第一篇：甘肅銀行小微企業信貸業務發展存在的問題及對策建議_甘肅銀行小微企業信貸業務發展存在的問題及對策建議[范文模版]

摘要：隨著我國社會經濟的不斷發展，小微企業經濟在社會經濟中的地位和作用日益重要，在經濟問題、社會問題等多個方面都發揮了積極作用。國家對小微企業經濟的發展問題日益重視，尤其是在小微企業融資問題上，中央政府以及金融監管機構連續出臺了多項政策給予小微企業信貸方面的支持。在此基礎上，甘肅銀行把握機會，大力發展小微企業信貸業務，實現了市場競爭力的擴張，但是其在發展過程中也出現了一些問題，本文結合甘肅銀行小微企業信貸業務的發展情況及存在的問題，結合甘肅銀行資源情況提出解決建議，旨在提高商業銀行小微企業信貸業務的發展水平，為銀行可持續發展做出貢獻。關鍵詞：小微企業信貸業務;信貸業務風險;商業銀行

一、甘肅銀行小微企業信貸業務發展現狀 隨著市場經濟快速發展，越來越的企業及個人客戶在經營過程中需要資金支持，客戶往往希望貸款成本能低一些，同時貸款金額能高一些，甘肅銀行針對市場上客戶的需求，推出小微企業抵押貸款。抵押貸款前提是借款人或借款企業擁有產權明晰的自有或第三方所有的住宅、門市、廠房等不動產，借款人或借款企業將以上不動產作為抵押物，獲得貸款資金。甘肅銀行推出的小微企業抵押貸款與傳統的抵押貸款最大不同在于非足額貸款，傳統抵押貸款一般都是足額抵押貸款，也就是抵押住宅獲取的貸款金額不能超過住宅評估金額的百分之七十，抵押門市獲取的貸款金額不超過門市評估金額的百分之六十，抵押廠房獲取的貸款金額不超過廠房評估金額的百分之五十，甘肅銀行推出的小微企業抵押貸款，可以按照評估金額進行百分之百的放款，這極大的滿足了急需資金的小微企業的歡迎。甘肅銀行針對大型企業開發了流量貸款，流量貸款的對象是大品牌的產品經銷商或產品供應商。流量貸款首先是要調查申請貸款企業的進出貨流量記錄，流量記錄要求長期穩定，如流量記錄波動太大，則需要進行風險分析，一般來說，越是大品牌的產品經銷商或產品供應商，其流量記錄越容易符合銀行審查要求。流量記錄實際就是借款人經營情況最直觀的體現，同時也能體現出借款人的信用，以及借款人通合作企業之間的合作程度。對于信用評價高、經營狀況良好的借款人，流量貸款往往能提供更高的貸款額度，同時還可以享受到更加優惠的貸款利率。

二、甘肅銀行小微企業信貸業務發展存在的問題分析(1)業務風險迅速增長 隨著小微企業信貸業務總量的不斷發展，甘肅銀行所承擔的業務風險也不斷增長，2010年以來，為了擴大市場份額，甘肅銀行大力發展小微企業信貸業務，信貸總額迅速提升，而由于當期的資信評價模式與審核制度不夠嚴密，造成部分小微企業因經營不善等原因無法按期償還貸款，甘肅銀行需承擔額外成本進行催收，同時應收賬款規模的擴張，資金鏈運轉的不順暢也制約了甘肅銀行開展其他業務的能力，在小微企業信貸業務風險迅速增長的同時，甘肅銀行信用卡業務及其他信貸業務的發展考慮到現有業務風險，市場競爭力遭到制約。業務風險增長的原因還體現在甘肅銀行對于業務風險的控制能力不強，忽略風險過程管理的基礎上沒有搭建適宜的風險預警機制，當業務發展操之過急時，管理層盲目關注信貸規模的增長，追求短期業績而忽略應收賬款規模控制與資金回收風險，對甘肅銀行小微信貸的可持續發展產生破壞，一般情況下，西方發達國家發展小微企業信貸業務是一個循序漸進的過程，把握市場發展動態的基礎上合理控制風險，實現平穩發展，甘肅銀行需合理控制業務風險增長。(2)營銷水平有待提高 現在看來，甘肅銀行的小微貸款業務，貸款余額有怕提高，根據具體業務的不同，在抵押和擔保方式上也有一定的調整，更是推出了多個種類的小微貸款產品，但是從總體來看，小微金融服務項目仍沒有大的改進和創新，首當其沖的是各個行業上小微企業有著不同的特征，而對這些特征在把握上不夠全面。具體表現上，比如對制造業來講，一般對貸款的金額要求相對較大，周期也相對長一些，在用途上更難以分門別類，種類非常的繁多，而甘肅銀行在應對制造業的小微貸款產品種類明顯不能滿足需求;又比如科技型的小微企業，往往其有利條件是有政府的政策支持和資金支持，其融資主要途徑是風險投資基金，而甘肅銀行在貸款與風險投資基金融資相結合的產品上有所欠缺。另外一個重要體現就是抵押擔保的條件相對還過于嚴格。甘肅銀行在抵押貸款業務上，往往更看重的是企業的固定資產、業績報表等內容，對企業的潛力、專利、市場、流動資產等難以直接掌握的隱形資產抵押上很少考慮或者考慮不足，營銷工作的開展遭到制約。(3)績效考核不夠完善 信貸業務最根本的要求是有效的把握風險，降低風險撥備的消耗，從而達到以最小的風險情況下使有限的資金創造出最大的利潤。而甘肅銀行在小微企業信貸業務考核上，很明顯的沒有對風險進行有效的把握，考核目標的設定存在著極大的不合理。這種不注重風險的考核指標指導下，不但會使大批的業務人員為了追逐獎勵而忽略風險，最終導致甘肅銀行的風險增加，還會使那些風險意識強烈的人員因為得不到足夠的獎勵和取得成效，轉而跳槽到其他適合的銀行，造成人才的流失。另外，甘肅銀行的績效考核中并沒有對貸款發放后的相關的管理工作進行設計，而這一部分工作又恰恰不能忽略的。由于小微金融業務具有金額小、數量多、面對的客戶相對固定的特點，因此當銀行所辦理的小微金融業務達到一定的數量時，相應的后期維護、綜合管理、客戶維護、資金回收等一系列的工作就自然落到了業務辦理人員的身上。正是因為績效考核的激勵，所以業務人員努力增加業務量，但是后期的管理就沒有相應的績效激勵，容易打擊工作人員的積極性，甚至造成人員流失。

三、甘肅銀行小微企業信貸業務發展的對策建議(1)合理控制信貸業務風險 小微企業自身的特點決定其具有產業系統風險、行業集中程序風險和借貸人個人風險等風險，甘肅銀行根據風險管理的策略結合小微企業的實際，制定主要的風險防范策略：首先，行業選優方面。對于企業運營受經濟波動的影響不大的、對資金需求變化穩定的、企業經營與人們生活息息相關的產品的、企業運營狀況良好的、企業品牌效應和用戶認可度較高的、具有穩定的資金緩沖的、與內需分不開的消費品和服務業為主的企業為優先選擇;按照先進行規劃再實施、大量選擇的管理理念，優中選優的對有自主核心技術和品牌優勢的、產品主要供應內需市場的企業和行業，以及各自相應的上游和下游相關產業企業，包括生產與之相配套的其他產品的企業進行支持和發展，這樣就可以對經濟動行過程中產生的系統風險和周期風險達到最大限度的防范的作用。其次，客戶甄別方面。充分利用甘肅銀行對小微企業的主導地位的作用，經合市場信息和行業信息，對企業的現金運行等實際狀況進行監控并分析，同時從該企業的競爭對手、合作伙伴以及相應的行業協會、中介等機構加強對企業的了解，全面掌握企業運營過程中的各類關系包括人際關系等信息的掌握。在掌握了以上信息的基礎上，充分發揮現代信息技術的處理手段，對各類信息進行歸類匯總并分析利用，最終形成便于甘肅銀行進行操作的小微企業客戶價值評價標準，以此標準為依據對小微企業進行甄別，最后實現甘肅銀行對小微企業的整體評價和認識。(2)利用網絡營銷進行推廣 與傳統的營銷方式有所不同，網絡營銷必須要充分利用網絡平臺和各種工具，最大程度的將網絡的優勢發揮出來。網絡營銷有自身的特點，因為展現在用戶面前的是文字和語音上的溝通，除了完善的影音宣傳資料外，營銷人員通過網絡平臺與客戶進行溝通。溝通的途徑就是文字或者語音，對文字輸入人員則要求打字速度要夠快，不要讓客戶等待時間過長，描述的事項要清晰、簡練、通俗、易懂;語音溝通除了上述要求之外，還要語音甜美、吐字清晰、態度熱情等。根據以上分析，甘肅銀行將網絡營銷分為售前、售中、售后三個階段進行網絡營銷服務。售前服務主要針對的是甘肅銀行的潛在客戶，充分利用有效的網絡資源，將甘肅銀行的特色、詳細、優勢的產品信息展示給客戶，達到營銷信息大范圍的覆蓋面。售中服務主要針對的對象是已經接收到了甘肅銀行的產品宣傳，并有一定的興趣，有購買想法的客戶。在這一階段的服務主要是通過即使溝通軟件進行溝通，通過文字或者語音，用簡練的語言熱情、充分、詳實、周到的解答客戶的問題，并對產品做出進一步的介紹，最終促成交易成功。因為甘肅銀行的中小微企業金融產品的售后服務同期較長，因此為了維持甘肅銀行的良好形象，樹立品牌意識，為銀行開發更多的潛在客戶，對售后服務的質量要求也較高。除了人員上，在技術上也要保證客戶的售后反饋信息能夠及時有效的被甘肅銀行接收，并在最短時間內做出回應。通過這種網絡售后服務的途徑，不但可以方便快捷的解決用戶的售后問題，還可以大量節省銀行的售后運營成本，提高工作效率。(3)建立健全科學考核系統 通常情況下，績效考核關注的是企業運營的規模，以企業規模的大小作為績效考核的評價標準，單一的以規模為標準進行績效考核存在著一定的弊端，因此，還要兼顧以價值導向為標準的績效考核。以價值為導向的績效考核與以企業規模為標準的績效考核并不發生直接的沖突，以價值為導向，就是指在一定資本投入的條件下，以資本產生的效益回報作為評價標準，目的是達到最大收益。在銀行利率由市場進行調節的大的環境下，甘肅銀行通過多種渠道獲得資金和利潤。在這種情況下，如果僅僅以擴大自身規模的方式來達到自身發展的目的，很顯然是事倍功半的，因此以價值為導向的績效考核體系必然納入銀行發展的戰略計劃中來。甘肅銀行在逐步的發展過程中，應該注重建立以利潤為基礎的合理有效的績效考核評價體系。銀行在發展過程中，不可避免的會選擇那些規模比較大的企業作為發展客戶，客戶同樣也把規模比較大的銀行作為發展客戶，這種做法存在一定的正確性，但不是絕對的。與這種以大論優的觀點相對應的就是以質論優的經營觀念。以質論優的觀念，其重點考慮的不是一個企業的規模，而是企業能夠給銀行帶來的經濟增加值，規模小的企業同樣也有提供較大經濟增加值的情況。因此，甘肅銀行在發展過程中，在充分考慮和預防經營風險的同時，更應該增加對質量過硬的中小企業客戶進行拓展和開發，并積極維護。

四、結論 甘肅銀行的小微企業融資業務在得到政策的有效支持下取得了較大的進步，但是由于管理模式缺乏經驗、風險評估不夠完善、業務流程不夠精簡等因素的制約，此項業務仍存在較多的問題和可探討研究實踐的內容。在本文中通過對甘肅銀行小微企業融資業務的了解、研究和分析，目的是能夠得到解決甘肅銀行對小微企業融資業務的發展有效方式和方法，以此為其他銀行或其他同類行業提供經驗和借鑒。但是受研究條件限制，仍然存在著一定的不足，需要做進一步的研究和分析。參考文獻： [2] 鄭霞.政策視角下小微企業融資機制創新研究[J].中央財經大學學報，2015，(01)：64-67.

第二篇：長沙銀行小微企業信貸業務發展問題及對策研究

長沙銀行小微企業信貸業務發展問題及對策研究

摘 要：文章在分析長沙銀行小微企業信貸業務現狀的基礎上，探討了長沙銀行小微企業存在的信貸產品創新力度不足、業務流程繁瑣、銀企間信息不對稱、信貸配套措施不健全、定價機制不合理等信貸業務發展問題，并提出一些對策建議。

關鍵詞：小微企業 信貸業務 發展問題 對策研究

中圖分類號：F830

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2017）05-154-02

小微企業是經濟社會不可或缺的基層細胞，為國民經濟和社會發展奠定堅實基礎，在提供居民就業機會、推動科技創新、優化市場資源配置等方面有著舉足輕重的作用。然而小微企業一直面臨著融資約束難題，制約了小微企業發展和轉型升級。長沙銀行自1997年成立至今，把為小微企業提供“最貼心”的金融服務作為其發展定位，這些年逐步成為長沙及周邊地區小微企業融資首選銀行，對小微企業發展和地方經濟作出了突出貢獻。

一、長沙銀行小微企業信貸業務現狀分析

1.長沙銀行小微企業信貸業務規模。長沙銀行作為長沙本土的商業銀行，為長沙以及周邊地區小微企業提供大部分信貸來源，支持著眾多小微企業發展。根據相關數據顯示，截至2016年8月，長沙銀行小微企業貸款余額達到705億元，占全行總貸款的63%，較年初新增134億元，同比增速34%，小微貸款客戶數為37944戶，較上年同期增加23508戶，小微貸款客戶數超過長沙市場的1/4，有效解決了小微企業“融資難”、“融資貴”等問題，成為長沙地區小微客戶的首選銀行。

2.長沙銀行小微企業信貸業務模式。目前，長沙銀行根據自身實際業務情況，在信貸業務中實行準事業部制的信貸業務工廠模式和特色專營支行模式相互融合的小微企業信貸業務模式。目前長沙銀行針對貸款額度為1-100萬的企業主推出金融服務產品“長湘貸”，該產品具有無抵押、貸款流程簡單、手續費用低及可滿足不同貸款企業需求等特性。同時，長沙銀行為滿足貸款金額為100-500萬的小微企業，還根據各地經濟特色，設立專營支行，將小微企業信貸業務從銀行業務中剝離出來，形成獨立的小微企業信貸組織，推出了聯保貸款、轉賬支付卡等產品。針對貸款金額在500萬以上的小微企業，長沙銀行依舊實行傳統的銀行信貸模式。

二、長沙銀行小微企業信貸業務存在的問題及原因分析

1.信貸產品創新力度不足。目前長沙銀行雖然推出許多針對小微企業的信貸產品，但大多數是以傳統信貸模式為基礎研發出來的，其信貸產品創新力度仍有待加強。小微企業信貸業務市場處于不均衡狀態，放貸銀行處在優勢地位，難以避免按照利于銀行標準來設計小微企業信貸產品。另外，長沙銀行由于研發費用、研發技術等因素限制，現階段不能分別給不同層次的小微企業開發出適合的信貸產品，更不用說針對不同小微企業量身定做信貸產品。此外，面對客戶的多樣化需求，長沙銀行可供選擇的信貸產品依舊不足，再加上對貸款額度、貸款期限、貸款利率、資金使用方向等方面的明確限制和要求，一些小微企業很難找到適合自己的信貸產品，不得已轉向其他信貸金融機構，這也給長沙銀行帶來了部分損失。

2.專業化運營程度不高。長沙銀行專業化運營程度不高體現在對小微企業市場劃分不夠細致和徹底、對區域內集群產業認識不足，無法辨別哪些客戶群體現階段的主要市場、哪些是未來最具潛力的市場。同時，長沙銀行現階段難以提供全面且專業化的服務，信貸部門缺乏專業性分工，為小微企業提供的個性化、綜合化服務遠遠不夠。再者，長沙銀行小微企業信貸業務針對貸款500萬元以上的小微企業的審批效率較低，依舊采用傳統大型企業的授信方式和審批模式，這阻礙了長沙銀行信貸業務的發展。

3.銀企信息不對稱。小微企業由于自身資產規模小、信用抵押不足、業務風險大、缺乏信用擔保等自身特性，難以向銀行傳遞有效的信用信息。企業治理法人為取的銀行信貸，虛造財物報表、?[瞞公司真實信息，導致長沙銀行難以得知小微企業本身公司發展運營狀況及真實財物狀況。同時，我國相關法律制度的不健全，誠信體系、征信系統不完善，小微企業編造虛假信息得不到相應懲戒，銀行也難以在政府機構處獲得企業相關信息，進一步導致銀企之間信息不透明。再者，銀行內部基層行信息調查人員缺乏對信息的識別、加工和處理經驗，銀行信貸部門信息傳導機制不成熟、信息傳遞技術仍有待加強等因素，也將導致銀企之間信息不對稱。

4.信貸配套措施不健全。小微企業由于自身風險較高、缺乏抵押品、銀企之間信息不對稱等原因使得長沙銀行面臨較高信貸風險。同時，銀行內部缺乏健全的對小微企業貸款風險進行分析和對沖的配套措施，阻礙了小微企業信貸業務的發展。首先，銀行缺乏專門為小微企業而設計的創新型抵押產品。目前，銀行現有抵押制度建立在傳統抵押方式上，規定的抵押財產類別較少、缺乏靈活性，使得小微企業難以找到適合自身特點的抵押財產類別。其次，銀行間抵押評估機構缺乏靈活性。再者，銀行內部征信體系不健全，沒有依照銀行自身實際情況設計出相對成熟的信貸業務制度體系、機構建設和法律法規等，導致銀行難以獲得小微企業相關財物狀況、經營狀況等信息，即便獲得信息，其真實性也有待再考量。

5.定價機制存在問題。長沙銀行貸款定價模型設計中以減少風險、獲得利益最大化為目標，從而將放大某些潛在風險，也未將客戶關系帶來的影響考慮至模型當中，這說明模型設計還不夠合理。目前長沙銀行定價機制在緊急情況下是一成不變的，隨著社會經濟日益變更、小微企業不斷發展，將導致長沙銀行在商業銀行市場中缺乏競爭力，甚至被市場淘汰。同時，長沙銀行貸款定價相關部門缺乏密切合作。由于缺乏有效措施和相應監管制度，使得銀行定價機制在其決策、制定、執行等流程中出現很多漏洞。信貸機制的制定僅由單一部門參與，使其缺少真實性和科學性。制定的價格也沒有考慮其他部門特點及客觀情況，再加上其他部門沒有參與到價格的制定中，導致執行力度大打折扣，部門協作也無從談起。

三、促進長沙銀行小微企業信貸業務發展的對策建議

1.創新小微企業信貸產品。長沙銀行主要依據不同類型的小微企業貸款額度、貸款時限、貸款流程等貸款融資層面出發，設計與創新出相關信貸產品。面對小微企業日益多元化的需求，長沙銀行信貸業務應該把從單一化到為多元化、從點至面作為未來信貸業務創新及發展的重要中心點。同時，長沙銀行應充分了解市場有效信息，對貸款者的需求偏好以及貸款風險做類別劃分，據此不斷創新出信貸產品，最大限額地滿足小微企業多樣性和復雜性的融資需求，促使銀行信貸業務良好的發展。

2.優化小微企業信貸流程。長沙銀行充分了解小微企業信貸業務的實際需求，對現有資源配置進行整合，減少銀企之間信貸成本，優化信貸業務處理過程中各項環節，從而進一步優化小微企業信貸流程。借鑒工廠信貸模式，細分小微企業信貸市場，針對性、高效率地展開信貸業務，是長沙銀行優化小微企業信貸流程的基礎。健全信貸業務配套機制，規范銀行間各項管理制度，完善貸款流程崗位，實現信貸業務人員專業化分工，不斷提高信貸資金質量。嚴格實行“隨機滾動”信貸原則，防范私下人情關系或利益關系給銀行帶來隱患風險。加強貸后審查，健全小微企業風險監控系統、違約信息通報機制、小微企業詢情程序。

3.加強銀行與互聯網機構的合作。長沙銀行應接軌“互聯網+”的發展新業態，加強與P2P平臺的合作，通過網絡電子化操作，辦理傳統的信貸業務，將信貸業務流程與互聯網平臺對接。客戶可以通過網絡信貸渠道，更加獨立進行業務操作，解決由于時間與空間不便帶來的問題，配合現代化的網絡技術和設備，實現信貸業務跨區化辦理。同時，銀行應該建立起一套完整的針對P2P平臺進行的監管的規章制度，要求相關監督部門加強平臺規范性管理，確保小微企業在互聯網平臺獲得和給予的信息安全規范性，對信貸風險進行合理有效管控。

4.進一步加強小微企業信貸業務風險管理。為盡量降低小微企業信貸業務風險，銀行需要加強對小微企業信貸業務風險的管理和控制。首先，強化風險分散機制。銀行聘用評價授信專業知識較強的專職人員實現銀行授信工作獨立化、簡約化，聘請專職抵押物管理人員，規避風險。在小微企業駐派審批人員，加強銀行與小微企業之間溝通。其次，建立全方位信息服務系統，降低因?y企之間信息不對稱所帶來的信貸風險，實現銀企之間信息透明化、真實化。再者，利用“大數法則，價格覆蓋風險”的小微企業貸款的風險管理理念健全小微企業貸款風險定價機制，實現銀行與小微企業間的風險對沖。

5.完善定價機制。長沙銀行不斷完善貸款定價基礎支持系統，對貸款前充分了解小微企業相應的風險溢價，正確估算小微企業貸款風險，實現小微企業貸款的合理定價。同時，長沙銀行健全貸款定價模型設計機構，使其順應小微企業需求變化，在第一時間開發設計適應不同小微企業需求的貸款定價模型，在小微企業信貸市場加速發展。此外，長沙銀行完善各行貸款定價模型實施的保障措施，建立激勵約束機制，確保相關部門形成密切高效合作，讓優化升級的定價機制在實際小微企業信貸業務中發揮最大效用。

[基金項目：湖南省社科基金項目“普惠金融有效降低湖南省農戶融資門檻研究”（15YBA194）；湖南省教育廳項目“農村普惠金融減貧的作用機理與影響因素研究”（16C0793）；湖南省哲學社會科學成果評審委員會立項項目“湖南省農村普惠金融的減貧效應研究”（GLX172）；國家級大學生創新創業訓練計劃項目“普惠金融緩解小微企業融資約束問題研究”（（G）SCX1610）；湖南省大學生創新性實驗計劃項目“普惠金融緩解小微企業融資約束問題研究”（SCX1610）；東方科技學院青年項目“湖南省農村普惠金融減貧效應研究”。]

參考文獻：

[1] 羅荷花，李明賢.小微企業融資需求及其融資可獲得性的影響因素分析[J].經濟與管理研究，2016（2）

[2] 肖沁林.長沙銀行小微企業信貸業務模式研究[D].中南大學碩士學位論文，2013（11）

[3] 吳曉光.淺談網絡融資業務在我國的發展與監管[J].浙江金融，2011（6）

[4] 陳偉.論我國商業銀行小微企業信貸風險控制[J].特區經濟，2014（1）

（作者單位：伍伶俐，湖南農業大學經濟學院；羅荷花，湖南農業大學東方科技學院 湖南長沙 410128）

（作者簡介：伍伶俐，湖南農業大學經濟學院學生；通訊作者：羅荷花，湖南農業大學經濟學院講師，博士，研究方向為農村金融。）

（責編：賈偉）

第三篇：小微企業信貸業務風險與對策

小微企業信貸業務風險與對策

摘要：受當前國內外經濟增速減緩影響，小微企業面臨著經營壓力大、成本上升、融資困難等問題，商業銀行的小微企業貸款壞賬風險也相應加大。文章分析了小微企業信貸業務風險狀況，提出商業銀行從創新風險管理理念、科學定位客戶目標、提升業務經營能力、加快服務產品創新等方面入手，加強小微企業貸款風險管理，有效支持小微企業發展。

關鍵詞：小微企業；信貸風險

一、引言

近年來，隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展，小微企業大量涌現，據不完全統計，目前全國小微企業已超過1000萬家，加上3800多萬個體工商戶，其從業人員已近2.8億，小微企業在增加居民收入、滿足市場需求、弘揚創業精神、推動技術進步、促進縣域經濟發展等方面發揮了不可替代的作用。對商業銀行而言，小微企業信貸業務可以實現較高的貸款回報率，并可帶來私人銀行、代發工資甚至財務顧問、IPO資金歸集等交叉綜合效益，正逐步發展成為商業銀行新的利潤增長點。2011年末，全國小微企業貸款余額達15萬億元，占全部貸款余額的27.3%，各主要銀行業金融機構的新增小微企業貸款已超過全行業新增小微企業貸款的60%。然而，由于小微企業自身在公司治理、財務報表、有效抵押等方面存在缺陷，導致了小微企業信貸風險大、管理成本高和業務規模小，在一定程度上影響了商業銀行進一步加大對小微企業的支持力度。據銀監會測算，商業銀行對大企業的貸款覆蓋率為100%，中型企業為90%，小微企業僅為20%，小微企業普遍存在融資渠道不暢等問題，融資難仍然沒有得到根本改善。商業銀行如何科學把握小微企業信貸業務，在充分挖掘小微企業這片潛力巨大的市場的同時，切實保障信貸資金安全，是值得積極探索的課題。

二、小微企業信貸業務特點

小微企業除了具有規模小、市場適應性強、市場反應快捷、富有創新精神等優勢外，還存在著技術力量薄弱、管理水平落后、競爭能力差、經濟效益低下、資金人才缺乏等缺陷。同時，小微企業普遍缺乏長期規劃與資金儲備，對資金的需求往往比較突然與緊迫，要求授信到位的時間比較緊，授信頻率相對比較高。小微企業這些因素和特點，決定了商業銀行對小微企業不可能投入與大中型企業相同的人力物力去進行貸前調查、審批和貸后管理。與大中型企業相比，小微企業經營特點是“小、頻、快”，而對應的信貸業務特點則是“量多、額小、信息少、流程短、監控難”：一是小微企業與商業銀行之間的溝通難度大。由于客戶比較分散，企業主素質不一，經營行為多樣，商業銀行沒有相對穩定的溝通渠道并及時收集企業相關材料。二是小微企業信息反饋來源少。小微企業在人行的征信系統中普遍信息量較少，同時難以像大中型企業一樣可在海關、工商財稅甚至網絡信息中收集客戶信息。三是企業行為個人化。經營良好的企業，往往會由于企業主的個人行為導致整體的經營風險；同時，企業主真實的資信行為亦難以核查掌握，基本都是事后信息的反饋。四是貸款監管難。由于商業銀行人員配套少，管

理工具相對滯后，有些基層經營部門對貸后的管理力度仍然偏弱，普遍存在重貸輕管的現象，對貸款的發放審核、貸后檢查工作流于形式，很難確保貸款資金用途合理、合規。

三、小微企業信貸業務風險表現

（一）市場風險

小微企業規模小、經營分散，在經濟出現較大波動時更易受到沖擊。2011年，原材料價格上漲、人民幣升值、用工成本上升、能源供應緊張、融資成本加大、訂單量減少以及資金鏈緊張等，對小微企業的發展產生了不同程度的影響。與2010年相比，產成品價格上漲幅度與原材料漲價相差約6%至7%，小微企業利潤空間被壓縮了7%左右；而由于貨幣政策緊縮，小微企業銀行貸款利率相比上年平均上升了22%左右。加之民間借貸因素對貸款利率的推高和生產要素的普遍漲價，大量小微企業經營成本不斷攀升，小微企業經營現金流出現下降的現象。目前，小微企業普遍出現了“訂單荒”，尤其是廣東、浙江、重慶等地制造業出口企業，訂單普遍減少了20%-30%。據國家統計局對全國3.9萬戶規模以下工業企業抽樣調查，2012年一季度，工業小微企業經營狀況好或很好的比例僅為21.1%，比2011年底下降了1.7個百分點，其中微型企業經營狀況好或很好的比例僅為18.3%。政治、經濟、社會等環境因素變動對小微企業競爭能力和經營穩定性影響較大，其承受行業和市場風險的能力明顯不足。

（二）信用風險

長期以來，我國主要靠低成本的要素投入推動企業成長，很多小微企業的傳統經營策略是通過成本低廉的資源進行生產，然后對市場做出快速反應并以低價格競爭，再以批量化生產占領市場。現在，我國各方面要素成本都在提升，面對“剛性”的環境變化，加之小微企業普遍存在公司治理結構不健全、核心競爭力缺乏、融資難且渠道單一等問題，小微企業關閉、重組、退出、破產將是一種長期現象。多方面信息資料顯示，1986年至2000年，我國小微企業平均存活率不到3年。同時，由于小微企業股權結構簡單，企業主一股獨大，對財務監管要求不高，財務數據的統計得不到重視，造成小微企業財務報表數據不完整、失真度大，財務報表往往沒有經過審計，并且會計結算制度貫徹不嚴謹，變更會計制度比較隨意，賬目之間調整較大，誠信和道德風險成為產生小微企業信貸風險的重要內因。

（三）抵押擔保風險

部分小微企業信用等級偏低，擔保措施主要靠抵押物，雖然抵押物本身具備一定的價值，但其抵押資產價值變化以及變現能力受到客觀因素的影響比較大。此外，有些企業難以落實有效的抵押，采取關聯企業、客戶之間相互擔保，以及相同行業鏈企業提供擔保，一旦其中一方或同一個鏈條出現問題和系統性風險，則“骨牌效應”發生，形成一損俱損的局面。

四、小微企業信貸業務風險對策

目前，多數商業銀行沒有從真正意義上區別考量小微企業與大中型公司客戶的資產質量，而是按照統一標準考核，小微企業的準入門檻和經營理念沒有根本改變，加之復雜的財務分析、冗繁的授信流程、苛刻的擔保條件，致使一些發展潛力好的小微企業客戶被拒之門外。商業銀行應轉變經營理念，將小微企業的信貸業務由控制風險向經營風險轉變，堅持“收益覆蓋風險”和“大數定律”兩個原則，考慮客戶綜合收益能否覆蓋風險，而不是單純考慮單戶實際風險水平的高低。同時，完善考核機制，把小微企業不良資產單獨考核，在不超過上限且不違背“收益覆蓋風險”的原則下，力促小微企業信貸業務長足發展。

（一）創新風險管理理念

小微企業融資難是世界難題，難就難在如何控制住風險。由于融資渠道窄，小微企業融資需求長期得不到滿足，存在需求剛性。從這個角度出發，做大做強小微企業業務的關鍵點是如何把握和控制好風險與收益的平衡，風險控制門檻太高，沒有有效客戶，太低則易發生較大風險損失。科學地管理好風險，才能促進小微企業業務的發展。商業銀行在小微企業金融服務應中切實把握收益和風險的平衡關系，將金融服務多樣化和客戶選擇標準化相結合，即對小微企業在金融服務上、產品覆蓋上、客戶維護等方面追求多元化，通過多元化提高收益、分散單一客戶風險，實現效益和風險的平衡；但在客戶選擇上堅持標準化，對客戶的評級通過技術系統實現，保證評級結論的標準性、及時性以及客戶選擇風險偏好的一致性。標準化的管理也為小微企業服務的下沉創造了條件，避免了因為管理半徑延長導致風險判斷和客戶準入操作性偏差，提高風險管理的有效性。

（二）提升業務經營能力

商業銀行應按照“專業專注”的原則，進一步創新經營機制，建立完善二級分行直接經營管理下的“信貸工廠”專營模式，以“貼近市場，貼近客戶，提高市場響應能力”為原則，創新二級分行和三級支行構架下“小微企業經營中心－經營分中心”經營服務模式，有效推進專業化平臺建設和中后臺業務集中處理的經營管理機制。探索創新小微企業業務發展考核機制，改變以考核“信貸和客戶增量、增速，全面覆蓋”等辦法，建立重在有效推動小微企業業務“從全面發展向重點地區優先發展轉變；從經營信貸向經營客戶轉變；從單戶營銷向批量化營銷轉變；從主要發展中小型客戶向小型、微小型客戶延伸轉變，提升小微企業業務可持續發展能力”的考核機制。同時，嚴格制定對客戶經理的考核措施和責任追究機制，提高客戶經理風險判斷和控制能力，促進其加強對客戶“三品三表”的盡職調查，對企業的經營情況、企業他行貸款情況、還款能力、企業主人品、是否有潛在風險點等方面進行深入調查分析，綜合評價企業實力。

（三）準確把握客戶償債能力

商業銀行應關注小微企業財務信息的真實性風險，通過對小微企業非財務指標的分析來驗證企業提供財務指標的真實性，綜合判斷客戶的實際償債能力。一是通過查看小微企業的銀行對賬單、稅單、水電費收據等憑證，分析企業的經營和資金周轉是否正常；結合客戶生產計劃和生產訂單或售貨合同，判斷銷售收入實現的真實性和可靠性。二是分析實收資本的可靠性。通過驗資報告查看資本金

是否足額到位，出資方式是現金還是實物；是否存在土地評估增值相應增加資本公積的方式來增加權益。三是分析小微企業盈利水平的真實性。如企業產品成本與歷史同期、同業比較是否異常；其他應收應付款項是否存在非正常的大額資金轉移現象等。

（四）加快服務產品創新

將傳統商業銀行服務與新型投行服務、融資類業務與融智類業務有效結合，充分利用商業銀行的渠道優勢，搭建客戶交流溝通的平臺，解決小微企業在發展中的資金瓶頸、人才瓶頸、市場瓶頸等問題，為其做大做強發展提供實質性的支持。一是將信貸業務、投資銀行、現金管理、供應鏈金融、企業理財、零售產品等綜合運用，探索物流產業客戶“結算通＋聯貸聯保小微企業貸款＋租賃權質押貸款＋POS+信用卡＋個人網上銀行＋手機銀行”；產業集聚區“標準廠房抵押借款＋固定資產購置貸款+母公司擔保貸款＋聯貸聯保業務”等小微企業金融業務。二是在創新供應鏈條上應收賬款池質押貸款、票據池質押貸款、定單項下封閉貸款、適合小微企業客戶的保理、國內信用證等信貸產品；涉農方面重點推廣林權抵押、保單質押、出口退稅賬戶質押等擔保方式貸款。三是大力拓展信貸業務以外的其他金融服務，運用各種金融工具最大限度滿足小微企業的金融服務需求，幫助小微企業全面降低融資成本和運營成本，增強小微企業抗御風險的能力，從而防范和化解信貸業務風險。

（五）提升貸后管理能力

一是提高賬戶管理能力。將開立基本結算賬戶作為申報授信或業務的主要條件之一，落實客戶銷售資金歸集工作，全面掌握信貸客戶資金流變動情況，加強第一還款來源的監控。二是提高貸款支用管理能力。差別化地明確約定貸款支用方式，確保小微企業貸款支用合規，建立健全貸款支用臺賬，規范和完善貸款支用層級審核制度，明確貸款支用逐級審核權限。三是提高押品管理能力。選擇抵質押物要做到形式與品質并重，密切關注國家政策、市場變化對抵質押物的影響，審慎評估抵質押物價值，定期對抵質押物進行重檢，切實起到風險緩釋作用。在第二還款來源選擇上，優先選擇抵質押擔保，嚴格控制關聯擔保。建立押品的動態監測機制，適時分析、處理押品風險信息，及時識別、評估押品風險，并進行風險提示和控制，實施持續有效監管。四是提高貸后管理自動化水平。以科技為支撐，積極開發小微企業信息管理系統，實現對私業務系統、對公結算系統的有效對接，拓寬信息采集渠道，為貸后管理決策提供信息支持。

第四篇：小微企業應收賬款存在問題及對策

小微企業應收賬款存在問題及對策

1、缺乏流動資金，發展空間收窄。近年來,市場競爭日益激烈，企業為提高競爭力，不斷擴大項目，加快新品推出速度，因此需要加大研發投入，而企業單純依靠自有資金來解決困難難度較大。

2、企業資金不足融資渠道少。銀行普遍對企業發放貸款持謹慎嚴格的態度，許多小企業缺乏有效抵押資產，信譽度不高，使得小企業貸款門檻高，手續繁，額度低，期限短，品種少。據調查了解，有50%企業主要依靠自身積累、民間借貸等方式籌措資金，導致許多企業在一次性投入固定資產后，都無力再進行設備更新和技術改造，設備、技術均處于落后狀況。

3、發生應收賬款后，企業應該及時進行催收，定期與對方進行對賬、核實，然而中小企業規模較小，資產較少，機構設置簡單，一人多崗的現象比較突出，在此種情況下對應收賬款進行管理，存在很大難度。另外，由于員工兼職兼崗、任務繁重，人員素質偏低，未能對應收賬款的回款給予足夠的重視。企業也往往不會有專人負責應收賬款，及時去催收應收賬款，從而導致應收賬款越來越多，即使對方商業信用下降、還款困難，企業也很難及時發現，導致收賬工作不力。再加上部分客戶惡意拖欠，這種情況在小企業中屢屢發生，都會加重企業應收賬款的難度，使賬齡老化現象日益嚴重，給企業的發展帶來影響。

建議：

1、建立正確的盈利觀念。企業要根據自己開發的產品，現有的市場、潛在客戶群以及自身狀況制定恰當的發展模式，只有這樣，企業才能建立屬于自己的競爭優勢，走差異化道路，將賒銷業務穩定在安全水平。同時摒棄只重銷售額增長不重運營能力增長的做法，改以銷售額和企業運營并重，做好企業未來銷售前景和市場情況的預測和判斷，讓企業進入良性成長模式。

2、建立健全內部控制制度。對應收賬款實行責任制管理，各個企業根據行業特點制定詳細的計劃，制成計劃表單，下發到各個負責人，明確權責，加強銷售業務人員的責任心和風險意識，落實收款責任。嚴格應收賬款核銷制度，每筆應收賬款都要清晰明確，做好賬齡分析，并計提壞賬準備，強化內部控制，為應收賬款的管理奠定堅實基礎。

3、銀行應積極轉換理念，強化辦事意識，在風險可控前提下，積極創新信貸產品和包管方式，降低融資

費用，主動為小微型企業提供金融服務，切實幫助小微型企業破解融資難題。

第五篇：企業年金發展存在的問題及對策建議思考

企業年金發展存在的問題及

對策建議思考

隨著我國經濟政治的不斷發展，企業年金已經不再是國外的專屬制度，逐漸成為我國社會保障體系中的一部分。但由于我國企業年金仍處于發展階段，各方面的體系制度不夠成熟，如何發展企業年金成為各大企業思考的重要問題。在政策的指導下建立企業年金制度，不但為企業職員提供了退休養老金，也在無形中幫助政府緩解經濟壓力。本文就企業年金的發展，來討論這一制度是如何促進企業的可持續發展，對于國家來說又有什么重要意義。

我國面臨著人口老齡化等問題，隨著我國醫療技術的發展，人均壽命逐漸提高，同時由于生育率過低，導致我國社會老齡化問題嚴重。但我國經濟仍處于發展階段，對于老年人口的養老制度不夠完善。社會養老保險體系代替家庭養老，成為新時代的養老計劃。企業年金作為”三大支柱”的第二支柱，是養老體系中的重要組成部分，為我國社會穩定作出了重要貢獻。

一、企業年金發展中的問題

我國企業年金的發展仍舊十分緩慢，比起別的發達國家，企業年金制度覆蓋面小，而且分布行業不均勻，政策不夠全面。本質上，企業年金制度的建設目標，是為了保障國民退休后的經濟待遇。作為養老保險的第二支柱，許多企業在設置年金制度的時候，對于年金制度的認識不夠充分完善，往往不愿過多投入資金建設，導致企業年金發展緩慢。許多員工自身對于企業年金認識不夠充分，往往只重視當前的工資水平，忽略了企業年金的福利待遇。而這些員工單純依賴養老保險，不愿加入企業年金的保障體系中，這樣嚴重影響企業年金制度的發展與普及。在現階段的經濟制度發展下，政府及有關部門應當積極宣傳這一制度，引導更多員工與企業正確認識這一制度的優點，并積極主動加入企業年金制度中。

由于多數企業沒有建設企業年金的意識，我國企業年金的覆蓋率雖然有小幅度提升，但只有極小部分企業建立企業年金，這意味著多數職工在退休后仍舊依靠基本養老保險生活。養老保險只能給退休職員提供基本的生活補助，而不能實現退休人群更高水平的物質生活。國內的中小企業對我國的經濟發展推動作用是非常大的，但由于稅收政策影響著中小企業年金的發展速度，甚至影響我國年金覆蓋率。隨著我國老齡化的問題不斷深化，高齡老人基本依靠著國家的養老保險，這樣對國家造成極大的經濟負擔。因此為了減輕國家的壓力，應該擴大我國企業年金的覆蓋率，這勢必要調整國家稅收優惠政策。在企業年金的籌集、建立乃至整個運營上，稅收政策都有極大影響。稅收政策一旦優惠，不僅能調動企業建立企業年金制度的積極性，同時促進企業年金制度的發展與普及。

我國對于企業年金的運營仍舊具有局限性，國家嚴格把控企業年金基金類型。同時各企業的投資范圍與比例方面也存在許多問題。企業年金還無法取代社會養老金的地位，只能作為補充養老保險制度。整體上由于國家對于企業年金投資限制過多，導致企業年金的吸引力大大削弱。雖然投資可以在一定程度上保值增值，但是具有相應的風險，就年金而言，投資管理必須遵循“高度安全、適度受益”的原則，投資方向、品種、比重和集中程度都需要謹慎的考慮。相比于發達國家，我國的資本市場不夠完善，同時對于企業年金投資范圍過于局限，導致無法獲得較高的投資收益率，只有企業投資收益率提高，才能擴大企業年金的覆蓋率，讓更多人認識并加入年金計劃中。

二、企業年金的發展意義

企業年金作為一種補充養老保險制度，對于職員退休后的生活保障和企業的可持續發展都有推動作用。完善的企業年金保障制度，不僅可以吸引優秀的人才，還可以增強企業的發展實力。因此，企業年金的發展影響著未來國家的發展，對個人的保障利益與企業的長遠發展都有極大幫助。

（一）實現企業可持續發展

企業的可持續發展本身就依靠自身的不斷改革和創新，在實現自身經營目標的同時提高企業在市場中的地位，不斷保持著創新力和盈利能力。因此企業的可持續發展，需要企業年金的發展做基礎。

一方面，公司僅僅依靠較高得到薪水是不能留住人才的，必須不斷完善企業的福利報酬。使公司在職的員工，不僅在工作期間有工資保障，在退休之后也享有良好的養老待遇。另一方面，完善的企業年金制度，不僅樹立了企業的優秀形象，彰顯了企業的經濟實力與福利待遇，同時有助于提高公司員工對公司的認同感，增加公司職員與公司的聯系。只有通過完善的企業年金制度，才能使得公司長期穩定的可持續發展。

一旦公司為員工提供了完善的養老保障制度，員工可以專注于在當前的工作生活中，減少員工對于未來不確定性的憂慮，有充足的金錢與精力來不斷提高自身的綜合能力和專業技能，推動企業的可持續發展。企業年金作為一項優秀的人才開發管理項目，運用未來養老保障體系來激勵員工，同時可以吸引更多的優秀人才加入企業中，更利于企業的未來發展。

（二）提高員工積極性

企業年金制度不但幫助企業樹立良好的社會形象，還可以在建立有效的養老保障體系后，增強企業的競爭力。企業在落實年金制度建設后，職員的切實利益與企業的發展相結合，提高了員工工作的積極性。企業年金制度激勵了職員為自身的利益而勤奮工作，屬于一種較完善的獎勵與分配機制。通過運用企業年金這一制度來激勵員工的工作積極性，形成良好的工作態度。員工在退休后難以依靠個人儲蓄養老，而養老保險只能提供基礎的物質保障。為了未來更加優質的退休生活，企業年金能提供員工更多的經濟基礎。對于現在的企業來說，建立合理的企業年金制度能吸引更多人才奮斗。

企業年金與職員的個人業績掛鉤，鼓勵了員工繼續為企業努力工作。實質上，企業為了自身的發展，需要更多優秀的人才。在提高企業的競爭力的同時，需要提高人才之間的競爭力。企業在短時間內會增加運營成本，但在長期考慮下，企業年金不僅能吸納優秀人才，還能使得企業內部員工相互競爭，提高企業運營活力，實現企業的長期可持續發展。企業年金是通過豐厚的福利待遇，來激勵優秀的人才長期為企業服務，關乎職員的未來。人才的流失才是公司的最大損失，企業年金制度不但能幫助企業保留當前的員工，還可以吸引更多人才。這對企業來說，不僅能保持企業內部的動力與活力，還能在業界內樹立良好的企業形象，獲得更多的商業利益。

企業年金計劃是針對人口老齡化的問題，減緩了職員在退休之后的經濟壓力。對于企業年金制度的實施，職員除了依靠國家的保險，也有了完善的企業保障。這樣不僅促進了在職員工的消費，推動國內經濟發展，也為經濟建設作出貢獻。

（三）減緩政府壓力

企業年金制度不僅將主動權交給了企業，政府不再需要自行籌款支付養老保險金。這樣不但優化了國家養老保險機制，促使養老保險體系的完善，對于我國勞動力市場的健全發展也有幫助。企業年金是由員工績效決定養老金的多少，充分激發了員工的工作熱情。企業逐漸形成完善的發展體系，累積了可以長期運行的資金，推動國家經濟發展。政府不再因為人口老齡化而推遲退休年齡，使得更多的企業能補充新的人才，增強企業活力。同時企業年金制度的發展推動養老保險制度的優化，可以靈活調整養老保險機制，根據實際情況滿足退休員工的需求。

三、企業年金發展的方式

為了保證企業年金制度的順利建立與實施，我國應該不斷健全完善相關的法律法規，只有為企業提供制度保障，才能實現企業年金的健康發展。加強對于企業年金的監管制度，避免出現重復監管的人力、物力資源浪費，也不能出現盲目監管的問題。確保企業年金制度安全有效的運行，為職工提供養老福利的同時，促進企業的長期穩定的可持續發展。只有切實滿足我國發展需要的年金計劃方案，才能破解我國企業年金發展問題。

同時要制定合理的設計方案，不斷完善企業年金計劃。因此需要政府制定合理的稅收方案，避免企業因為害怕稅收損失而逃避建立企業年金制度。企業的發展帶來的效益遠超稅收損失，依照法律政策來推動市場的公平競爭。在有限的資源中，制定合理的設計方案，推動企業的可持續發展，為人才結構的優化提供方案。可以充分劃分養老保險與年金的標準，企業年金作為企業的養老福利，是基于企業自身的經濟水平與職員的績效貢獻，要規劃好企業內部個人企業年金之間的差距，避免出現年金歧視的問題。

但目前我國的職業年金制度存在不公平的問題，需要政府對這一社會資源進行合理、公平的分配，消除制度歧視，才能建立公平健全的職業年金制度。這樣才能保證企業年金的持續發展，推動企業的運行。制定長期可行的年金計劃方案，才能推動企業人力資源規劃發展。內地地區很多企業仍舊沒有建立企業年金的意識，而一些發達地區的企業已經形成了較完善的年金體系。多數國有企業已經完成了年金制度建設，而其他企業已經落后許多。這樣的地區差異與企業差異需要政府的引導與鼓勵，減少國內年金制度不公平的問題發生。

同時針對中小型企業，應當盡量減少企業年金基金的運營壓力，盡最大可能降低中小企業的投資成本。鼓勵各種創新制度，適當給予稅收優惠，創造更多員工與企業參與年金制度建設的可能性。必須制定統一的標準化模式，同時建立再保險計劃，保障中小企業在集合年金計劃中的損失。各類企業可以根據自身的具體經濟情況來制定不同形式的年金制度，但要依據國家政策來建立實施。同時要綜合考慮員工的福利，為員工著想，避免出現年金歧視的現象。保障員工的福利，實現企業與員工的雙向發展，互惠互利。

四、結語

我國對于企業年金的發展十分重視，企業年金不僅能推動企業的可持續發展，對于國家的經濟發展也是十分重要的。企業應該運用恰當的方式提前規避中小企業的運營風險，為我國企業年金制度的發展增添動力。針對地區企業年金發展不平衡的現象，制定相關的政策提高國內企業年金覆蓋率，提高企業年金的投資收益，切實滿足國內員工退休后的物質基礎，實現國家與社會的長治久安。