對(duì)單位的人員經(jīng)費(fèi)按工資政策編制；公用經(jīng)費(fèi)確定標(biāo)準(zhǔn)和定額后予以編制；項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)根據(jù)上級(jí)的政策規(guī)定，按零基預(yù)算的方法編制。這樣，定員、定額、定標(biāo)、定項(xiàng)目地編制預(yù)算，細(xì)化了支出，規(guī)范了部門(mén)的支出行

為，平衡了部門(mén)間的支出水平，提供了監(jiān)督依據(jù),也是財(cái)政公開(kāi)增強(qiáng)透明度的表現(xiàn),確保部門(mén)預(yù)算的編制工作及時(shí)、科學(xué)地完成。

2、加強(qiáng)非稅收入收支管理，實(shí)行綜合財(cái)政預(yù)算。繼續(xù)深化“收支兩條線(xiàn)”改革，推進(jìn)全口徑預(yù)算編制，確保部門(mén)非稅收入預(yù)算編制真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。嚴(yán)格非稅收入安排支出的審核與管理，統(tǒng)一支出標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)部門(mén)間利用非稅收入安排支出的公平；繼續(xù)規(guī)范非稅收入納入預(yù)算管理的自收自支單位預(yù)算編制工作；加大對(duì)政府性基金、社會(huì)保險(xiǎn)基金安排支出的審核力度。

3、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力保障重點(diǎn)支出需要。按照公共財(cái)政的支出方向，調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),嚴(yán)格控制一般消費(fèi)性開(kāi)支，重點(diǎn)向民生工程、科技創(chuàng)新、社會(huì)主義新農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)傾斜，切實(shí)保障重點(diǎn)建設(shè)、就業(yè)和社會(huì)保障、節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)、文化、公共安全等方面的支出需要，支持經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。

4、收入預(yù)算的編制。部門(mén)預(yù)算收入主要包括部門(mén)及所屬事業(yè)單位取得的財(cái)政撥款、各項(xiàng)非稅收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入和其他資金收入。部門(mén)、單位應(yīng)根據(jù)歷年收入情況和下一年度收入增減變動(dòng)因素，按收入類(lèi)別逐項(xiàng)測(cè)算編制年度收入預(yù)算。其中，部門(mén)（單位）組織的政府非稅收入預(yù)算要按國(guó)家有關(guān)文件批準(zhǔn)的非稅收入項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)編列。收入預(yù)算的編制

要積極穩(wěn)妥，真實(shí)準(zhǔn)確，要全面完整地反映部門(mén)所有收入，不得轉(zhuǎn)移、隱瞞收入。

5、基本支出預(yù)算的編制。基本支出包括在職在崗在編人員足額核定工資、經(jīng)費(fèi)支出、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出及定額公用支出。

6、政府性基金、社保基金收支預(yù)算的編制。政府性基金、社保基金收入預(yù)算按照現(xiàn)行政府收支分類(lèi)科目和國(guó)家規(guī)定征收標(biāo)準(zhǔn)，編制到具體的收入項(xiàng)目。政府性基金、社保基金支出預(yù)算按照國(guó)家規(guī)定的用途、支出功能分類(lèi)科目，編制到“項(xiàng)”級(jí)功能科目和具體支出項(xiàng)目，并按照支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)的要求，細(xì)化具體經(jīng)濟(jì)內(nèi)容。

總之，部門(mén)預(yù)算是財(cái)政管理制度改革的基礎(chǔ)，我們推進(jìn)和深化改革是為了創(chuàng)造良好的環(huán)境，更好地促進(jìn)范縣的發(fā)展。我們一定要以“三個(gè)代表”重要思想作指導(dǎo)，講學(xué)習(xí)、講政治、講大局，克服守舊和畏難情緒，以勇于革新和自我革命的精神，積極投身改革，自覺(jué)地做改革的促進(jìn)派，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)、快速、協(xié)調(diào)、健康發(fā)展作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

第二篇：部門(mén)預(yù)算編制說(shuō)明

東安縣2012年部門(mén)預(yù)算編制有關(guān)情況說(shuō)明

一、預(yù)算總原則

2012年財(cái)政預(yù)算總的原則是：依法預(yù)算、不出赤字的原則，增收節(jié)支、量入為出的原則，確保穩(wěn)定、促進(jìn)發(fā)展的原則，以人為本、共享成果的原則，科學(xué)分配、突出重點(diǎn)的原則，結(jié)合實(shí)際、參照其他縣區(qū)的原則。

二、收入預(yù)算

收入預(yù)算以國(guó)庫(kù)股為主，非稅收入管理局、產(chǎn)權(quán)股配合。

三、支出預(yù)算

（一）人員經(jīng)費(fèi)

1、基本工資：按人事部門(mén)審批的工資和實(shí)有人數(shù)計(jì)算（以2011年9月底人數(shù)為準(zhǔn)）；

2、津補(bǔ)貼及工資性福利補(bǔ)助：公務(wù)員和參照公務(wù)員管理人員津補(bǔ)貼按人事局審批的標(biāo)準(zhǔn)安排；教育部門(mén)義務(wù)教育績(jī)效工資按人事部門(mén)審批的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行安排，非義務(wù)教育及事業(yè)單位工資性福利補(bǔ)助按每人每年10500元標(biāo)準(zhǔn)安排。

3、津貼：特殊崗位津貼按人事部門(mén)批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算；

4、職工福利費(fèi)：按在職人數(shù)計(jì)算，每人每年30元；

5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)：按在職人數(shù)計(jì)算，每人每年40元；

6、撫養(yǎng)經(jīng)費(fèi)按實(shí)際數(shù)計(jì)算。

7、住房公積金按工資總額的5％計(jì)算。

（二）公用經(jīng)費(fèi)

1、公務(wù)費(fèi)：縣直單位每人每年按1200元計(jì)算（處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)按每人每年5000元計(jì)算），公檢法公用經(jīng)費(fèi)按上級(jí)要求人平2.5萬(wàn)元安排，司法局機(jī)關(guān)人平按1.8萬(wàn)元安排，司法所人員按人平1萬(wàn)元；城管執(zhí)法局公用經(jīng)費(fèi)參照縣司法局進(jìn)行安排；鄉(xiāng)鎮(zhèn)場(chǎng)公用經(jīng)費(fèi)按2011年的標(biāo)準(zhǔn)安排。

2、四大家縣級(jí)領(lǐng)導(dǎo)小車(chē)及接待經(jīng)費(fèi)按2011年標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行安排，實(shí)行包干使用。

3、白牙市鎮(zhèn)六個(gè)社區(qū)按每個(gè)每年7萬(wàn)元計(jì)算，蘆洪市應(yīng)陽(yáng)社區(qū)按每年7萬(wàn)元計(jì)算。

4、村級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)按村平4萬(wàn)元安排（含離任村干補(bǔ)助）。

5、醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)按縣里文件規(guī)定進(jìn)行計(jì)算。

（三）業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)

繼續(xù)按照2011年標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行安排。

(四)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)

按照上級(jí)、縣委、縣政府有關(guān)要求及2011年標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行安排，其中縣委、縣政府已經(jīng)做出決定的按決定執(zhí)行；上級(jí)政府及財(cái)政部門(mén)有文件規(guī)定的，結(jié)合我縣實(shí)際財(cái)力情況予以綜合考慮；一次性的或已完工的項(xiàng)目，按照零基預(yù)算的原則，今年不再安排專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

四、說(shuō)明

1、各預(yù)算單位必須在2011年11月10日前將本單位2012年部門(mén)預(yù)算草案報(bào)行政政法、教科文股室審核。

2、2012年部門(mén)預(yù)算表格、填報(bào)說(shuō)明及2012年部門(mén)預(yù)算編制有關(guān)情況說(shuō)明請(qǐng)到財(cái)政局行政政法、教科文股郵箱下載，郵箱地址：，密碼4212394。

二〇一一年十月八日

第三篇：2018部門(mén)預(yù)算編制說(shuō)明

2018部門(mén)預(yù)算編制說(shuō)明

一、基本情況

（一）主要職責(zé)

根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府“三定方案”文件規(guī)定，全區(qū)區(qū)農(nóng)林局是主管全區(qū)農(nóng)業(yè)、林業(yè)工作和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的的區(qū)政府工作部門(mén)。負(fù)責(zé)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督管理；生態(tài)循環(huán)農(nóng)業(yè)建設(shè)和農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境治理；農(nóng)業(yè)信息化建設(shè)工作；農(nóng)村實(shí)用人才資源開(kāi)發(fā)；農(nóng)業(yè)“兩區(qū)”（糧食生產(chǎn)功能區(qū)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)）建設(shè)；指導(dǎo)林業(yè)改革和農(nóng)村林業(yè)發(fā)展，依法維護(hù)農(nóng)民經(jīng)營(yíng)林業(yè)的合法權(quán)益。

（二）部門(mén)預(yù)算編制單位的構(gòu)成 包括以下18家預(yù)算單位：

1、行政單位2家。為區(qū)農(nóng)林局本級(jí)（含差額撥款事業(yè)單位2 家：金東區(qū)農(nóng)科所、奶牛良種繁育場(chǎng)）、自收自支事業(yè)單位1家（金東區(qū)農(nóng)技中心招待所），區(qū)森林公安局。

2、事業(yè)單位16家。區(qū)農(nóng)林局下屬全額撥款事業(yè)單位10家（其 中農(nóng)林執(zhí)法大隊(duì)、野生動(dòng)植物保護(hù)站是參公單位），鄉(xiāng)鎮(zhèn)動(dòng)檢站4家。參照公務(wù)員法管理單位2家，為區(qū)畜牧局（含差額補(bǔ)助事業(yè)單位1家：金東區(qū)畜牧獸醫(yī)聯(lián)站）；區(qū)農(nóng)機(jī)總站。

（三）編制人數(shù)

1、編制情況。2018年區(qū)農(nóng)林局部門(mén)預(yù)算的單位編制人數(shù)為96名，其中：行政編制13名、參照公務(wù)員管理編制29名、事業(yè)編制54名。

2、實(shí)有人數(shù)情況。在職人數(shù)83名，其中：行政在職人數(shù)12名，參照公務(wù)員法管理在職人數(shù)21名、事業(yè)在職人數(shù)50名；退休人員44名。

二、2018年主要工作

（一）集聚“一區(qū)一鎮(zhèn)”優(yōu)勢(shì)，加速一二三產(chǎn)融合。進(jìn)一步集聚源東蜜桃省級(jí)特色農(nóng)業(yè)強(qiáng)鎮(zhèn)和金東區(qū)城郊蔬果產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)優(yōu)勢(shì)，推進(jìn)土地適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)資源集約利用和產(chǎn)業(yè)相互融合，提高農(nóng)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力。2018年建設(shè)2個(gè)休閑觀(guān)光農(nóng)業(yè)園區(qū)，創(chuàng)建4個(gè)規(guī)模適度、設(shè)施裝備齊全、品牌影響力大、產(chǎn)業(yè)融合緊密的精品農(nóng)業(yè)示范基地，重點(diǎn)推進(jìn)江東婺州蜜梨架式栽培和江東果蔬集散中心項(xiàng)目，有力推進(jìn)一二三產(chǎn)融合。

（二）加強(qiáng)新品種引種示范，適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。為了盡快解決當(dāng)前生產(chǎn)成本高，增產(chǎn)不增收等問(wèn)題，適應(yīng)當(dāng)前市場(chǎng)對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的需求，調(diào)節(jié)供需矛盾。2018年將在果蔬品種改良、引種試種、適度示范推廣等方面下功夫；強(qiáng)化植物疫病防控防治，加大推廣網(wǎng)式繁育防控柑橘黃龍病等綠色防控設(shè)施建設(shè)；通過(guò)設(shè)施提升和肥水管理提升，產(chǎn)出優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品；培育一批農(nóng)業(yè)科技示范戶(hù)，形成基層農(nóng)業(yè)帶頭人示范帶動(dòng)效應(yīng)。

（三）推進(jìn)平原綠化彩化工作，構(gòu)筑生態(tài)廊道生態(tài)屏障。2018年做好平原綠化彩化工作，力爭(zhēng)全年完成平原綠化彩化面積1400畝以上。同時(shí)在浙中生態(tài)廊道金東段主廊道（東陽(yáng)江、武義江）沿線(xiàn)完成7公里彩色林帶建設(shè)，綠化彩化面積達(dá)500畝以上，有效構(gòu)筑浙中生態(tài)廊道生態(tài)屏障。

（四）培育扶持區(qū)域農(nóng)產(chǎn)品品牌，建設(shè)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全體系。打造區(qū)域品牌。培育源東蜜桃、婺州蜜梨、江東草莓、東孝無(wú)花果、曹宅葡萄、澧浦金年火腿等有一定基礎(chǔ)的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品品牌，逐步實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一商標(biāo)、統(tǒng)一包裝等區(qū)域性品牌農(nóng)產(chǎn)品。出臺(tái)相應(yīng)的農(nóng)業(yè)創(chuàng)牌扶持獎(jiǎng)勵(lì)政策，鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體創(chuàng)建特色農(nóng)業(yè)品牌。進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢測(cè)，有效推進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全追溯體系建設(shè)，夯實(shí)農(nóng)業(yè)品牌建設(shè)基礎(chǔ)。

（五）深化美麗牧場(chǎng)建設(shè)，實(shí)施“清潔田園”行動(dòng)。按照“場(chǎng)局布局合理、外觀(guān)立面統(tǒng)一、設(shè)施制度完善、存欄總量控制、生產(chǎn)全程清潔、產(chǎn)出安全高效、資源循環(huán)利用、整體綠化美化”“”等“八統(tǒng)一”標(biāo)準(zhǔn)創(chuàng)建美麗牧場(chǎng)，做到全面完成美麗牧場(chǎng)異位發(fā)酵床建設(shè)，引導(dǎo)推廣畜牧養(yǎng)殖防臭技術(shù)應(yīng)用，全年力爭(zhēng)技術(shù)應(yīng)用覆蓋1000頭以上規(guī)模養(yǎng)殖場(chǎng)。全面實(shí)施““清潔田園”行動(dòng)，創(chuàng)建“美麗田園”。持續(xù)推進(jìn)全區(qū)農(nóng)業(yè)設(shè)施用房標(biāo)化、美化建設(shè)，堅(jiān)持“拆除一批、改建一批、規(guī)范一批”的工作原則，規(guī)范建設(shè)“統(tǒng)一立面、統(tǒng)一標(biāo)識(shí)、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)”的架空仿木環(huán)保小木屋。加大農(nóng)藥包裝廢棄物回收處置力度，確保年回收率75%以上。探索農(nóng)林業(yè)秸稈廢棄物回收模式，推進(jìn)秸稈資源化綜合利用。

（六）實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，全面消除經(jīng)濟(jì)薄弱村。以增強(qiáng)村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)造血功能為主攻方向，以體制改革、機(jī)制創(chuàng)新為動(dòng)力，加強(qiáng)政策引導(dǎo)，創(chuàng)新發(fā)展模式、運(yùn)行機(jī)制和管理機(jī)制，多層次、多渠道、多形式促進(jìn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)持續(xù)較快增長(zhǎng)，保障村級(jí)組織正常運(yùn)轉(zhuǎn)，夯實(shí)黨在農(nóng)村的執(zhí)政基礎(chǔ)。通過(guò)發(fā)展薄弱村集體經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目建設(shè)，確保項(xiàng)目涉及村每年通過(guò)物業(yè)獲得資金收入，到2018年底全面消除薄弱村。

（七）加大招商引資力度，加快田園綜合體建設(shè)。按照市委、市政府提出的“一年打基礎(chǔ)、三年見(jiàn)成效、五年成廊道”總體要求，依托金東“兩江八溪”得天獨(dú)厚的區(qū)位優(yōu)勢(shì)，圍繞“生態(tài)秀美、產(chǎn)業(yè)綠美、生活和美”目標(biāo)，大力推進(jìn)“兩江休閑綠帶”，著力優(yōu)化金東浙中生態(tài)廊道建設(shè)政策環(huán)境，以工業(yè)化理念謀劃生態(tài)廊道項(xiàng)目，在主廊道兩側(cè)1公里范圍內(nèi)提前謀劃可用土地空間，讓政策引項(xiàng)目，讓土地等項(xiàng)目。認(rèn)真謀劃項(xiàng)目，以東陽(yáng)江北岸塘雅萬(wàn)畝田園綜合體項(xiàng)目為重點(diǎn)，以農(nóng)業(yè)為基礎(chǔ)、科技為支撐、文化為紐帶、旅游為特色、產(chǎn)業(yè)興旺為目標(biāo)，規(guī)劃建設(shè)“三園三區(qū)”，即：現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園、科技園、創(chuàng)業(yè)園，糧食生產(chǎn)功能區(qū)、重要農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)保護(hù)區(qū)、特色農(nóng)產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)區(qū)，融合生態(tài)、人文、產(chǎn)業(yè)立體式發(fā)展，與對(duì)岸的金華花卉生態(tài)示范園遙相呼應(yīng)，串點(diǎn)成線(xiàn)、連線(xiàn)成片，成為金東踐行“都市大花園”戰(zhàn)略的先行示范。

（八）結(jié)合農(nóng)林各線(xiàn)工作，完成各項(xiàng)工作任務(wù)。深化農(nóng)村確權(quán)賦權(quán)改革，全面完成農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)確權(quán)登記頒證工作；加強(qiáng)農(nóng)村集體“三資”管理、村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)；組織參加各類(lèi)農(nóng)林展會(huì)，搭建農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易平臺(tái)；加強(qiáng)生態(tài)公益林保護(hù)、森林消防裝備和設(shè)施建設(shè)、林業(yè)有害生物防控、松材線(xiàn)蟲(chóng)病普查及防治、森林與野生動(dòng)物類(lèi)生物多樣性保護(hù)、珍稀物種保護(hù)、森林生態(tài)狀況調(diào)查監(jiān)測(cè)、植樹(shù)造林、森林多功能開(kāi)發(fā)利用等工作。全面完成2018年農(nóng)林工作任務(wù)。

二、2018年部門(mén)預(yù)算安排情況

根據(jù)上述工作安排，區(qū)農(nóng)林局2018年部門(mén)預(yù)算是依據(jù)《預(yù)算法》和區(qū)級(jí)預(yù)算編制政策，在區(qū)財(cái)政局的指導(dǎo)下，為全面履行區(qū)農(nóng)林局職責(zé)，保障2018農(nóng)林工作目標(biāo)的全面完成，由納入?yún)^(qū)農(nóng)林局部門(mén)預(yù)算的18家預(yù)算單位組成的綜合財(cái)政收支預(yù)算。

（一）編制原則 一是整合項(xiàng)目，保障重點(diǎn)。根據(jù)2018年區(qū)農(nóng)林局工作目標(biāo)，區(qū)分輕重緩急，整合項(xiàng)目支出，切實(shí)保障區(qū)委區(qū)政府確定的中心工作和重點(diǎn)任務(wù)支出需要。

二是科學(xué)合理，完整有效。預(yù)算編制以本區(qū)農(nóng)林業(yè)發(fā)展和履行部門(mén)職責(zé)的需要為依據(jù)，力求各項(xiàng)收支數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確和完整。

三是注重績(jī)效，厲行節(jié)約。明確項(xiàng)目支出的預(yù)期績(jī)效目標(biāo)，努力降低行政運(yùn)行成本，充分發(fā)揮財(cái)政資金使用績(jī)效。

（二）部門(mén)預(yù)算安排情況

1、收入安排情況：預(yù)算收入13774.57萬(wàn)元，比上年預(yù)算增1033.09萬(wàn)元，增加8.11%，主要是新增薄弱村補(bǔ)助5000萬(wàn)元，林業(yè)有害生物普查防治714萬(wàn)元等。

2、支出安排情況：根據(jù)收入預(yù)算，安排支出預(yù)算13774.57萬(wàn)元，比上年預(yù)算支出增加8.11%，增長(zhǎng)原因與收入增長(zhǎng)原因相同。

（1）按預(yù)算單位支出分類(lèi)，其中：區(qū)農(nóng)林局本級(jí)（含下屬10個(gè)事業(yè)單位，農(nóng)科所、農(nóng)技中心招待所、奶牛繁育場(chǎng)）支出11333.73萬(wàn)元，占總支出的82.28%；區(qū)畜牧局1973.97萬(wàn)元（含下屬4動(dòng)檢站、畜牧獸醫(yī)聯(lián)站），占總支出的14.33%；區(qū)農(nóng)機(jī)總站支256.56萬(wàn)元，占總支出的1.86%，區(qū)森林公安局支出210.3萬(wàn)元，占總支出的1.53%。

（2）按支出用途分類(lèi)，其中基本支出1932.43萬(wàn)元，占總支出的14.03%；項(xiàng)目支出11842.14萬(wàn)元，占總支出的85.97%。

（三）財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)情況

根據(jù)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和省委28條辦法、六條禁令關(guān)于厲行節(jié)約、反對(duì)鋪張浪費(fèi)的要求，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)支出規(guī)模，規(guī)范支出標(biāo)準(zhǔn)。2018年，“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款安排31.7萬(wàn)元，比2017年下降17.87%主要是：

1、出國(guó)費(fèi)用安排0萬(wàn)元。

2、接待費(fèi)安排6.1萬(wàn)元，比上年增加2.1萬(wàn)元，增加25.6%。

3、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行費(fèi)安排25.6萬(wàn)元，比上年減少4.8萬(wàn)元，下降 23.03%。

4、會(huì)議費(fèi)安排21.7萬(wàn)元，培訓(xùn)費(fèi)用安排43.4萬(wàn)元

三、2017年項(xiàng)目支出預(yù)算安排情況

2018年項(xiàng)目支出預(yù)算安排11842.13萬(wàn)元，一是用于農(nóng)林局下屬差額撥款事業(yè)單位金東區(qū)農(nóng)科所、金東區(qū)奶牛良種繁育場(chǎng)、金東區(qū)畜牧獸醫(yī)聯(lián)站，自收自支事業(yè)單位金東區(qū)農(nóng)技中心招待所事業(yè)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)。二是用于區(qū)農(nóng)林局本級(jí)及17家二級(jí)預(yù)算單位開(kāi)展各類(lèi)農(nóng)林政策性補(bǔ)貼、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管、生態(tài)循環(huán)農(nóng)業(yè)、農(nóng)林有害生物防控、畜禽專(zhuān)項(xiàng)整治、薄弱村轉(zhuǎn)化、現(xiàn)代農(nóng)林業(yè)發(fā)展、植樹(shù)造林、森林撫育、森林消防等項(xiàng)目支出。

項(xiàng)目支出主要用于：

（一）專(zhuān)項(xiàng)公用類(lèi)621.72萬(wàn)元。

1、下屬事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助專(zhuān)項(xiàng)210.90萬(wàn)元。主要用于下屬4家事業(yè)單位人員，其中金東區(qū)農(nóng)科所事業(yè)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)126.81萬(wàn)元、金東區(qū)奶牛良種繁育場(chǎng)事業(yè)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)26.72萬(wàn)元、金東區(qū)畜牧獸醫(yī)聯(lián)站43.33萬(wàn)元，農(nóng)技中心招待所差額事業(yè)經(jīng)費(fèi)14.04萬(wàn)元。

績(jī)效目標(biāo)：解決下屬事業(yè)單位歷史遺留問(wèn)題，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，徹底解決退休人員的后顧之憂(yōu)。

2、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)282.82萬(wàn)元。主要用于農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢測(cè)經(jīng)費(fèi)94萬(wàn)元了；信息網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi)42.32萬(wàn)元，一事一議、支農(nóng)政策培訓(xùn)工作經(jīng)費(fèi)25萬(wàn)元，農(nóng)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)管理經(jīng)費(fèi)33萬(wàn)元（含項(xiàng)目審計(jì)費(fèi)、績(jī)效評(píng)價(jià)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、編外人員工資等）；農(nóng)機(jī)總站房屋修繕23.5萬(wàn)元，其他65萬(wàn)元（能源辦工作經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元、耕地地力保護(hù)工作經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元、退伍士官工資福利7萬(wàn)元、生態(tài)廊道辦工作經(jīng)費(fèi)40萬(wàn)元）。績(jī)效目標(biāo)：保證農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢測(cè)中心、農(nóng)產(chǎn)品監(jiān)測(cè)日常管理工作、農(nóng)林項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)管理工作等正常運(yùn)行；保證農(nóng)林信息網(wǎng)、農(nóng)民信箱等農(nóng)林信息宣傳、交流、營(yíng)銷(xiāo)平臺(tái)正常運(yùn)行。使之逐步向規(guī)范化、安全化、專(zhuān)業(yè)化、信息化方向發(fā)展。通過(guò)財(cái)政支農(nóng)政策培訓(xùn)，加強(qiáng)農(nóng)村干部對(duì)財(cái)政政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，進(jìn)一步貫徹落實(shí)中央和地方各級(jí)政府財(cái)政支農(nóng)政策。

3、農(nóng)村集體三資管理、財(cái)務(wù)審計(jì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算30萬(wàn)元。農(nóng)村財(cái)務(wù)三年一輪審170個(gè)村，每村500元共85000元，會(huì)議培訓(xùn)等經(jīng)費(fèi)15000元；區(qū)農(nóng)村集體“三資”辦聘用人員工資及工作經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理中心聘用人員15人，考核獎(jiǎng)金每人1萬(wàn)元，共15萬(wàn)元，兩項(xiàng)合計(jì)30萬(wàn)元。

績(jī)效目標(biāo)：確保農(nóng)村財(cái)務(wù)三年一輪審工作和農(nóng)村集體“三資”監(jiān)管工作正常規(guī)范運(yùn)轉(zhuǎn)，穩(wěn)定農(nóng)村集體“三資”代理中心聘用人員隊(duì)伍。

4、農(nóng)產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)補(bǔ)助專(zhuān)項(xiàng)98萬(wàn)元。主要用農(nóng)林展會(huì)經(jīng)費(fèi)。績(jī)效目標(biāo)：通過(guò)組織參加各類(lèi)農(nóng)林展會(huì)，搭建農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易平臺(tái)，提升農(nóng)產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，拓寬農(nóng)產(chǎn)品的銷(xiāo)售渠道，進(jìn)行品牌宣傳，從而促進(jìn)金東現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展。

（二）發(fā)展建設(shè)類(lèi)11220.42萬(wàn)元

1、民生事業(yè)類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)5360萬(wàn)元

1.1村級(jí)物業(yè)經(jīng)濟(jì)（經(jīng)濟(jì)薄弱村補(bǔ)助）預(yù)算5000萬(wàn)元。①鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）消除薄弱村項(xiàng)目補(bǔ)助4175萬(wàn):167(村）×50（萬(wàn)元）×50%=4175萬(wàn)元。②村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)補(bǔ)助571萬(wàn):按2016實(shí)際補(bǔ)助841萬(wàn)元算減去2017省級(jí)補(bǔ)助270萬(wàn)元，區(qū)級(jí)應(yīng)補(bǔ)571萬(wàn)元。③曹宅鎮(zhèn)9村聯(lián)建潘村農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)區(qū)配套144萬(wàn)元：依據(jù)《關(guān)于2016省級(jí)財(cái)政扶持村級(jí)物業(yè)經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)的通知》（金東農(nóng)林[2016]144號(hào)）。④嶺下鎮(zhèn)7村聯(lián)建廠(chǎng)房區(qū)配套110萬(wàn)元：依據(jù)《關(guān)于2015省級(jí)財(cái)政扶持村級(jí)物業(yè)經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)的通知》（金東農(nóng)林[2016]115號(hào)）

績(jī)效目標(biāo)：以增強(qiáng)村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)造血功能為主攻方向，以體制改革、機(jī)制創(chuàng)新為動(dòng)力，加強(qiáng)政策引導(dǎo)，創(chuàng)新發(fā)展模式、運(yùn)行機(jī)制和管理機(jī)制，多層次、多渠道、多形式促進(jìn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)持續(xù)較快增長(zhǎng)，保障村級(jí)組織正常運(yùn)轉(zhuǎn)，夯實(shí)黨在農(nóng)村的執(zhí)政基礎(chǔ)。通過(guò)發(fā)展薄弱村集體經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目建設(shè)，項(xiàng)目建成后，確保項(xiàng)目涉及村每年通過(guò)物業(yè)獲得資金收入，到2018年底全面消除薄弱村。

1.2農(nóng)村確權(quán)賦權(quán)改革經(jīng)費(fèi)預(yù)算360萬(wàn)元。2016年 6月16日，省委、省政府召開(kāi)全省推進(jìn)土地確權(quán)登記頒證深化農(nóng)村產(chǎn)權(quán)制度改革會(huì)議，提出“5年任務(wù)、3年完成”，要求不怕麻煩、不圖省事、不走過(guò)場(chǎng)，做到確權(quán)精準(zhǔn)、登記嚴(yán)密完整、頒證頒出鐵證。根據(jù)(金區(qū)政辦{2016]116號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)金東區(qū)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)確權(quán)登記頒證工作實(shí)施方案的通知》）文件要求，2018年完成此項(xiàng)工作還需第三方技術(shù)服務(wù)費(fèi)：14萬(wàn)畝×36元×20%=100萬(wàn)元；檔案整理歸檔：10萬(wàn)戶(hù)×20元/戶(hù)=200萬(wàn)；土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)證印發(fā)：12萬(wàn)本×2.5元/本=30萬(wàn)元；土地信息承包平臺(tái)創(chuàng)建30萬(wàn)元。

績(jī)效目標(biāo)：深化農(nóng)村確權(quán)賦權(quán)改革，做到農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)精準(zhǔn)確權(quán)，數(shù)字確權(quán)，從而解決歷史遺留的面積不準(zhǔn)、四至不符、賬冊(cè)不全等問(wèn)題。全面完成全區(qū)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)確權(quán)登記頒證工作。

2、農(nóng)林業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)5860.42萬(wàn)元。

2.1農(nóng)林政策性補(bǔ)貼補(bǔ)助723.4萬(wàn)元。糧油政策性補(bǔ)貼及有機(jī)肥補(bǔ)貼530萬(wàn)元，后備母牛及生豬良種補(bǔ)貼59.33萬(wàn)元，能繁母豬、生豬政策性保險(xiǎn)59.68萬(wàn)元；農(nóng)機(jī)報(bào)廢等政策性補(bǔ)貼20.72萬(wàn)元，生態(tài)公益林補(bǔ)貼53.67萬(wàn)元。

績(jī)效目標(biāo)：糧油政策性補(bǔ)貼旨在提高農(nóng)民種糧積極性、穩(wěn)定糧食播種面積，提高糧油生產(chǎn)社會(huì)化服務(wù)水平，以提升糧食生產(chǎn)產(chǎn)量與規(guī)模效益，促進(jìn)全區(qū)糧食生產(chǎn)穩(wěn)定增長(zhǎng)。2018年計(jì)劃推廣商品有機(jī)肥1萬(wàn)噸，實(shí)行農(nóng)戶(hù)施用商品有機(jī)肥政府補(bǔ)貼政策，每噸補(bǔ)貼300元，商品有機(jī)肥的推廣應(yīng)用，可以解決我區(qū)畜禽糞便污染，有效減少化肥用量，控制農(nóng)業(yè)面源污染，促進(jìn)農(nóng)業(yè)水環(huán)境治理。加快高能耗農(nóng)機(jī)的淘汰更新；優(yōu)化農(nóng)業(yè)機(jī)械裝備結(jié)構(gòu)，降低能耗與維修成本，減少排放保護(hù)生態(tài)環(huán)境，提升全區(qū)農(nóng)業(yè)機(jī)械化和設(shè)施化水平，促進(jìn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。核查、界定生態(tài)公益林13.187萬(wàn)畝面積，公益林生態(tài)效益區(qū)級(jí)補(bǔ)償8.85萬(wàn)畝，按4.2元/畝計(jì)。生態(tài)公益林建設(shè)使我區(qū)森林面積持續(xù)增長(zhǎng)，森林覆蓋率不斷上升，森林蓄積穩(wěn)步增長(zhǎng)，改善了生態(tài)環(huán)境，造就了天然屏障和優(yōu)美的森林景觀(guān)。

2.2金東區(qū)畜禽污染整治、排泄物資源化利用專(zhuān)項(xiàng)1282.58萬(wàn)元。其中畜禽污染整治1122.78萬(wàn)元，排泄物資源化利用148.2萬(wàn)元，生豬屠宰專(zhuān)項(xiàng)整治經(jīng)費(fèi)11.6萬(wàn)元。主要用于曹宅、塘雅、東孝養(yǎng)殖場(chǎng)拆除關(guān)停補(bǔ)償；全區(qū)養(yǎng)殖場(chǎng)周邊的蔬菜基地、苗木基地、果園基地田間池和附屬設(shè)施的建設(shè)；沼液運(yùn)輸費(fèi)用、監(jiān)控系統(tǒng)維護(hù)、設(shè)備更新以及工作經(jīng)費(fèi)、生豬屠宰專(zhuān)項(xiàng)整治經(jīng)費(fèi)等方面。

績(jī)效目標(biāo)：通過(guò)項(xiàng)目的實(shí)施，可建設(shè)完成田間池1500立方米、輸送管網(wǎng)6000米，確保沼液運(yùn)輸車(chē)及監(jiān)控系統(tǒng)正常運(yùn)行等，完成后預(yù)計(jì)可以綜合利用畜禽排泄物5萬(wàn)噸，減少基地化肥等肥料費(fèi)用400萬(wàn)元，為發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)健康和快速發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。全面完成金東區(qū)畜禽污染專(zhuān)項(xiàng)整治工作，確保畜禽養(yǎng)殖場(chǎng)治理工作有序、有力強(qiáng)勢(shì)推進(jìn)。全面完成我區(qū)養(yǎng)殖場(chǎng)關(guān)停、拆除、提升等工作。杜絕全區(qū)存在私屠濫宰現(xiàn)象，提高各屠宰場(chǎng)的屠宰條件，對(duì)屠宰環(huán)節(jié)的無(wú)害化處理進(jìn)行補(bǔ)貼。

2.3、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金622.86萬(wàn)元。其中現(xiàn)代農(nóng)業(yè)提升發(fā)展資金181萬(wàn)元，農(nóng)機(jī)化促進(jìn)和平安農(nóng)機(jī)專(zhuān)項(xiàng)22.45萬(wàn)元，廢棄物回收126.40萬(wàn)元，畜禽無(wú)害化處理經(jīng)費(fèi)48.52萬(wàn)元，畜牧業(yè)生產(chǎn)發(fā)展規(guī)劃及智能監(jiān)管50.2萬(wàn)元，動(dòng)植物防控專(zhuān)項(xiàng)194.29萬(wàn)元（農(nóng)業(yè)有害生物防控、動(dòng)物疫病防控檢測(cè)等）。專(zhuān)項(xiàng)主要用于扶持糧食生產(chǎn)適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)和社會(huì)化服務(wù)，支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展和農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和休閑、觀(guān)光農(nóng)業(yè)的發(fā)展、品牌獎(jiǎng)勵(lì)，支持畜牧產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和動(dòng)物防疫體系建設(shè)，生態(tài)循環(huán)農(nóng)業(yè)、農(nóng)機(jī)與智慧農(nóng)業(yè)、創(chuàng)新農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)體制機(jī)制等。

績(jī)效目標(biāo)：提升發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展。推進(jìn)新型畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)，完善畜牧業(yè)公共服務(wù)體系，推動(dòng)畜牧產(chǎn)業(yè)規(guī)模化、設(shè)施化、標(biāo)準(zhǔn)化、生態(tài)化、信息化等建設(shè)。構(gòu)建生態(tài)循環(huán)農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全體系建設(shè)，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)廢棄物資源化綜合利用、綠色防控等技術(shù)模式的推廣應(yīng)用，農(nóng)業(yè)投入品及包裝物回收利用，農(nóng)作物重大病蟲(chóng)害防控，農(nóng)藥安全管理，農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全和農(nóng)業(yè)投入品檢測(cè)和監(jiān)管等。發(fā)展農(nóng)機(jī)化和智慧農(nóng)業(yè)，加強(qiáng)農(nóng)機(jī)安全管理，加快農(nóng)業(yè)物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)應(yīng)用，提高農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力，加強(qiáng)品牌創(chuàng)建，加強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品物流體系建設(shè)發(fā)展連鎖經(jīng)營(yíng)、物流配送、電子商務(wù)等新型現(xiàn)代流通方式等。

2.4、現(xiàn)代林業(yè)發(fā)展資金3231.58萬(wàn)元。其中森林防火68萬(wàn)元。林業(yè)有害生物防控186萬(wàn)元，松材線(xiàn)蟲(chóng)病普查及防治714萬(wàn)元，古樹(shù)名木保護(hù)22.62萬(wàn)元，野生動(dòng)物保護(hù)5萬(wàn)元，森林城鎮(zhèn)創(chuàng)建25萬(wàn)元，林地變更及森林資源調(diào)查40萬(wàn)元，2016年—2017年綠化彩化工程2090.56萬(wàn)元，義務(wù)植樹(shù)珍貴樹(shù)種培育32萬(wàn)元，其他林業(yè)支出48.4萬(wàn)元。主要用于森林消防裝備和設(shè)施建設(shè)、林業(yè)有害生物防控、森林與野生動(dòng)物類(lèi)生物多樣性保護(hù)、珍稀物種保護(hù)、森林生態(tài)狀況調(diào)查監(jiān)測(cè)、植樹(shù)造林（綠化彩化）、森林多功能開(kāi)發(fā)利用等。

績(jī)效目標(biāo)：有效控制森林火災(zāi)的發(fā)生，森林火災(zāi)發(fā)生率控制在25次以下／10萬(wàn)公頃，森林火災(zāi)受害率控制在0.1‰以下，不發(fā)生重特大森林火災(zāi)和單起500畝以上連續(xù)燃燒24小時(shí)以上的火災(zāi)發(fā)生。有效保護(hù)森林資源和環(huán)境的安全，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。創(chuàng)建森林城鎮(zhèn)，開(kāi)展植樹(shù)節(jié)活動(dòng)，完成北線(xiàn)綠道曹宅鎮(zhèn)段5公里（赤松鎮(zhèn)與曹宅鎮(zhèn)交界處至曹宅鎮(zhèn)姜山村）、金義南線(xiàn)24.5公里、二環(huán)東段12公里、鞋源線(xiàn)3.5公里（源東鄉(xiāng)段）、曹塘澧12公里、嶺下、江東等8條彩色林帶建設(shè)、其它道路關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)及視點(diǎn)。踐行“綠水青山就是金山銀山”綠色發(fā)展理念，深化改革創(chuàng)新推進(jìn)綠色發(fā)展，推進(jìn)美麗林相改造及造林綠化。開(kāi)展林業(yè)有害生物普查，清理松材線(xiàn)蟲(chóng)病面積5.4萬(wàn)畝，清理枯死松樹(shù)4萬(wàn)株，松褐天牛防治面積1.5萬(wàn)畝，對(duì)562株古樹(shù)名木進(jìn)行病蟲(chóng)防治及掛牌制牌工作，完成森林資源一體化監(jiān)測(cè)、林地變更調(diào)查，為建立和更新我區(qū)森林資源信息管理系統(tǒng)、編制森林經(jīng)營(yíng)方案及森林采伐限額、森林資源管理、森林生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)功能價(jià)值評(píng)估提供基礎(chǔ)依據(jù)，綜合評(píng)價(jià)我區(qū)森林資源現(xiàn)狀特征。

第四篇：2018年財(cái)政預(yù)算編制情況說(shuō)明

2018年財(cái)政預(yù)算編制情況說(shuō)明

編稿時(shí)間： 2018-02-08 10:51 來(lái)源： 財(cái)政局

一、指導(dǎo)思想

2018年財(cái)政預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：全面落實(shí)預(yù)算法和中央、省、市深化財(cái)稅體制改革要求，緊緊圍繞市委、市政府決策部署，繼續(xù)加強(qiáng)保障重點(diǎn)支出，嚴(yán)格控制一般性支出；加強(qiáng)全口徑預(yù)算管理，加大預(yù)算編制與盤(pán)活存量資金的統(tǒng)籌力度；加強(qiáng)預(yù)算編制與執(zhí)行銜接，加快支出預(yù)算執(zhí)行；開(kāi)展中期融資債務(wù)規(guī)劃編制，加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控；健全政府購(gòu)買(mǎi)公共服務(wù)制度，擴(kuò)大項(xiàng)目評(píng)審范圍，強(qiáng)化項(xiàng)目績(jī)效管理；落實(shí)支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)改革，加大財(cái)政預(yù)算信息公開(kāi)，不斷提高預(yù)算編制的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性，加快建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的現(xiàn)代預(yù)算管理制度。

二、編制原則

（一）依法依規(guī)，全面完整。堅(jiān)持依法理財(cái)，嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算管理、政府采購(gòu)、厲行節(jié)約等方面的法律法規(guī)。堅(jiān)持應(yīng)編盡編，政府的收入和支出全部納入預(yù)算管理。

（二）統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，公平合理。完善預(yù)算供給體系，健全基本支出標(biāo)準(zhǔn)，按政策標(biāo)準(zhǔn)保障人員經(jīng)費(fèi)和基本運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)支出。

（三）注重統(tǒng)籌，政策兼容。規(guī)范全口徑預(yù)算管理，實(shí)行公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、其他資金收支統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排，推動(dòng)項(xiàng)目支出預(yù)算安排與上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)和盤(pán)活存量相結(jié)合，加大資金統(tǒng)籌使用力度。除上級(jí)黨委、政府和上級(jí)財(cái)政部門(mén)有明確規(guī)定的重點(diǎn)項(xiàng)目、民生配套等方面支出外，其他上級(jí)有專(zhuān)項(xiàng)資金安排的項(xiàng)目市本級(jí)原則上不再安排支出。

（四）公開(kāi)透明，促進(jìn)規(guī)范。逐步建立預(yù)算審查前聽(tīng)取人大代表和社會(huì)各界意見(jiàn)工作機(jī)制，深入推進(jìn)政府、部門(mén)及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算公開(kāi)，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，以公開(kāi)促規(guī)范。

三、編制重點(diǎn)

（一）實(shí)施政府支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目改革。按照上級(jí)統(tǒng)一部署，從2018年1月1日起實(shí)施政府支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目改革。一是增設(shè)政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類(lèi)，并對(duì)現(xiàn)有部門(mén)預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類(lèi)修訂完善，兩套科目既有區(qū)別又有聯(lián)系地應(yīng)用于預(yù)算編制、執(zhí)行、決算、公開(kāi)和會(huì)計(jì)核算各個(gè)環(huán)節(jié)。二是在政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類(lèi)中，對(duì)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、企業(yè)、個(gè)人單獨(dú)設(shè)置科目，分門(mén)別類(lèi)、各有側(cè)重地歸集反映相關(guān)支出。三是將現(xiàn)行支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目中的“轉(zhuǎn)移性支出”“預(yù)留”等科目列為政府預(yù)算專(zhuān)用科目，部門(mén)預(yù)算不再使用此類(lèi)科目。各部門(mén)要按照政府預(yù)算和部門(mén)預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類(lèi)同步編制部門(mén)預(yù)算。編制時(shí)，各部門(mén)要根據(jù)單位性質(zhì)、資金投向正確選擇相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)分類(lèi)編制預(yù)算。市級(jí)預(yù)算草案經(jīng)市人民代表大會(huì)審查批準(zhǔn)后，兩套經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目同步批復(fù)到部門(mén)。執(zhí)行中，兩套科目并行作為控制預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。

（二）開(kāi)展市縣中期融資債務(wù)規(guī)劃編制試點(diǎn)工作。按照財(cái)政廳統(tǒng)一部署，自2018年1月1日起全面實(shí)施我市重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中期融資債務(wù)規(guī)劃編制。中期融資債務(wù)規(guī)劃是指以本級(jí)政府公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資需求為基礎(chǔ)，綜合平衡本級(jí)財(cái)力和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力，制定的一定時(shí)期的財(cái)政補(bǔ)助和融資規(guī)劃計(jì)劃。中期融資規(guī)劃“一編三年、逐年滾動(dòng)”，資金按項(xiàng)目進(jìn)度跨配置，提高融資的前瞻性、針對(duì)性。我市重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中期融資債務(wù)規(guī)劃編制范圍包括普通公路等交通領(lǐng)域以及水利、保障性住房、文化體育教育、旅游、城市建設(shè)、工業(yè)園區(qū)等領(lǐng)域。編制2018-2020年中期融資債務(wù)規(guī)劃項(xiàng)目時(shí)，嚴(yán)格按以下原則審核：一是規(guī)劃項(xiàng)目的遴選，以中央、省、市決策為依據(jù)，以部門(mén)中長(zhǎng)期規(guī)劃和事業(yè)發(fā)展計(jì)劃為參照，除此之外的項(xiàng)目不予安排。二是嚴(yán)格界定政府與市場(chǎng)的行為邊界，凡是可以通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制運(yùn)作的，一律不得舉借政府債務(wù)；對(duì)于平臺(tái)公司自營(yíng)業(yè)務(wù)債務(wù)，一律不納入融資規(guī)劃。三是劃清市級(jí)與鄉(xiāng)鎮(zhèn)(含街道辦事處)的事權(quán)邊界，市級(jí)舉債只限于市級(jí)直接承擔(dān)的重大項(xiàng)目，以及市級(jí)承擔(dān)一定補(bǔ)助責(zé)任的市與鄉(xiāng)鎮(zhèn)共同事權(quán)；鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)域內(nèi)的一般性建設(shè)項(xiàng)目，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)責(zé)籌資。四是對(duì)于省政府已明確規(guī)定建設(shè)資金補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的（如國(guó)省干線(xiàn)等），嚴(yán)格按照既定標(biāo)準(zhǔn)審核投資需求；對(duì)于沒(méi)有明確建設(shè)資金補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的，根據(jù)省和市批準(zhǔn)的項(xiàng)目概算進(jìn)行審核，需要調(diào)整概算的，必須待完成調(diào)概手續(xù)后再安排。五是對(duì)備選項(xiàng)目按照輕重緩急進(jìn)行排序，優(yōu)先保障竣工項(xiàng)目清算資金，以及在建項(xiàng)目和省政府已經(jīng)明確部署的規(guī)劃項(xiàng)目建設(shè)資金，在規(guī)劃期債務(wù)可承受范圍內(nèi)依次遴選，超過(guò)債務(wù)可承受能力以外的項(xiàng)目，延后實(shí)施。

（三）啟用省財(cái)政廳統(tǒng)一安排的軟件系統(tǒng)編制2018年部門(mén)預(yù)算。根據(jù)財(cái)政廳的統(tǒng)一安排，我市自 2018年起正式啟用省財(cái)政廳統(tǒng)一安排的部門(mén)預(yù)算軟件編制預(yù)算。各部門(mén)單位要按照編辦、人社局核定的人員編制、工資標(biāo)準(zhǔn)及財(cái)政局相關(guān)文件要求，在軟件系統(tǒng)上認(rèn)真填寫(xiě)單位基本信息，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并及時(shí)將相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料(項(xiàng)目申報(bào)需附紙質(zhì)資料)報(bào)財(cái)政局各分管業(yè)務(wù)股室初審；財(cái)政局各業(yè)務(wù)股室對(duì)各部門(mén)報(bào)來(lái)的預(yù)算進(jìn)行審核，沒(méi)有附上級(jí)文件和會(huì)議紀(jì)要等政策依據(jù)的項(xiàng)目應(yīng)剔除，并將初審意見(jiàn)報(bào)預(yù)算股；預(yù)算股將各業(yè)務(wù)股室初審意見(jiàn)匯總后，按相關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合當(dāng)年財(cái)力情況，進(jìn)行審核后，報(bào)市政府領(lǐng)導(dǎo)研究決定。軟件具體操作待網(wǎng)絡(luò)公司培訓(xùn)時(shí)，以文件下發(fā)到各單位。

（四）進(jìn)一步加強(qiáng)存量資金管理，推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用力度。根據(jù)湖南省財(cái)政廳《關(guān)于加快2017年預(yù)算支出進(jìn)度的緊急通知》（湘財(cái)預(yù)[2017]32號(hào)）、《關(guān)于開(kāi)展2016市縣財(cái)政管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)工作的通知》(湘財(cái)預(yù)函［2017］33號(hào))等文件精神要求，繼續(xù)加大結(jié)轉(zhuǎn)資金統(tǒng)籌使用力度，真正建立結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理與部門(mén)預(yù)算編制相結(jié)合的機(jī)制。以年末關(guān)帳后國(guó)庫(kù)集中支付網(wǎng)上及實(shí)撥賬戶(hù)（含部門(mén)單位和財(cái)政部門(mén)管理的特設(shè)專(zhuān)戶(hù)）結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金為依據(jù)，一是對(duì)上級(jí)安排的結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的項(xiàng)目資金或不需按原用途使用的項(xiàng)目資金，全部收回市財(cái)政統(tǒng)籌使用；二是對(duì)市本級(jí)安排的部門(mén)預(yù)算基本支出結(jié)余資金（含工作經(jīng)費(fèi)性質(zhì)的項(xiàng)目），全部收回財(cái)政統(tǒng)籌安排；三是對(duì)市本級(jí)安排的結(jié)轉(zhuǎn)1年以上(含1 年)的部門(mén)項(xiàng)目資金，財(cái)政部門(mén)將予以收回，統(tǒng)籌安排使用，1年以下確需結(jié)轉(zhuǎn)的，單位于每年12月20日前提出申請(qǐng)，并報(bào)財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室核實(shí)后，可予保留，沒(méi)申請(qǐng)核實(shí)或無(wú)依據(jù)的收回50%。因在建工程、待付政府采購(gòu)款等原因需要跨年支付的項(xiàng)目資金，單位應(yīng)先向財(cái)政提出申請(qǐng)并由財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室核實(shí)后，可予保留。在編制下預(yù)算時(shí)，將以上應(yīng)收回的資金計(jì)算為可用財(cái)力統(tǒng)籌使用，并在結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)直接收回預(yù)算單位指標(biāo)。對(duì)于結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金常年居高不下、使用不力的單位，財(cái)政部門(mén)將相應(yīng)縮減以后財(cái)政撥款預(yù)算規(guī)模。

（五）進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，完善部門(mén)預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)。一是完善人員支出預(yù)算管理，提高人員經(jīng)費(fèi)保障水平，機(jī)關(guān)事業(yè)單位在職在編人員基本工資、津補(bǔ)貼或績(jī)效工資按人社局批復(fù)標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)安排，經(jīng)費(fèi)來(lái)源按原渠道安排。住房公積金由原來(lái)按工資總額的5%安排提高到按工資總額的8%安排，從2018年1月1日起，全市自籌退休人員生活費(fèi)補(bǔ)貼統(tǒng)一納入社保基金統(tǒng)籌發(fā)放，其增加的發(fā)放金額原則上通過(guò)調(diào)整部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目等途徑統(tǒng)籌算賬解決，一般不增加財(cái)政實(shí)際負(fù)擔(dān)。二是嚴(yán)格控制一般性行政經(jīng)費(fèi)（因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車(chē)費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)），基本支出公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行綜合定額，按照“分項(xiàng)測(cè)算，總額包干，調(diào)劑使用”的原則安排和使用，即部門(mén)和單位在核定的公用經(jīng)費(fèi)綜合定額之內(nèi)，各個(gè)單項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi)之間可以調(diào)劑使用，但不能調(diào)劑用于“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)。公用經(jīng)費(fèi)定額補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：政法單位按上級(jí)文級(jí)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)安排，教育學(xué)校繼續(xù)按上級(jí)文件要求的保障標(biāo)準(zhǔn)配套，四大家(含常委部辦委)按人均2.5萬(wàn)元安排，行政單位按人均0.8萬(wàn)元安排，其他事業(yè)單位按人均0.6萬(wàn)元安排，提高定額標(biāo)準(zhǔn)后的公用經(jīng)費(fèi)涵蓋了未車(chē)改單位及保留車(chē)輛運(yùn)行經(jīng)費(fèi)(執(zhí)法車(chē)輛運(yùn)行經(jīng)費(fèi)在單位辦案經(jīng)費(fèi)及執(zhí)法經(jīng)費(fèi)等中解決)。三是城鎮(zhèn)居民醫(yī)保、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、義務(wù)教育保障機(jī)制、三農(nóng)等民生領(lǐng)域保障經(jīng)費(fèi)按上級(jí)文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)足額安排。四是規(guī)范項(xiàng)目支出編報(bào)，堅(jiān)持量力而行，量財(cái)辦事的原則。進(jìn)一步清理整合項(xiàng)目支出。清理長(zhǎng)期固化的支出項(xiàng)目，改變支出項(xiàng)目“只增不減”的固化格局，牢固樹(shù)立過(guò)緊日子的思想，堅(jiān)持量入為出，量力而行。所有項(xiàng)目支出先按“零基預(yù)算”的原則進(jìn)行清零，由項(xiàng)目需求單位重新申報(bào)，申報(bào)資料包括上級(jí)文件和會(huì)議紀(jì)要等政策依據(jù)、每項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金的具體使用去向等，報(bào)財(cái)政局各分管業(yè)務(wù)股室審核匯總。30萬(wàn)元以上項(xiàng)目需報(bào)財(cái)政局績(jī)效評(píng)價(jià)股進(jìn)行預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)，需實(shí)行政府采購(gòu)的項(xiàng)目報(bào)政府采購(gòu)辦審核，績(jī)效評(píng)價(jià)和政府采購(gòu)審核資料一并報(bào)財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室，財(cái)政局各業(yè)務(wù)股室匯總所屬單位申報(bào)資料后，根據(jù)有關(guān)文件、會(huì)議紀(jì)要、財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)、采購(gòu)辦審核意見(jiàn)等相關(guān)依據(jù)，結(jié)合上年實(shí)際安排情況和變動(dòng)因素進(jìn)行初審，并將初審意見(jiàn)及單位申報(bào)資料匯總報(bào)財(cái)政局預(yù)算股，預(yù)算股將各業(yè)務(wù)股室初審意見(jiàn)匯總后，報(bào)市政府領(lǐng)導(dǎo)研究決定。總的安排原則是按照輕重緩急、擇優(yōu)遴選后，根據(jù)財(cái)力狀況統(tǒng)籌安排。除上級(jí)文件規(guī)定的必須安排的民生配套等項(xiàng)目，以及市委、市政府確定的重點(diǎn)中心工作事項(xiàng)外，對(duì)單位專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算原則上只減不增。其中住房公積金、一般商品服務(wù)定額標(biāo)準(zhǔn)提高增加的部門(mén)預(yù)算，除部分教育學(xué)校及確有困難的單位外，原則上通過(guò)優(yōu)化部門(mén)支出結(jié)構(gòu)，在部門(mén)既有預(yù)算中調(diào)整解決。對(duì)項(xiàng)目預(yù)算較多的單位，如四大家等，結(jié)合本次項(xiàng)目調(diào)整，合并性質(zhì)相同或相近的項(xiàng)目，切實(shí)減少項(xiàng)目數(shù)量，嚴(yán)控單位項(xiàng)目數(shù)量，原則上不超過(guò)3個(gè)。

（六）進(jìn)一步加大部門(mén)非稅收入政府統(tǒng)籌管理力度。一是財(cái)政非稅局在核定單位非稅收入計(jì)劃時(shí)，除國(guó)家政策調(diào)整等因素外，原則上不得低于上年單位實(shí)際完成數(shù)。二是非稅收入執(zhí)收部門(mén)要嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)收費(fèi)項(xiàng)目或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整的政策文件，按照項(xiàng)目合法合規(guī)、內(nèi)容全面完整、數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確的總體要求，實(shí)事求是地編制非稅收入預(yù)算，依法足額征收。三是從緊審核非稅收入執(zhí)收成本，行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等執(zhí)收成本不高于10%；服務(wù)性收費(fèi)執(zhí)收成本由非稅局嚴(yán)格審核把關(guān)，報(bào)政府最終審定。四是非稅局對(duì)全市所有行政事業(yè)單位（含學(xué)校）的房屋、土地出租產(chǎn)生的國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入進(jìn)行清理核實(shí)，并全額納入預(yù)算管理。五是行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入和國(guó)有資產(chǎn)（資源）處置收入等全面實(shí)行收支脫鉤，收入全部繳入國(guó)庫(kù)，納入預(yù)算統(tǒng)籌安排，不再直接返還執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰單位和處置單位。六是部門(mén)非稅收入剔除執(zhí)收成本后，優(yōu)先安排部門(mén)基本支出。

（七）進(jìn)一步提升預(yù)算績(jī)效管理水平，提高財(cái)政資金的使用效益。按照“用錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的原則，建立健全支出績(jī)效管理機(jī)制，拓展績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容，逐步將績(jī)效評(píng)價(jià)重點(diǎn)由項(xiàng)目支出拓展到部門(mén)整體支出和政策、制度管理等方面，推動(dòng)全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理。注重績(jī)效結(jié)果運(yùn)用，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排和改進(jìn)預(yù)算管理的重要依據(jù)，逐步加大績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果向社會(huì)公開(kāi)力度，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。在編制2018年市級(jí)部門(mén)預(yù)算時(shí)，同步編制預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，與部門(mén)預(yù)算“同上報(bào)、同審核、同批復(fù)”。預(yù)算部門(mén)編制部門(mén)整體支出預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，填報(bào)《部門(mén)（單位）整體支出預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》。所有本級(jí)預(yù)算單項(xiàng)項(xiàng)目30萬(wàn)元（含30萬(wàn)元）以上資金都應(yīng)編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，填報(bào)《項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》，未申報(bào)的財(cái)政預(yù)算不予以安排。各部門(mén)、單位要積極配合財(cái)政部門(mén)做好重點(diǎn)領(lǐng)域和項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作，進(jìn)一步完善評(píng)價(jià)結(jié)果反饋機(jī)制，督促整改評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并將相關(guān)情況報(bào)財(cái)政部門(mén)備案。同時(shí)，市財(cái)政局將加大項(xiàng)目績(jī)效評(píng)審結(jié)果應(yīng)用力度，凡績(jī)效評(píng)審核減或核銷(xiāo)的項(xiàng)目，如無(wú)特殊理由，一律按績(jī)效評(píng)審核定結(jié)果安排項(xiàng)目資金，核減資金不得用于本單位的其他項(xiàng)目，收回財(cái)政統(tǒng)籌安排。

（八）進(jìn)一步推進(jìn)部門(mén)預(yù)（決）算信息公開(kāi)，提高預(yù)算透明度。除涉密單位外，所有使用財(cái)政撥款的部門(mén)均應(yīng)公開(kāi)本部門(mén)預(yù)決算及轉(zhuǎn)移支付資金。部門(mén)預(yù)決算全部公開(kāi)到支出功能分類(lèi)項(xiàng)級(jí)科目、支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)款級(jí)科目。加大三公經(jīng)費(fèi)公開(kāi)力度，所有財(cái)政撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)都要詳細(xì)公開(kāi)。強(qiáng)化部門(mén)主體責(zé)任，所有部門(mén)負(fù)責(zé)公開(kāi)本部門(mén)及所屬單位的部門(mén)預(yù)決算及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算。轉(zhuǎn)移支付資金公開(kāi)是要依法依規(guī)及時(shí)公開(kāi)上級(jí)補(bǔ)助、本級(jí)安排的資金情況，其中，專(zhuān)項(xiàng)資金（含專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付）應(yīng)當(dāng)實(shí)行制度辦法、申報(bào)流程、評(píng)審結(jié)果、分配結(jié)果、績(jī)效評(píng)價(jià)等全過(guò)程公開(kāi)；農(nóng)林水、教育、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)生、社會(huì)保障和就業(yè)、住房保障、節(jié)能環(huán)保、科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒等民生資金下達(dá)情況應(yīng)當(dāng)原文向社會(huì)公開(kāi)。部門(mén)預(yù)決算及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算均應(yīng)在批復(fù)后的20個(gè)工作日內(nèi)公開(kāi)。

（九）細(xì)化政府采購(gòu)預(yù)算，強(qiáng)化采購(gòu)預(yù)算約束。2018年政府采購(gòu)預(yù)算與部門(mén)預(yù)算同步編制，各預(yù)算單位要高度重視，辦理政府采購(gòu)事務(wù)時(shí)，嚴(yán)格按照《預(yù)算法》、《政府采購(gòu)法》及《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》(國(guó)務(wù)院令第658號(hào))的要求，實(shí)行“無(wú)預(yù)算不采購(gòu)，無(wú)采購(gòu)不支付”。按照“預(yù)算-計(jì)劃-采購(gòu)-支付”的工作流程，各預(yù)算單位所有使用財(cái)政性資金及其配套資金購(gòu)買(mǎi)集中采購(gòu)目錄以?xún)?nèi)或限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程、服務(wù)，均應(yīng)先編制政府采購(gòu)預(yù)算，再根據(jù)預(yù)算安排申報(bào)具體采購(gòu)計(jì)劃，方可實(shí)施政府采購(gòu)，簽訂合同，最后憑相關(guān)材料申請(qǐng)支付采購(gòu)資金，在編制過(guò)程中如有疑問(wèn)，請(qǐng)及時(shí)與市財(cái)政局(政府采購(gòu)辦)溝通聯(lián)系。未編制政府采購(gòu)預(yù)算的項(xiàng)目，將無(wú)法申報(bào)政府采購(gòu)計(jì)劃和實(shí)施政府采購(gòu)。

（十）進(jìn)一步加強(qiáng)政府性債務(wù)管理，防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一是進(jìn)一步健全規(guī)范地方政府舉債融資機(jī)制。嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》和國(guó)發(fā) 〔2014〕43號(hào)文件規(guī)定：地方政府及其所屬部門(mén)不得以任何方式舉債，確須舉債的一律采取在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的限額內(nèi)發(fā)行地方政府債券。二是堅(jiān)決貫徹落實(shí)財(cái)政部等六部委“財(cái)預(yù)［2017］50號(hào)、財(cái)政部“財(cái)預(yù)［2017］87號(hào)”文件規(guī)定，全面清理整改違法違規(guī)舉債融資、特別是違法違規(guī)擔(dān)保問(wèn)題。對(duì)2015年1月1日以后發(fā)生的違法違規(guī)債務(wù)，要按照債務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行規(guī)范和整改，按照誰(shuí)舉債誰(shuí)負(fù)責(zé)清理整改的原則，各借款單位要逐筆清理，按要求收回由政府及職能部門(mén)出具的各類(lèi)擔(dān)保函、承諾函件，按照全國(guó)金融工作會(huì)議精神先暫停、后清理、再規(guī)范。三是建立跨部門(mén)聯(lián)合監(jiān)督和防控機(jī)制，加快推進(jìn)融資平臺(tái)公司市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型。

四、公共財(cái)政預(yù)算收支情況(一)公共財(cái)政收入安排情況

2018年公共財(cái)政總收入安排100000萬(wàn)元，同比增加9792萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.9%，其中稅收收入安排80510萬(wàn)元，同比增加7989萬(wàn)元，增長(zhǎng)11%，稅收比重為80.5%，比上年提高0.1個(gè)百分點(diǎn)。

分項(xiàng)目情況：地方公共財(cái)政收入安排58239萬(wàn)元，同比增加6365萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.3%。其中稅收收入38749萬(wàn)元，同比增加4562萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.3%，稅收比重為66.5%，比上年提高0.6個(gè)百分點(diǎn)。上劃中央收入安排32873萬(wàn)元，同比增加2498萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.2%。上劃省級(jí)收入安排8888萬(wàn)元，同比增加929萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.7%。

分部門(mén)情況：國(guó)稅局52500萬(wàn)元，同比增加5260萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.1%；地稅局30210萬(wàn)元，同比增加3000萬(wàn)元，增長(zhǎng)11%；財(cái)政局17290萬(wàn)元，同比增加1532萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.7%。

(二)一般公共預(yù)算可用財(cái)力及平衡情況

當(dāng)年可用財(cái)力情況：地方公共財(cái)政收入58239萬(wàn)元，加上級(jí)轉(zhuǎn)移性收入193756萬(wàn)元，加上年結(jié)余5504萬(wàn)元，加調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金29797萬(wàn)元，加調(diào)入資金30000萬(wàn)元（惠臨公司土地出讓金收入調(diào)入20000萬(wàn)元、部門(mén)非稅收入轉(zhuǎn)列的其他政府性基金調(diào)入10000萬(wàn)元），一般公共預(yù)算收入總計(jì)317296萬(wàn)元。減去上解上級(jí)支出1591萬(wàn)元，減去債務(wù)還本付息支出12046萬(wàn)元，當(dāng)年可安排使用的收入總計(jì)303659萬(wàn)元。

2018年上級(jí)轉(zhuǎn)移性收入193756萬(wàn)元，具體為： l 返還性收入6354萬(wàn)元，其中：消費(fèi)稅增值稅返還收入2993萬(wàn)元、所得稅基數(shù)返還收入683萬(wàn)元、成品油稅費(fèi)改革稅收返還收入965萬(wàn)元、“營(yíng)改增”等其他稅收返還1713萬(wàn)元。

l 一般性轉(zhuǎn)移支付收入126020萬(wàn)元，其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付和縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金等財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付收入44857萬(wàn)元；納入基數(shù)結(jié)算的轉(zhuǎn)移支付收入21852萬(wàn)元（其中明確專(zhuān)項(xiàng)使用用途6345萬(wàn)元、作財(cái)力統(tǒng)籌使用15498萬(wàn)元）；省財(cái)政廳提前下達(dá)并明確使用用途的一般性轉(zhuǎn)移支付59311萬(wàn)元（包括城鄉(xiāng)義務(wù)教育、基本養(yǎng)老金、城鄉(xiāng)居民醫(yī)保、民政救助等）。

l 專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入61383萬(wàn)元，均為省財(cái)政提前下達(dá)的2018年指標(biāo)。財(cái)政可支配財(cái)力情況：當(dāng)年可用財(cái)力303659萬(wàn)元，減去非財(cái)力收入列支31800萬(wàn)元（包括工業(yè)園稅收體制及落實(shí)工業(yè)八條等預(yù)計(jì)列支5000萬(wàn)元、耕地占用稅契稅列支4000萬(wàn)元、財(cái)政非稅收入列支22800萬(wàn)元），減去專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出6345萬(wàn)元，減去省財(cái)政提前下達(dá)2018年專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付120694萬(wàn)元，減去上年結(jié)轉(zhuǎn)安排項(xiàng)目19681萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)際可支配財(cái)力為125139萬(wàn)元，比2017年預(yù)算120966萬(wàn)元增加4173萬(wàn)元。

2018年財(cái)力變動(dòng)原因主要有：一是均衡性轉(zhuǎn)移支付及縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金增加4517萬(wàn)元。二是調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金中財(cái)政統(tǒng)籌安排資金增加8721萬(wàn)元。三是地方公共財(cái)政收入財(cái)力增加4645萬(wàn)元。四是惠臨公司收入調(diào)入公共財(cái)政20000萬(wàn)元，比上年減少10000萬(wàn)元。五是債務(wù)還本付息支出增加導(dǎo)致財(cái)力減少3360萬(wàn)元。

當(dāng)年預(yù)算平衡情況：地方公共財(cái)政收入58239萬(wàn)元，加上級(jí)轉(zhuǎn)移性收入193756萬(wàn)元，加上年結(jié)余5504萬(wàn)元，加調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金29797萬(wàn)元，加調(diào)入資金30000萬(wàn)元，一般公共預(yù)算收入總計(jì)317296萬(wàn)元。當(dāng)年公共財(cái)政預(yù)算支出安排303659萬(wàn)元，上解上級(jí)支出1591萬(wàn)元，債務(wù)還本付息支出12046萬(wàn)元，一般公共預(yù)算支出總計(jì)317296萬(wàn)元，當(dāng)年預(yù)算收支平衡。

(三)公共財(cái)政預(yù)算支出安排情況

2018年支出安排繼續(xù)按照“量入為出、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)”的原則，優(yōu)先安排“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”支出。

當(dāng)年支出安排303659萬(wàn)元，其中：上級(jí)補(bǔ)助收入安排的專(zhuān)項(xiàng)支出127039萬(wàn)元；上年結(jié)轉(zhuǎn)繼續(xù)安排項(xiàng)目支出19681萬(wàn)元；本年本級(jí)支出156939萬(wàn)元，用于保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出126575萬(wàn)元，占本級(jí)支出的80.6%(其中保城市運(yùn)轉(zhuǎn)支出8638萬(wàn)元)，保民生支出22384萬(wàn)元，占本級(jí)支出的14.3%。

具體按支出功能分類(lèi)安排情況是：

1、一般公共服務(wù)支出安排38130萬(wàn)元。

2、國(guó)防支出安排280萬(wàn)元。

3、公共安全支出安排10336萬(wàn)元。

4、教育支出安排36196萬(wàn)元。

5、科學(xué)技術(shù)支出安排3077萬(wàn)元。

6、文化體育與傳媒支出安排2583萬(wàn)元。

7、社會(huì)保障和就業(yè)支出安排63265萬(wàn)元。

8、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出安排28377萬(wàn)元。

9、節(jié)能環(huán)保支出安排3435萬(wàn)元。

10、城鄉(xiāng)社區(qū)支出安排10117萬(wàn)元。

11、農(nóng)林水支出安排34443萬(wàn)元。

12、交通運(yùn)輸支出安排12146萬(wàn)元。

13、資源勘探信息等支出安排561萬(wàn)元。

14、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出安排371萬(wàn)元。

15、國(guó)土海洋氣象等支出安排2748萬(wàn)元。

16、住房保障支出安排6821萬(wàn)元。

17、糧油物資儲(chǔ)備支出安排165萬(wàn)元。

18、預(yù)備費(fèi)支出安排900萬(wàn)元。

19、其他支出安排49708萬(wàn)元。

由于今年省財(cái)政廳加快提前下達(dá)支出進(jìn)度，及本級(jí)部門(mén)預(yù)算口徑變化等因素影響，今年不能提供各支出項(xiàng)目與上年預(yù)算安排數(shù)對(duì)比情況。

具體按支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)安排情況是：

1、單位基本支出安排76549萬(wàn)元，同口徑比上年增加5107萬(wàn)元。具體項(xiàng)目為：

（1）工資福利支出安排71220萬(wàn)元，同口徑比上年增加4528萬(wàn)元。其中： l 基本工資安排33213萬(wàn)元，同口徑比上年增加328萬(wàn)元，增加的主要原因是：交通局下屬事業(yè)單位增加全額編制119人。

l 津補(bǔ)貼或績(jī)效工資安排19644萬(wàn)元，同口徑比上年增加1961萬(wàn)元。增加的主要原因是：將津補(bǔ)貼和績(jī)效工資提標(biāo)部分按月人平300元納入2018年預(yù)算。

l 社保繳費(fèi)安排14552萬(wàn)元，同口徑比上年增加902萬(wàn)元，主要原因是：工資總額提高導(dǎo)致繳費(fèi)基數(shù)變化。

l 住房公積金安排3811萬(wàn)元，同口徑比上年增加1337萬(wàn)元，主要原因是：財(cái)政安排住房公積金由工資總額的5%提高到的8%。（2）一般商品和服務(wù)支出安排4584萬(wàn)元，同口徑比上年增加949萬(wàn)元，增加的主要原因是：部門(mén)預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)提高。

（3）對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出安排745萬(wàn)元，同口徑比上年減少370萬(wàn)元。減少的主要原因是：2018年財(cái)政將全市自籌退休人員生活補(bǔ)貼統(tǒng)一納入社保基金統(tǒng)籌發(fā)放，財(cái)政不再安排部門(mén)補(bǔ)貼。

2、本級(jí)項(xiàng)目資金安排54935萬(wàn)元，同比減少737萬(wàn)元。減少的主要原因是:按照新的部門(mén)預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)，將部分項(xiàng)目支出調(diào)整安排到部門(mén)基本支出。

3、列收列支支出安排31800萬(wàn)元，比上年增加14200萬(wàn)元，增加的主要原因有：一是財(cái)政收入增長(zhǎng)導(dǎo)致非稅收入規(guī)模增加；二是為了規(guī)范部門(mén)預(yù)算收支管理，全面客觀(guān)反映政府支出，將原轉(zhuǎn)列政府性基金的部門(mén)非稅收入調(diào)入公共預(yù)算列支。

4、省財(cái)政提前下達(dá)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出120694萬(wàn)元，比上年增加63997萬(wàn)元。

5、上年結(jié)轉(zhuǎn)繼續(xù)安排項(xiàng)目19681萬(wàn)元，比上年增加6856萬(wàn)元。

五、政府性基金預(yù)算收支情況

2018年我市納入政府性基金預(yù)算的項(xiàng)目有國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入、其他政府性基金收入3項(xiàng)，實(shí)行收支預(yù)算統(tǒng)一編制，并按文件要求加大與一般公共預(yù)算支出的統(tǒng)籌安排使用。基金預(yù)算支出按“以收定支、收支平衡、項(xiàng)目管理、專(zhuān)款專(zhuān)用”的原則安排。

2018年我市政府性基金收入安排52530萬(wàn)元，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入42000萬(wàn)元(含國(guó)土局土地出讓金700萬(wàn)元)、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入450萬(wàn)元、其他政府性基金收入10080萬(wàn)元(含墻改基金歷年尾欠80萬(wàn)元)。本級(jí)政府性基金收入52530萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助收入1411萬(wàn)元(省提前下達(dá)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入)，加上年結(jié)余收入17322萬(wàn)元，收入總計(jì)71263萬(wàn)元。減去上解支出310萬(wàn)元，減去調(diào)出資金30000萬(wàn)元，當(dāng)年政府性基金支出安排40953萬(wàn)元，具體安排情況是：

(1)城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出安排450萬(wàn)元，其中：安排建設(shè)局部門(mén)預(yù)算支出225萬(wàn)元，城市公共設(shè)施建設(shè)225萬(wàn)元。（2）國(guó)有土地使用權(quán)出讓支出安排24193萬(wàn)元，具體支出項(xiàng)目是：①征地和拆遷補(bǔ)償支出9090萬(wàn)元；②土地開(kāi)發(fā)支出7900萬(wàn)元；③土地出讓業(yè)務(wù)費(fèi)支出2600萬(wàn)元，其中國(guó)土局征收業(yè)務(wù)費(fèi)105萬(wàn)元。④廉租住房支出2100萬(wàn)元（按土地出讓收入總額的5%計(jì)提）。⑤棚戶(hù)區(qū)改造支出163萬(wàn)元。⑥其他國(guó)有土地使用權(quán)出讓支出2340萬(wàn)元。(3)大中型水庫(kù)移民后期扶持支出安排1081萬(wàn)元。(4)其他政府基金支出安排15229萬(wàn)元，其中：殘疾人事業(yè)的彩票公益金支出46萬(wàn)元，其他社會(huì)事業(yè)的彩票公益金支出121萬(wàn)元，其他政府基金支出15062萬(wàn)元。

六、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支情況

2018年納入社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的項(xiàng)目包括機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金等6項(xiàng)。社會(huì)保險(xiǎn)基金上年結(jié)余37383萬(wàn)元，本年收入69226萬(wàn)元，收入總計(jì)106609萬(wàn)元。本年支出安排67032萬(wàn)元，收支相抵，年末滾存結(jié)余39577萬(wàn)元。具體分項(xiàng)目情況是：

機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，本年收入20615萬(wàn)元(其中財(cái)政補(bǔ)助2025萬(wàn)元)，本年支出安排20615萬(wàn)元，當(dāng)年收支平衡；失業(yè)保險(xiǎn)基金，上年結(jié)余1408萬(wàn)元，本年收入354萬(wàn)元，收入總計(jì)1762萬(wàn)元。本年支出安排198萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余1564萬(wàn)元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金，上年結(jié)余5632萬(wàn)元，本年收入7791萬(wàn)元(其中財(cái)政補(bǔ)助691萬(wàn)元)，收入總計(jì)13423萬(wàn)元。本年支出安排9253萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余4170萬(wàn)元；工傷保險(xiǎn)基金，上年結(jié)余403萬(wàn)元，本年收入2108萬(wàn)元(其中財(cái)政補(bǔ)助30萬(wàn)元)，收入總計(jì)2511萬(wàn)元。本年支出安排2492萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余19萬(wàn)元；城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，上年結(jié)余16316萬(wàn)元，本年收入9840萬(wàn)元(其中財(cái)政配套528萬(wàn)元)，收入總計(jì)26156萬(wàn)元。本年支出安排7273萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余18883萬(wàn)元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金，上年結(jié)余13624萬(wàn)元，本年收入28518萬(wàn)元(其中財(cái)政配套2937萬(wàn)元)，收入總計(jì)42142萬(wàn)元。本年支出安排27201萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余14941萬(wàn)元。

七、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況

由于我市原國(guó)有工商企業(yè)均已實(shí)施破產(chǎn)關(guān)閉改制，目前，除融資平臺(tái)公司外，我市不存在市屬?lài)?guó)有企業(yè)，因此，經(jīng)市政府研究同意，我市暫不需編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。

八、其他事項(xiàng)

(一)關(guān)于部門(mén)預(yù)算編制情況說(shuō)明

1、基本情況

2018年我市部門(mén)預(yù)算編制基礎(chǔ)信息采集標(biāo)準(zhǔn)時(shí)點(diǎn)為2017年10月30日，人員編制、工資標(biāo)準(zhǔn)以市編辦和市人社局核定數(shù)為準(zhǔn)。2018年 編制部門(mén)預(yù)算的單位291個(gè)，其中：一級(jí)預(yù)算單位78個(gè)（含13個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處）、二級(jí)預(yù)算單位213個(gè)。財(cái)政核定預(yù)算人數(shù)11642人，其中：全額人員9285人(行政2520人，事業(yè)6765人，含視同全額算賬的差額和自籌696人)；差額人員578人(行政1人，事業(yè)577人)；自籌人員1779人(行政19人，事業(yè)1760人)。

2、部門(mén)收支情況

當(dāng)年安排部門(mén)預(yù)算總收入174049萬(wàn)元，其中：經(jīng)費(fèi)撥款安排131484萬(wàn)元，納入預(yù)算管理的非稅收入及部門(mén)其他收入撥款42565萬(wàn)元。納入預(yù)算管理的非稅收入及部門(mén)其他收入撥款具體是：納入預(yù)算管理的非稅收入撥款14316萬(wàn)元，納入專(zhuān)戶(hù)管理的非稅收入撥款14370萬(wàn)元，政府性基金撥款378萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入撥款3574萬(wàn)元(就業(yè)資金1000萬(wàn)元，國(guó)有林場(chǎng)管護(hù)資金121萬(wàn)元，基本公共衛(wèi)生服務(wù)和基藥補(bǔ)助2453萬(wàn)元)，其他收入撥款9927萬(wàn)元。

需要說(shuō)明的是，2018年財(cái)政核定部門(mén)非稅收入及其他收入計(jì)劃46804萬(wàn)元，其中：實(shí)際安排部門(mén)單位支出42565萬(wàn)元，財(cái)政統(tǒng)籌使用4239萬(wàn)元。

當(dāng)年安排部門(mén)預(yù)算總支出174049萬(wàn)元，其中：基本支出104640萬(wàn)元(按預(yù)算人數(shù)11642人計(jì)算，年人均約9萬(wàn)元)，具體包括工資福利支出96540萬(wàn)元，一般商品和服務(wù)支出7347萬(wàn)元(實(shí)行定額標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算，四大家及常委部辦委年人均2.5萬(wàn)元、公安及森林公安年人均2.5萬(wàn)元、司法年人均2.2萬(wàn)元、一般行政單位年人均0.8萬(wàn)元、事業(yè)單位年人均0.6萬(wàn)元)，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助753萬(wàn)元；項(xiàng)目支出69409萬(wàn)元。

部門(mén)支出按經(jīng)費(fèi)來(lái)源渠道劃分情況為：

(1)財(cái)政安排經(jīng)費(fèi)撥款131484萬(wàn)元，其中：基本支出76549萬(wàn)元，具體包括工資福利支出71220萬(wàn)元、一般商品和服務(wù)支出4584萬(wàn)元、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出745萬(wàn)元；本級(jí)項(xiàng)目資金安排54935萬(wàn)元。(2)納入預(yù)算管理的非稅收入及部門(mén)其他收入撥款42565萬(wàn)元, 其中：基本支出安排28091萬(wàn)元（全額人員經(jīng)費(fèi)5352萬(wàn)元，自籌和差額人員經(jīng)費(fèi)22739萬(wàn)元），具體包括工資福利支出安排25323萬(wàn)元、一般商品和服務(wù)支出安排2774萬(wàn)元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出9萬(wàn)元；項(xiàng)目支出安排14474萬(wàn)元，其中：部門(mén)項(xiàng)目10814萬(wàn)元，征收經(jīng)費(fèi)及成本3660萬(wàn)元。

(二)關(guān)于非稅收入說(shuō)明

根據(jù)湘政辦發(fā)［2015］109號(hào)文（湖南省人民政府辦公廳關(guān)于2015-2017年推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用的若干意見(jiàn)）精神。行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入和國(guó)有資產(chǎn)（資源）處置收入等全面實(shí)行收支脫鉤，收入全部繳入國(guó)庫(kù)，納入預(yù)算統(tǒng)籌安排，不再直接返還執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰單位和處置單位。2018年單位行政事業(yè)性收費(fèi)及其他非稅收入實(shí)行“收入全部繳入國(guó)庫(kù)，納入預(yù)算統(tǒng)籌安排”的辦法，單位超收收入或財(cái)政未核定征收計(jì)劃而實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)非稅收入，由單位提出申請(qǐng)并報(bào)政府領(lǐng)導(dǎo)研究同意后統(tǒng)籌安排，原則上公務(wù)員及參公單位、財(cái)政全額供養(yǎng)事業(yè)單位財(cái)政最高安排40%用于彌補(bǔ)單位運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)不足及項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，經(jīng)費(fèi)自籌事業(yè)單位財(cái)政最高安排50%用于彌補(bǔ)單位運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)不足及項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)（特定單位除外）。非稅收入計(jì)劃一經(jīng)核定，必須嚴(yán)格執(zhí)行。

（三）關(guān)于規(guī)范財(cái)政資金管理

根據(jù)臨政辦發(fā)［2018］1號(hào)文件精神要求，進(jìn)一步規(guī)范資金管理，提高資金效率。一是規(guī)范管理本級(jí)財(cái)政資金，已經(jīng)預(yù)算到單位到項(xiàng)目的本級(jí)財(cái)政資金，由市財(cái)政局局長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批；社會(huì)保障基金由市人社局商市財(cái)政局把關(guān)審批。原則上無(wú)預(yù)算不列支，確因特殊情況需動(dòng)用預(yù)備費(fèi)和其他機(jī)動(dòng)資金的，申請(qǐng)報(bào)告一律送市政府秘書(shū)科統(tǒng)一收集登記后報(bào)市政府市長(zhǎng)組織聯(lián)合審批，原則上每月集中審批一次，任何個(gè)人不得接收資金申請(qǐng)報(bào)告。二是規(guī)范管理上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金，國(guó)家、省、岳陽(yáng)市下?lián)艿膶?zhuān)項(xiàng)資金，市財(cái)政可宏觀(guān)調(diào)控、整合。已經(jīng)明確實(shí)施項(xiàng)目和單位的，由市財(cái)政局按文件要求撥付；已明確行業(yè)未明確到具體實(shí)施項(xiàng)目的由市財(cái)政商項(xiàng)目主管部門(mén)單位提出初步方案，由市政府分管副市長(zhǎng)把關(guān)后報(bào)常務(wù)副市長(zhǎng)、市長(zhǎng)審批；未明確實(shí)施單位和項(xiàng)目的，由市財(cái)政局拿出方案報(bào)常務(wù)副市長(zhǎng)、市長(zhǎng)審批。

(四)關(guān)于債務(wù)情況說(shuō)明

一是政府性債務(wù)，截止2017年底，我市政府性債務(wù)余額38.82億元，其中政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)16.34億元；政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)0.62億元；政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)21.86億元（含惠臨公司企業(yè)債券13億元），負(fù)債率為15.6%（國(guó)家控制標(biāo)準(zhǔn)在60%以下），綜合債務(wù)率為56.94%（省政府規(guī)定80%以下為綠色安全），我市的債務(wù)處于綠色安全狀態(tài)。二是平臺(tái)公司隱性債務(wù)，截止2017年底，各融資平臺(tái)公司公益性建設(shè)項(xiàng)目以政府文件、會(huì)議紀(jì)要、人大決定和財(cái)政承諾等融資舉債金額52.08億元。三是中期融資債務(wù)規(guī)劃編制情況，2018-2020年全市融資債務(wù)總計(jì)劃381.28億元，其中：銀行貸款228.75億元、企業(yè)債券36.5億元、中期票據(jù)11億元、非公開(kāi)定向債務(wù)融資工具(PPN)15.67億元、公司債券21億元、融資租賃3.26億元、私募(非PPN)35億元、基金融資2億元、PPP項(xiàng)目17.59億元、上級(jí)補(bǔ)助收入7.23億元、其他3.28億元。三年支出安排381.28億元，其中：公益性項(xiàng)目安排243.16億元，包括公路建設(shè)支出57.38億元、市政建設(shè)支出12.25億元、土地儲(chǔ)備支出14.7億元、保障性住房支出40.93億元、生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護(hù)支出19.09億元、教育體育支出9.66億元、文化旅游支出62億元、醫(yī)療衛(wèi)生支出0.1億元、農(nóng)林水建設(shè)支出27.05億元；非公益性項(xiàng)目安排37.68億元；債務(wù)還本支出安排100.44億元。以上規(guī)劃是根據(jù)省財(cái)政廳統(tǒng)一部署，由各平臺(tái)公司報(bào)送的初步方案，具體執(zhí)行過(guò)程中，會(huì)根據(jù)上級(jí)政策變化，結(jié)合我市實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

第五篇：湖北省來(lái)鳳財(cái)政提前謀劃2011年部門(mén)預(yù)算編制工作

湖北省來(lái)鳳財(cái)政提前謀劃2011年部門(mén)預(yù)算編制工作

發(fā)布時(shí)間: 2010-12-24 17:39 來(lái)源: 進(jìn)入電子報(bào)手機(jī)看新聞

荊楚網(wǎng)消息（通訊員盧志祥）12月23日記者從湖北省來(lái)鳳縣財(cái)政局獲悉，該局按照科學(xué)化、精細(xì)化預(yù)算管理要求，及早部署謀劃2011年部門(mén)預(yù)算編制工作，積極推進(jìn)部門(mén)預(yù)算改革。

一是提前部署預(yù)算編制。將部門(mén)預(yù)算編制時(shí)間從往年的12月份，提前到10月份進(jìn)行部署。預(yù)算編制時(shí)間延長(zhǎng)，有利于部門(mén)提前謀劃，做好各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。

二是大力整合專(zhuān)項(xiàng)資金。針對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金設(shè)立類(lèi)別多、資金分散管理、難以形成合力的問(wèn)題，對(duì)各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行認(rèn)真梳理和統(tǒng)籌整合，通過(guò)壓縮和轉(zhuǎn)型等方式，集中財(cái)力落實(shí)中央和省市確定的各項(xiàng)政策，集聚資源支持轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)。

三是加強(qiáng)非稅收入管理。按照上級(jí)財(cái)政有關(guān)規(guī)定，將預(yù)算外收入全部納入預(yù)算管理。逐項(xiàng)、精細(xì)測(cè)算各類(lèi)收入，把非稅收入計(jì)劃打?qū)崱⒕帨?zhǔn)。將原按預(yù)算外資金管理收入逐項(xiàng)準(zhǔn)確填報(bào)相應(yīng)科目，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出，進(jìn)一步增強(qiáng)政府統(tǒng)籌調(diào)控能力。

四是嚴(yán)格控制一般性開(kāi)支。對(duì)業(yè)務(wù)類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中每年均需發(fā)生、規(guī)模相對(duì)穩(wěn)定的履行職能類(lèi)項(xiàng)目，實(shí)行規(guī)模零基，按以前水平安排，一次性項(xiàng)目全部實(shí)行零基預(yù)算。

五是建立約束機(jī)制，提高資金使用效益。建立預(yù)算編制與執(zhí)行相結(jié)合的機(jī)制，將預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度掛鉤，把上年預(yù)算執(zhí)行情況作為編制下年預(yù)算的重要參考依據(jù)。建立部門(mén)結(jié)余資金約束機(jī)制，通過(guò)調(diào)整當(dāng)年預(yù)算、核減下年預(yù)算、收回部分結(jié)余資金等措施，嚴(yán)格控制結(jié)余資金規(guī)模。

東營(yíng)市財(cái)政及早謀劃2011年部門(mén)預(yù)算編制工作

http:/// 2010-09-09 22:25來(lái)源： 大眾網(wǎng) 網(wǎng)友評(píng)論(0)

山東省東營(yíng)市財(cái)政局按照科學(xué)化、精細(xì)化管理要求，突出“重在提升、重在整合、重在統(tǒng)籌、重在為民”的原則，及早部署謀劃2011年部門(mén)預(yù)算編制工作，建立約束機(jī)制，積極推進(jìn)部門(mén)預(yù)算改革。

新華網(wǎng)山東頻道8月20日電（田琳琳徐冰消）山東省東營(yíng)市財(cái)政局按照科學(xué)化、精細(xì)化管理要求，突出“重在提升、重在整合、重在統(tǒng)籌、重在為民”的原則，及早部署謀劃2011年部門(mén)預(yù)算編制工作，建立約束機(jī)制，積極推進(jìn)部門(mén)預(yù)算改革。

提前部署預(yù)算編制。將部門(mén)預(yù)算編制時(shí)間從往年的11月份，提前到8月份進(jìn)行部署。預(yù)算編制時(shí)間延長(zhǎng)，有利于部門(mén)提前謀劃，做好各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，有充足的時(shí)間進(jìn)行預(yù)算事項(xiàng)的論證和部門(mén)間的溝通，以全面細(xì)致地搞好預(yù)算編制。

大力整合專(zhuān)項(xiàng)資金。針對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金設(shè)立類(lèi)別多、資金分散管理，形不成合力的問(wèn)題，對(duì)各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行認(rèn)真梳理和統(tǒng)籌整合，通過(guò)壓縮和轉(zhuǎn)型等方式，集中財(cái)力落實(shí)中央和省市確定的各項(xiàng)政策，集聚資源支持轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)。

加強(qiáng)非稅收入管理。按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，將預(yù)算外收入全部納入預(yù)算管理。逐項(xiàng)、精細(xì)測(cè)算各類(lèi)收入，把非稅收入計(jì)劃打?qū)崱⒕帨?zhǔn)。將原按預(yù)算外資金管理收入逐項(xiàng)準(zhǔn)確填報(bào)相應(yīng)科目，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出，進(jìn)一步增強(qiáng)政府統(tǒng)籌調(diào)控能力。

嚴(yán)格控制一般性開(kāi)支。對(duì)業(yè)務(wù)類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中每年均需發(fā)生、規(guī)模相對(duì)穩(wěn)定的履行職能類(lèi)項(xiàng)目，實(shí)行規(guī)模零基，按以前水平安排；一次性項(xiàng)目全部實(shí)行零基預(yù)算。

建立約束機(jī)制，提高資金使用效益。建立預(yù)算編制與執(zhí)行相結(jié)合的機(jī)制，將預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度掛鉤，把上年預(yù)算執(zhí)行情況作為編制下年預(yù)算的重要參考依據(jù)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢的，可考慮按比例核減下年預(yù)算。建立部門(mén)結(jié)余資金約束機(jī)制，通過(guò)調(diào)整當(dāng)年預(yù)算、核減下年預(yù)算、收回部分結(jié)余資金等措施，嚴(yán)格控制結(jié)余資金規(guī)模。（完）

東城區(qū)召開(kāi)2012年部門(mén)預(yù)算編制工作布置會(huì)

8月22日，東城區(qū)召開(kāi)2012年部門(mén)預(yù)算編制工作布置會(huì)，全區(qū)行政事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)及

1財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)參加了會(huì)議，區(qū)委常委、常務(wù)副區(qū)長(zhǎng)徐熙同志出席會(huì)議并發(fā)表重要講話(huà)。會(huì)上，區(qū)財(cái)政局就2012年部門(mén)預(yù)算編制工作進(jìn)行了具體布置，提出了明確要求，要求全區(qū)行政事業(yè)單位嚴(yán)格按照“提前編制、科學(xué)規(guī)劃，統(tǒng)籌兼顧、保障重點(diǎn)，規(guī)范管理、提高效益，厲行節(jié)約、公開(kāi)透明”的原則，強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，推進(jìn)績(jī)效管理，提高財(cái)政資金的使用效益。徐熙同志在講話(huà)中強(qiáng)調(diào)，2012年部門(mén)預(yù)算編制工作時(shí)間緊、壓力大、任務(wù)重，全區(qū)各部門(mén)、各單位要高度重視、超前謀劃、精心組織，進(jìn)一步提升預(yù)算編制水平。一要準(zhǔn)確研判形勢(shì)。一方面，要緊緊圍繞政府信息公開(kāi)的工作要求，做實(shí)做細(xì)基礎(chǔ)工作，為部門(mén)預(yù)算公開(kāi)工作打下良好基礎(chǔ)；另一方面，也要認(rèn)識(shí)到當(dāng)前預(yù)算編制和執(zhí)行中仍存在頻繁調(diào)整、執(zhí)行緩慢、結(jié)余沉淀、預(yù)算決算吻合度低、資金使用效益不高等問(wèn)題，明年財(cái)政工作將面臨收支矛盾日益突出等嚴(yán)峻形勢(shì)，各部門(mén)、各單位要充分考慮可能出現(xiàn)的各種不利因素，努力提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。二要實(shí)現(xiàn)科學(xué)統(tǒng)籌。在部門(mén)預(yù)算編制工作中要貫徹“堅(jiān)定信心、真抓實(shí)干、勇于創(chuàng)新、奮發(fā)有為”的工作要求，科學(xué)統(tǒng)籌、規(guī)范管理，強(qiáng)調(diào)對(duì)財(cái)政性資金采取“調(diào)結(jié)構(gòu)、抓統(tǒng)籌、抓管理、抓效益”的工作思路，確保區(qū)級(jí)財(cái)政收支實(shí)現(xiàn)積極平衡。三要從“編制要細(xì)、謀劃要早、調(diào)轉(zhuǎn)要大、公開(kāi)要明”四方面狠抓2012年部門(mén)預(yù)算編制工作，并以此為契機(jī)，推動(dòng)全區(qū)行政事業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)管理科學(xué)化、精細(xì)化、規(guī)范化管理水平再上一個(gè)新的臺(tái)階。晉江市四舉措提升財(cái)政預(yù)算管理水平

發(fā)布時(shí)間：2011-08-25閱讀次數(shù)：52字體顯示：大 中 小

近期，晉江市財(cái)政局針對(duì)2010 年本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和審計(jì)建議，認(rèn)真進(jìn)行整改，采取四舉措提升預(yù)算管理水平：一是提早預(yù)算編制時(shí)間。預(yù)算編制時(shí)間大幅提前，有利于各單位提前謀劃，做好各項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，提高年初預(yù)算分配到位率。二是細(xì)化改進(jìn)編制方法。探索先編制部門(mén)預(yù)算，整合完成財(cái)政預(yù)算，提高預(yù)算編制準(zhǔn)確性，加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算審核，按照輕重緩急，優(yōu)先安排急需和可行的項(xiàng)目。三是嚴(yán)格控制一般性支出。在確保人員工資性支出、社會(huì)保障性支出、重點(diǎn)項(xiàng)目支出和部門(mén)正常辦公經(jīng)費(fèi)的前提下，從嚴(yán)控制“三公”消費(fèi)。項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)細(xì)化到具體執(zhí)行項(xiàng)目，凡未按要求細(xì)化的項(xiàng)目支出不予安排預(yù)算。四是同步編制專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算。要求各單位同步編制基本建設(shè)支出、政府采購(gòu)等其他專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算。教育、交通、水利、市政等主管部門(mén)、各鎮(zhèn)（街道）、各城建組團(tuán)建設(shè)指揮部同步編制 2012 建設(shè)計(jì)劃、資金預(yù)算。政府采購(gòu)要求編制全年采購(gòu)預(yù)算報(bào)送采購(gòu)辦，統(tǒng)籌安排采購(gòu)計(jì)劃。（潘賢深 供稿）

我市召開(kāi)2012年部門(mén)預(yù)算編制工作會(huì)議

更新日期:2011-08-29 8:57:43 陳林艷 瀏覽次數(shù): 1

12011年8月25日，我市召開(kāi)2012年部門(mén)預(yù)算編制工作會(huì)議，通報(bào)2010年及2011年1-7月我市財(cái)政工作情況，布置2012年部門(mén)預(yù)算編制工作。市直各預(yù)算部門(mén)（單位）負(fù)責(zé)人、各區(qū)管委會(huì)和鎮(zhèn)政府負(fù)責(zé)人、各區(qū)鎮(zhèn)財(cái)政局（所）長(zhǎng)、各單位負(fù)責(zé)預(yù)算編制工作人員等共計(jì)380多人參加了會(huì)議。市政府副市長(zhǎng)顧景奇出席會(huì)議并作講話(huà)。

會(huì)上，市財(cái)政局局長(zhǎng)周高明通報(bào)了我市2010年財(cái)政決算和2011年1-7月份全市和各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況。2010年，依托國(guó)際旅游島建設(shè)大好形勢(shì)，我市財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展，地方一般預(yù)算收入完成42.2億元，增收15.5億元，增長(zhǎng)58.0%。僅用一年時(shí)間就實(shí)現(xiàn)了從20億元到40億元的大跨越。2011年，受到國(guó)家宏觀(guān)調(diào)控政策及房產(chǎn)限購(gòu)令的影響，我市財(cái)政收入面臨著房地產(chǎn)稅收持續(xù)減收、財(cái)政收入組織困難的嚴(yán)峻形勢(shì)。但財(cái)稅部門(mén)在全市相關(guān)部門(mén)的配合下，通力合作，加強(qiáng)收入組織征管，全市地方一般預(yù)算收入在上半年實(shí)現(xiàn)了“時(shí)間過(guò)半，任務(wù)過(guò)半”的目標(biāo)。1-7月份，全市地方一般預(yù)算收入完成31.6億元，增收2.2億元，增長(zhǎng)7.6%。一般預(yù)算支出37.1億元，慢于序時(shí)進(jìn)度5.8個(gè)百分點(diǎn)。

市政府顧景奇副市長(zhǎng)在會(huì)上作了講話(huà)，他充分肯定了我市預(yù)算編制工作所取得的成績(jī)，指出做好預(yù)算編制工作具有重要意義，并就編制工作提出三點(diǎn)要求：一是各單位要統(tǒng)籌兼顧、科學(xué)謀劃、結(jié)合實(shí)際、厲行節(jié)約、突出重點(diǎn)編好2012年預(yù)算；二是各部門(mén)必須及時(shí)總結(jié)本部門(mén)預(yù)算編制和支出執(zhí)行管理工作中存在的問(wèn)題，及時(shí)制定項(xiàng)目支出計(jì)劃和實(shí)施方案，保證年內(nèi)項(xiàng)目落實(shí)；三是各部門(mén)要充分認(rèn)識(shí)預(yù)算編制對(duì)開(kāi)展本部門(mén)工作的重要性，積極配合財(cái)政部門(mén)做好2012年預(yù)算編制工作。

會(huì)議結(jié)束后，市財(cái)政局對(duì)市直各預(yù)算部門(mén)（單位）和各鎮(zhèn)農(nóng)村中小學(xué)負(fù)責(zé)預(yù)算編制工作人員進(jìn)行了預(yù)算編制相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)和軟件操作技能培訓(xùn)。

各地預(yù)算執(zhí)行管理出實(shí)招

本報(bào)訊 今年以來(lái)，各地財(cái)政部門(mén)大力推進(jìn)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理，切實(shí)把預(yù)算執(zhí)行管理工作放在更加突出的位置，不斷提高預(yù)算執(zhí)行的及時(shí)性、均衡性、有效性和安全性，提高資金使用效益。

寧夏財(cái)政廳從編制2012年部門(mén)預(yù)算開(kāi)始，創(chuàng)新預(yù)算編制方式，全面推行預(yù)算績(jī)效管理，強(qiáng)化支出進(jìn)度。該區(qū)財(cái)政積極建立項(xiàng)目結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金與預(yù)算編制相銜接的約束機(jī)制，強(qiáng)化自治區(qū)本級(jí)部門(mén)預(yù)算支出進(jìn)度考核，壓縮部門(mén)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，提高資金使用效益。每季度，自治區(qū)本級(jí)部門(mén)要根據(jù)財(cái)務(wù)支出情況，對(duì)部門(mén)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金進(jìn)行清理核實(shí)。對(duì)自治區(qū)本級(jí)部門(mén)連續(xù)兩年未動(dòng)用、或者連續(xù)三年仍未使用完形成的凈結(jié)余，自治區(qū)本級(jí)部門(mén)要將擬動(dòng)用本部門(mén)凈結(jié)余資金安排下一有關(guān)項(xiàng)目支出預(yù)算情況，隨部門(mén)“一上”預(yù)算報(bào)送自治區(qū)財(cái)政廳；對(duì)部門(mén)項(xiàng)目?jī)糍Y金結(jié)余較大的單位，將調(diào)減下一項(xiàng)目資金；對(duì)預(yù)算執(zhí)行均衡性差的部門(mén)，下專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算額度原則上扣減10%。自治區(qū)財(cái)政將在對(duì)自治區(qū)本級(jí)部門(mén)結(jié)余資金進(jìn)行清理核實(shí)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善預(yù)算資金追加程序，建立部門(mén)項(xiàng)目結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金與預(yù)算編制相銜接的約束機(jī)制。

廣西則要求市、縣從六個(gè)方面入手，落實(shí)保障性安居工程資金，加快保障性安居工程資金預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。一是切實(shí)加大地方公共預(yù)算用于保障性安居工程資金規(guī)模。二是確保住房公積金增值收益按規(guī)定用于保障性安居工程。三是確保土地出讓收益按規(guī)定比例用于保障性安居工程。四是全面落實(shí)保障性安居工程建設(shè)和運(yùn)營(yíng)涉及的各項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策。五是創(chuàng)新財(cái)政支持公共租賃住房建設(shè)和運(yùn)營(yíng)方式，運(yùn)用投資補(bǔ)助、貸款貼息、注入資本金、稅費(fèi)優(yōu)惠等政策措施，鼓勵(lì)相關(guān)企業(yè)參與公共租賃住房建設(shè)和運(yùn)營(yíng)試點(diǎn)。六是加快各類(lèi)保障性安居工程資金預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。廉租住房租賃補(bǔ)貼爭(zhēng)取做到按季或按月發(fā)放，確保當(dāng)年12月25日之前全部發(fā)放到位。加快保障性安居工程項(xiàng)目審批，切實(shí)落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)用地，做好項(xiàng)目前期準(zhǔn)備和組織實(shí)施工作，并根據(jù)項(xiàng)目工程進(jìn)度及時(shí)撥付建設(shè)資金。

江蘇常州切實(shí)用好激勵(lì)約束政策，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理。一是推進(jìn)轄區(qū)支出進(jìn)度通報(bào)制。每月通報(bào)各地區(qū)預(yù)算實(shí)際支出數(shù)和支出進(jìn)度，并按進(jìn)度快慢排序。制度實(shí)行半年多來(lái)，各地區(qū)支出進(jìn)度明顯加快，部分地區(qū)超過(guò)序時(shí)進(jìn)度。二是實(shí)行市本級(jí)支出進(jìn)度考核制。對(duì)財(cái)政支出執(zhí)行中低于平均支出進(jìn)度的市級(jí)部門(mén)（單位）和局相關(guān)處室提出整改要求，并于年終進(jìn)行考核。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行分析和信息反饋機(jī)制，及時(shí)分析財(cái)政支出情況，突出反映重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)程，體現(xiàn)財(cái)政支出的效果和效率。三是細(xì)化支出通報(bào)內(nèi)容。將國(guó)庫(kù)集中支付中財(cái)政直接支付比例作為重點(diǎn)通報(bào)內(nèi)容之一，提高財(cái)政直接支付比例，控制授權(quán)支付限額，督促市級(jí)部門(mén)（單位）規(guī)范使用公務(wù)卡，嚴(yán)控現(xiàn)金支取額度，使財(cái)政預(yù)算執(zhí)行更加規(guī)范化、透明化。山東泰安通過(guò)嚴(yán)評(píng)估、快辦理、明責(zé)任、強(qiáng)督查四項(xiàng)舉措，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提高資金使用效益。一是建立預(yù)算支出進(jìn)度評(píng)估制。在對(duì)納入投資評(píng)審范圍的項(xiàng)目支出進(jìn)度進(jìn)行科學(xué)評(píng)估，明確項(xiàng)目實(shí)施的時(shí)間進(jìn)度，提高預(yù)算執(zhí)行的科學(xué)性和可操作性。二是建立專(zhuān)項(xiàng)資金限時(shí)辦理制。三是建立預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制。要求財(cái)政部門(mén)將預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度落實(shí)到具體科室，科室支出進(jìn)度落實(shí)到具體預(yù)算單位。每月對(duì)支出進(jìn)度進(jìn)行調(diào)度考核，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門(mén)和單位，采取通報(bào)、約談等方式，督促其加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。四是建立預(yù)算執(zhí)行督查制。加

大對(duì)預(yù)算支出進(jìn)度的跟蹤督查力度，及時(shí)掌握預(yù)算資金的使用情況和項(xiàng)目建設(shè)情況，督促各部門(mén)單位制定合理的資金撥付計(jì)劃，加快預(yù)算下達(dá)和資金撥付進(jìn)度。（宗禾）

福建財(cái)政采取五項(xiàng)舉措進(jìn)一步推進(jìn)科學(xué)化精細(xì)化管理

發(fā)布處室：財(cái)政廳發(fā)布時(shí)間：2011-08-

31為不斷提高管理水平，使資金使用更加有效，政策著力點(diǎn)更加準(zhǔn)確，職能發(fā)揮更加充分。福建省財(cái)政采取五項(xiàng)舉措推進(jìn)科學(xué)化精細(xì)化管理。

一是強(qiáng)化收入管理。配合協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)，依法加強(qiáng)稅收征管，加大清繳力度。全面實(shí)行非稅收入征管全程在線(xiàn)監(jiān)控，推廣執(zhí)收單位開(kāi)票—銀行代收—財(cái)政監(jiān)管的新模式。扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算外收入轉(zhuǎn)入預(yù)算管理工作。

二是抓好預(yù)算支出執(zhí)行。繼續(xù)嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，控制預(yù)算追加，加快支出執(zhí)行進(jìn)度。要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，改善支出結(jié)構(gòu)，加快、加大民生投入。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位的監(jiān)督指導(dǎo)，促其認(rèn)真執(zhí)行政府采購(gòu)制度和“收支兩條線(xiàn)”，規(guī)范資產(chǎn)管理和專(zhuān)項(xiàng)資金使用，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

三是科學(xué)編制2012年預(yù)算。通過(guò)省里提前通知對(duì)下一般性轉(zhuǎn)移支付和部分專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付數(shù)，各地財(cái)政及時(shí)編入當(dāng)年預(yù)算，來(lái)提高預(yù)算編制的完整性。公共財(cái)政支出預(yù)算編制有保有壓，堅(jiān)決執(zhí)行厲行節(jié)約的要求，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)和樓堂館所建設(shè)，進(jìn)一步提高專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算的合理性、科學(xué)性，統(tǒng)籌考慮并安排相應(yīng)的預(yù)算。

四是穩(wěn)妥推進(jìn)預(yù)算公開(kāi)。向社會(huì)公開(kāi)報(bào)經(jīng)同級(jí)人大或其常委會(huì)審查批準(zhǔn)的財(cái)政總預(yù)算、總決算。并要進(jìn)一步擴(kuò)大公開(kāi)范圍、細(xì)化公開(kāi)內(nèi)容，做好相關(guān)解釋說(shuō)明。要做好推進(jìn)部門(mén)預(yù)決算公開(kāi)工作，落實(shí)好部門(mén)預(yù)決算公開(kāi)的主體責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)同級(jí)部門(mén)預(yù)決算公開(kāi)工作的指導(dǎo)，進(jìn)一步細(xì)化部門(mén)預(yù)決算公開(kāi)的內(nèi)容。加強(qiáng)與部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，充分醞釀，認(rèn)真做好“三公”費(fèi)用公開(kāi)的準(zhǔn)備工作。

五是加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要牽頭建立部門(mén)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，定期摸清負(fù)債總數(shù)、用途、期限結(jié)構(gòu)。根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展情況及財(cái)力狀況，科學(xué)測(cè)算負(fù)債上限，合理設(shè)立監(jiān)控指標(biāo)體系，建立健全債務(wù)預(yù)警機(jī)制。市級(jí)部門(mén)明年起公開(kāi)“三公”經(jīng)費(fèi)

2011年8月31日成都商報(bào)電子版

成都商報(bào)訊（記者 趙素冰）2012年起，市財(cái)政將向社會(huì)公開(kāi)市級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)的預(yù)算和決算總數(shù)，而市級(jí)部門(mén)也將要公開(kāi)本部門(mén)的相關(guān)數(shù)據(jù)。昨日，市十五屆人大常委會(huì)第二十五次會(huì)議表決了《關(guān)于批準(zhǔn)成都市2010年市級(jí)財(cái)政決算和2011年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案的決議》。市財(cái)政局提交的報(bào)告顯示，將結(jié)合2012年預(yù)算編制工作，進(jìn)一步細(xì)化財(cái)政總預(yù)算和部門(mén)預(yù)算內(nèi)容，研究制定“三公經(jīng)費(fèi)”公開(kāi)辦法。

根據(jù)市財(cái)政局提交的報(bào)告，今年財(cái)政試編了市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，完整的市級(jí)政府預(yù)算體系已經(jīng)初步形成。在國(guó)庫(kù)集中收付改革方面，市級(jí)國(guó)庫(kù)集中收付改革實(shí)施單位擴(kuò)大到了84個(gè)，公務(wù)卡改革試點(diǎn)單位擴(kuò)大到了86個(gè)，19個(gè)區(qū)市縣啟用了金財(cái)工程大平臺(tái)系統(tǒng)。

今年，市級(jí)財(cái)政總預(yù)算還第一次向社會(huì)進(jìn)行了公開(kāi)，年初提交人大審議部門(mén)預(yù)算的68個(gè)市級(jí)部門(mén)中，除人防、公安等6個(gè)部門(mén)因涉密等原因外，62個(gè)市級(jí)部門(mén)也首次向社會(huì)公開(kāi)了部門(mén)預(yù)算。

經(jīng)過(guò)昨日表決通過(guò)后，成都市市級(jí)2010年財(cái)政總決算也將及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)。