第一篇：2016年醫(yī)藥行業(yè)合規(guī)六大熱點分析與建議

2016年醫(yī)藥行業(yè)合規(guī)六大熱點分析與建議

剛剛結(jié)束的2016年對中國醫(yī)藥行業(yè)來說，是一個政策法規(guī)大年。各種醫(yī)藥新政，如兩票制、仿制藥一致性評價、臨床試驗數(shù)據(jù)核查與生產(chǎn)工藝核查、藥品優(yōu)先審批、上市許可人制度等國家層面的法律法規(guī)以及地方政府的各種配套政策文件，將中國醫(yī)藥行業(yè)推向了改革深水區(qū)。

同時，國家食品藥品監(jiān)督管理總局、國家工商行政管理總局、國家發(fā)展和改革委員會和國家衛(wèi)生和計劃生育委員會等監(jiān)管部門從多個角度對行業(yè)內(nèi)企業(yè)全面規(guī)范，強化執(zhí)法，對企業(yè)的合規(guī)工作提出了更加嚴格的要求。

一、反商業(yè)賄賂合規(guī)

2016年末，中央電視臺對藥價和醫(yī)改的多日集中報道使得醫(yī)藥企業(yè)對醫(yī)生的賄賂行為再次成為社會輿論焦點。國家衛(wèi)計委糾風辦緊急發(fā)文，要求立即調(diào)查報道中涉及的事件，并表示將深入治理醫(yī)藥購銷和醫(yī)療服務中的不正之風。各地紛紛就央視報道做出回應。

央視的“旋風”預示著醫(yī)藥企業(yè)的商業(yè)賄賂行為將在2017年繼續(xù)成為執(zhí)法機關(guān)的執(zhí)法重點，醫(yī)藥企業(yè)必須針對新的法規(guī)政策及監(jiān)管動向不斷完善自身的合規(guī)體系和操作實踐。

2016年11月23日，國務院通過《反不正當競爭法（修訂草案）》（“《修訂草案送審稿》”），提請全國人大審議。《反不正當競爭法》一直是執(zhí)法機關(guān)認定和處罰商業(yè)賄賂行為的重要法律依據(jù)之一。

此次通過的《修訂草案送審稿》列舉了商業(yè)賄賂的具體行為類型，明確給付或者承諾給付經(jīng)濟利益均可構(gòu)成商業(yè)賄賂。同時，《修訂草案送審稿》將商業(yè)賄賂接受方的范圍擴大至可能影響交易的第三方，并將原規(guī)定中的“采用財物或者其他手段進行賄賂”明確為給付“經(jīng)濟利益”。這些新的內(nèi)容對企業(yè)合規(guī)工作提出了新的挑戰(zhàn)。醫(yī)藥企業(yè)應根據(jù)新的法規(guī)要求，重新審閱并完善其合規(guī)政策和實踐，特別是員工與醫(yī)療機構(gòu)、醫(yī)務人員交往的規(guī)則。

此外可能引起關(guān)注的是贊助、資助醫(yī)生參加學術(shù)會議的合規(guī)性問題。在過去的實踐中，醫(yī)藥企業(yè)邀請或資助醫(yī)生參加學術(shù)會議的情況大量存在。為降低合規(guī)風險，醫(yī)藥企業(yè)通常將會議注冊費直接支付給會議主辦方，并通過第三方（會務公司、旅行社等）支付醫(yī)生參會的交通和住宿費用。由于醫(yī)生沒有實際收到貨幣，此前執(zhí)法機關(guān)對此類行為的關(guān)注程度相對較低。

但是，在新的法規(guī)環(huán)境下，尤其是2016年4月18日頒布實施的《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》進一步明確：賄賂犯罪中的財產(chǎn)性利益包括可以折算為貨幣的物質(zhì)利益如房屋裝修、債務免除等，以及需要支付貨幣的其他利益如會員服務、旅游等，則醫(yī)藥企業(yè)為醫(yī)生支付的注冊、交通、住宿等費用，亦可能被解釋為“財產(chǎn)性利益”，今后醫(yī)藥企業(yè)資助醫(yī)生參會的行為被執(zhí)法機關(guān)質(zhì)疑或處罰的可能性需要引起所有醫(yī)藥企業(yè)的重視。

二、兩票制合規(guī)

2016年，“兩票制”是整個醫(yī)藥行業(yè)的關(guān)鍵詞之一。隨著福建、安徽、湖南、青海、陜西、重慶等各地方政府紛紛出臺關(guān)于“兩票制”的試行政策或者征求意見稿，2017年1月9日，國家衛(wèi)計委正式發(fā)布《關(guān)于在公立醫(yī)療機構(gòu)藥品采購中推行“兩票制”的實施意見（試行）》，明確要求公立醫(yī)療機構(gòu)藥品采購中逐步推行“兩票制”，鼓勵其他醫(yī)療機構(gòu)藥品采購中推行“兩票制”，爭取到2018年在全國全面推開。

“兩票制”是指藥品生產(chǎn)企業(yè)到流通企業(yè)開一次發(fā)票，流通企業(yè)到醫(yī)療機構(gòu)開一次發(fā)票。藥品生產(chǎn)企業(yè)或科工貿(mào)一體化的集團性企業(yè)設立的僅銷售本企業(yè)（集團）藥品的全資或控股商業(yè)公司（全國僅限1家公司）、境外藥品國內(nèi)總代理（全國僅限1家總代理）可視同生產(chǎn)企業(yè)。藥品流通集團性企業(yè)內(nèi)部向全資（控股）子公司或全資（控股）子公司之間調(diào)撥藥品可不視為一票，但最多允許開一次發(fā)票。“兩票制”要求藥品生產(chǎn)、流通企業(yè)必須依法開具增值稅專用發(fā)票或增值稅普通發(fā)票。在“兩票制”和“營改增”的雙重壓力下，“走票”（即虛開增值稅發(fā)票）成為2016年藥品流通領域重點查處的違規(guī)行為。

2016年9月，上海復旦復華藥業(yè)有限公司因在2009年至2015年度中均存在嚴重的虛開發(fā)票行為被稅務部門（包括國稅和地稅）罰款合計2.67億元，成為醫(yī)藥行業(yè)內(nèi)受到行政處罰數(shù)額較大的案例之一。

在“兩票制”要求下，藥品流通企業(yè)購進藥品，必須主動向藥品生產(chǎn)企業(yè)索要發(fā)票。到貨驗收時，必須驗明發(fā)票、供貨方隨貨通行單與實際購進藥品的品種、規(guī)格、數(shù)量等，核對一致并建立購進藥品驗收記錄，做到票、貨、賬相符。

由于藥品經(jīng)營企業(yè)的覆蓋能力有限，藥品生產(chǎn)企業(yè)可能需要委托覆蓋不同地域的眾多經(jīng)銷商對藥品進行配送和經(jīng)銷。這將大大增加藥品生產(chǎn)企業(yè)管理經(jīng)銷商的難度和成本。

在過去的幾年里，很多跨國藥企為降低商業(yè)賄賂風險，大幅削減一級經(jīng)銷商，并通過一級經(jīng)銷商管理下級經(jīng)銷商。這種經(jīng)營模式顯然無法滿足兩票制的要求，因此這些跨國藥企需要根據(jù)實際情況，重新構(gòu)建經(jīng)銷商管理體系，與原來的下級經(jīng)銷商直接簽署經(jīng)銷協(xié)議并對其進行管理。

雖然目前的兩票制主要針對藥品以及醫(yī)用耗材，但是將來很可能也會在其他醫(yī)療器械領域內(nèi)推行。因此醫(yī)用耗材以外的其他醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)同樣需要提前做好針對兩票制的應對措施。

三、藥品質(zhì)量合規(guī)

“山東疫苗事件”引起了全社會對藥品安全問題的高度關(guān)注，也使得藥品監(jiān)管部門痛下決心加強監(jiān)管。藥品監(jiān)管部門從藥品研發(fā)、注冊、生產(chǎn)和流通等多領域、全方位嚴控上市藥品質(zhì)量。

在藥品研發(fā)注冊階段，藥監(jiān)局臨床數(shù)據(jù)核查與仿制藥質(zhì)量和療效一致性評價政策在2016年共同掀起了一場行業(yè)整頓大風暴。同時，藥監(jiān)局已正式啟動針對2007年前未按照批準的生產(chǎn)工藝組織生產(chǎn)、改變生產(chǎn)工藝不按規(guī)定研究和申報的批準上市的品種，開展藥品生產(chǎn)工藝核對工作。

2015年開始興起的飛行檢查在2016年度成為監(jiān)管的重要手段。通過飛行檢查發(fā)現(xiàn)的銀杏葉、小牛血等重大藥品安全問題，直接導致不合規(guī)企業(yè)受到處罰。

在生產(chǎn)領域，2016年飛行檢查主要集中在生化藥、中藥提取物和注射劑企業(yè)，其中生化藥原輔料飛檢力度加大。截至2016年12月，國家藥監(jiān)總局審核查驗中心總計檢查了611個企業(yè)/品種，派出檢查組515個。

在流通領域，針對“山東疫苗事件”，政府不再允許藥品批發(fā)企業(yè)經(jīng)營疫苗產(chǎn)品。同時，藥監(jiān)局啟動了對藥品經(jīng)營企業(yè)的飛行檢查。據(jù)不完全統(tǒng)計，2016年被撤銷和收回的GSP證書（含批發(fā)和零售）總計超過1500張。

預計2017年，藥品質(zhì)量監(jiān)管將持續(xù)保持高壓態(tài)勢，飛行檢查將成為常態(tài)。藥品生產(chǎn)和流通企業(yè)必須全面落實藥品生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)范和藥品經(jīng)營質(zhì)量規(guī)范的各項要求，確保生產(chǎn)和經(jīng)營過程持續(xù)合規(guī)，數(shù)據(jù)完整、真實、可溯源。

四、反壟斷合規(guī)

醫(yī)藥行業(yè)一直是反壟斷執(zhí)法的重點關(guān)注領域。早在2013年，作為“中國首例縱向壟斷案”的當事人，強生因其“限制最低轉(zhuǎn)售價格”行為被法院判決對經(jīng)銷商承擔賠償責任。

2016年12月，某跨國醫(yī)療器械企業(yè)被國家發(fā)改委罰款1.185億元人民幣的新聞再一次讓反壟斷合規(guī)成為醫(yī)藥行業(yè)的焦點話題。發(fā)改委認定，該企業(yè)通過經(jīng)銷協(xié)議、郵件通知、口頭協(xié)商等方式，與其交易相對人達成壟斷協(xié)議，限定相關(guān)醫(yī)療器械產(chǎn)品的轉(zhuǎn)售價格、投標價格和到醫(yī)院的最低銷售價格，并通過制定下發(fā)各經(jīng)銷環(huán)節(jié)的產(chǎn)品價格表、內(nèi)部考核、撤銷經(jīng)銷商低價中標產(chǎn)品等措施，實施了價格壟斷協(xié)議。該企業(yè)還采取了縱向限制銷售對象和銷售區(qū)域、限制競爭品牌產(chǎn)品的措施，進一步強化了縱向價格壟斷協(xié)議的實施效果。

發(fā)改委認定的該等價格維護措施在醫(yī)藥行業(yè)領域內(nèi)并不少見，因此此次發(fā)改委對該企業(yè)的處罰也是對行業(yè)內(nèi)產(chǎn)品價格控制行為的否定，預示著醫(yī)藥行業(yè)內(nèi)的反壟斷執(zhí)法或?qū)⒊蔀槌B(tài)。

為應對日益增加的反壟斷合規(guī)風險，醫(yī)藥企業(yè)應對其銷售模式進行全面梳理和自查，特別是對經(jīng)銷協(xié)議中有關(guān)產(chǎn)品價格、銷售區(qū)域和轉(zhuǎn)售對象的限制及不競爭條款進行審閱和修訂，加強企業(yè)的反壟斷合規(guī)制度建設，并通過對管理層和員工提供反壟斷合規(guī)培訓及日常執(zhí)行與監(jiān)督體系將反壟斷合規(guī)制度落實到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動中。

五、廣告宣傳合規(guī)

2015年9月1日新修訂《廣告法》正式生效實施。新修訂《廣告法》針對藥品、醫(yī)療器械、保健食品、醫(yī)療等廣告內(nèi)容作出了具體的規(guī)范要求，而且明確界定虛假廣告的含義，提高了罰款標準，新增了吊銷營業(yè)執(zhí)照、撤銷廣告審查批文和一年不受理違反主體廣告審查申請等行政處罰措施，并強調(diào)刑事責任。

這部被稱為“史上最嚴”的廣告法成為2016年針對醫(yī)藥企業(yè)的執(zhí)法熱點之一，藥監(jiān)局和工商局針對醫(yī)藥企業(yè)違反廣告法的處罰案例顯著增加，處罰金額大幅提高。

國家工商總局于2015年12月30日出臺的《嚴重違法失信企業(yè)名單管理暫行辦法》明確規(guī)定，因發(fā)布虛假廣告兩年內(nèi)受到三次以上行政處罰的，或者發(fā)布關(guān)系消費者生命健康的商品或者服務的虛假廣告，造成人身傷害的或者其他嚴重社會不良影響的，將被列入嚴重違法失信企業(yè)名單（又稱“黑名單”）。

雖然目前尚沒有明確規(guī)定禁止或限制被列入黑名單的醫(yī)藥企業(yè)參加醫(yī)院招投標程序，但是這些企業(yè)將被工商局列為重點監(jiān)督管理對象，并面臨多部門的聯(lián)合懲戒。

2016年7月，國家工商總局頒布的《互聯(lián)網(wǎng)廣告管理暫行辦法》規(guī)定，醫(yī)療、藥品、特殊醫(yī)學用途配方食品、醫(yī)療器械等商品或服務的廣告，須經(jīng)審查，未經(jīng)審查不得發(fā)布。因此，這些產(chǎn)品通過網(wǎng)站、APP和電子郵件發(fā)送的廣告，以及通過搜索引擎呈現(xiàn)的帶有廣告的搜索結(jié)果都需要經(jīng)過審查批準。

很多醫(yī)藥企業(yè)通過APP或者微信平臺開展藥品或醫(yī)療器械等產(chǎn)品的推廣活動。這些推廣信息，包括以健康、養(yǎng)生知識等形式推送的信息、網(wǎng)站平臺和APP上展示的藥品信息以及含有藥品廣告信息的視頻、H5頁面和二維碼也可能被監(jiān)管部門認定為廣告，從而產(chǎn)生《廣告法》下的合規(guī)風險。

針對以上新規(guī)和執(zhí)法趨勢，醫(yī)藥企業(yè)應謹慎審閱其正在發(fā)布和擬發(fā)布的廣告，包括提供給醫(yī)生的產(chǎn)品宣傳材料以及通過各種互聯(lián)網(wǎng)媒介發(fā)布的產(chǎn)品信息，及時發(fā)現(xiàn)風險并預防風險。

六、環(huán)保合規(guī)

作為國家環(huán)保規(guī)劃重點治理的行業(yè)之一，醫(yī)藥生產(chǎn)企業(yè)的環(huán)保問題日益受到關(guān)注，環(huán)保合規(guī)已經(jīng)成為制約制藥行業(yè)發(fā)展的重要因素。

2016年11月，在嚴重霧霾等環(huán)境問題壓力下，石家莊市政府出臺《關(guān)于開展利劍斬污行動實施方案》，對工業(yè)企業(yè)，特別是制藥等重點行業(yè)實施嚴格調(diào)控措施，要求全市所有制藥企業(yè)全部停產(chǎn)，未經(jīng)市政府批準不得復工生產(chǎn)。

緊隨其后，國務院辦公廳于2016年11月21日印發(fā)《關(guān)于控制污染物排放許可證實施方案的通知》，提出規(guī)范有序發(fā)放排污許可證，嚴格落實企事業(yè)單位環(huán)境保護責任。隨著污染問題的不斷加劇，制藥企業(yè)，特別是污染比較大的藥品原料生產(chǎn)企業(yè)，可能會被要求不定期停產(chǎn)、長期停產(chǎn)甚至關(guān)閉。

2016年12月25日，全國人大常委會通過了《中華人民共和國環(huán)境保護稅法》，成為我國第一部專門體現(xiàn)“綠色稅制”的單行稅法，并將于2018年1月1日起執(zhí)行。

環(huán)保稅的征稅范圍為直接向環(huán)境排放的大氣、水、固體和噪聲等污染物。《環(huán)保稅法》將從稅收杠桿入手，要求企業(yè)多排污多交稅，倒逼企業(yè)減排。分析預計每年環(huán)保稅征收規(guī)模可達500億元，其中制藥、化工等重污染企業(yè)繳納的稅款將占80%。必須明確的是，排污企業(yè)繳納環(huán)保稅并不能使其免于承擔其他與污染物排放有關(guān)的民事?lián)p害賠償責任、行政責任以及其他法律責任。

2016年12月26日，最高人民法院、最高人民檢察院發(fā)布辦理環(huán)境污染刑事案件司法解釋，特別明確重點排污單位篡改、偽造自動監(jiān)測數(shù)據(jù)或干擾自動監(jiān)測設施等行為應被認定為“嚴重污染環(huán)境”；實施或參與實施篡改、偽造行為的人員應當從重處罰。

毫無疑問，今后醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)將面臨環(huán)保成本飆升和監(jiān)管趨緊的雙重壓力。一些制藥企業(yè)會因為環(huán)保合規(guī)問題遭受到嚴重的行政處罰、巨額的民事賠償甚至刑事責任。制藥企業(yè)從粗放型、以環(huán)境為代價換取利潤的原始生存方式轉(zhuǎn)向綠色的產(chǎn)業(yè)升級已經(jīng)非常緊迫，環(huán)保合規(guī)工作的重要性將顯著提升。

2017年前瞻 過去幾年，越來越多的醫(yī)藥企業(yè)已經(jīng)認識到，合規(guī)風險是目前企業(yè)經(jīng)營面臨的最大風險之一，合規(guī)工作具有前所未有的重要性。可以預見，醫(yī)藥行業(yè)在2017年將繼續(xù)成為監(jiān)管機關(guān)的執(zhí)法重點。醫(yī)藥企業(yè)應重點關(guān)注藥品質(zhì)量、兩票制、反商業(yè)賄賂、反壟斷、廣告法和環(huán)保領域的合規(guī)建設和管理，以應對政府不斷加大的監(jiān)管和執(zhí)法力度。（轉(zhuǎn)載）

第二篇：信用社合規(guī)好建議

楊莊戶信用社合規(guī)好建議

1、樹立合規(guī)文化理念。樹立合規(guī)從管理層做起的理念。管理者在工作中率先垂范、以身作則、影響和帶動員工自覺遵守各項制度。

2、加強合規(guī)理念培養(yǎng)。要有針對性地開展以案說法、警示教育、合規(guī)大討論等活動，促使廣大員工認知合規(guī)的重要性，推動合規(guī)工作從制度管控上升為穩(wěn)定的合規(guī)理念和自覺的行為取向。

3、加快富民惠農(nóng)金融創(chuàng)新步伐。全市農(nóng)信社以創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務方式，滿足多元化、多層次的農(nóng)村金融服務需求為目標，積極開展富民惠農(nóng)創(chuàng)新工程。

4、全面推進農(nóng)村金融服務進村入社區(qū)工作。以健全服務網(wǎng)絡為目標，推動金融服務向鄉(xiāng)村和社區(qū)延伸，提高網(wǎng)點覆蓋率和服務便利度。

5、明確目標任務。為進一步健全合規(guī)管理組織體系，不斷提升聯(lián)社風險防控、案件防控和持續(xù)發(fā)展能力，給各管理部門下大了明確的目標，要求各部門嚴格按照流程操作，達到規(guī)范化、合規(guī)化，使得風險得到有效控制，形成了依法合規(guī)經(jīng)營的良好氛圍。

6、是大力營造合規(guī)聲勢。借助系統(tǒng)內(nèi)外各類宣傳載體，多角度、多側(cè)面、深層次開展合規(guī)宣傳，為聯(lián)社改革發(fā)展營造良好的內(nèi)外部環(huán)境。

7、農(nóng)信社牢固樹立“以客戶為中心”的服務理念，增強服務意識，提高服務技能，改善服務手段，努力提高社會各界對農(nóng)信服務的歸屬感、認同感和美譽度，打造農(nóng)信社的服務品牌和核心競爭力。

8、是加強營業(yè)網(wǎng)點規(guī)范化建設。全市農(nóng)信社加快推進營業(yè)網(wǎng)點規(guī)范化改造，著力打造一批形象統(tǒng)一、格調(diào)高雅、功能齊全的精品網(wǎng)點，改善員工工作環(huán)境，方便群眾辦理各項金融業(yè)務，樹立農(nóng)信社良好形象。

9、是提高服務質(zhì)量。深入開展政風行風評議活動和規(guī)范化服務活動，健全服務規(guī)范和服務質(zhì)量評價體系，加強對各項服務的監(jiān)督、評價、反饋和持續(xù)改進，提高農(nóng)信社在廣大群眾中的公信力與美譽度。

10、切實改進文風、會風和作風，嚴肅工作紀律，堅決執(zhí)行中午禁酒制度，嚴格落實安保工作領導帶班和值班制度，嚴禁工作期間參與網(wǎng)游、網(wǎng)聊、看電影等與工作無關(guān)的事項，所有公車非工作時間一律封存，不得接受客戶宴請和出入高檔消費娛樂場所，對照作風建設和廉潔自律規(guī)定開展自查，著力提高工作質(zhì)量和效能。

11、加強風險排查，增強合規(guī)內(nèi)生動力。認真組織開展各項風險排查、合規(guī)業(yè)務檢查活動。

12、開展了全面風險排查、案件風險隱患排查活動，存款滾動式檢查和業(yè)務真實性檢查等風險排查活動，加大對轄內(nèi)支行開展合規(guī)性業(yè)務大檢查。

13、切實強化違規(guī)問責力，違規(guī)行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即對行為人進行嚴肅問責，從嚴從重嚴肅問責。

14、逐步建立合規(guī)執(zhí)行長效機制，營造了“獎合規(guī)，懲違規(guī)”的氛圍，合規(guī)建設成為全體員工的共識，對杜絕違規(guī)行為、筑牢案防基礎起到重要作用。

15、嚴格執(zhí)行干部交流制度。通過干部交流，進一步提升干部素質(zhì)、改進干部思想作風、加強黨風廉政建設和干部資源的合理配置與先進經(jīng)驗的交流推廣。

16、嚴格執(zhí)行崗位輪換制度。通過崗位輪換，一方面強化對不同崗位職工的監(jiān)督制約力度、促進勤政廉政建設；另一方面強化重要崗位權(quán)力合規(guī)運行、有效防止違規(guī)違紀現(xiàn)象的發(fā)生。

17、嚴格執(zhí)行親屬回避制度。通過親屬回避，從根本上杜絕了因親屬關(guān)系等人為因素而對工作造成不良干擾和不利影響，從而為廣大干部職工公正、廉潔做好本職工作提供良好的工作環(huán)境。

18、嚴格執(zhí)行強制休假制度。通過強制休假，一方面在檢驗干部職工案件防控意識和能力的基礎上，及時發(fā)現(xiàn)和制止問題隱患；另一方面進一步增強干部職工的的責任意識和在日常工作中的合規(guī)執(zhí)行能力。

19、積極推廣“金燕快貸通”小額貸款。“金燕快貸通”小額貸款，采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用、陽光操作、柜臺辦理”的辦法，對農(nóng)戶貸款一次授信三年，金額30萬元以內(nèi)，農(nóng)戶可根據(jù)生產(chǎn)需求，在授信期限和授信金額內(nèi)，隨時到當?shù)匦庞蒙绻衽_辦理貸款。

20、提高服務水平。為提高信貸服務水平，提高辦貸透明度、方便客戶、接受監(jiān)督，）設立了“信貸服務大廳”，實行陽光辦貸、建立客戶申請貸款登記簿，向申請人發(fā)放貸款明白卡，“信貸服務大廳”內(nèi)公開信貸政策、貸款條件、貸款流程、貸款利率、限時辦結(jié)制度等。農(nóng)戶需要咨詢或申請貸款的，直接到“信貸服務大廳”就可“面對面”辦理業(yè)務，從而有效簡化了貸款審批發(fā)放程序，提高了辦貸效率；“信貸服務大廳”內(nèi)設有監(jiān)督電話和舉報箱，接受農(nóng)民群眾監(jiān)督，大大方便了農(nóng)民貸款，真正實行信貸政策公開、制度公開、程序公開、操作公開、限時辦結(jié)，進一步提高了信貸業(yè)務規(guī)范化水平，真正解決了農(nóng)民貸款難問題。進行公開辦貸陽光操作。

21、強化服務三農(nóng)的市場定位，堅持服務實體經(jīng)濟，加大貸款營銷力度，有力促進了全市經(jīng)濟的快速發(fā)展。

22、抓住支農(nóng)重點，積極投放涉農(nóng)貸款。深入開展“走千村、串萬戶”活動，并以農(nóng)民專業(yè)合作社、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)為重點，積極支持新型農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設。

23、圍繞中小微企業(yè)，著力強化金融服務能力。依托企業(yè)項目庫建設，大力推進全省千家“小巨人”企業(yè)信貸培育工程。

24、依托經(jīng)濟商圈，積極支持新型城鎮(zhèn)化建設。充分發(fā)揮縣級行社立足當?shù)亍⒔?jīng)營靈活的優(yōu)勢，不斷加大對特色商業(yè)區(qū)和生態(tài)環(huán)保類企業(yè)的投入力度。

第三篇：合規(guī)與內(nèi)控

合規(guī)與內(nèi)控，為風險管理解困

來源：CIO時代網(wǎng)

從美國安然、世通事件、9.11事件，到2008年發(fā)生的南方凍雨、汶川地震、次債危機，眾多的風險和危機在警示我們：“風險如影隨形，無處不在”。如何通過內(nèi)部控制與合規(guī)管理防范、降低風險，是企業(yè)領導迫切需要解決的管理難題。

古希臘政治家伯利克利在提出“風險”概念時，并不是為了能夠預見未來的風險，而是為了為不可預知的風險做好準備，這與中國的諺語“居安思危，思則有備，有備無患”有異曲同工之妙。

但是，目前國內(nèi)大部分企業(yè)乃至很多全球性企業(yè)都在風險防范意識方面重視程度不足，在風險管控措施方面執(zhí)行不到位，這使得眾多企業(yè)在面對重大突發(fā)災難時，很容易陷入生存危機，比如，“9.11”事件迫使超過半數(shù)的受影響企業(yè)倒閉；汶川地震致使大批中小企業(yè)遭受史無前例的打擊。

即使不受突發(fā)災難影響，由于盲目擴張、多元化經(jīng)營、造假和管理失控等風險造成的“突然死亡事件”也不勝枚舉，比如，美國安然公司、世通公司由于爆發(fā)財務丑聞，難逃破產(chǎn)命運；三鹿集團由于造假、應急不當最終破產(chǎn)；波及全球的次債危機更是引發(fā)多家金融機構(gòu)破產(chǎn)，并波及全球其它經(jīng)濟實體。

從德隆系、三鹿到香港合俊的隕落，從美國安然、世通到雷曼兄弟的破產(chǎn)，每場危機的背后都隱藏著風險管理的缺口。居安思危，防微杜漸，全球化經(jīng)濟形勢下，中國企業(yè)應盡快加強內(nèi)部控制，構(gòu)建合規(guī)管理體系，提升風險管控能力。

加強內(nèi)控，箭已在弦

內(nèi)部控制有助于企業(yè)實現(xiàn)業(yè)績和利潤目標，提高工作效率，防止資源損失，提高財務報告的可靠性，督促企業(yè)遵守相關(guān)法律、法規(guī)，避免企業(yè)名譽受到損害以及受到其它不良影響。

為了防范和及早發(fā)現(xiàn)各種風險，避免或減少可能遭受的損失，在保證企業(yè)穩(wěn)定、健康、快速發(fā)展的同時，企業(yè)的經(jīng)營、管理者應該認真制定和切實執(zhí)行內(nèi)控管理：首先，企業(yè)應建立高效的風險管理機制，以風險管理為核心，嚴格控制經(jīng)營風險，保證業(yè)務收益的穩(wěn)定；其次，企業(yè)應運用新技術(shù)、新方法對風險進行科學預測，對可能面臨的各種風險進行控制和管理；第三，完善風險監(jiān)控機制，建立科學的風險監(jiān)測反饋系統(tǒng)；第四，完善企業(yè)內(nèi)部控制管理制度，用制度管人、管機構(gòu)、管業(yè)務、管經(jīng)營，并接受監(jiān)管部門的指導和檢查。

2008年6月，我國財政部、證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會及審計署等五部委聯(lián)合發(fā)布了“中國版薩班斯法案”——《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，并將于2009年7月起首先在上市企業(yè)中實施。其中，該規(guī)范第37條規(guī)定：“企業(yè)應當建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。”

在“美國版薩班斯法案”中，也有類似條款，比如第404條款規(guī)定：企業(yè)必須了解那些可能影響財務報告流程的風險，并要求他們實施恰當?shù)目刂埔宰柚关攧者`法行為；此外，404條款還要求，企業(yè)需建立一個基礎設施，以確保所有的記錄和數(shù)據(jù)不會被毀滅、丟失、未經(jīng)授權(quán)的變更和錯誤的使用——這是業(yè)務連續(xù)性管理能夠成為滿足薩班斯法案合規(guī)性手段的重要原因之一。

從概念描述和服務內(nèi)容上看，中國的應急預案機制與國際上所倡導的業(yè)務連續(xù)性管理體系有很多共融、共通之處。相對而言，包括三鹿集團、香港合俊等，中國很多企業(yè)都缺乏完善的應急機制、業(yè)務連續(xù)性管理體系和風險防范意識，這正是壓倒他們的最后稻草。

合規(guī)價值，不可小覬

近年來，各種法律、法規(guī)、行業(yè)指導性文件越來越多：《中央企業(yè)全面風險管理指引》、《新巴塞爾資本協(xié)定》、《薩班斯法案》、《信息系統(tǒng)災難恢復規(guī)范》、《上交所內(nèi)部控制指引》、《深交所內(nèi)部控制指引》、《銀行業(yè)金融機構(gòu)信息系統(tǒng)風險管理指引》以及即將在2009年7月起實施的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等等，一個又一個法律、法規(guī)的出臺，使企業(yè)管理不知不覺中進入了一個合規(guī)時代。

從風險管理的角度看，合規(guī)能夠幫助企業(yè)管理各種風險，避免罰款、法律制裁、商業(yè)損失或者因為員工失誤造成的數(shù)據(jù)泄漏等風險。

合規(guī)不僅是企業(yè)為了滿足外部監(jiān)管機構(gòu)的要求，更是完善企業(yè)治理，提高內(nèi)部控制管理水平和風險管理水平的重要手段。

需要強調(diào)的是，合規(guī)是可以創(chuàng)造價值的，也是可以度量和考核的。其中，銀監(jiān)會所頒發(fā)的《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》中指出：合規(guī)可以降低因遭受監(jiān)管處罰和法律訴訟而導致財務損失的可能性；堅持合規(guī)經(jīng)營的宗旨和原則，能夠提升品牌價值和社會地位，增強銀行持續(xù)競爭力，帶來財富收入和聲譽價值。

可以說，這些價值和衡量標準對于銀行以外的企業(yè)同樣適用，合規(guī)管理完全可以超越“成本中心”，成為價值源泉。

合規(guī)與內(nèi)控，以IT為突破口

隨著IT應用的逐步深入，企業(yè)的日常運營越來越依賴于IT系統(tǒng)的支撐。IT系統(tǒng)已經(jīng)成為整個企業(yè)業(yè)務的重要支撐，同時也是對企業(yè)活動進行控制的重要手段。以具體運營流程為基礎展開的IT控制，直接關(guān)系到運營活動的實施。因此，企業(yè)進行內(nèi)部控制應該從以IT為主的內(nèi)部控制為突破口。需要強調(diào)的是，IT內(nèi)部控制并不是孤立的，它是企業(yè)以業(yè)務目標為主導的整體內(nèi)部控制項目的一部分。

IT內(nèi)部控制必須遵循企業(yè)的內(nèi)部控制機制和策略，確保IT控制符合企業(yè)內(nèi)部控制的基調(diào)。此外，IT內(nèi)部控制還擔當支持企業(yè)高層管理活動的責任。在企業(yè)內(nèi)設定業(yè)務目標，確立企業(yè)政策，在組織資源配置及管理決策時，IT負責輔助企業(yè)制定政策方針并在組織內(nèi)部傳達交流。

面對即將于2009年7月實施的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，上市公司急需一套普遍適用的IT內(nèi)部控制方法論以滿足《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，協(xié)助IT部門建立合適的內(nèi)部控制機制。

第四篇：內(nèi)控與合規(guī)[范文]

內(nèi)控與合規(guī)學習心得體會

通過前一階段的學習，我深刻的認識到，合規(guī)文化教育活動是在特定的歷史時期形成具有金融特點的教育方式及與之相適應的管理制度和組織形式，是信奉和借鑒巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的管理經(jīng)驗方式并付諸實踐的價值觀念，集中體現(xiàn)了農(nóng)業(yè)發(fā)展。

信合員工的價值準則、經(jīng)營觀念、行為規(guī)范、共同信念及創(chuàng)造力、凝聚力、戰(zhàn)斗力，是推動信合改革與發(fā)展的堅強政治保證和組織保證。可以說，這次活動的開展，讓我進一步認清了崗位職責、凈化了了思想、提高了領導務能力。下面，就這次學習的收獲，我談點我的見解。

一、加強合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)營管理水平的需要。開展合規(guī)文化教育活動對規(guī)范操作行為，遏制違法違紀和防范案件發(fā)生具有積極的深遠的意義。一方面，要統(tǒng)一各級領導對加強合規(guī)文化教育的認識，使之成為企業(yè)合規(guī)文化建設的倡導者，策劃者、推動者。當今社會是一個知識經(jīng)濟社會，各種新事物不斷涌現(xiàn)，新業(yè)務、新知識更是層出不窮。形勢的發(fā)展要求我們不斷加強學習，全面系統(tǒng)地學習政治理論、金融業(yè)務、法律法規(guī)等各方面的知識，不斷更新知識結(jié)構(gòu)，努力提高綜合素質(zhì)，更好地適應全行業(yè)務提速發(fā)展的需要。

按照“一崗雙責”的要求，認真履行崗位職責，特別是要注重加強對政治理論、經(jīng)濟金融、法律法規(guī)等方方面面知識的學習，不斷提高自身的綜合素質(zhì)，增強明辯事非和拒腐防變的能力，做到在大是大非面前立場堅定、頭腦清醒。同時，要進一步端正經(jīng)營指導思想，增強依法合規(guī)審慎經(jīng)營意識，把我行各項經(jīng)營活動引向正確軌道，推進各項業(yè)務健康有效發(fā)展。

要在我行業(yè)內(nèi)部大興求真務實之風，形成講實話，報實情，出實招，辦實事，務實效的經(jīng)營作風，營造良好的經(jīng)營環(huán)境，提升管理水平，嚴明紀律，嚴格責任，狠抓落實，嚴格控制各類道德風險、經(jīng)營風險和管理風險，維護和提升農(nóng)行形象。一方面，要提高全體員工對加強企業(yè)合規(guī)文化教育的認識，全轄干部職工是企業(yè)合規(guī)文化建設的主體，又是企業(yè)合規(guī)文化的實踐者和創(chuàng)造者，沒有廣大員工的積極參與，就不可能建設好優(yōu)良的合規(guī)文化企業(yè)，更談不上讓員工遵紀守法。從現(xiàn)實看，許多員工對企業(yè)合規(guī)文化教育建設的內(nèi)涵缺乏科學的認識和理解，把企業(yè)合規(guī)文化建設與企業(yè)的一般文化娛樂活動混淆起來，以為提幾句口號，組織一些文體活動，唱唱跳跳就是企業(yè)合規(guī)文化建設。要集中時間、集中精力做好財會人員的培訓、考核，業(yè)務培訓力求達到綜合性、系統(tǒng)性、專業(yè)性、實用性、提升性，要使所有會計出納人員人人熟知制度規(guī)定，個個爭當合格柜員，要強化財會人員政

治、思想和職業(yè)道德的培訓，針對不同崗位的實際情況，采取以會代訓、專題培訓等不同形式，力求使財會隊伍的綜合素質(zhì)在原有基礎上再上一個等級。通過系列活動，使全體員工準確把握企業(yè)合規(guī)文化建設的真正科學內(nèi)涵，自覺地融入到企業(yè)的合規(guī)文化建設中去，增強內(nèi)控管理意識，狠抓基礎管理，促進依法合規(guī)經(jīng)營。

二、加強合規(guī)文化教育，是建立長效發(fā)展機制的需要。企業(yè)合規(guī)文化教育建設是一項工程浩大的系統(tǒng)性工程，不是一朝一夕就能建成的。要合理確定發(fā)展目標，在一個時期內(nèi)要有一定的規(guī)劃目標，最終建立適應企業(yè)長遠發(fā)展的機制。從我行來看，他應該包括企業(yè)精神、價值觀念、企業(yè)目標、企業(yè)制度、企業(yè)環(huán)境、企業(yè)形象、企業(yè)禮儀、企業(yè)標識等內(nèi)容，形成有自已特色的文化經(jīng)營理念。首先要采取走出去、請進來等形式，通過學習、交流、研討使全體員工認識到信合應如何發(fā)展，員工在自已的崗位上應如何做好自已的工作，與別的員工相比差別有多大，應如何改進;在信合這個大家庭中自已是什么角色，自已出了多少力，對行業(yè)的改革與發(fā)展有何建設性意見。要通過談認識，談個人的人生觀、世界觀、價值觀，以此建立我行的合規(guī)文化，進而提高農(nóng)行的凝聚力、戰(zhàn)斗力。其次要與案件專項治理和正在開展的治理商業(yè)賄賂專項工作結(jié)合起來，要統(tǒng)籌兼顧，合理安排，加強對易發(fā)不正當交易行為和商業(yè)賄賂的業(yè)務環(huán)節(jié)的分析研

究，突出重點，有的放矢地開展專項治理，堅決糾正經(jīng)營活動中違反商業(yè)道德和市場規(guī)則，影響公平競爭的不正當行為，依法查處商業(yè)賄賂案件。要通過開展教育活動，鼓勵員工檢舉違紀違法的人和事，提供案件線索，推動案件專項工作深入開展，提高企業(yè)合規(guī)文化。最后要結(jié)合工作實際，認真開展規(guī)范化服務，按照總行各項規(guī)章規(guī)定中的條款，對一些細節(jié)問題、難點問題要進行專項學習。對當前的業(yè)務經(jīng)營和柜臺服務形勢，認真總結(jié)和細分客戶群體和業(yè)務需要，整合有限資源，對存在較大矛盾和服務困難的服務焦點要集思廣益，打開思路，不斷創(chuàng)新服務方式，以最大的限度滿足客戶需要，提升企業(yè)合規(guī)文化精華。

三、加強合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)濟效益的需要。加強合規(guī)文化教育的主要目的，是通過提高企業(yè)的凝聚力、向心力，降低金融風險，實現(xiàn)企業(yè)效益的最大化。工作中，應該做到“三要”。一要樹立正確指導思想。要在追求盈利的同時重視資金的安全性和流動性，防止出現(xiàn)為了片面追求高速業(yè)務增長而忽視風險防范和內(nèi)控機制建設的傾向。特別要防止企業(yè)炒銀行的思想。一個項目必然會引起多家銀行競爭，在競爭中企業(yè)肯定會提出一些不合理的條件讓銀行增加貸款風險，要很好權(quán)衡利弊，切忌為了

為此，要結(jié)合工作實際，制訂并完善一系列規(guī)章制度，堅持用制度來規(guī)范業(yè)務經(jīng)營過程，確保有章可循，切實堵住

各種漏洞，防止違規(guī)行為的發(fā)生，確保每一個環(huán)節(jié)都不出現(xiàn)問題。要認真借鑒國際先進經(jīng)驗，積極運用現(xiàn)代科技手段，建立健全覆蓋所有業(yè)務風險的監(jiān)控、評估和預警系統(tǒng)，要重視貸款風險集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)控和風險提示，重視早期預警，認真執(zhí)行重大違約情況登記和風險提示制度。要建立健全內(nèi)控制度，保證經(jīng)營的安全性、流動性、效益性，建立自我調(diào)整，自我約束、自我控制的制衡機制，要在追求自我經(jīng)濟利益的過程中建立健全不斷自我完善的內(nèi)部控制制度，加強操作風險防范。要緊緊抓住思想教育這一重要環(huán)節(jié)，經(jīng)常開展有關(guān)規(guī)章制度的學習，有針對性地進行黨風廉政教育，不斷增強依法合規(guī)經(jīng)營的意識，利用金融系統(tǒng)身邊發(fā)生的案例進行現(xiàn)身說法，使全體職工始終保持清醒頭腦，自覺抵制各種腐朽思想的侵蝕。

第五篇：合規(guī)與發(fā)展

合規(guī)與發(fā)展

——合規(guī)操作是一切發(fā)展的重要前提

合規(guī)是銀行業(yè)穩(wěn)健運行的一個基本內(nèi)在要求和基礎，是規(guī)范商業(yè)銀行經(jīng)營行為、有效防范風險的重要前提，也是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的一個重要標志。

然而，在日常工作中，我們很容易就忽視了合規(guī)操作的重要性，在日常服務工作中忽視了合規(guī)操作，從而造成了客戶的損失和銀行聲譽的巨大損失。2007年1月15日，客戶林某（臺灣籍）向某支行查詢其銀行卡內(nèi)的50萬元左右的人民幣時發(fā)現(xiàn)其卡內(nèi)余額僅有133.34元，同時銀行告知客戶此卡已于2006年12月12日掛失后換卡，但客戶稱自己從未掛失換卡。經(jīng)支行調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，該客戶的銀行卡是由其公司財務人員代填，掛失申請書也是由該名財務人員代填。卡片掛失后該名財務人員到支行代理領取客戶卡片，經(jīng)辦員由于經(jīng)常為改名財務人員辦理業(yè)務與其較熟，因此喪失了警惕，違規(guī)為其辦理了領卡業(yè)務。案發(fā)后，銀行查詢到該客戶的卡片已在其他網(wǎng)點被人持卡多筆取現(xiàn)，卡內(nèi)資金已被提取一空。后支行立即向公安機關(guān)報案，涉嫌詐騙的財務人員在逃。

近年來，商業(yè)銀行不斷發(fā)生因內(nèi)部人員違規(guī)操作導致的重大案件和監(jiān)管處罰，造成了銀行的巨額經(jīng)濟損失和巨大的聲譽危機，因此，加強內(nèi)部的自律性合規(guī)管理提高商業(yè)銀行核心競爭力的關(guān)鍵所在。在此案例中，經(jīng)辦員的違規(guī)操作導致了客戶的巨大損失，也給銀行的聲譽帶來了極為嚴重的影響，這是違反我行制度要求的。經(jīng)辦員在受理業(yè)務期間，經(jīng)辦員缺乏應有的謹慎，片面的追求客戶服務，在客戶的要求下對各項制度要求一再退讓，在滿足客戶需求和遵守規(guī)章制度之間發(fā)生沖突時，舍棄了銀行從業(yè)人員應有的職業(yè)操守，一味客戶服務，最終結(jié)果不僅僅是沒有做好客戶服務，反而給客戶、銀行造成了巨大的損失。

因此，我們在日常工作當中應當做好客戶服務與合規(guī)經(jīng)營的統(tǒng)籌兼顧。現(xiàn)實工作中常常會遠道客戶需求與制度的沖突，這個時候就需要我們具備有較強的員工風險意識，在工作當中保持應有的職業(yè)謹慎，從而嚴格自身對制度的執(zhí)行。還需要我們加強自身風險意識的培養(yǎng)，只有具備了較強的風險意識，才能養(yǎng)成我們對待職業(yè)的謹慎的態(tài)度。

合規(guī)是發(fā)展的基石，合規(guī)是商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展的前提和基礎，因此，在我們?nèi)粘９ぷ鳟斨虚_展業(yè)務與合規(guī)要求發(fā)生沖突時，應以首先遵從合規(guī)要求為我們的必然選擇，不以犧牲合規(guī)要求為代價換取短期發(fā)展的利益。這種追求短期利益的發(fā)展是不良的發(fā)展，對我們的日常工作也是非常不利的。這就需要我們在日常工作當中立足與合規(guī)操作這一大前提，將合規(guī)操作與日常工作結(jié)合起來，只有合規(guī)操作才能讓我們的工作正常健康的發(fā)展。

在我們的日常工作中，我們應當將合規(guī)操作放在我們的行動中，并不是將合規(guī)操作掛在口頭上，或者將合規(guī)當作在培訓中的一項內(nèi)容，培訓結(jié)束就忘卻了合規(guī)操作的要求。我們應當將合規(guī)操作引入到我們?nèi)粘５墓ぷ鳟斨腥ィ瑢⒑弦?guī)操作作為我們的一項職責，在日常工作中通過我們的積極行動來落實的一項職責。這就要求我們在日常工作當中充分認識到合規(guī)的重要性，并做到合規(guī)操作人人有責這一目標，這樣才能使我們做到全員合規(guī)，從而使我們的工作和我們的銀行健康有序的發(fā)展。因此，合規(guī)是招商銀行所有干部員工的共同責任，我們要認識到只有合規(guī)才能創(chuàng)造價值，只有合規(guī)才是我們工作健康有序發(fā)展的重要前提，只有合規(guī)能讓招行在良好的風險定價策略下獲得更大的收益，從而使我們?yōu)檎行袆?chuàng)造更多的價值，也使招行能創(chuàng)造更多的價值。

所以，建立一個有效的合規(guī)風險管理機制才能更好的促進和完善內(nèi)部控制，這樣才能確保本行合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展。因此我行建立并健全了我行的合規(guī)風險管理機制、內(nèi)部控制管理機制和全面風險管理機制，從而對我們的日常工作和業(yè)務操作進行了有效識別和管理合規(guī)風險，從外部監(jiān)督我行員工合規(guī)操作并對我行整個經(jīng)營過程進行監(jiān)督和風險控制，促進我行正常健康發(fā)展。

因此，我們在日常工作當中應當持續(xù)倡導一切經(jīng)營管理活動必須合規(guī)，堅持合規(guī)才能創(chuàng)造價值這一的經(jīng)營發(fā)展理念，將合規(guī)操作與自身工作相結(jié)合，努力提升我們自身的工作素質(zhì)，只有才能通過我們自身的努力把我們的招行建設成為具有國際競爭力的中國最佳商業(yè)銀行，從而實現(xiàn)“力創(chuàng)股市藍籌，打造百年招銀”的愿景。