第一篇：社會保障概論 鄭功成范文

《社會保障概論》鄭功成

第一章 緒論

第一節 社會保障的理論界定

社會保障，是國家或社會依法建立的、具有經濟福利性的、社會化的國民生活保障系統。這一定義包括如下必備要素：

1、依法建立。

2、突出以人為本。

3、具有經濟福利性。

4、屬于社會化行為。

社會保障的內容主要包括社會救助、社會保險與社會福利三大部分，還有向軍人的獨立保障系統，以及其他補充性的社會保障措施。從層次上分，社會保障可以劃分三個層次：

1、經濟保障

2、服務保障

3、精神保障

第三節 社會保障的目標與功能

一、社會保障的目標

總目標是通過保障和改善國民生活增進國民福利來實現整個社會的和諧發展。社會保障制度在實踐中需要實現如下分目標：

1、幫助國民擺脫生存危機。

2、滿足國民的生活保障需求，不斷改善和增進國民的福利。

3、實現整個社會的和諧發展。

二、社會保障的功能

（一）穩定功能

（二）調節功能

（三）促進發展功能

（四）互助功能

（五）其他功能，如防控風險功能資本積累功能

第四節 社會保障的特征與原則

一、社會保障的特征

（一）公平性特征 主要表現在：

1、保障范圍的公平性

2、保障待遇的公平性

3、保障過程的公平性

（二）社會化特征 主要體現在：

1、制度的開放性

2、籌資社會化

3、服務社會化

4、管理與監督社會化

（三）福利性特征

體現的是社會成員在社會保障方面的交易成本低于所獲得的保障待遇。

（四）法制規范性特征

主要體現在法律的規范與強制方面。

（五）多樣性特征 主要表現在：

1、各國社會保障制度的模式日益多樣化。

2、同一項社會保障制度，在一國之內也開始呈現不同的模式。

3、項目結構多樣化。

4、水平結構多樣化。

（六）剛性發展特征

二、社會保障的基本原則

（一）公平原則

（二）與經濟社會發展相適應原則

（三）責任分擔原則

（四）普遍性與選擇性原則

（五）其他原則，如互濟性原則法制性等原則。

第五節 社會保障的意義

社會保障的意義主要表現在：

一、社會保障突出以人為本，彰顯人道主義，是人類文明發展進步的重要成果與推動力量。

二、社會保障維護并創造著公平的競爭環境，促進著經濟社會的正常發展。

三、社會保障不斷增進著國民福利。

四、社會保障能夠為其他相關政策的實施提供配套。

五、社會保障能夠創造就業機會，改良著社會產業結構。

第二章 社會保障的發展

第一節 概述

一、社會保障發展階段的劃分

鄭功成提出的劃分社會保障發展階段的標志主要有：

1、一定時期內的生產力發展水平或社會經濟發展水平。

2、一定時期內社會成員對社會保障的需求。

3、政府介入的程度。可劃分為：（1）慈善事業時代或前社會保障階段；（2）濟貧制度的形成與發展階段；

（3）現代社會保障階段，又可分現代社會保障制度產生階段、發展階段和成熟階段。

4、社會保障實踐的出發點與基本目標。

5、一定時期內社會保障實踐的具體內容。可劃分為：（1）社會救助型發展階段（2）社會保險型發展階段（3）社會福利型發展階段

二、影響社會保障發展進程的因素

1、經濟因素

2、社會因素

3、道德因素

4、政治因素

5、其他因素，如歷史文化因素

第三節 現代社會保障制度

一、社會保險制度的產生

社會保險制度的出現是現代社會保障制度產生的標志。社會保險制度的基本特征：

1、社會保險在性質上是權利義務結合型。

2、社會保險制度的根本目的是解除社會成員的后顧之憂。

3、保障水平是基本保障型。

4、保障過程是強制化規范化。

二、現代社會保障制度的發展 現代社會保障制度一些基本特征：

1、社會保障在性質上表現為全民的普遍性福利。

2、社會保障的根本目的在于提高社會成員的生活質量和促使整個社會和諧發展。

3、福利保障項目實現完備化。

4、實施過程進一步社會化。

三、現代社會保障制度發展規律

（一）立法先行

（二）與社會經濟發展相適應

（三）協調發展

（四）多樣化發展

第四節 社會保障發展經驗教訓與改革

一、社會保障發展的國際經驗

1、尊重本國的國情。

2、追求長期穩定、協調和諧發展。

3、健全社會保障法律制度。

4、努力追求社會化。

5、對市場機制日益重視。

二、社會保障發展的國際教訓

1、國家包辦社會保障事務和福利的高速膨脹，將帶來嚴重的社會保障財政危機。

2、社會保障水平過高會助長國民惰性，影響競爭力。

3、社會保障體系的殘缺不全或水平過低亦會使有關社會問題進一步惡化。

三、國外社會保障改革

（一）福利國家改革

1、削減福利支出。

2、調整福利結構。

3、擴充社會保障資金來源。

4、引入私營機制，以減輕官方系統的壓力并提高社會保障系統的行政效率。

（二）美國的社會保障改革

1、調整社會保障指導思想。

2、適當調整社會保障的目標。

3、調整社會保障的有關內容。

4、重視私營機構的作用。

第五節 新中國社會保障制度的發展

中國社會保障制度發展所面臨的主要問題

1、新的社會保障體系不完善，社會保障明顯不足。

2、立法滯后。

3、責任模糊。

4、新制度的有效性還有待提高。

第三章 社會保障體系與模式

第一節 概述

一、社會保障體系

社會保障體系，是國家依法建立起來的保障國民生活、維持社會穩定促進和諧發展的系統，是由社會保險、社會救助、社會福利軍人保障以及各種具有互助共濟功能的社會化保障機制共同編織成的“社會安全網”。

二、社會保障體系建設的目標

（一）完整性

（二）協調性

（三）層次性

三、社會保障體系的結構

1、根據現代社會保障制度所包括的業務內容看，構成社會保障體系的內容主要包括三類：（1）社會救助（2）社會保險（3）社會福利

2、根據是否與受保障對象的社會生產活動過收入關聯，社會保障體系還可以劃分為兩類：（1）與社會生產或收入關聯的保障制度。（2）與社會生產或收入無關聯的保障制度。

（3）根據政府介入的程度以及法律規范的強制性，現代社會保障體系還可以劃分為兩類：（1）制度化的社會保障。（2）非制度化的社會保障。

第二節 社會保障體系

一、社會救助

社會救助，是指國家和社會依據法律規定，面向不能維持最低生活水平的低收入家庭，提供經濟幫助的一項社會保障制度，它是現代社會保障體系中具有基礎地位的一個重要子系統。

社會救助的特點：

1、社會救助的資金來源主要是國家財政預算撥款或特別捐稅輔助。

2、社會救助通常被認為是政府對國民應盡的責任，是低于貧困線或最低生活保障線的國民應該享受的一項基本權利，提供救助方與接受救助方的權利與義務關系具有單向性，而其他社會保障子系統則多是權利與義務相結合。

3、社會救助的對象是社會成員中的一個特殊弱勢群體。

4、社會救助的目標是幫助貧困人群維持最低生活水平，其標準低于社會保險的要求。

5、社會救助需要救助者依法自愿提出申請，經救濟機構調查并批準后方可獲得救助。社會救助的重要性主要表現在兩個方面：

1、社會救助是最先形成的歷史最悠久的社會保障形式，各國的社會保障制度均是在原來社會救助措施的基礎上不斷發展起來的。

2、社會救助是保證社會成員生存權利的最后一道防線。

二、社會保險

社會保險，是國家依法建立的面向勞動者的一項社會保障制度，它由政府、單位和個人三方共同籌資，目標是保證勞動者在因年老、疾病、工傷、生育、死亡、失業等風險暫時或永久失去勞動能力從而失去收入來源時，能夠從國家或社會獲得物質幫助，以此解除勞動者的后顧之憂。社會保險的特點：

1、預防性。

2、補償性。

3、儲蓄性。

4、責任分擔。

5、互助共濟。社會保險的內容包括：

1、養老保險。

2、醫療保險。

3、工傷保險。

4、失業保險。

5、生育保險。

6、死亡撫恤，亦稱遺屬保險。

7、殘障保險。

8、護理保險。

三、社會福利

廣義的社會福利，是國家和社會對全體社會成員提供的全部物質和文化生活的保障和福利，除前述社會保險、社會救助外，還包括其他旨在改善與提高國民生活質量的物質福利，以及全部公共的文化教育、衛生、體育設施和服務。狹義的社會福利，作為社會保障的從屬概念，是與社會保險、社會救助并列的概念，是社會保障體系中日益重要的子系統。中國的社會福利子系統包括如下主要項目：

1、老年人福利。

2、殘疾人福利。

3、婦女兒童福利。

4、其他福利，如教育福利、住房福利以及其他各項公共福利事業。社會福利的特點：

1、保障對象全員化。

2、保障項目廣泛化。

3、資金來源多渠道。

4、保障水平彈性化。

社會福利是最高層次的社會保障制度。

四、軍人保障

軍人保障是以現役軍人為保障對象的一個綜合性保障系統。

五、補充保障

（一）慈善事業

慈善事業，是建立在社會捐獻基礎之上的一種民辦社會救助事業，它以社會成員的善愛之心為道德基礎，以社會各界的自愿捐獻為經濟基礎，以民間公益事業團體為組織基礎，以大眾參與為發展基礎。

（二）社區服務

社區服務，是指在政府指導下，以社區組織為依托，在城鄉一定層次的社區內以全體社區居民為對象，以特殊群體為重點，運用靈活多樣的形式向他們提供福利性服務的一種社會化保障機制。社區服務的特點：

1、自主性。

2、社會性。

3、多樣性。

（三）企業年金

企業年金，是指由企業建立的面向本企業職工的一項補充養老保險制度，是職業福利或機構福利中日益重要的組成部分，是對政府主導的基本養老保險制度的重要補充。

（四）商業保險

商業保險，是保險人與投險人或被保險人通過保險合同建立保險關系的一種商業交易行為，是由投保人或被保險人向保險人支付一定的保險費，將自己特定的風險轉移給保險人，當約定風險或事件發生后，由保險人依據保險合同支付賠款或保險金的一種風險管理機制。

（五）家庭保障

家庭保障，是指在家庭內部，家庭成員之間相互提供包括經濟保障、服務保障和精神慰藉等內容在內的生活保障機制。

第三節 社會保障主要模式

一、社會保險型模式

社會保險型模式社會保障制度的特點：

1、以勞動者為核心。

2、責任分擔。

3、權利與義務有機結合。

4、互助共濟。

5、社會保障基金的籌集以現收現付為主。社會保險型模式的代表：德國、美國和日本。

二、福利國家模式

福利國家模式及其所推行政策的主要特征：

1、累進稅制與高稅收。

2、普遍覆蓋與全民共享。

3、政府負責與保障全面。

4、法制健全。

5、充分就業。

福利國家模式的代表：英國和瑞典。

三、強制儲蓄型模式 強制性儲蓄型模式的特點：

1、強調自我負責，缺乏互濟性。

2、建立個人賬戶，實行完全積累。

3、與資本市場有機結合。

4、在保障內容上主要是養老保障。

5、政府承擔責任的方式特殊。強制儲蓄型模式的代表：新加坡。

四、國家保險型模式

國家保險型模式，是以公有制為基礎，與高度集中的計劃經濟體制相適應，由政府統一包攬并面向全民，因而又被稱為政府統包型社會保障制度。國家保險型模式的宗旨是：最充分地滿足無勞動能力的需要、保護勞動者的健康并維持其工作能力。

國家保險型模式的主要特征有：

1、國家通過憲法將社會保障確定為國家制度，公民所享有的社會保障權利由生產資料公有制保證，并通過相應的社會經濟政策的實施取得。

2、社會保障支出由政府和企業承擔，其資金由全社會的公共資金無償提供，由于國家已事先做了社會保障費的預留和扣除，個人不需要繳納社會保障費。

3、保障的對象是全體公民。

4、工會參與社會保障事業的決策與管理。

第四章 社會保障立法與管理

第一節 概述

社會保障立法，是指調整一個國家或地區的社會保障關系的法律規范的總和，它包括國家立法機關制定的社會保障法律和國家行政機關頒布的社會保障法規及其他規范性文件。社會保障管理屬于有別于生產管理的社會政策管理。

一、社會保障法制化

社會保障法制化的價值包括兩種：

1、內在價值，即社會保障法所固有的價值。可以作如下解析：

（1）法律的目的之一就是追求公平與正義，通過法律的規定可以使社會保障的各項制度更為公平合理。

（2）法律的穩定性和持續性可以使社會保障主體的權利義務獲得一種確定性。

2、外在價值，即社會保障法所具有的相對于其他社會目標來說所具有的工具價值。可以作如下解析：

（1）法律對權利能夠起到資源配置作用，只有通過法制化，才能使社會保障主體的權利義務和職責明晰化。

（2）只有通過法制化，才能確保社會保障制度規范、有序地運行。

二、社會保障管理 社會保障管理的意義：

它能夠將社會保障法律制度細化并促使其得到貫徹落實，能夠通過社會保障計劃或方案的制定來主導社會保障制度的持續發展，能夠監控和糾察社會保障的具體實踐以保證其健康有序地運行。

第二節 社會保障立法

一、社會保障法的本質與特征

現代社會保障立法實質上既是社會成員生存權利保護法和社會安全法，同時也是社會穩定法和社會和諧法。社會保障法的特征：

1、安全性。

2、強制性。

3、普遍性。

4、平等性。

5、鼓勵性。

二、社會保障法的原則形式及內容

（一）社會保障法的原則

1、人權保障原則。

2、公平原則。

3、權利與義務相結合原則。

4、與社會經濟發展水平相適應原則。

5、普遍性與特殊性相結合原則。

（二）社會保障法的形式

1、憲法。

2、法律。

3、行政法規。

4、地方性法規、自治條例和單行條例。

5、行政規章和地方規章。

6、法律解釋。

7、條約與規定。

（三）社會保障法的內容

1、社會保障法的調整對象，是指社會保障法所規范的各種特定的社會保障關系，主要是國家或政府、企業或集體和社會成員在社會保障中所發生的各種社會經濟關系。

2、社會保障法律制度的主體，是指在社會保障活動中，依法享受權利與承擔義務的當事人，主體資格是由法律規定的，也是社會保障運行過程中客觀存在的。（1）國家或政府（主要通過政府部門來體現）。（2）社會保障實施機構。（3）企業社會團體及官方機構。

（4）城鄉居民及其家庭（尤其是勞動者）。

三、社會保障法律體系

從法律體系理論上來講，社會保障法首先是一個獨立的法律部門，是整個國家法律體系的一個組成部分；同時，它又有其自身的體系結構，由若干低一層次的法律部門所構成。社會保障法律體系包括社會保障專業法律體系和社會保障相關法律體系。

四、中國社會保障法律制度的歷史現狀及發展趨勢

（一）中國社會保障立法的現狀

中國社會保障法制建設滯后局面，主要表現在以下幾個方面：

1、社會保障立法還缺乏合理的理念。

2、立法缺乏統籌規劃，體系結構殘缺。

3、法律建設的層次低。

4、立法主體混亂，立法層次無序。

5、欠缺與WTO的社會保險規則相適應的法律規范。

（二）中國社會保障立法的發展趨勢

中國社會保障法的完善應當從以下幾個方面進行：

1、由地方立法向中央立法發展。

2、由分散立法向相對集中立法發展。

3、由行政立法向人大立法發展。

4、強化社會保障法律制度的實施機制。

第三節 社會保障管理

一、社會保障管理模式

社會保障管理體制，是指國家為實施社會保障事業而規定的從中央到地方的各種社會保障管理機構管理原則和管理機制的總和。根據政府介入的程度可以概括為：

（一）集中管理模式

集中管理模式，是把養老保險、失業保險、醫療保險、工傷保險以及其他社會保障項目全部統一在一個管理體系內，建立統一的社會保障管理機構，集中對社會保障各項目基金的籌集、待遇、給付以及運營監督等實施統一的管理。集中管理模式顯著特征有：

1、社會保障決策權統一集中在中央。

2、社會保障預算權統一，即編制和執行全國范圍內的社會保障預算。

3、政府間的社會保障聯系是一種直接的雙重聯系，地方各級政府不僅要在橫向上對同級政府負責，還要在縱向上服從中央政府的指令；同時，地方社會保障收支規模與基本結構要由中央政府決定。集中管理模式的優點：

1、有利于社會保障的統一規劃，統一實施，統一監督，避免了出現政出多門多頭管理所產生的諸多利益沖突，使社會保障功能更有效地發揮。

2、有利于社會保障各項目之間、社會保障運行機制各環節之間的協調和社會保障基金的集中管理，并在一定范圍內調劑使用，真正發揮社會保障的互濟功能。

3、有利于降低社會保障管理成本，控制管理費用。

4、對社會保障業務和基金的集中管理，有利于增強透明度，便于加強社會監督。集中管理模式的局限性：

1、某些社會保障項目的管理與政府業務主管部門往往難以協調，影響管理效果。

2、這種模式往往以國家行政管理為主，受行政干預較多。英國和新加坡實行這種模式。

（二）分散管理模式

分散管理模式，是不同的社會保障項目由不同的政府部門或機構管理，并各自建立一套社會保障執行機構、資金營運機構及監督機構，各保障項目之間相互獨立，資金不能相互融通使用。

分散管理模式基本特征有：

1、各級政府及社會部門事權獨立。

2、各政府社會保障部門預算獨立。

3、政府間的社會保障聯系是間接的，政府將社會保障事務委托給社會保障經辦機構管理，只對社會保障進行監督，并根據各類保險項目的財務狀況進行必要的平衡。分散管理模式的優點：

1、各管理機構具有較大的自主性，能根據自己所管理社會保障項目特點制定詳細周全的管理法規，較靈活地適應社會保障發展的需要。

3、管理的獨立性強，能根據客觀實際，及時調整保障項目和內容，較靈活地適應社會生活的需要。

分散管理模式的局限性：

1、管理機構多，管理成本高。

2、因機構龐雜和相互獨立可能導致一些工作的重復，給被保險人和保險機構管理增添了難題。

德國實行這種模式。

（三）集散結合管理模式

集散結合管理模式，是指將社會保障中共性較強的項目集中起來，實行統一管理，而將特殊性較強的項目單列出來由相關部門分散管理。

集散結合管理的顯著特征，是根據社會保障項目的不同，把集中統一管理和分散管理有機結合起來。

集散結合管理模式的優點：

1、它既能體現社會保障社會化一體化的要求，又能兼顧個別項目的特殊要求。

2、有利于調動各方面的積極性，提高工作的效率，降低管理成本，更好地促進社會經濟發展。

美國、日本等國實行這種模式。

二、社會保障管理的基本原則

（一）公開公正與效率原則

（二）依法管理原則

（三）屬地管理原則

（四）與相關系統協調一致原則

三、社會保障管理的內容

（一）社會保障行政管理

（二）社會保障財務管理

（三）其他社會保障管理

如社會保障服務管理、人力資源管理等。

四、中國社會保障管理體制

（一）勞動和社會保障部

勞動和社會保障部是全國勞動和社會保險事務的主管部門，其內設的社會保險事務管理機構有：

1、政策法規司。

2、養老保險司。

3、失業保險司。

4、醫療保險司。

5、工傷保險司。

6、社會保險基金監督司。

7、農村社會保險司。

8、直接事業單位。

（二）民政部

民政部是中央政府中一個社會保障主管部門，負責管理全國的社會救助、社會福利、優撫事業等。

民政部內設的相關機構主要有：

1、救災救濟司。

2、最低生活保障司。

3、社會福利與社會事務司。

4、優撫安置局。

5、事業編制的政策研究中心。

（三）其他部門

如衛生部、財政部、審計署、國家發展和改革委員會等，全國社會保障基金理事會。

第五章 養老保險 第一節 概述

一、養老保險的產生和發展

社會養老保險制度產生于的德國，有其深厚的社會經濟和政治背景。

1、社會背景——工業社會。

2、經濟背景——社會化大生產與物質財富增長。

3、政治背景——社會矛盾激化與工人階級的斗爭。

二、養老保險的特征

（一）普遍需求

（二）地位特殊

（三）長期積累

養老保險兩個固有的特征：

1、繳費時間長達數十年。

2、領取養老金的時間也長達十多年到數十年不等。

（四）管理復雜

三、影響養老保險的因素

（一）文化傳統家庭結構和功能影響著養老保險的價值取向

（二）人口類型和人口政策影響著養老保險的模式選擇

（三）勞動就業制度和人均壽命影響著養老保險的具體規定

（四）管理體制和組織模式影響著養老保險的實施效果

第二節 養老保險模式

一、養老保險責任承擔模式

（一）政府負責型

政府負責型，是指由政府直接負責的養老保險制度，它通常以國民年金的形式存在。

（二）責任分擔型

在實踐中，責任分擔型養老保險制度既有政府、單位或雇主、個人三方分擔型，也有單位或雇主與個人雙方分擔型。不過，即使單位或雇主雙方分擔型，政府也負有相應的責任。

（三）個人負責型

智利確立了養老保障的個人負責模式。

（四）混合責任型

二、養老保險財務模式

世界各國的養老保險籌資模式主要有：

（一）現收現付式

現收現付式，也稱為非基金式或納稅式或統籌分攤式。

該模式不考慮資金儲備，只從當年或近二三年的社會保險收支平衡角度出發，確定一個適當的費率標準向企業與個人征收社會保險費（稅）。現收現付式的特點：

以支定收，實行初期因支出規模小而費（稅）率低，以后則會隨著支出規模的不斷擴大而提高，實質上體現著養老保險負擔的代際轉移。現收現付式的優點：

收支關系簡單清楚，管理方便，無資金貶值的風險與資金保值增值的壓力。現收現付式的缺點：

因各期支付額不同而造成費（稅）率波動大，給企業的成本核算帶來負面影響，養老保金的完全代際轉移不僅使勞動者社會保險的權利義務關系難以得到準確體現，而且容易造成勞動者代際之間的矛盾激化。

（二）完全積累式

完全積累式，也稱為基金式或總平均保險費式或預提分攤方式。

該模式是在對有關社會經濟發展指標進行宏觀上的長期測算后，從追求養老保險收支的長期平衡角度出發，確定適當的費率標準，將養老保險較長時期的支出總和按比例分攤到整個期間并向企業與個人征收，同時對已籌集的養老保險基金進行有效運營與管理。完全積累式的特點：

強調長期平衡，費率較為穩定，能夠積累起養老保險基金。完全積累式的優點：

能夠預防人口老齡化的沖擊使資金的收取能與企業的經濟條件相聯系，勞動者的權利與義務關系緊密。完全積累式的缺點：

固定的費率標準難以適應經濟條件的發展變化，通貨膨脹導致基金貶值風險的客觀存在又使資金的保值增值壓力倍增，同時因對每個企業與每個勞動者分別立賬且需歷經多年而使管理工作難度倍增。

（三）部分積累式

部分積累式，也稱為部分基金式或混合式階梯式。

該模式根據分階段以收定支、略有結余的原則確定證收費率，目標是保持養老保險基金在一定時期內的收支平衡。部分積累式的特點：

費率具有彈性，可以根據養老金支出的需求分階段地調整費率。部分積累式的優點：

既能滿足一定時期內的養老保險基金支出，又能有一定的資金積累；既不會超過企業與勞動者個人的經濟承受能力，又因階梯時間不太長而易預測，面臨的保值增值壓力亦不會太大。

三、養老保險基金運行模式

養老保險基金運行模式，是指養老保險基金籌集后的管理方式，主要有：

（一）社會統籌模式

社會統籌模式，是通過養老保險籌資渠道籌集到的養老保險基金全部進入社會統籌，由相關部門根據當年或一個周期內的社會需要統籌規劃，考慮養老保險基金的使用問題。社會統籌模式的特點：

高度社會化，最大限度地發揮了社會保險互助共濟和風險共擔的功能，將“大數法則”利用到極致。

這種模式總是和現收現付的財務模式聯系在一起的。

（二）個人賬戶模式

個人賬戶模式，是指征繳的養老保險費全部進入個人賬戶，當勞動者步入老年失去勞動能力離開勞動力市場，再按照個人賬戶積累的金額（本金+運營收入，領取屬于自己），領取屬于自己的養老金。

這種模式總是和完全積累的財務模式聯系在一起的。

（三）社會統籌與個人賬戶相結合

社會統籌與個人賬戶相結合，是中國首創的一種新型養老保險基金運行模式。

該模式實行的是國家、企業和個人三方承擔供款責任但分別記賬，其中：個人所繳部分全部進入個人賬戶，其余的實現社會共濟，計發時實現結構性結合。

四、養老保險繳費與給付模式

（一）養老保險金的繳費模式

1、給付既定模式

給付既定模式，是先設定養老保險金為保障一定的生活水平需要達到的替代率，以此確定養老保險金的給付標準，再結合相關影響因素進行測算，來確定養老保險費的征收比例。這種模式實質上是以支定收模式。

2、繳費既定模式

繳費既定模式，是結合未來的養老負擔基金的保值增值、通貨膨脹率、企業的合理負擔、現行勞動力市場和工資水平等因素，經過預測，確定一個相當長時期內比較穩定的繳費比例或標準，再根據這個繳費標準來籌集養老保險基金，并完全或部分地存入勞動者的個人賬戶，在勞動者失去勞動能力后，以其個人賬戶中的金額作為養老保險金或養老保險金的一部分。

這種模式實質上是以收定支模式。

（二）養老保險金的給付水平確定模式

按養老保險金的給付標準是否與享有者工作期間的收入水平有關，可將養老保險劃分為：

1、普遍生活保障模式

普遍生活保障模式強調對所有老年居民都提供養老保險，養老保險金的標準的統一均等的，水平高低與消費水平有關，與老年人是否是工薪階層、勞動者退休前工資收入高或低、職業是否穩定等沒有關系，一般是保障基本生活水平。

2、收入關聯模式

收入關聯模式強調社會保險費一般由雇主、雇員和國家三方共同負擔，社會保險的繳費額度和養老保險金的給付標準，都與勞動者退休前的工資收入有關聯。收入關聯模式更強調權利與義務的平衡。

第三節 養老保險的基本內容

一、覆蓋范圍

養老保險的覆蓋范圍，是指法定的適用人群。其覆蓋范圍世界各國寬窄有別。

二、基金來源與籌資方式

從各國的養老保險制度實踐來看，養老保險費用的分攤不外乎如下四種方式：

1、由雇主、雇員和國家三方共同負擔的方式，如英國德國和意大利等國家。

2、由雇主和雇員雙方分擔，如法國、荷蘭、葡萄牙、新加坡等。

3、由雇主和國家分擔費用，如瑞典2000年以前。

4、完全由雇員個人負擔，如智利。

在現收現付、完全積累和部分積累三種籌資模式中，各國選擇的模式通常與本國的養老保險制度直接相關。

三、享受資格

1、年齡條件。

2、繳費條件，即參加養老保險的年限和繳納養老保險費的年限。

3、其他條件，如工齡條件居留條件等。

四、待遇水平。

在世界范圍內，確定養老保險金待遇水平的方式可歸納為兩大類：

1、收入基準。

2、生活費用基準，也稱“替代率”，它是衡量養老金水準的主要標志。

五、基金運營

養老保險基金的投資模式往往和基金的籌資方式緊密聯系在一起。

六、管理體制

從世界各國實踐來看，養老保險共有三種管理模式：

1、由政府部門直接管理。中國、日本、加拿大、美國和瑞士等。政府直接管理養老保險事務，又可細分為兩種：（1）中央集權式的管理方式。如英國、日本等。（2）分權式的管理方式。如加拿大、美國和瑞士。

2、政府監督下的自治機構管理。新加坡、德國、瑞典等，這三國分別由中央公積金局、各保險協會、就業委員會等機構管理養老金。

3、由私營基金公司進行管理。智利、法國等。

第四節 中國的基本養老保險

一、中國先行的基本養老保險制度

1、覆蓋范圍。

中國現行的養老保險制度的覆蓋范圍是：

國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業和其他城鎮企業及其職工，實現企業化管理的事業單位及其員工。

2、基金來源。

根據現行政策規定，基本養老保險基金來源于企業繳費與勞動者個人繳費。企業繳費一般不得超過企業工資總額的20%。個人繳費的標準是最終達到工資的8%。

3、籌資方式

根據現行政策，基本養老保險采取征費制。

企業繳費全部記入社會統籌基金，個人繳費全部記入個人賬戶。

4、基金運營。

中國的養老保險基金包括社會統籌基金和個人賬戶基金。

社保基金的投資方向包括四個方面：銀行存款、國債買賣、投資企業債券和金融債券、進入證券市場。

5、享受資格。（1）達到國家法定退休年齡。

（2）在基本養老保險覆蓋范圍并且參加保障繳費期限滿15年。

6、待遇水平。

根據現行政策規定，職工達到法定退休年齡且個人繳費滿15年的，退休時的基礎養老金月標準為省、自治區、直轄市或地（市）上年度職工月平均工資的20%，以后繳費每滿一年增加一定比例的基礎養老金，總體水平控制在30%左右。個人賬戶養老金月標準為本人賬戶儲存額除以120。

7、管理與監督。

養老保險的管理和監督職責主要是勞動和社會保障行政部門。

二、中國基本養老保險面臨的問題

1、人口老齡化。

2、家庭保障功能減弱。

3、經濟發展水平低與地區差距大。

4、養老金保值增值難。

三、中國基本保險的未來發展

（一）目標設定

就養老保險制度的未來安排上，要注意以下幾點：

1、合理定位基本養老保險制度的架構。

2、合理確定基本養老保險制度的保障目標。

3、合理選擇基本養老保險的財務機制。從部分積累制中尋找出路。

（二）政策建議

實現上述目標是，還需要相關措施的實施和配合：

1、進一步理順管理體制。

2、提高現行制度的有效性。

3、劃清歷史責任與現實責任。

4、探索基金管理運營的有效途徑。

第六章 醫療保險 第一節 概述

一、醫療保險的概念

醫療保險（專指社會醫療保險），是指由國家立法規范并運用強制手段，向法定范圍的勞動者及其他社會成員提供必要的疾病醫療服務和經濟補償的一種社會化保險機制。

1、醫療保險是由國家立法強制實施的。

2、醫療保險的對象通常是勞動者尤其是工薪勞動者。

3、醫療保險強制權利義務相結合和互助互濟。

4、醫療保險保障的內容主要是疾病。

5、醫療保險必須社會化。

二、醫療保險的基本特征

1、待遇支付形式為非定額的費用補償。

2、補償期短但受益時間長。

3、涉及關系非常復雜。

4、醫療服務消費具有不確定性和被動性。

三、醫療保險中需要注意的幾個問題

1、突出強調解除人們疾病醫療后顧之憂、保障勞動者健康和努力提高國民身體素質的宗旨。

2、理性看待醫療費用的增長。

3、合理確定醫療保險繳費標準。

4、充分利用現代技術。

第二節 醫療保險的基本內容

一、醫療保險的當事人及其關系 醫療保險的當事人包括：

1、政府（國家的行政機關）。

2、醫療保險機構（買單人）。

3、醫療服務供給者（醫院醫生和藥店）。

4、醫療服務需求者（被保險人或患者）。

5、雇主（投保人）。

二、醫療保險對象

醫療保險對象，指醫療保險制度中依法必須參與醫療保險并享受醫療保險待遇的自然人。從各國醫療保險的政策實踐來看，參保人群的范圍大致可以劃分為以下幾種：

1、醫療保險適用于全國居民，如英國、瑞典、新加坡等。

2、是醫療保險僅覆蓋符合一定條件的從業人員。

3、一定條件的從業人員及其直系親屬（連帶保險）。

三、醫療保險基金的籌集

1、籌資渠道。主要有政府專門稅收、雇主與雇員繳費、公共財政補貼，以及如利息、滯納金等其他方面的（較少）。

2、籌資模式：（1）現收現付制。

現收現付制以“橫向平衡”原則為依據，按照年度收支平衡、略有結余的原則籌集資金。該模式調整靈活、易于操作，只需考慮短期風險，但當人口結構和勞動力年齡結構發生變化時將會增加人口和勞動力的負擔。（2）積累制。

積累制以“縱向平衡”原則為依據，將被保險人在享受保險待遇期間的費用分攤在整個保險期內，并由此決定繳費率。

該模式可以用長期積累的基金對付可預見的和未能預見的風險，但同時必須承擔基金保值增值的壓力。（3）混合制。

如中國現行的社會統籌和個人賬戶相結合的醫療保險籌資模式。

3、繳費方式。

（1）固定保險費金額，即確定一個固定的額度向承擔繳費義務者征集醫療保險費。（2）與工資或收入掛鉤，即按照被保險人的工資或收入的一定比率征集醫療保險費。（3）按區域或職責繳費。

四、醫療保險費的支付

醫療保險費的支付方式可以分為兩種： 一是后付制，指按服務項目付費；

二是預付制，有總額預算包、干按人頭付費、按病種付費、工資制等方式。

1、按服務項目付費，指醫療保險機構根據醫療機構上報的醫療服務項目和服務量向醫療機構支付費用。

2、按人頭付費，指醫療保險機構按合同的時間（如一年），根據接受醫療服務的被保險人人數和規定的收費標準，預先支付醫療服務費用的支付方式。

3、總額預算制，也稱總額預算包干制，指醫療保險機構通過對服務地區的人口密度、人口死亡率、醫院的規模、服務數量和質量、設備設施情況等因素進行綜合考察和預算后，按照與醫院協商確定的年度預算總額支付醫療費用。

4、按病種付費，亦稱按疾病診斷分類定額支付，指按照診斷的住院病人的病種進行定額支付。

5、工資制，指社會保險機構根據合同醫療服務機構醫務人員所提供的服務，向他們發工資，以補償醫療機構人力資源消耗。

第三節 醫療保障模式

一、國家醫療保險模式

國家醫療保險模式，亦稱為全民醫療保險或全民健康保險，是指政府直接舉辦醫療保險事業，向全體國民提供免費或低收費醫療服務的模式。國家醫療保險模式的特點：

全民性與公平性，能夠全面保障全體國民的身體健康，滿足全體國民多方面的醫療保障需求。

局限性：醫療機構微觀運行缺乏活力衛生資源配置效率低下政府財政負擔過重等。英國瑞典愛爾蘭丹麥芬蘭加拿大等福利國家。

二、強制儲蓄醫療保障模式

強制儲蓄醫療保障模式，是通過立法強制勞資雙方或勞動者建立醫療保健儲蓄賬戶（即個人賬戶）并用以支付個人及家庭成員的醫療費用的一種醫療保障制度。新加坡、馬來西亞、印度尼西亞等發展中國家。

三、合作醫療保障模式

合作醫療保障模式，又稱社區合作醫療保險或基層醫療保險和集資醫療保障制度，是立足社區或基層，按照“風險分擔，互助共濟”的原則多方籌集資金，用以支付參保人及其家庭成員的醫療、預防、保健等服務費用的一項綜合性醫療保健措施。中國農村的合作醫療。

四、私營醫療保障模式

私營醫療保障（商業醫療保險），是按照市場法則由私營機構自由經營的醫療保障模式。美國是實施商業醫療保險模式的典型代表。

第四節 中國的醫療保障

一、城鎮職工基本醫療保險制度的主要內容

1、明確強制性參保的人員范圍。

即城鎮所有的用人單位及其職工和退休人員都必須參加基本醫療保險。

2、確立新的醫療保險籌資機制，明確醫療保險費由用人單位（或雇主）和職工共同負擔。用人單位繳費水平按照當地工資總額的6%。個人繳費從本人工資的2%起步。

3、確立社會統籌與個人賬戶相結合的模式，明確劃分統籌基金和個人賬戶支付范圍支付辦法。

4、基本醫療保險管理和服務實現社會化。

5、推進醫療機構改革，提高醫療服務的質量和水平。

6、特殊政策規定。

二、多層次醫療保障體系的建立

1、公共衛生。

2、補充醫療保險。

3、社會醫療救助。

4、商業醫療保險。

商業醫療保險是建立在保險合同基礎上的一種以疾病醫療費用為保險標的的商業保險業務，它由商業保險公司經辦，團體或職工自愿參加，完全按照市場規則經營。

第七章 失業保險 第一節 概述

一、失業及相關概念

1、就業。

廣義就業，是指勞動力要素和生產資料要素結合的狀態，它是通過勞動過程中人和物的結合形成社會生產力，為社會創造財富。

狹義失業，是指具有勞動能力并處在法定勞動年齡階段的人，從事某一崗位的工作或合法的社會經濟活動以獲取勞動報酬或經營收入的一種活動。

2、失業。

廣義失業，是指勞動者和生產資料相分離的一種狀態。

狹義失業，是指具有勞動能力的處在法定勞動年齡階段并有就業愿望的勞動者，失去或沒有得到有報酬的工作崗位的社會現象。

3、失業者。

失業者，指處在法定勞動年齡階段、雖有勞動能力和勞動意愿但沒有工作崗位的勞動者。

4、充分就業。

充分就業，是指在某一傾向工資水平下愿意就業的人都能就業。

二、失業類型的劃分

1、按照就業意愿，可分為：

（1）自愿性失業，是指勞動者自動放棄就業機會，而沒有找到新的工作崗位的情況。（2）非自愿性失業，是指勞動者愿意接受現有的貨幣工資水平卻仍找不到工作的情況。

2、按照失業的程度，可分為：

（1）完全失業，是指失業者有勞動能力但找不到合適的工作崗位。

（2）部分失業（不充分就業），是指有勞動能力的人，雖有工作，但工作報酬達不到法定的工資標準，工作時間達不到正常工作時間的三分之一。

3、按照失業的表現形式，可分為：（1）顯性失業，又稱公開失業，一般以失業人員到職業介紹機構進行求職登記為準，一般用失業率來反映。

（2）隱性失業，是指未表現出來，但確實存在失業或就業不充分的現象，指實際生產率低于潛在的生產率，是一種勞動力資源未被充分利用的情況。

4、按照不同的失業原因，可分為：

（1）摩擦性失業，是指勞動力流動過程中，由于信息不對稱、時間滯差、信息成本和流動成本等原因引起的失業。

（2）季節性失業，是指由于季節變化或由于消費者季節購買的習慣等原因引起的失業。（3）技術性失業，是指由于技術進步管理改善生產方法改進等原因造成的失業。（4）結構性失業，是指由于經濟結構如產業結構產品結構地區結構的變動，引起了勞動力需求結構的變動，從而產生的部分勞動者成為失業者的情況。

（5）周期性失業，是指由于周期性的經濟波動而引發的失業現象，經濟危機周期性地發生時，失業率也會周期性達到高潮。

（6）等待性失業，是指求職者因有更高的工作期望而產生的一種失業類型，失業者只有“等待”到期望的工資水平可以滿足時，才意愿就業。

第二節 失業保險的基本內容

一、失業保險的目標與功能 失業保險的目標

1、從失業者層面來講

失業保險的目標主要是通過對非自愿失業者提供物資幫助，使他們失業期間的基本生活得以維持，從而為他們再就業提供了緩沖期，使他們有時間尋找新的工作，同時還為失業者提供就業培訓和指導，通過幫助失業者提高勞動技能促使他們盡快實現再就業。

2、從社會層面來講

失業保險的目標主要是通過保障盡可能多的失業者在失業期間的基本生活，來維持社會安定、縮小勞動者之間收入差距，同時保證勞動力的合理流動，促進勞動力資源的合理配置，促進經濟發展，發揮“自動穩定器”的作用。失業保險的功能：

1、保障基本生活。

2、合理配置勞動力功能。

3、促進就業功能。

4、穩定功能。

5、調節功能。

二、失業保險類型的劃分

1、按照參加失業保險的意愿是否具有強制性，可分為：（1）強制性失業保險（2）非強制性失業保險

2、按照失業者獲得失業保險金的不同依據，可分為：（1）權利型失業保險

（2）調查型失業保險，也稱為失業補助

3、按照失業保險制度層次上的不同安排，可分為：（1）單層次失業保險（2）多層次失業保險

三、失業保險的覆蓋范圍

失業保險的覆蓋范圍大小與一個國家或地區的經濟發展水平、價值取向、歷史傳統有很大的關系。

四、失業保險基金的籌集和使用

（一）失業保險基金的籌集

1、資金來源。

一般來講，失業保險基金主要來源于用人單位或雇主繳納的失業保險費、勞動者繳納的失業保險費，以及失業保險基金的運行收益，但有的國家政府也直接承擔著財政責任。

2、籌資方法。

失業保險主要有三種籌資方法：（1）征收失業保險稅的方法。

（2）按工資一定比例征收失業保險費。

（3）按固定金額征收，即不論參保人的收入高低，一律按一固定金額征收。

3、繳費比例。

中國現行失業保險的繳費比例是企業按照工資總額的2%繳納，勞動者按照個人工資的1%。

（二）失業保險基金的使用

1、失業保險待遇。

失業保險待遇一般包括失業保險金、失業補助和附加補助金。

2、促進就業。

促進就業支出又可細分為開展職業培訓方面的支出、抑制失業及開發就業崗位、職業介紹等各部分的支出。

3、失業保險管理費。

五、失業保險待遇

1、失業保險待遇的領取條件。（1）客觀標準（2）主觀標準

2、失業保險待遇水平。

各國失業保險的待遇給付一般遵循三個原則：（1）保障失業者及其家屬的基本生活的原則。（2）待遇水平必須低于失業者原工資水平的標準。（3）權利與義務相結合的原則。確定失業保險金給付金額的方法有：

（1）工資比例法，即失業者失業前的工資水平相聯系。

（2）均等法，對所有符合條件的失業者支付同等水平的失業保險金。（3）混合法，是工資比例法與均等法的結合。

3、失業保險待遇的領取期限。

失業保險金的給付期限包括等待期和最長給付期。

4、失業保險待遇停止支付的各種情況。中國在這方面的規定是：（1）重新就業的。（2）應征服兵役的。（3）移居境外的。

（4）享受基本養老保險待遇的。（5）被判刑收監執行或被勞動教養的。

（6）無正當理由，拒不接受當地人民政府指定的部門或者機構介紹的工作的。（7）有關法律、行政法規規定的其他情形。

六、失業保險的管理 主要有以下三種形式：

1、由政府設立專門機構進行直接管理。美國、英國、日本等發達國家及許多發展中國家。

2、政府監督下的工會管理模式。丹麥、瑞典、芬蘭等國家。

3、政府監督下的自治機構管理。德國、法國、意大利等國家。

七、失業保險存在的問題和改革趨勢

（一）失業保險發展中的問題

1、失業率不斷提高，導致失業保險支出越來越高。

2、失業保險入不敷出及沉重的財政壓力。

3、高水平失業保險助長不良風氣，影響經濟健康發展。

（二）失業保險的改革趨勢

1、限制享受失業保險的權利。限制享受失業保險的權利一般包括：

降低失業保險支付水平、規范和提高享受保險的資格條件、縮短享有失業保險待遇的期限等措施。

2、加強對事業保險的管理和開展基金運營。

3、突出就業導向。

突出就業導向是失業保險制度最明顯的改革趨勢。

第四節 中國失業保險制度

一、中國失業保險制度實踐中的問題與挑戰

（一）失業保險制度實施中存在的問題 1實際覆蓋仍然較窄。2失業保險基金運行情況不良。3監督機制尚不健全。

（二）失業保險面臨的挑戰

1、隱性失業顯性化。

2、失業率上升。

3、失業保險的非周期性。

4、就業方式多樣化。

二、就業保障：中國失業保險制度的發展方向

第八章 工傷保險 第一節 概述

一、工傷與工傷保險

1、工傷，也稱職業傷害，是指勞動者在從事職業工作或在規定的某些特殊情況下，遭受的意外傷害或職業病，是工業社會的產物。

2、工傷保險，又稱職業傷害保險，是指勞動者在工作中或在規定的某些特殊情況下，因遭受意外傷害和患職業病，暫時或永久喪失勞動能力以及死亡時，勞動者或其遺屬從國家和社會獲得物質幫助的一種社會保險制度。它包括兩層含義：

（1）勞動者本人因工傷造成暫時或永久喪失勞動能力時，可以從國家和社會獲得醫療救治、職業康復、經濟補償等物質幫助。

（2）勞動者本人因工傷死亡時，其遺屬可以從國家和社會獲得遺屬撫恤、喪葬補助等物質幫助。

二、工傷責任認定的演進與工傷保險

根據工傷責任承擔主體和方式的不同，大體上可以劃分為勞動者個人責任、雇主過錯責任、雇主無過失責任三個發展階段。

從世界各國工傷保險的實踐來看，工傷保險呈現以下三個方面的發展趨勢：

1、工傷保險的覆蓋范圍日益擴大。

2、工傷社會保險成為工傷保障的主流方式。

3、工傷預防和康復越來越受到重視。

三、工傷保險的特點與原則 工傷保險的原則：

1、無過失補償原則。

無過失補償原則也稱嚴格責任或絕對責任原則，是指勞動者在工作過程中遭遇工傷事故或職業病，無論企業或雇主是否有過錯，只要不是勞動者本人故意所為，均按照法律規定的標準支付勞動者相應的工傷保險待遇。

2、個人不繳費原則。

工傷保險的保險費只能由企業或雇主單方承擔，這是與其他社會保險項目的根本區別。

3、補償直接經濟損失的原則。

直接經濟損失是指勞動者工資收入方面的損失。

4、因工傷殘與非因工傷殘區別對待原則。

5、補償與預防、康復相結合的原則。

四、工傷保險的作用

1、工傷保險是維護勞動者最基本權益的重要手段。

2、工傷保險是分散行業或企業的職業傷害風險，減輕行業或企業負擔的重要措施。

3、工傷保險是建立工傷事故和職業危害防范機制的重要條件。

第二節 工傷保險的基本內容

一、工傷范圍

工傷范圍包括工傷事故和職業病。

1、工傷事故的范圍。

（1）不管什么原因，凡工作時間內在工作地點或工作地點附近，或在工人因工作需要而去的其他任何地方發生的事故。

（2）上班前和下班后的一段合理時間內，當事人在搬運、清洗、準備、整理、堆放或收拾其工具和工作服時發生的事故。

（3）工人往返于工作地點和下列地方（主要是住宅或別墅、通常用餐的地方、通常領取工資的地方）的直接途中發生的事故。

2、職業病的范圍。

職業病，是指勞動者在勞動過程中接觸職業性有害因素所導致的疾病。在國際上，對職業病的劃分有三種形式：

（1）列表辦法。分為：1）開放式列表辦法；2）封閉式列表辦法。

（2）一些國家只在法律規定那些有可能導致職業病的疾病，但不列入具體的職業病名單。（3）綜合上述兩種形式的優點，把凡是因職業原因引起的疾病都確認為職業病。

二、工傷鑒定

工傷鑒定，是指勞動者因工傷事故或職業病致殘后，由國家法律規定的工傷鑒定機構對其喪失勞動能力的程度進行鑒定以確定傷殘等級的法定檢驗與評價。在國際上，對工傷的鑒定通常有兩種辦法：

1、勞動能力鑒定。

勞動能力鑒定是按照同齡、同性別的健康人群的平均勞動能力作為對照標準，評價勞動者傷殘后所具有的勞動能力大小。

在進行喪失勞動能力鑒定時，從以下兩個方面進行鑒定：（1）人身能力喪失。（2）工作能力喪失。

2、致殘程度鑒定。

這種鑒定辦法是按照器官損害、功能障礙、醫療依賴三方面將工傷、職業病傷殘分解為相應等級。

三、工傷保險待遇

1、醫療待遇。

醫療待遇，是指勞動者因工傷所發生的合理的醫療費用，主要包括掛號費、住院費、醫療費、藥費、就醫路費等，一般由國家或雇主負責支付，而不由勞動者本人負擔。

2、傷殘待遇。

傷殘待遇，是指勞動者因工傷喪失勞動能力時，由工傷保險經辦機構所給予的現金津貼。傷殘待遇包括：（1）暫時傷殘待遇。

暫時傷殘待遇又稱工傷待遇，是對因工傷暫時喪失勞動能力的勞動者失去工資收入所給予的一種經濟補償。

（2）永久傷殘待遇。可分為：1）完全永久傷殘待遇；2）部分永久傷殘待遇。

3、死亡待遇。

死亡待遇，是指勞動者因工傷死亡后，支付勞動者遺屬的經濟補償，一般包括兩種類型：（1）喪葬補助。所有國家對于喪葬補助都是一次性支付的，但支付的標準不僅相同。（2）遺屬撫恤金。

遺屬撫恤金也稱遺屬津貼，包括定期撫恤金和一次性撫恤金兩部分。

四、工傷保險基金

工傷保險基金，是指為支付工傷保障待遇，開展工傷預防和職業康復等費用而專門設立的一項社會保險基金。

1、工傷保險基金的籌集原則。（1）企業或雇主繳費原則。

（2）按風險程度征收、調整保險費原則。

2、工傷保險基金的籌集方式。

（1）當年平衡式，即當年籌集的費用與支付的費用平衡。

（2）階段平衡式，即在滿足支付即期費用的基礎上，在企業可以承受的范圍內，每年多籌集一部分資金作為儲備。

（3）總體平衡式，即征集的費用與受保人在享受待遇期間所需要的費用平衡。

3、工傷社會保險費率的確定。

在繳費費率的確定上，主要有以下三種方式：（1）差別費率。

差別費率，是對某一行業或單個企業單獨確定工傷保險的繳費比例。（2）浮動費率。

浮動費率，是在差別費率是基礎上，每年對各行業或企業的安全衛生狀況和工傷保險費用支出狀況進行分析評價，根據評價結果，由工傷保險管理機構決定該行業或企業的工傷保險費率上浮或下浮。（3）統一費率。

統一費率，是按照法定統籌范圍內的預測開支需求，與相同范圍內企業的工資總額相比較，求出一個總的工傷保險費率，所有企業都按統一的比例繳費。

五、工傷預防與職業康復

（一）工傷預防

工傷預防，是指事先防范工傷事故和職業病的發生，減少工傷事故和職業病的隱患，改善和創造有利于勞動者健康的、安全的生產環境和工作條件，保護勞動者在生產和工作環境中的健康和安全。

工傷預防的具體措施主要包括以下幾個方面：

1、通過繳費手段和費率機制將企業是否重視安全與本企業經濟利益相聯系。

2、通過工傷保險基金中的一小部分，開展預防的研究工作。

3、通過各種手段，對工傷預防進行宣傳教育后培訓工作。

（二）職業康復

職業康復，是指綜合使用藥物、器具、療養、護理、就業咨詢、職業能力測定、就業前的職業教育與訓練、就業安置等多種手段，幫助因工傷殘者基本恢復正常人所具備的工作、生活能力和心理狀態的一項工作。

第三節 工傷保險的主要模式

一、雇主責任制保險模式

雇主責任保險，是指以雇主為投保人，通過與保險公司簽訂雇主責任保險合同，當勞動者遭受工傷事故或職業病后，由保險公司負責向勞動者或其遺屬賠償的一種保險。雇主責任制保險的弊端：

1、勞動者獲得賠償較難。

2、企業抗風險的能力較弱。

3、工傷待遇較低，且多為一次性支付。

4、商業保險具有局限性。

二、工傷社會保險模式

工傷社會保險模式，是指由國家通過立法強制實施，由政府成立的專門機構或社會公共機構統一管理，對工傷保險基金實行社會統籌，共同承擔工傷風險，為工傷者提供法定的全面的保障，它是社會保險制度的重要組成部分。在各國的工傷社會保險實踐中，又有不同的管理模式：

1、工傷保險獨立于其他社會保險制度之外，在管理和基金方面擁有自主權。德國、日本、加拿大、意大利等國家。

2、工傷保險雖獨立于其他社會保險制度之外，但受同一機構的行政管理。法國、菲律賓、奧地利等國家。

3、工傷保險包括在整個社會保險制度之中。中國、英國、阿爾尼亞、哥倫比亞、巴拿馬等國家。

三、混合保險型模式

混合制保險型模式，是指同時兼有雇主責任制保險和工傷社會保險的模式。美國、印度等國家。

第四節 中國的工傷保險

中國工傷保險制度的基本內容：

1、工傷保險的目的。

（1）為了保障因工作遭受事故傷害或患職業病的職工獲得醫療救治和經濟補償。（2）促進工傷預防和職業康復。（3）分散用人單位的工傷風險。

2、工傷保險的原則。

（1）與社會主義初級階段生產力發展水平相適應的原則。（2）倡導社會主義道德風尚的原則。（3）切實維護和保障職工基本權益的原則。（4）權利與義務相對應原則。

3、工傷保險的實施范圍。

（1）中華人民共和國境內的各類企業。（2）有雇工的個體工商戶。

（3）事業單位、社會團體和民辦非企業單位等參加工傷保險的辦法另行制定。

4、工傷保險基金。

工傷保險基金由用人單位繳納的工傷保險費、工傷保險基金的利息和依法納入工傷保險基金的其他資金構成。

5、工傷的范圍。

工傷的范圍包括七種應當認定為工傷的情形，三種視同工傷的情形，還規定三種不能認定或者視為工傷的情形。

6、工傷認定的程序。

7、勞動能力鑒定。勞動能力鑒定的程序：（1）提交鑒定表。（2）做出鑒定結論。

8、工傷保險待遇。（1）醫療待遇。（2）工資待遇。

（3）傷殘待遇。1）一次性傷殘補助金；2）傷殘津貼；3）生活護理費。（4）死亡待遇。1）喪葬補助金；2）供養親屬撫恤金；3）一次性工亡補助金。

9、監督管理。

工傷保險經辦機構具體承辦工傷保險事務。

10、法律責任。

第九章 社會救助 第一節 概述

一、社會救助的涵義

社會救助，是指國家與社會面向由貧困人口與不幸者組成的社會脆弱群體提供款物接濟和扶助的一種生活保障政策。

社會救助的外延，包括貧困救助、災害救助及其他針對社會弱勢群體的扶助措施。社會救助的含義可作如下解析：

1、社會救助是一種政府或社會的行為。

2、社會救助的對象，是容易遭遇生活困境的社會脆弱群體。

3、社會救助的目標，是滿足社會成員的最低生活需要。

二、社會救助的基本特征

1、最低保障性。

2、按需分配。

3、權利義務單向性。

4、全民性。

三、社會救助的功能

1、緩解貧困問題。

2、推動社會公平和社會文明進步。

3、社會救助是國家宏觀調控的工具。

第二節 社會救助的基本內容

一、社會救助體系

社會救助體系，是指一個國家或地區對于低收入群體及不幸者所進行各種救助項目所形成的一整套制度框架體系。社會救助體系的結構分類：

1、依據救助的實際內容，可分為：（1）生活救助。

生活救助，是指對家庭收入低于貧困線或當地最低生活保障標準的貧困人口，實行差額補助的一種社會救助。中國的最低生活保障制度。（2）災害救助。

災害救助，是指當社會成員遭受自然災害襲擊而造成生活困難時，由國家和社會緊急提供援助的一種社會救助。包括現金救助、實物救助以及以工代賑等。如地震救助、洪水救助等。（3）失業救助。

失業救助，是與失業保險制度相配套的制度安排。（4）住房救助。

住房救助，是指政府向低收入家庭和其他需要保障的特殊家庭提供住房租金補貼或以低廉租金配租住房的一種社會救助。（5）醫療救助。

醫療救助，是指對貧困人口中因病而無經濟能力進行治療的人，實施專項幫助和支持的一種社會救助。（6）教育救助。

教育救助，是指國家和社會為保障適齡人口獲得接受教育的公平機會而對貧困地區和貧困家庭子女提供物質援助的一種社會救助。（7）法律援助。

法律援助，是指國家在司法制度運行中對因貧困及其他原因導致的難以通過一般意義上的法律手段保障自身基本社會權利的社會成員，通過減免收費、提供法律幫助等實現其司法權益的一種社會救助。包括訴訟費減免、免費提供律師、公證和法律咨詢服務等。（8）扶貧開發。

扶貧開發，是指國家和社會通過包括政策、資金、物資、技術、信息、勞務、就業等方面的外部投入，對貧困地區的經濟運行狀態進行調整、優化，在此基礎上實現貧困地區經濟的良性增長，進而緩解貧困地區的貧困，促使貧困人口逐漸擺脫貧困的政策體系。

2、依據救助的手段，可分為：（1）現金救助。（2）實物救助。（3）服務救助。（4）以工代賑。

以工代賑，是指通過提供相應的的工作或就業機會并發放勞動報酬的方式實現對救助對象的救助。

3、依據救助的時間長短，可分為：（1）定期救助。（2）臨時救助。

二、社會救助的對象

在中國，社會救助的主要包括三部分人員：

1、“三無”人員，即無依無靠、無生活來源、無法定撫養人的社會成員。

2、災民，即遭受災禍嚴重侵襲而使生活一時陷入困境的社會成員。

3、貧困人口，即生活水平低于國家規定最低標準的社會成員。

三、救助標準及其確定方法 救助標準：

1、絕對貧困，即最低生活標準。

2、相對貧困。

最低生活標準的影響因素：

1、一定時期的社會生產水平。

2、一定時期的社會平均收入水平。

3、消費品價格指數。

4、貧困人口的數量。

決定最低生活標準的具體方法：

1、市場菜籃子法。

2、恩格爾系數法。

3、國際貧困標準法。

4、生活形態法，也稱“剝奪指標法”。

四、社會救助管理

各國政府對社會救助的管理模式主要有以下三種：

1、中央政府集中管理型。

2、地方政府分散管理型。

3、中央和地方政府分層管理型。

第三節 最低生活保障

一、最低生活保障及其原則

最低生活保障，是指國家和社會為生活在最低生活保障線之下的社會成員，提供滿足最低生活需要的的物質幫助的一種社會救助制度安排。最低生活保障的原則：

1、生存保障原則。

2、普遍性原則。

3、與當地實際生活水平相聯系原則。

4、維護受助者尊嚴原則。

5、遵循法制化、規范化原則。

二、最低生活保障制度的基本內容

（一）最低生活保障的基金來源

政府供款責任，社會捐獻是補充供款渠道。

（二）最低生活保障的保障標準

中國的最低生活保障標準主要是為貧困人口提供食物保障及其他生活必要條件。

（三）最低生活保障待遇的申領程序

1、申請。

2、調查。

3、審核與批準。

4、發放保障金。

第四節 農村五保制度

一、農村五保制度及其發展

五保制度，是針對農村中缺乏或喪失勞動能力、無依無靠、沒有生活來源的老弱孤寡殘疾人員，由鄉、村兩級組織負責向其提供保吃、保住保醫保葬和保教等五個方面的援助的一種社會救助制度。

二、農村五保制度的基本內容

1、五保供養的含義。

五保供養，是指符合規定的農村居民，在吃、住、穿、醫、葬方面給予的生活照顧和物質幫助。

2、五保供養的性質。

五保供養是農村的一項集體福利事業。

3、五保供養的對象。

五保供養的對象，是指農村居民中無法定撫養義務人或雖有法定義務人但撫養義務人無撫養能力的、無勞動能力的、無生活來源的老年人、殘疾人和未成年人。

4、五保供養的內容。（1）供給糧油和燃料。

（2）供給服裝、被褥等用品和零花錢。（3）提供符合基本條件的住房。

（4）及時治療疾病，對生活不能自理者安排人員照料。（5）妥善辦理喪葬事宜。

五保對象是未成年人的，保障他們依法接受義務教育。

5、五保供養的實際標準，不應低于當地村民的一般生活水平。

6、五保供養所需經費和實物來源。

7、五保供養的形式。實行集體供養或分散供養。

8、其他。繼續發揮鄉村集體經濟組織的作用，開展社會捐助活動優先解決農村五保戶的生活需要。

第五節 災害救助

一、災害與災害救助

1、災害，是對人類社會造成物質財富損失和人身傷亡的各種自然現象的總稱。

2、災害救助，是指國家和社會對在遭受各種自然災害及其他特定災害事件等襲擊，并因此而陷入生活困難的社會成員給予一定的現金或實物援助，以幫助其度過特殊困難時期的一種社會救助。

二、災害救助的基本特征

1、災害救助的急切性。

2、災害救助內容與方式的多樣性。

3、災害救助的非經常性。

4、災害救助的不確定性。

三、災害救助的方針及內容

中國政府奉行的災害救助方針是“依靠群眾、依靠集體、生產自救、互助互濟，輔之以國家必要的救濟和扶持”。災害救助的內容：

1、救助災民生命。

2、為災民提供基本生活保障。

3、安撫災民情緒，實施精神救災。

4、幫助災民確立自行生存的能力。

第十章 社會福利 第一節 概述

一、社會福利概念

1、廣義社會福利，是指國家和社會對全體社會成員提供的全部物質和文化生活的保障和福利，除社會保險、社會救助外，還包括其他旨在改善與提高國民生活質量的物質福利，以及全部公共的文化、教育、衛生、體育設施和服務。

2、狹義社會福利，是作為社會保障的從屬概念，是與社會保險、社會救助并列的概念，是社會保障體系中日益重要的子系統。

二、社會福利的基本特征

1、政府主導。

2、社會保障對象的全民性。

3、社會福利的公平性。

4、保障待遇的高層次性。

5、社會福利的服務性。

6、實施過程的社會化。

7、福利標準的不確定性。

三、社會福利的功能和作用 社會福利的功能：

1、保護婦女兒童的基本權利和健康。

2、保護殘疾人的基本權益，使他們享有同正常人一樣的工作和生活的權利，并在社會范圍內對他們的特殊需要提供幫助。

3、保護老年人的基本權益。

4、保護全體公民受教育的權利。

5、保護并不斷改善公民的居住條件。

四、中國的社會福利

中國發展社會福利事業的指導思想是：

1、福利事業要從國家當前的國情國力出發，按照有利于生產、保障生活的原則，有步驟地改善和發展。

2、國家不應把福利事業全部包攬下來，而要堅持國家、集體、個人多渠道多層次舉辦社會福利事業的原則，大力推進福利事業的社會化。

3、在新形勢下，社會福利事業要逐步由救濟型轉向福利型。

第二節 社會福利的基本內容

一、社會福利制度的基本框架

二、社會福利的形式

（一）貨幣形式

貨幣形式，是指政府以向居民發放貨幣津貼的形式來實施社會福利制度。

（二）實物形式

實物形式，是指政府和社會通過舉辦各種社會福利事業向社會提供社會福利設施等實物的形式來體現社會福利待遇。它是社會福利最主要的實現形式。

（三）服務形式

服務形式，是指政府和社會為了解決社會成員的生活困難，使其生活更加方便和愉快，而由社會福利組織及其人員向社會成員提供社會服務的方式來實現的社會福利形式。

第三節 老年人福利

一、人口老齡化與老年人福利

老年人福利，是指國家和社會建立的專門面向老年人提供現金或服務的福利。

1、從廣義的角度理解

老年人福利制度的設計通常要考慮到老年人身體方面、心理方面、社會方面和精神方面的因素，不僅要保持老年人健康的身體狀況，還強調老年人過好正常的生活并融入自己的家庭和社區。

2、從狹義的角度理解

老年人福利主要包括兩大部分：（1）現金資助；（2）福利服務。

人口老齡化的加劇，不僅直接決定著老年人福利的需求。而且也決定著老年人福利的結構。

二、老年人的福利需求（1）身體方面。（2）社會心理方面。（3）經濟方面。（4）住房和環境方面。（5）教育。

（6）文娛和參與社會生活。（7）就業。

三、老年人福利的主要內容

1、向老年人或照顧老年人的家庭提供支持。

2、老年人福利設施。

3、老年人保健。

4、老年人的住房和環境。

5、老年人教育。

6、老年人娛樂和參與社會活動。

7、老年人就業。

8、其他。包括面向老年人提供優惠性服務，如坐車、逛公園等。

四、老年人福利保障應注意的問題

1、國家應當加大對老年人福利事業的投入。

2、充分調動民間力量，走官民結合的社會化道路。

3、立足社區發展老年人福利事業。

4、統籌發展老年人福利事業。5應當培養一支老年人福利工作隊伍。

五、中國的老年人福利 中國老年人福利的內容：

1、物質生活福利。（1）老年人福利設施。

（2）向困難老年人提供生活補貼。（3）通過社區服務等。

2、醫療保健。

3、精神生活保障。

4、其他社會優待。

第四節 殘疾人福利

一、殘疾人與殘疾人福利

1、中國殘疾人福利基金會提出的定義：

殘疾人，是指由于心理狀態、生理功能、解剖結構的異常或喪失，而導致其部分或全部失去正常人的方式從事某項活動的能力，因而在社會生活中不能充分發揮正常作用的人。

2、殘疾人福利，是指為了國家和社會為幫助殘疾人而提供相關福利及服務措施的統稱，其目的是最大限度地幫助殘疾人自立，并為他們能像其他社會成員一樣參加社會所有領域的活動而創造條件。

二、殘疾人福利的主要內容

（一）康復保障

（二）教育保障

（三）就業保障

（四）文化保障

（五）殘疾人福利設施。

第五節 婦女兒童福利

一、婦女兒童福利與發展

婦女兒童福利，是婦女福利與兒童福利（未成年人福利）的合稱，是國家和社會為了滿足婦女、兒童的特殊需要和維護其特殊利益而提供的照顧與福利服務，是社會福利系統中的重要組成部分。

二、婦女福利

婦女福利，是對婦女經濟權利和社會權利的認可和保障機制。中國的婦女福利的內容：

1、生育福利。

2、特殊職業福利。

3、保護婦女的就業和工作權利。

三、兒童福利

（一）廣義兒童福利與狹義兒童福利

1、廣義兒童福利，是指一切針對全體兒童的，促進兒童生理、心理及社會潛能最佳發展的各種方式和設計都屬于兒童福利范疇，它強調的是社會公平，但具有普遍性。包括如立法規定的日間照顧+由政府組織開辦家庭托兒所、兒童談心服務、對寄養的孩子或養子加入保育所的特殊照顧、兒童的保護和監護、雙親權的行使等。

2、狹義兒童福利，是指面向特定兒童和家庭的服務，特別是在家庭或其他社會機構中未能滿足其需求的兒童。包括實物救助和現金津貼兩個方面。

（二）中國的兒童社會福利 中國兒童福利事業的基本框架：

1、兒童生活服務。

2、兒童教育服務。

3、保健。

4、兒童福利院。

5、其他，如兒童免費或低費上公園、參觀博物館等。

第十一章 軍人保障 第一節 概述

一、軍人保障及其基本特征

軍人保障，是指由國家建立的，以軍人（特定情形下惠及其家屬）為保障對象的各種社會保障制度的總稱，是一個由國家（中央政府）直接負責、能夠涵蓋軍人的多種風險的綜合性保障制度。

軍人保障制度的基本特征：

1、保障對象特殊。

2、保障目標具有雙重性。

3、保障待遇具有激勵性。

4、保障內容全面。

5、管理體制采取軍地結合、分工負責體制。

6、經費主要來源于中央財政。

二、軍人保障制度的建立與發展

中國現行的軍人保障制度的發展進程，基本上可以劃分為兩個階段：

1、傳統軍人保障階段

傳統軍人保障階段，是指伴隨著革命軍隊的誕生和發展而建立起來的中國的軍人保障制度（通常被稱為社會優撫或優撫安置保障制度）。傳統軍人保障制度的結構：

傳統軍人保障制度的缺陷：（1）保障體系尚不完善。（2）保障待遇標準死板且欠規范。（3）財政來源混亂。

（4）與市場經濟改革和社會保障制度改革不相適應。

2、軍人保障制度改革

改革軍人保障制度的內容主要有：（1）建立軍人保險制度。（2）完善軍人撫恤制度。（3）重構其他軍人保障制度。

三、軍人保障制度的基本框架

第二節 軍人撫恤優待

一、軍人撫恤優待概述

軍人撫恤優待制度面向的對象是指中國人民解放軍、中國人民武裝部隊的現役軍人（以下簡稱現役軍人）、服現役或者退出現役的殘疾軍人以及復員軍人、退伍軍人、烈士遺屬、因公犧牲軍人遺屬、病故軍人家屬，上述人員可以依法享受撫恤優待。軍人撫恤優待所需要的經費，由國務院和地方各級人民政府分擔負擔。各級政府中的民政部門是軍人撫恤優待工作的主管機關。

二、死亡撫恤

（一）死亡撫恤的分類及確定標準

凡現役軍人死亡被批準為烈士、被確認為因公犧牲或者病故的，其遺屬依法享受撫恤待遇，烈士的撫恤待遇最高，因病死亡的撫恤待遇較低。

（二）一次性撫恤待遇

（三）定期撫恤待遇

二、殘疾撫恤

現役軍人殘疾被認定為因戰致殘、因公致殘或者因病致殘的，依法享受殘疾撫恤待遇。

（一）殘疾等級評定

軍人殘疾的等級根據勞動能力障礙程度和生活自理障礙程度，由重到輕分為一級到十級。

（二）殘疾撫恤待遇

殘疾撫恤待遇是國家給予殘疾軍人的生活保障待遇。

三、優待

（一）生活優待

（二）醫療優待

（三）交通及其他優待

第三節 軍人保險

一、軍人保險制度的概述

軍人保險制度，主要是適應面向勞動者的社會保險制度的改革和滿足軍人對養老、醫療保障等需求而新建的社會保障項目。

二、軍人傷亡保險

軍隊設立軍人傷亡保險基金，對因戰、因公死亡或者致殘的軍人以及因病致殘的義務兵給予經濟補償。

它實際上是在軍人撫恤制度之上，借鑒商業保險的做法建立的一種補充性軍人保險制度。

三、軍人退役醫療保險 軍人退役醫療保險，是為保障軍人退役后享有國家規定的醫療保險待遇，維護軍人權益，激勵軍人安心服役而建立的一種軍人保險制度。

四、軍人配偶隨軍未就業期間社會保險

軍人配偶隨軍未就業期間社會保險，是為了解決軍人配偶隨軍未就業期間的基本生活保障和社會保障補貼待遇及關系銜接問題而建立的一項社會保險制度，其目的在于解除軍人后顧之憂，激勵軍人安心服役。

1、基本生活補貼。

2、養老保險待遇。

3、醫療保險待遇。

第四節 其他軍人保障

一、安置保障

安置保障，是以安置退出服役的軍人就業或養老等為內容的一項制度安排。安置保障的內容：

1、對軍隊轉業干部與城鎮退伍義務兵的就業安置。

2、軍隊離、退休干部晚年生活的安置。

3、農村義務兵的退伍安置。安置保障的特殊性：

1、保險內容呈板塊狀結構。

2、保障過程和保障內容復雜。

3、涉及面廣。

二、軍人福利制度的改革與完善

面向軍人的福利事業包括軍人休養事業、療養事業、精神病收養事業、孤老收養事業等內容。

第十二章 補充保障 第一節 概述

一、補充保障的概念和分類

補充保障，是基本社會保障制度安排之外的，以非政府主導性、非強制性為特征的各種社會化保障機制的統稱。補充保障的分類：

1、按照補償方式劃分：（1）經濟保障；（2）服務保障；（3）精神保障。

2、從實施主體劃分：（1）社會補充保障；（2）企業補充保障；（3）個人自我保障。

3、從與基本保障的相關性劃分：（1）基本保障附加型補充保障；（2）獨立補充保障。

4、從保障水平劃分：（1）社會救濟型；（2）查漏補缺型；（3）增進福利型。

5、從保障內容劃分：（1）補充醫療保障；（2）補充養老保障；（3）補充住房福利保障。

二、補充保障的社會功能

1、補充保障具有為基本保障制度“查漏補缺”的功能。

2、補充保障提高了保障標準，增進了特定人群的福利。

3、一些補充保障可以作為組織人力資源管理的手段之一，為實現組織目標服務。

4、補充保障還能夠滿足人們施與仁愛之心的需求。

三、政府在補充保障中的職能

政府的責任主要包括：推動立法，實行監督，宏觀調控，政策引導。

第二節 員工福利

一、員工福利及其分類

員工福利（亦稱職業福利、機構福利），是以企業或社會團體為責任主體，專門面向內部員工的一種福利待遇。

1、廣義員工福利通常由以下部分組成：國家規定實施的各類基本的社會保障、企業年金及其他商業團體保險計劃、股權、期權計劃、其他自主建立的福利計劃等。

2、狹義員工福利，是指為滿足職工的生活和工作需要，企業自主建立的、非法定的、在工資收入之外向員工本人及其家屬提供的一系列福利項目，包括貨幣津貼、實物和服務等形式。

員工福利的分類：（1）收入保障計劃。（2）健康保健計劃。（3）員工服務計劃。

二、員工福利的發展

（一）員工福利發展中的問題

1、對員工福利的認識問題。

2、員工福利的成本問題。

3、員工福利激勵功能異化的問題。

4、缺乏靈活性和針對性。

（二）員工福利的發展趨勢

1、彈性福利計劃興起并日趨完善。

2、舉辦機構日益注重福利計劃與其戰略目標、組織文化和員工類型的匹配性。

三、員工福利與基本保障制度的關系 員工福利與基本保障制度的區別：

1、性質不同。

2、收益范圍不同。

3、內容不同。

4、目標不同。

5、調節機制不同。

第三節 企業年金

一、企業年金及其特點

企業年金（又稱職業年金、企業補充養老金、私人養老金計劃、雇主承辦的年金計劃等），是企業根據自身經濟實力和發展戰略需要建立的旨在為本企業職工提供一定水平的退休收入保障的員工福利制度。企業年金的特點：

1、企業年金是由企業自愿確定是否建立的，并利用市場機制來選擇合適的管理和運作方式，彈性較大，靈活性較強。

2、企業年金屬于私人產品。

3、企業年金幾乎均采用完全積累制（法國除外）。

4、企業年金主要通過資本市場，如各種金融機構來運作的，投資手段更多樣化，更加注重基金的投資收益率。

5、企業年金更注重效率原則，在企業內部人力資源戰略中具有激勵機制的福利手段。

二、企業年金的功能和外部條件 企業年金的功能：

1、補充基本養老保險制度或公共養老金保險，提高勞動者的退休待遇。

2、促進資本市場和勞動力市場的完善，有利于改善勞資關系。

3、企業年金為雇主提供了一種新的可供采用的收益分配形式。

4、企業年金是提高勞動生產率和增強企業凝聚力的重要手段。

5、企業年金的運營還會給雇員帶來豐厚的經濟回報。

三、企業年金的基本內容

（一）企業年金的類型劃分

1、根據創立的主體不同，可以分為：（1）由單個企業創立的企業年金。

（2）由多個企業（行業）創立的企業年金。

2、根據供款來源不同可以分為：（1）個人繳費的企業年金。（2）個人不繳費的企業年金。

3、根據決定因素不同，可以分為：（1）強制性企業年金。（2）自愿性企業年金。（3）集體談判決定企業年金。

4、根據籌資方式不同，可以分為：（1）積累制企業年金。（2）現收現付制企業年金。

5、根據繳費和收益關系不同，可以分為：（1）待遇確定型（DB）。（2）繳費確定型（DC）。（3）混合型。

（二）企業年金的覆蓋范圍

企業年金的覆蓋范圍是指企業年金的參與人員和收益對象。企業年金的覆蓋范圍通常與以下幾個因素有直接或間接的關系：

1、政府主導的基本養老保險覆蓋率和待遇水平。

2、政府是否立法強制實施。

3、政府稅收政策。

4、企業的經濟實力。

（三）企業年金的繳費和給付

待遇確定型的企業年金計劃一般由雇主單方繳費。

繳費確定型是先確定繳費比例，由雇主和雇員分擔或只由雇主繳費，記入雇員的個人賬戶。

（四）企業年金基金投資運營

1、投資原則。（1）安全性原則。（2）流動性原則。（3）收益性原則。

2、資產管理。（1）自我管理。

（2）委托外部專業機構管理。

如委托銀行、保險公司或其他金融機構（如基金公司、信托公司等）進行投資。（3）投資工具和資產分布。

比較常見的投資工具有：銀行存款、債券、股票、房地產、風險投資和金融衍生產品等。

（五）政府對企業年金的監管

1、推動立法并完善法制。

2、依法監督。

3、稅收政策。

第四節 互助保障

一、互助保障的定義

互助保障，是指社會成員之間通過一定的機制互相提供物質幫助（包括經濟援助與服務援助等）的一種生活保障系統。

它由非營利性的互助組織承辦，具有自愿參加、互助共濟、非營利、合作制等特點。

二、互助保障的分類

1、按照保障對象和范圍，可以分為：（1）家庭互助。（2）社區互助。（3）職業團體互助。（4）特殊群體互助。

2、按照運作形式不同，可以分為：（1）互助保險。（2）互助救濟。（3）互助服務。

3、按照互助內容不同，可以分為：（1）經濟互助。

（2）志愿者服務（義工）。

4、按照互助機構服務的范圍，可以分為：（1）綜合性互助保障。（2）單項互助保障。

三、中國的互助保障

（一）職工互助保障

職工互助保障（險），是由工會組織舉辦、職工自愿參加的具有互助互濟性質的會員合作制保障，它是各級工會為滿足職工的福利需求而組織職工在不斷提高自我保障意識和互助友愛精神的基礎上發展起來的一種補充保障措施，也是市場經濟條件下各級工會履行維護職工權益職能的新形式。職工互助保障的特性：

1、民主、平等的社員制，身份比重制。

2、自愿參與。

3、互助、共濟。

4、面向中低收入職工。

（二）社區互助 社區互助是由社區非營利組織面向本社區居民舉辦的各種社會服務的總稱。社區互助的特征：

1、托底性。

2、服務性。

3、群眾性。

4、籌資多渠道。

第五節 慈善事業

一、慈善與慈善事業

慈善是一種美德、善行和愛心，是人類最應當具備的基礎性倫理道德。慈善事業是建立在社會捐獻基礎之上的民營社會性救助事業。

1、捐獻是慈善事業的立身之本。

2、慈善事業是民營事業。

3、慈善事業是社會性事業。

4、慈善事業是救助性事業。

二、慈善事業的基本特色

1、善愛之心是慈善事業的道德基礎。

2、貧富差別是慈善事業的社會基礎。

3、社會捐助是慈善事業的經濟基礎。

4、民營機構是慈善事業的組織基礎。

5、捐獻者的意愿是慈善事業的實施基礎。

6、社會成員的普遍參與是慈善事業的發展基礎。

三、慈善事業與社會保障

現代慈善事業是現代保障體系的一個有機組成部分，它既與法定的基本社會保障制度有聯系，并構成對基本社會保障制度的補充，又與基本社會保障制度有重大區別。

第二篇：鄭功成談《社會保險法》

鄭功成談《社會保險法》

自2003年當選十屆全國人大代表并成為常務委員會委員，鄭功成便開始在全國人大呼吁社會保險立法之事，并多次提交制定社會保險法的議案；2007年4月，鄭功成的一篇《關于社會保險制度改革與立法中若干問題的看法》，遞交到了國務院領導手中，得到高度評價；同年12月，在《社會保險法》首次審議后，鄭功成即應邀為常委會全體組成人員做《社會保險制度建設與社會保險立法》專題報告；在《社會保險法》立法前后四次審議中，鄭功成每次均提出了建設性意見。其可謂這部法律出臺不折不扣的見證者和推動者。

2010年11月11日，《社會保險法》通過的第13天。記者如約于下午3時趕到了中國人民大學。在一辦公樓前苦等1個小時后，滿面微笑的鄭功成出現在走廊盡頭，腋下夾著厚厚的教學資料。《社會保險法》的通過，令其心情大好……

“四審稿依然有改動”

記者：從1994年《社會保險法》列入立法規劃，可謂16年磨一劍，2010年10月28日《社會保險法》終于獲得全國人大通過成為正式法律。在以往的采訪中，你一直希望《社會保險法》快一點出臺。你的笑容好像已經告訴了我你的心情。

鄭功成：的確來之不易。由于社會保險是我國社會保障體系中的主體性制度安排，也是涉及全民切身利益尤其是勞資雙方與政府責任的領域，這就決定了《社會保險法》是中國社會保障體系中最為重要的一部法律。作為一部民生法律，《社會保險法》保障的是勞動者的福利權利，化解的是勞資矛盾，調節的是初次分配中的利益格局，維護的是社會穩定與社會和諧，它構成了整個社會保障制度的核心。正是因為社會保險具有這樣特殊的地位，它才在任何國家都是事關基本民生的重大制度安排。

記者：2004年3月，十屆全國人大二次會議通過憲法修正案，在憲法的第十四條中增加了一款新的內容：“國家建立健全同經濟發展水平相適應的社會保障制度。”此次《社會保險法》得以通過，是否意味著憲法中的這句話將更有力量？

鄭功成：通過立法，社會保險關系上升到了法律規范的層面，勞動者憲定的社會保障權利才被具體的法律化了。我國憲法是規定了國民享有社會保障權利的，但如果沒有具體的法律保障，這種憲法確定的權益就可能流于紙面。同時，法律的制定，責任主體各方才能確切地明了各自的權利和義務，被社會保險所覆蓋的人群才會真正享有確切的穩定的安全預期。與過去社會保險領域沒有法律而只有行政法規、規章甚至政策性文件相比，《社會保險法》顯然在更高的層面上對勞動者的福利權益進行了保障。記者：在任何一個國家,立法都是不同社會群體博弈的過程。《社會保險法》經過四審才得以通過，充分說明了這種博弈的激烈。我知道，在這個過程中，你的很多建議得以采納。不知道四審您是否有“新的收獲”？

鄭功成：準確的說法應當是在立法機關歷經五稿，因為第十一屆全國人大常委會第十七次會議表決通過的《社會保險法》較四審稿又做了一些修訂，這在以往立法中是少見的。我在四審中提出的意見中就有兩條被吸收了，一條是針對第64條第三款的，原文是“基本養老保險實行省級統籌，逐步實行全國統籌”，我認為這樣規定不妥，它不僅讓人誤認為省級統籌是法定層次，而且將直接影響全國統籌的推進，因而建議刪除“實行省級統籌”六字，直接規定為“基本養老保險逐步實行全國統籌”，這樣就從法律上明確了基本養老保險是全國統籌，這是法律明確的要求；一條是針對第72條第一款的，原文為“社會保險經辦機構??可以在本統籌地區設立分支機構，在社區、街道、鄉鎮設立工作站點。”我認為不宜這樣規定，它容易導致現行條條分割的行政格局延伸到鄉鎮，這不符合基層政務走向集中開放式服務的趨勢，社會保障體制在上層可以按照部門分工，但在基層卻要盡可能地方便服務對象，盡可能設置綜合辦事網點，因此，我建議刪除“在社區、街道、鄉鎮設立工作站點”而代之以服務網點。上述兩條意見均被采納，最后通過的《社會保險法》即是這樣規定的。由此可見，《社會保險法》的立法還是比較審慎的。

“這的確是一個里程碑”

記者：《社會保險法》的出臺，與《勞動法》、《勞動合同法》、《就業促進法》等構成了我國勞動和社會保障法律的頂層架構，您如何看待《社會保險法》出臺的重要意義？

鄭功成：《社會保險法》的出臺，是我們國家改革開放以來，社會保障制度建設開始走向法制化軌道的一個標志。將其稱之為社會保障制度建設的一個里程碑是不為過的。它的標志性意義在于，我國的社會保險制度由長期的實驗性階段正式走向定型、穩定和可持續發展階段。

同時，我認為《社會保險法》也是中國法律體系中社會法部門十分重要的一部支架性法律，它甚至可以被看成是中國特色社會主義特色法律體系形成的重要標志。我國的法律體系由憲法和行政法、刑法、民法、經濟法、社會法、訴訟法等七個法律部門組成。由于多方面的原因，在這七個法律部門中，社會法建設相對薄弱。《社會保險法》的出臺，改變了這個狀況。

記者：《勞動法》、《勞動合同法》、《就業促進法》意在促進就業以及規范勞動關系，《社會保險法》的出臺，對于勞動者來說將有哪些意義？ 鄭功成：《社會保險法》本質上是勞動者的權益法、福利法，是專門維護勞動者權益，解決勞動者后顧之憂，并增進勞動者福利的法律。它突出以勞動權利為基礎，實行權利義務相結合并由用人單位與勞動者繳費形成各項社會保險基金，以解除勞動者在養老、疾病醫療、職業傷害、失業等方面的后顧之憂為目標，為促進勞資關系和諧和維護勞動者福利權益提供了法律保障。就業和社會保險是勞動者的兩項基本的權利。首先，社會保險權利與就業權利是并行的。其次，社會保險權利是就業權利的保障。有人說，就業權是社會保險權實現的前提，但社會保險權實際上更利于促使勞動就業權利的實現。有了就業，有了工作，不等于解決了后顧之憂，這是一個不等式。勞動者有了就業，而沒有社會保險，就不能合理分享到社會分配當中其應享有的份額。我以前說過勞動的三種境界：勞有所得、勞有所值、勞能共享。而勞有所值、勞能共享是與社會保險密切相關的。對于勞動者而言，合理的薪酬體系應該包括工資、社會保險和職業福利，高工資并不等于解除后顧之憂，只有強化社會保險制度，才能在更好地調節勞資之間的利益格局的同時，增進勞動者的福利。社會保險權利的落實，實際上是完善了勞動者的勞動報酬權，它構成了勞動者勞動報酬中很重要的一部分，對于促使初次分配在勞方、資方以及政府三方之間的利益格局更加公平合理具有重大意義。其三，《社會保險法》規范的內容和權利實際上已經超越了《勞動合同法》、《就業促進法》，因為規范的范疇已經超越了勞動和就業的范疇，比如醫療保險與養老保險都是覆蓋全民的。《社會保險法》不僅賦予了勞動者社會保險權，也賦予了城鄉居民相應的社會保險權。

“《社會保險法》有四大特點”

記者：《社會保險法》在內容上除了對現行一些制度進行了規定，是否也有一些創新性和前瞻性的規定，您印象最為深刻是什么？或者說，這部法律有哪些特點？

鄭功成：我認為，《社會保險法》具有如下一些特點。首先，它是一個綜合性的法律，分別對五大社會保險制度進行了規定。而在國外，一般都是單項立法的。

第二個特點是它具有發展性。從內容上來看，我們可以發現，長期實踐基本成熟的制度已經上升到法律規范，另一方面，沒有成熟的內容雖然沒有上升到具體、清晰的可操作的法律規范，但也規定了它的目標性和方向性。比如統籌層次，《社會保險法》規定：“基本養老保險基金逐步實行全國統籌，其他社會保險基金逐步實行省級統籌。”再比如社會保險的征繳問題，《社會保險法》規定：“社會保險費實行統一征收，實施步驟和具體辦法由國務院規定。”

第三個特點是它具有特殊性。《社會保險法》的一些內容充分考慮到了中國的國情，做出了一些特殊性規定。《社會保險法》第十六條規定：“參加基本養老保險的個人，達到法定退休年齡時累計繳費不足十五年的，可以繳費至滿十五年，按月領取基本養老金。”允許“補繳”的規定，在國際上一般是比較少見的。這實際上是對改革過程中，一些利益受損者（下崗職工等）的一種補償。再比如視同繳費的問題，《社會保險法》第十三條規定：“國有企業、事業單位職工參加基本養老保險前，視同繳費年限期間應當繳納的基本養老保險費由政府承擔。”視同繳費的問題解決的也是特定的問題，這在國外也是少有的。

第四個特點是它具有創新性。《社會保險法》表明，我們國家的社會保障體系走上了一條保險型的道路，不可能走福利國家的道路，強調的是權利和義務的緊密結合。比如養老保險的統賬結合的模式，從國際上來看，它具有創新性，《社會保險法》把它上升到法律規范的層面。此外，《社會保險法》涵蓋了非就業者的城鄉居民，這在全世界也是比較少見的

“授權條款多是可以理解的，但也有遺憾”

記者：社會保障的制度關系到億萬人民的切身利益，同時又關系到政府、企業和個人的責任，幾乎在所有的國家都是立法先行，就是先制定社會保障方面的法律，然后再確立制度，是以法律確立制度，而我們則是經過不斷的摸索，在現行制度已經矛盾重重的情況下，出臺了這部法律，并且授權條款很多，您如何看？ 鄭功成：社會保險的國際普遍規律都是先行立法，通過立法確立制度，然后才能實施。我國建國初期也是先立法，出臺了《勞動保險條例》。但由于改革開放這30年，我們走了一條漸進式的改革之路，決定社會保險的經濟的社會的乃至政治的很多因素，都處于漸變的過程當中，所以社會保險的改革也不可能采取先立法后實施的國際慣例路徑走過來。社會保險的改革必然不能背離國家大的改革背景，所以要先試點后推行。但我們也應該認識到，經過20多年的改革，社會保險制度不能總是試而不定，而是急切需要進入定型、穩定和實現可持續的發展階段。因為一種社會保障制度如果長期試而不定，不僅直接損害著制度的嚴肅性與可靠性，也給各地追求制度變革中的“過度創新”創造了條件，以往幾乎每一個社會保險項目在全國各地都會出現多種“模式”，這在早期可以理解，但這種現象長期存在就絕對不是正常現象，因為它只能給未來的制度整合埋下重大隱患，時間愈長，代價愈大，只有及時將其上升到法律層面才能保證制度走向穩定，并在穩定的基礎上走向定型，并且不斷完善。

記者：漸進式改革也是一把雙刃劍，長期試點遺留下來的矛盾，變成了許多授權條款。我發現，從二審稿的十幾處授權條款在三審稿中只剩五處,到最終的法律又增加到20多處,應當說立法背后的博弈異常激烈。而輿論現在詬病最多的正是這些授權條款。

鄭功成：授權條款的確偏多了一些，這是《社會保險法》的不足之處。但這個缺陷是可以理解的，因為這些授權條款的確也不適合用法的形式固定下來。比如養老保險的費率問題，好像還沒有一個國家的社會保險法不規定費率的。但我們的社會保險法為什么就沒規定呢？因為我們還沒有實現全國統籌。由于各地經濟水平差異較大，繳費比例、養老制度也各有千秋，要在制度沒有全國統一的情況下統一保險費率、降低費率，當然有難度。所以這個法律目前回避了費率。因為必須下降，下降有多大的空間，還要進一步研究。

在這些授權條款中，有的是因為制度還有不成熟的地方，還需要進一步明確，這個是可以理解的。但一部分授權條款不是這樣的，也是我感到遺憾的。比如在《社會保險法》第七章“社會保險費征繳”第五十九條中，仍然是一個不明不白的授權性條款:“社會保險費實行統一征收，實施步驟和具體辦法由國務院規定。” 從世界范圍來看，同樣的社會保險費征繳工作在不同地區分別由不同的機構征繳，是絕無僅有的現象，不同的國家或者由完全財政稅務部門征繳，或者完全由社會保險經辦機構征繳。我的觀點一貫是，社會保險的經辦始終應該由一個部門負責到底，不容分割。但遺憾的是，由于部門的原因和人為的原因，立法分歧過大而給這個法律留下了一些硬傷。

“兩大任務”

記者：《社會保險法》出臺之后，對于這部法律的執行和落實，您有何建議？ 鄭功成：《社會保險法》的出臺對于社會保險制度建設意義重大，但并不意味著我國的社會保險法制建設便一蹴而就。我們要認識到這部法律的重要性，并且在實踐中加以完善和落實。我認為，我們面臨著兩大任務。

首先，加強普法宣傳，讓勞動者、用人單位以及相關政府職能部門都能夠明確各自在社會保險制度中的權利、義務以及相應的責任。

其次，由于我國的社會保險改革還在進行之中，各地區發展的不平衡與社會保險制度建設的步伐不一，亦決定了我國的社會保險立法還不可能一步到位地走向完善。對一些現行法律中還沒有規范清晰或者明確授權中央政府制定相應法規進行調控的事項，就應當抓緊制定相關法規，必須要在《社會保險法》2011年7月1日施行前出臺這些法規，以為社會保險行為提供更具操作性的依據。或者說，所有授權性條款，都應該在《社會保險法》實施前，都可以找到依據。不能在法律實施后，相關法規還不能出臺，這會使法律的效力大打折扣，這是應當避免的現象。還有，我們應及時檢討現行的制度安排，對于那些不合乎法律規范的試點及時進行糾正，切實按照《社會保險法》來推進工作。

總之，我國的社會保險改革與制度建設，急切需要通過社會保險立法來規范，但現階段指望這部《社會保險法》能夠盡善盡美顯然是不現實的。在我們已經盡可能地制定了一部較好的社會保險法律的同時，應加快社會保險改革步伐及相關法規建設，仍然是確立這一制度并使之不斷走向完善的重要條件。

第三篇：成 功

成 功

——————讀《把信送給加西亞》有感 30班 何雨濤

成功是什么？ 成功是追尋夢想，是永不言敗的堅持。

成功是什么？

成功是積累智慧，是永不丟失的財富。

成功是什么？ 成功是無限的苦難，是通向目的地的道路。

成功是什么？ 成功是不懈的包容，是千百次的失誤。

成功是什么？ 成功是自信，是一定能把信交給加西亞。

五子棋

30班 何雨濤

最近一段時間，我每天都下五子棋。有幾次居然下贏了電腦，是不是佩服我挺厲害呢？呵呵，其實，下五子棋對我來說才剛剛開始。

有一天，我放學后一進家門就看到爸爸在下五子棋，我第一眼就看到了成績：贏20；輸0；和0。我從沒覺得爸爸有這么威風。我就決心好好下棋，爭取有一天能打敗爸爸。我開始了練習……

我利用空余時間約爸爸下棋，爸爸同意了。每下一盤我都感覺自己有進步，盡管每盤的結局都一樣。過了兩個月，有一次我終于下贏了爸爸，那一天正好又是中秋節，我真想高興地蹦起來，全家人包括爸爸都為我高興。但是，我沒有就此止步，有時間也向電腦挑戰，雖然在這過程中我常下輸，但是我知道了什么地方我下得不好，下一盤應該怎么下，怎樣布局，怎樣更好地攔堵對手。可以說，這種輸比贏了更有助于我的棋藝。到現在，我偶爾也可以戰勝電腦，但是我不能滿足，我要繼續向新的目標前進！

我準備好了，向你挑戰！

第四篇：鄭功成：走出養老保險改革認識誤區

[鍵入文字]

制圖：張芳曼

近幾年，多次到東、中、西部多個省市進行社會保障專題調研，一個最為深刻的印象，就是養老保險已經成為全社會普遍關注的熱點話題。一方面，人們對我國社會養老保險實現制度全覆蓋并讓所有老年人都能按月領取一筆數額不等的養老金、對企業離退休人員養老金連續10年增長持肯定態度;另一方面，也有人深感懷疑、不安與焦慮，比如，擔心社會養老保險制度不可靠，不滿機關事業單位與企業職工養老金雙軌制等。當前在養老保險改革方面存在一些認識誤區和疑慮，有必要進行客觀分析和理性回應。

●社會養老保險制度可靠嗎?

有必要澄清養老金缺口、個人賬戶空賬問題

所謂養老金缺口，是指養老保險基金收不抵支的狀況，分三種情況：一是當期(年)出現的收支缺口;二是歷史留下的收支缺口，即所謂歷史欠賬;三是未來收支缺口，即預測在若干年后可能出現的收不抵支現象。如果不加定語，養老金缺口就是指當期收不抵支狀況。當前一些媒體不時報道的職工養老金缺口問題，其實是一個被有意或無意模糊化了的說法。因為它往往將歷史的、當期的、未來的情況混淆在一起，或者以地區分割的、非正常情形下的局部缺口來替代正常情形下的全國收支狀況，或者對基于國際慣例與政府公共責任的財政補貼作了剔除，結果造成不必要的人心惶惶。

企業職工基本養老保險制度是我國社會保險法中明確的全國性制度安排，下面表格中的數據充分表明，全國企業職工基本養老保險基金每年都有結余，當期根本不存在缺口。這是一個客觀事實。

從下表可見，我國企業職工基本養老保險基金的收支規模和滾存結余的基金積累規模都在持續擴大，財政補貼所占比例雖有起伏，但總體呈相對下降趨勢。從全國看，這一制度財務狀況良好。至于有人說這種結余中的財政補貼部分應當扣除，是不懂社會保險制度知識的表現。社會養老保險制度120多年前始建于德國，當時就是由政府分擔責任的，這是政府承擔公共責任的一種具體體現。何況我國的財政補貼事實上是對計劃經濟時代中老年職工養老金歷史欠賬的一種補償。因此，一部分地區當期出現養老金缺口而另一部分地區出現結余所反映的問題，不是養老保險資金不足，而是制度處于地區分割情形下地區之間養老金難以調劑，治本之策應當是盡快依法將這一制度提升為全國統一的制度安排。

呼倫貝爾人事考試信息網：http://hlbe.offcn.com/

歷史留下的職工養老金缺口確實存在，這是從現收現付制向統賬結合制轉變、從單位保險制向社會保險制改革的必然結果。上世紀智利將現收現付型公共養老金改革成個人賬戶式養老金時，也曾出現巨額缺口，只不過智利采取的是做實個人賬戶而發行長達數十年特種國債的做法。我國目前出現個人賬戶空賬現象，是因為我國選擇了與智利不同的償債方式。智利一次性做實個人賬戶，政府需要承擔長期國債償還義務;我國部分做實個人賬戶，政府逐年給予相應支出補貼。兩者殊途同歸，都是由政府承擔制度轉型成本的償付責任。因此，不應因個人賬戶出現空賬而動搖對社會養老保險制度的信心。

對于一些人預測未來可能出現的養老金缺口，確實需要居安思危、提前應對。但預測所依據的變量不同，結果也會不同。決定未來收支缺口的因素有很多，包括經濟增長率、人口增長率、對現行制度的適度調整等，這些因素發生變化，預測結果就會變化。拿人口因素來說，普遍的預測結論是2030年老年人口超過3.6億，但這只是基于過去計劃生育政策和以60歲為老年人基準年齡的預測，而隨著計劃生育政策調整，以及人均預期壽命延長導致老年人基準年齡的提升，這個預測結論必然會發生偏差。預測數據可以作為決策參考，但不應片面強調悲觀預測結果而令公眾喪失對制度的信心。

●基金積累越多越好嗎?

不能用開銀行的思維方式辦養老保險

有人認為養老保險基金積累越多越好，這是銀行家開銀行的思維方式，但發展養老保險不是開銀行。養老基金的積累不僅取決于未來的需要，還要考慮代際負擔公平以及資本市場風險，并非越多越好。以社會養老保險制度創始國德國為例，其人均預期壽命超過80歲，但養老保險制度堅持采用現收現付模式，追求的是收支平衡。當2011年出現基金盈余45億歐元時，德國政府決定從2012年起將養老保險費率從19.9%(勞資繳費各占50%)降至19.6%，并提升退休者的養老金待遇，但同時從2012年1月1日開始延遲退休年齡，從65歲逐步延長到2029年的67歲。德國社會養老保險制度120多年穩定發展的事實表明，只要制度設計合理并適時調整，即使沒有基金積累，也能夠實現可持續發展。而采取完全積累制的美國401K私人養老金計劃，其資產在2008年國際金融危機中縮減率高達26%，表明基金制養老金難以規避資本市場風險。因此，對養老保險基金積累的理性態度應當是：收不抵支無疑不可持續，適度的基金積累是未雨綢繆，但積累過多則有違代際公平并可能潛藏巨大的貶值風險。我國當前養老保險基金積累規模已達2萬多億元，當務之急是避免基金持續貶值，實現保值增值。

綜上，作為全國性制度安排，我國職工基本養老保險并不存在當期基金缺口問題，局部地區缺口是制度地區分割導致繳費負擔不公、基金余缺分化的不良后果，在實現基金全國統籌后會自然消失。再加上個人賬戶空賬將逐步化解，已有基金積累為制度長遠發展提供支持，我國社會養老保險制度應當是可靠的。再看世界上不時傳來商業保險公司破產的消息，但迄

今從未出現社會養老保險制度破產的情況，表明這一制度因循多方分擔責任、群體互助共濟、政府財政擔保的法制化軌道，可以提供穩定的養老保障。

●困擾制度改革的難題能破解嗎?

根本辦法是優化養老保險制度頂層設計

強調社會養老保險制度的可靠性，并不意味著我國現行制度沒有缺陷。調研發現，我國社會養老保險制度在已具有普惠性特征的同時，還存在如下問題：一是養老保險制度承擔著超越自身功能的壓力，形成了“養老金水平越來越高—人們期望越來越高—不滿意度越來越高”的怪圈。二是企業職工養老保險制度與機關事業單位退休制度長期雙軌并存的格局，損害了老中青三代人的養老權益公平。三是職工基本養老保險制度仍然處于地區分割狀態，不僅造成各地費率負擔不均與互濟性弱化，而且影響市場經濟公平競爭大局與地區協調發展全局。四是責任不清與責任分擔機制失衡：歷史責任與現實責任、政府責任與市場責任、中央政府責任與地方政府責任仍然缺乏清晰的邊界;企業與政府負擔重、個人負擔輕，中央政府負擔重、地方政府負擔輕。針對這些問題，當前特別需要做好養老保險制度的頂層設計。現行制度是頂層設計的基礎，不可能推倒重來。應從現實條件出發，突出普惠性、公平性、互濟性與可持續性理念，促使養老保險制度體系優化之后走向成熟、定型。

理論上可以將社會養老保險制度改革的總目標確定為：到2020年，建成由職工基本養老保險、公職人員基本養老保險、居民基本養老保險組成的法定養老保險制度體系，輔之以補充養老保險，覆蓋90%以上的城鄉適齡參保人口，為每個退休者提供相對公平、水平適當的養老金。在替代率方面，職工與公職人員的基本養老保險(第一層次)替代率可設定為45%左右，企業年金與職業年金(第二層次)替代率可設定為10%—25%，兩個層次養老金合計替代率達到55%—70%。在基金積累規模方面，應統籌考慮戰略儲備基金與個人賬戶基金積累規模，如果偏重戰略儲備基金積累就應減少個人賬戶基金積累，如果偏重個人賬戶基金積累則應控制戰略儲備基金規模，基金積累總量可以確定為同期GDP的10%—20%。這樣，既能保證滿足未來養老金支付高峰期的資金需要，又可規避基金貶值風險。

深化改革具有緊迫性，改革方案應有可操作性。當前，需要打出優化制度安排的組合拳：一是盡快制定職工基本養老保險基金全國統籌方案，在全國實現費率統一、待遇調整公平、經辦統一、信息統一。二是逐步調整籌資責任分擔機制，實現養老保險責任分擔相對均衡。在全國統籌的基礎上，可以考慮將用人單位與參保者個人的實際總繳費率控制在20%，其中個人繳費率為8%，單位繳費率降低至12%;同時明確財政對各類養老保險的固定補貼比例。三是盡快啟動機關事業單位養老保險改革，實現機關事業單位職工繳費參保，并采取與企業職工一樣的待遇調整辦法。四是盡快明確養老保險基金投資政策，包括基金管理層級、投資方式及個人賬戶所有者收益回報率等。

需要指出的是，在深化養老保險制度改革時，有兩個時下流行的預期需要調整。一是指

望制度優化一蹴而就。這并不現實。養老保險制度建設十分復雜，從現實制度安排到理想制度安排需要相應的過渡方案，需要一個時間過程。二是指望優化制度即可以完全消除養老金差距。這同樣不現實。養老保險待遇高低取決于個人繳費多寡與繳費年限長短，個人繳費額和繳費年限不同，其養老金水平也會有高低之別。養老保險改革的目的，是在實現機會公平、權益公平的條件下，將當前過大的養老金差距控制在合理區間，而不是實行新的平均主義。

●社會養老保險制度能解決所有養老問題嗎?

老有所養需要一個完整的養老制度體系

調研中還發現，人們對養老保險普遍期望過高，幾乎將養老保險制度等同于老有所養的全部制度安排。事實上，養老保險能為老年人提供一定經濟來源，卻無法自動解決老年人所需養老服務等問題。我國作為世界上人口最多、老齡化速度最快、老年人口規模最大、家庭保障功能持續弱化最顯著的國家，更需要建立一個完整的養老制度體系。養老保險與養老服務構成其中兩大支柱。此外，還需要建立老年福利津貼、完善老年優待政策等。完整的老有所養制度體系如下圖所示。

當前，養老服務發展滯后已成為老有所養制度體系中的短板，日益嚴重地影響越來越多老年人的生活質量。補上這一短板，必須多管齊下：一是盡快做好統籌規劃，通過對養老服務對象分類、對養老服務需求分層，實現養老服務設施合理布局。二是整合相關資源。打破城鄉分割、官民分辦養老機構的格局，按照城鄉一體、官民融合的思路，最大限度地調動公共資源、社會資源與市場資源，促使養老服務走上社會化發展道路，并防止養老機構建設過度商業化。三是樹立立足社區的發展理念，確保養老服務設施符合國情和老年人居家或就近養老的意愿，多建社區型養老服務連鎖店，少建隔離式的集中養老機構。四是促進社會組織發展，使其成為養老服務生力軍。五是重視養老服務專業人才培養，打造一支數以千萬計的養老服務隊伍。六是在努力維護家庭保障、親鄰互助傳統的同時，培育鼓勵公眾參與養老志愿服務的新型養老文化。總之，只有讓養老服務成為與養老保險并重的支柱性制度安排，才能真正實現老有所養的民生目標。

第五篇：社會保障概論2

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全國2008年1月高等教育自學考試

社會保障概論試題

課程代碼：00071

一、單項選擇題（本大題共30小題，每小題1分，共30分）

在每小題列出的四個備選項中只有一個是符合題目要求的，請將其代碼填寫在題后的括號內。錯選、多選或未選均無分。

1．社會保障制度產生和發展的原因是（）

A．自給自足生產發展的結果

C．勞資關系協調發展 B．家庭保障不能解決社會風險 D．生產力亟待發展

2．以下關于現代社會救助說法正確的是（）

A．現代社會救助是民主、法制時代的產物

B．現代社會救助使低收入者與高收入者之間收入差距擴大

C．現代社會救助時多時少

D．現代社會救助是有錢人的恩賜

3．在我國，職工失業前在企業連續工作1年以上不足5年者，其領取失業保險金的最長期

限是（）

A．3個月

C．12個月 B．6個月 D．24個月

4．下列關于社會保險基金說法正確的是（）

A．社會保險基金來自勞動者個人的自愿投保

B．社會保險基金是按照國家法律強制建立的C．社會保險基金主要來自慈善捐助

D．社會保險基金可以是個人籌建的5．1984年起我國養老保險實行社會統籌的實質是（）

A．企業保險

C．地方保險 B．行業保險 D．商業保險

6．社會成員為自己將來退休養老積累后備金的制度是（）

A．現收現付制

C．以支定收

7．社會救助的目標是（）B．基金積累制 D．部分積累制

A．保障基本生活水平C．保障最低生活水平

B．保障較高生活水平

D．保障不低于當地居民生活水平

8．社會優待和安置的性質和特征是（）A．單純的社會保險 C．商業保險

B．社會福利或社會救助

D．既有社會保險，也有社會福利和社會救助

9．我國政府對革命傷殘人員按照傷殘情況分為（）A．三等六級 C．四等六級

10．我國勞保醫療的保障對象是（）A．國家機關、社會團體和事業單位的職工 B．國家計劃內統招的高等院校在校學生 C．復員回鄉的二等以上殘廢軍人 D．企業職工

11．以下關于社會保險制度說法正確的是（）A．社會保險是等價交換的買賣行為 B．社會保險的社會化程度低

C．社會保險依據保險合同確定權利和義務 D．社會保險保障基本生活需要 12．生育保險制度的特點是（）A．生育保險重在休養與營養補充 C．生育保險實行產后照顧的原則

13．我國生育保險提供的保障是（）A．女職工生育就享受生育保險待遇 C．女職工產假為75天

14．失業保險保障的情況是（）A．失業者被單位除名 C．失業者參加罷工而失業

B．失業者辭職

D．失業者不能勝任工作被解雇 B．女職工生育費用由生育保險基金支付 D．女職工產假工資為本人標準工資的80% B．生育保險待遇低于其他社會保險待遇 D．我國生育保險保障全體婦女

B．三等八級 D．四等八級

15．目前，認定我國國家機關、事業單位工作人員因公殘廢的政策依據是（）A．《工傷保險條例》

C．《企業職工工傷保險試行辦法》

B．《醫療保險條例》 D．《軍人撫恤優待條例》

16．依據國際勞工局的定義，醫療保險又稱為（）A．殘障保險 C．健康保險

B．意外傷害保險 D．死亡保險

17．根據聯合國1981年的規定，需要救助的國家是（）A．人均國民生產總值低于800美元 C．人均國民生產總值低于250美元

B．人均國民生產總值低于400美元 D．人均國民生產總值低于100美元

18．英國實行社會救助制度的形式是（）A．生活補貼 C．老人救助

B．病人救助 D．失業者救助

19．我國職工因工死亡，喪葬費的給付標準是（）A．3個月的本企業職工平均工資 C．5個月的本企業職工平均工資

B．4個月的本企業職工平均工資 D．6個月的本企業職工平均工資

20．我國政府首次將職業病列入工傷保險范疇的時間是（）A．1951年 C．1957年

21．目前我國規定的退休年齡為（）A．男60歲，女55歲

B．男60歲，女工人50歲，女職員55歲 C．男55歲，女工人45歲，女職員50歲 D．男60歲，女職員50歲，女工人55歲

22．改革開放后，我國制定的第一項失業保險方面的法規是（）A．《國營企業職工待業保險規定》 C．《勞動法》

B．《勞動保險條例》 D．《失業保險條例》

B．1952年 D．1987年

23．受傷職工在法庭上證明雇主有過失的理論基礎是（）A．有過失補償理論 C．無過失補償理論

24．工傷保險管理的途徑是（）A．個人繳費率與企業利潤掛鉤 C．繳費率固定

25．醫療保險制度的特點是（）

B．雇主責任補償理論 D．不追究過失補償理論

B．繳費率與行業風險無關 D．繳費率與安全事故率掛鉤

A．容易管理

C．也為職業病提供保障

B．涉及面小 D．具有福利性質

26．以下關于我國公費醫療制度說法正確的是（）A．公費醫療制度建立于1951年 C．公費醫療制度由衛生行政部門管理

B．公費醫療制度的實施范圍是企業 D．公費醫療制度長期不變

27．我國傳統醫療保險制度的弊端是（）A．醫療供給不能滿足需求 B．少數人不能享受醫療保險

C．各企業在獲得醫療費管理權上存在不公平競爭D．企業繳納固定金額的醫療保險費

28．目前，我國失業保險存在的問題是（）A．保障水平高

C．缺乏負責失業保險管理的專門機構

B．覆蓋面過寬 D．基金收費率過高

29．以下關于工傷保險管理說法正確的是（）A．工傷保險的實施無法可依 C．工傷保險缺乏仲裁、訴訟機構

30．我國職工福利給付的依據是（）A．職工對企業的貢獻 C．企業的經濟效益

B．職工的工資水平

D．職工持有企業股權的份額

B．工傷保險管理對事故預防具有影響作用 D．工傷保險也保障非因工負傷者

二、多項選擇題（本大題共5小題，每小題2分，共10分）

在每小題列出的五個備選項中至少有兩個是符合題目要求的，請將其代碼填寫在題后的括號內。錯選、多選、少選或未選均無分。31．以下關于社會保險基金說法正確的是（）A．依據法律和國家政策規定設立

B．管理機構是政府部門或政府特別授權的專門機構 C．資金必須專款專用

D．理算原則嚴格遵循大數法則 E．是社會保障制度的物質基礎

32．廣義的優待主要包括（）A．物質優待

B．幫工代工

C．優先照顧 E．扶持生產

D．走訪慰問

33．以下情況屬于摩擦性失業的是（）A．周期性經濟衰退引起的失業 B．工人轉崗時出現的工作中斷 C．拒絕接受崗前培訓而失業

D．青年學生畢業后不能及時找到工作而失業

E．工廠進行機器設備更新換代，原有部分技術工人缺乏新的技術操作技能而失業 34．我國社會保險包括（）A．生育保險 C．工傷保險 E．養老保險

35．當前經濟發達國家緩解勞動力不足現象的方法有（）A．提前法定勞動開始年齡 B．提高人口出生率和增長率 C．提高勞動生產率和工作效率 D．延伸法定退休年齡 E．延長工作時間

三、名詞解釋題（本大題共5小題，每小題4分，共20分）36．美國的“貧困線” 37．老人福利 38．國家儲蓄金制度 39．季節性失業 40．致傷

四、簡答題（本大題共3小題，每小題6分，共18分）41．簡述退休制度的主要內容。42．簡述影響社會保險基金投向的因素。43．簡述在日本享受失業保險待遇必備的條件。

五、論述題（本大題共1小題，12分）

44．論述英國盲目宣稱“福利國家”導致的不良后果。

B．失業保險 D．醫療保險

六、計算題（本大題共2小題，每小題5分，共10分）

45．某縣2006年初社會保險基金累計金額為80 000 000元，其中20%存入銀行，年凈收益

率為2%；30%作為信托存款，年凈收益率為3%，該年先后支付社會保險金50 000 000元。請列出算式并計算該縣2006年末社會保險基金累計增長的百分比率。

46．某廠一位有4年工齡的工人失業，當地失業救濟金標準為每人每月給付300元。如果

失業保險金按照社會救濟金120%的標準計發，請列出算式并計算該工人在失業保險給付期內最多可以領取的失業保險金額。