第一篇：互聯網保險監管制度正式出臺

互聯網保險監管制度正式出臺

為規范互聯網保險經營行為，促進互聯網保險健康規范發展，保監會于7月27日正式發布《互聯網保險業務監管暫行辦法》（下簡稱“辦法”），標志著我國互聯網保險業務監管制度正式出臺。

辦法明確了參與互聯網保險業務的主體定位，規定互聯網保險業務的銷售、承保、理賠、退保、投訴處理及客戶服務等保險經營行為，應由保險機構管理負責。第三方網絡平臺可為互聯網保險業務提供網絡技術支持服務。

基于互聯網方便、快捷、跨地域的特點，辦法有條件地放開了部分險種的經營區域限制，如：人身意外傷害保險、家庭財產保險、信用保險及其他能夠獨立、完整地通過互聯網銷售、承保和理賠服務的財產保險業務等。

辦法同時規定，對于不能保證異地經營售后理賠服務導致出現較多投訴的保險機構，監管部門將及時采取監管措施，停止其相關險種的經營，強化保險機構和第三方網絡平臺的市場退出管理，督促其依法合規經營。

保監會負責人表示，保險機構要加強互聯網保險業務的客戶服務管理，建立支持咨詢、投保、退保、理賠、查詢和投訴的在線服務體系，創新服務方式，切實保護消費者合法權益。（洪蕾）

第二篇：網貸監管細則正式出臺

網貸監管細則正式出臺，行業進入合規倒計時

8月24日下午，銀監會召開《網絡借貸信息中介機構業務活動管理暫行辦法》（以下簡稱“《辦法》”）新聞發布會。這標志著在征求意見稿出臺數月之后，網貸行業合規建設方興未艾之際，終于迎來了監管“靴子”正式落地之聲。

本《辦法》由銀監會、公安部、工信部、互聯網信息辦公室四部委聯合發布，監管思路仍然延續了原征求意見稿中所提出的、在業界引起強烈反響的一系列重磅內容，比如：定位為信息中介，實行負面清單制，堅持底線思維，重視事中事后監管，鼓勵小額分散等內容。

監管細則正式稿充分體現了頂層設計者的監管智慧，總體鼓勵和支持的監管態度為行業提供了巨大利好。不過，從監管條例的細節改動上可以看出，監管層目前更加側重于對金融風險的防范和治理，這與近期國內在多個金融理財領域普遍掀起的“強監管”態勢相呼應，確立了互聯網金融作為傳統金融體系補充的市場地位。

據悉本次《辦法》正式稿出臺前曾向31個省（區、市）政府金融監管部門、國家金融辦、十三部委、最高人民法院以及最高人民檢察院、第三方評估機構等相關部門征求意見，在匯集了來自網貸機構、政府、研究機構、專家學者等300余條各類意見的基礎上修改完善，最終出臺這份文件。

筆者根據本次《暫行辦法》全文以及《答記者問》，梳理出如下幾項核心的政策內容：

未規定硬性準入門檻，重視事中事后監管

縱覽《辦法》全文即可發現，正式稿沿襲了征求意見稿在準入制度上的相關說法，并沒有針對網貸企業增設諸如“注冊資本”等硬性準入門檻，可見監管層仍本著“底線監管”原則，重視加強事中事后的監管，而非一攬子切斷行業新生的動力源泉，從根本上對網貸行業的長遠發展前景認可并看好。

網貸行業確定為信息中介，不能做增信

《辦法》規定網貸企業的定位是“信息中介”，不能偏離信息中介的定位異化為信用中介，否則就會導致業務創新偏離軌道、風險亂象時有發生。網貸企業只有作為信息中介才能更好地實踐普惠金融的使命，才能從根本上避免資金池、自融、違規放貸等金融風險，促使企業樹立誠信經營、嚴格自律的陽光運營機制。

負面清單從十二條，增加至十三條

《辦法》以負面清單形式劃定了業務邊界，明確提出不得吸收公共存款、不得歸集資金設立資金池等，并根據征求意見，增設了不得從事的其他行為，如：自行或委托、授權第三方在互聯網、固定電話、移動電話等電子渠道以外的物理場所進行宣傳或推介融資項目；開展類資產證券化業務或實現以打包資產、證券化資產、信托資產、基金份額等形式的債權轉讓行為等。禁止線下宣傳的做法是為了勒令網貸機構回歸網絡陣地，充分利用并發揮好互聯網的傳播特性，便于監管部門掌握真實的網貸數據信息并實時進行資金監測，保護更多“非合格投資人”不落入非法理財機構、詐騙平臺的理財陷阱。

網傳的增設“借款余額上限”的說法被證實

《辦法》明確規定了同一借款人在同一網貸機構及不同網貸機構的借款余額上限。同一自然人在同一網絡借貸信息中介平臺的借款余額上限不超過人民幣20萬元，在不同網絡借貸信息中介機構借款總額不超過人民幣100萬；同一法人或其他組織在同一網絡借貸信息中介機構平臺的借款余額上限不超過人民幣100萬元，在不同網絡借貸信息中介機構平臺的借款余額上限不超過人民幣500萬元。

雖然監管層是出于加強“風險控制”的考慮提出的該政策，但是業界普遍對《辦法》所限定的借款余額標準持“保留意見”的態度，在P2P大額標的盛行的時代，目前《辦法》限定的數據指標未免太過狹窄，與實際的市場需求不符，必然會導致大量網貸企業陷入“舉步維艱”的改革困境。

“小額分散”是要義，“普惠金融”是本質

設置借款余額上限的做法，充分表明了監管層希望引導網貸機構遵循小額分散的原則，回歸普惠金融的本質，力求規范行業亂象，嚴守風險底線。

小額分散符合網貸機構和投資人的利益，有利于機構加強風險控制，提高對投資人權益的保障力度。并且伴隨消費金融場景的不斷延伸和拓展，小額分散的消費信貸市場將會迎來更大規模的市場井噴，目前那些以大額標的為主的平臺未來有望向消費金融領域轉型。

十二個月過渡期，網貸行業進入合規倒計時

為避免《辦法》出臺對行業造成較大沖擊，監管層做出了12個月過渡期的安排，在過渡期內將采取自查自糾、清理整頓、分類處置等監管措施。在辦法正式稿發布后，整個網貸行業將正式進入合規倒計時，雖然有關銀行資金存管、信息披露、退出機制等相關配套措施仍待落地，但網貸行業的監管思路已然明確，監管細則已然生成，各平臺均需加快合規調整的步伐，盡快向監管《辦法》的要求靠攏。

雖然配套細則仍需進一步解讀說明，行業基礎設施和自律建設仍待加強，但是網貸行業的“基本大法”已經塵埃落定。作為網貸企業的一員，我們一直在合規發展的道路上深耕不輟。目前對照《辦法》要求的業務模式已基本達標，另有小部分需要調整的地方也將快速響應，極速整改，力求盡快實現全面地合規發展。這樣的改革情況下，旺財貓其實會脫穎而出，不錯的監管，不錯的平臺。

第三篇：互聯網保險銷售監管文件

保監發〔2011〕53號

各保監局，各保險專業代理公司、各保險經紀公司：

為了促進保險代理、經紀公司互聯網保險業務的規范健康有序發展，切實保護投保人、被保險人和受益人的合法權益，我會制定了《保險代理、經紀公司互聯網保險業務監管辦法（試行）》，現印發給你們，請遵照執行。

中國保險監督管理委員會

二〇一一年九月二十日

保險代理、經紀公司互聯網保險業務監管辦法（試行）

第一條為了促進保險代理、經紀公司互聯網保險業務的規范健康有序發展，切實保護投保人、被保險人和受益人的合法權益，根據《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）、《保險專業代理機構監管規定》、《保險經紀機構監管規定》等法律法規、規章，制定本辦法。

第二條 保險代理、經紀公司開展互聯網保險業務，應當具備下列條件：

（一）具有健全的互聯網保險業務管理制度；

（二）具有合理的互聯網保險業務操作規程；

（三）注冊資本不低于人民幣1000萬元，且經營區域不限于注冊地所在省、自治區、直轄市；

（四）中國保監會規定的其他條件。

第三條保險代理、經紀公司應當在具備下列條件的互聯網站上開展保險業務：

（一）依法取得互聯網行業主管部門頒發的互聯網信息服務增值電信業務經營許可證或者在互聯網行業主管部門完成網站備案；

（二）網站接入地在中華人民共和國境內；

（三）有與開展互聯網保險業務相適應的電子商務系統，能實現投保人的全部投保信息與保險公司核心業務系統的實時對接；

（四）具備健全的網絡信息安全管理體系及安全技術，具有防火墻、入侵檢測、加密、第三方電子認證、數據備份等功能；

（五）中國保監會規定的其他條件。

第四條保險代理、經紀公司通過互聯網站開展保險業務的，應當自業務開展之日起10個工作日內，由總公司向中國保監會報告，并提交下列書面材料一式兩份：

（一）開展互聯網保險業務的報告，包括業務操作規程、運營模式、管理部門及其負責人名單、從業人員配備情況等內容；

（二）互聯網保險業務管理制度，包括交易安全保障措施、信息安全管理體系、銷售及售后服務管理等；

（三）開展業務的互聯網站的基本情況，包括名稱、網址、接入地、依法經營資質的證明材料等；

（四）開展業務的互聯網站的電子商務系統建設情況，包括基本架構、運營基礎設施、安全技術及保障措施等；

（五）中國保監會規定的其他材料。

申請人應將前款規定材料同時報送注冊地中國保監會派出機構一份。

第五條中國保監會自收到保險代理、經紀公司提交的互聯網保險業務報告材料之日起20個工作日內，應當根據下列情況分別作出處理：

（一）報告材料不完整的，通知保險代理、經紀公司在10個工作日內補正材料；

（二）報告材料完整齊備或者經補正后材料完整齊備的，中國保監會應當在備案報告上加蓋印章，一份存檔，一份退還保險代理、經紀公司。

第六條開展保險業務的互聯網站名稱、網址變更的，保險代理、經紀公司應當自變更之日起10個工作日內向中國保監會及注冊地所在中國保監會派出機構報告。

保險代理、經紀公司終止某互聯網站上的保險業務的，應當自決定終止之日起10個工作日內向中國保監會及注冊地所在中國保監會派出機構報告。

第七條保險代理、經紀公司開展互聯網保險業務的，應當集中運營、集中管理。

保險代理、經紀公司的從業人員不得以個人名義通過互聯網站銷售保險產品。

第八條保險代理、經紀公司開展互聯網保險業務的，應當在相關互聯網站頁面的顯著位置披露自身的相關信息，披露信息包括但不限于下列內容：

（一）中國保監會頒發的業務許可證；

（二）營業執照登載的信息或者營業執照的電子鏈接標識；

（三）在各省（自治區、直轄市）已依法設立的分公司名稱、辦公地址、服務電話號碼；

（四）保險公司的授權范圍及內容。

保險代理、經紀公司設立有網站的，還應當在網站上披露與其合作的網站名稱和網址等信息。

第九條保險代理、經紀公司開展互聯網保險業務的，應當在相關互聯網站頁面的顯著位置列明保險產品及服務等信息，列明的信息應當包括下列內容：

（一）保險產品的承保、銷售主體；

（二）保險合同全部條款和費率表，其中應當對保險合同中的猶豫期、免除保險公司責任條款、費用扣除、退保、保險單現金價值等事項予以重點提示；

（三）保險費支付方式；

（四）保險合同訂立的形式，其中采用電子保險單格式的，應當予以明確說明；

（五）紙質保險單證、保險費發票憑證的配送方式和寄出時間；

（六）保險單查詢及投保人咨詢、投訴渠道；

（七）保險合同承保、保全、退保、理賠辦理流程及退保金、保險金支付方式；

（八）有關投保人（被保險人或者受益人）身份信息、投保交易信息和投保交易安全的保障措施；

（九）中國保監會規定的其他信息。

第十條保險代理、經紀公司開展互聯網保險業務的，應當由具備中國保監會規定的資格條件、取得中國保監會頒發的資格證書的從業人員負責保險產品的銷售及服務。

第十一條保險代理、經紀公司開展互聯網保險業務的，應當在相關互聯網站頁面的投保流程中設置投保人點擊確認環節，由投保人確認以下內容：“是否已閱讀保險條款的全部內容，了解并接受包括免除保險公司責任條款、猶豫期、費用扣除、退保、保險單現金價值等在內的重要事項。”

第十二條保險代理、經紀公司應當通過柜臺、電話、短信、電子郵件、網上在線等方式，及時、全面、準確地回答社會公眾有關互聯網保險業務方面的咨詢，主動向投保人提示承保信息，告知投保人有要求提供紙質保險單證、保險費發票憑證的權利。

投保人要求提供紙質保險單證、保險費發票憑證的，保險代理、經紀公司應當自保險合同成立時起48小時內寄出，并于10個工作日內送達投保人。因特殊原因不能在約定時間內送達的，應當與投保人協商一致或者及時向投保人說明有關情況。向投保人提供保險單證時，應當附保險合同全部條款。

第十三條保險代理、經紀公司開展互聯網保險業務的，應當妥善保管保險合同生成的全部信息、互聯網保險業務賬簿、相關原始憑證和資料，保管期限自保險合同終止之日起計算，保險期間在1年以下的不得少于5年，保險期間超過1年的不得少于10年。

保險代理、經紀公司應當采取數據備份、故障恢復等技術手段，確保與互聯網保險業務有關的交易數據和信息的安全、真實、完整。

第十四條保險代理、經紀公司開展互聯網保險業務，應當遵守《保險法》、《保險專業代理機構監管規定》、《保險經紀機構監管規定》等法律法規和中國保監會的有關規定。

保險代理、經紀公司開展互聯網保險業務，違反《保險法》等法律法規及本辦法規定的，由中國保監會依法給予處罰，情節嚴重的，可以責令停止開展互聯網保險業務或者吊銷業務許可證。

第十五條中國保監會應當在其互聯網站上建立信息披露專欄，及時對符合本辦法要求、開展互聯網保險業務的保險代理、經紀公司名稱及相關互聯網站名稱、網址等信息進行披露，便于社會公眾查詢和監督。

中國保險行業協會應當在其互聯網站上及時登載中國保監會披露的前款信息。

第十六條本辦法由中國保監會負責解釋和修訂。

第十七條本辦法自2012年1月1日起施行。

第四篇：《深圳居住證管理條例》正式出臺

《深圳居住證管理條例》正式出臺

2015年6月1日起，《深圳經濟特區居住證條例》正式實施。非深圳戶籍人員請留意辦理居住證，享受到多項深圳公共服務。警方澄清：此前傳言“持有居住證7年以上可入深戶”系謠傳。

根據條例規定：為非深戶籍人員提供居所的申報義務人(包括單位或個人)，要依法主動申報非深戶籍人員居住登記信息;非深戶籍人員符合在深圳居住登記連續滿12個月并且參加社保連續滿12個月(或兩年內滿18個月)條件的，可以申領《深圳經濟特區居住證》。

市民可登陸“深圳經濟特區居住證服務平臺”(https：//www.tmdps.cn)或者到轄區受理點辦理居住登記、居住證業務。警方開通微信公眾號“深圳居住證”(微信號：szjzz2015)和咨詢電話(臨時)：85128003，方便市民了解、查詢和辦理有關業務。

為了避免不必要的排隊，請留意：

1.持有居住證的市民可登陸深圳市居住證綜合信息網(http：//203.91.45.514)輸入身份證號碼查詢，有效期截止到2015年6月1日及以后的，6月1日系統將自動延期一年。

2.現持有居住證的，無論1年期還是10年期，新條例實施后，只有符合條例規定條件的才能換領新證。

3.6月1日后，居住證受理點將增多、辦證更加方便快捷，還可通過網上申請。

4.“持有居住證7年以上可入深戶”系謠傳。

申報義務人不申報 非深戶籍居住者將受罰

警方表示，在居住登記方面，深圳市首次以地方法規形式建立了申報義務人主動申報居住登記制度，凡為非深戶籍人員提供居所的申報義務人(包括單位或個人)，都要依法向公安機關或者公安機關委托的機構主動申報非深戶籍人員居住登記信息，否則將面臨處罰。申報義務人發現其提供居所的非深戶籍人員及其同住人利用居所從事違法犯罪活動未報告的，將依法受到處罰。對不符合消防安全規定的，公安機關可以依法發出限制使用令，限制該居所出租、經營等使用功能，或者依法查封、責令停止使用，為公安機關依法加強人屋管理提供了重要執法依據。

居住證實行每年簽注制度

在居住證辦理方面，明確了非深戶籍人員申領特區居住證，應當同時符合在深圳市具有合法穩定居所和合法穩定職業條件，即在深圳市居住登記連續滿12個月和參加社保連續滿12個月(或兩年內滿18個月)，符合條件才能申領《深圳經濟特區居住證》。條例同時規定，對符合特區人才引進規定和正在深圳接受全日制中高等學歷(職業)教育的非深戶籍人員，只要在深圳市辦理居住登記的，可以直接申領居住證。警方提醒，居住證實行每年簽注制度，逾期不簽注則使用功能中止。居住證持證人可享受包括申請入戶在內的多項公共服務及便利。此外，為方便群眾辦事，市民可通過網絡辦理各項業務，更加簡便快捷。

警方提醒市民，按照《條例》規定，凡在6月1日仍有效的《深圳市居住證》、《深圳市臨時居住證》(以下簡稱“舊證”)，可繼續使用12個月，期間符合《條例》辦證條件的，可免費申請換領新證;自6月1日起，各居住證受理點除辦理“舊證”補領、換領業務外，停止辦理“舊證”其他業務。

《深圳經濟特區居住證管理條例》出臺 入戶門檻未降低

《深圳經濟特區居住證管理條例》出臺之后，很多網友以為僅憑一張深圳居住證就可以深圳加入深圳戶籍了，實則不然。這次新條例的實施，其目的是提升居住證的用途和功能，而市民想通過持有居住證辦理入戶，還得要符合其它條件。在以往，來深圳務工人員申請深圳戶口的，需要從受教育程度、納稅情況、年齡情況、居住情況等幾個指標進行積分，累計積分入戶核準分值達到100分，即可提出入戶申請。深圳的“積分入戶”政策自2012年開始實施，除“特色人才引進”等特殊情況外，是外來人員獲得深圳戶口的唯一途徑，而今天實施的《深圳居住證管理條例》，則為想申請深圳戶口的市民打開了另外一條通道，但這并不意味著入戶深圳的門檻就降低了，因為《條例》中同時也提到了居住年限、就業年限、社保參保年限等限制條件。

條例中明確規定，申領特區居住證的，應當同時符合“合法穩定居所”和“合法穩定職業”兩個條件，即在深圳居住登記連續滿12個月和參加社保連續滿12個月，才可以申領深圳居住證。新居住證的功能和用途很多，如持證人可以憑居住證在深圳申辦港澳通行證、機動車駕駛證、申請計劃生育基本服務、申請職業技能培訓補貼、申請基本殯葬服務補貼、申請婚前體檢及基本公共醫療服務等等，而最具吸引力的仍然是它的入戶功能：在滿足一定居住年限、就業年限、社保參保年限等條件后，持證人可申請轉為深圳市戶籍居民。

持深圳居住證有什么福利?

在深圳工作的街坊，估計對居住證都不陌生。《深圳經濟特區居住證條例》已經實施了，在深圳連續居住滿12個月的，同時在特區參加社會保險連續滿12個月或者前二年內累計滿18個月的，都可以申領居住證。

條例第三十三條規定：持證人符合市政府規定的居住年限、就業年限、社會保險參保年限等入戶條件的，可以申請轉為深圳市戶籍居民。也就是說，持居住證入戶深圳將在今年實現!持居住證是可以享受入戶加分及優先權益的，持證一年加一分，符合深圳市戶籍遷入條件的，同等條件下給予優先辦理。

持深圳居住證，還可以享受什么福利呢，聽我一一道來。

第一，按有關規定可享受子女在深就學政策。比如，持證人可以為同住未成年子女申請接受義務教育，為同住未成年子女申請幼兒園兒童健康成長補貼。同住未成年子女參加高中階段學校招生考試、普通高等學校招生考試。

第二，非深戶籍就業人員持深圳市居住證及相關材料可辦理普通護照、港澳臺通行證及簽注。

第三，享受與深圳戶籍同等待遇的車輛入戶及駕照辦理、年審政策。

第四，65周歲以上老人可憑居住證辦理深圳市老人優待證并享受每年免費體檢。

第五，享受持證人個人購買深圳市五險一金。同住未成年子女參加本市社會保險，享受相關待遇。

第六，享受與深圳居民同等待遇的保險賠付，賠付比例高。

第七，享受與醫保就醫手續，免費享受國家規定的計劃生育相關檢查及子女計劃基礎疫苗接種。

第八，按照市府有關規定符合相應條件可以享受公共租賃住房的有關權益，辦理長期房屋租賃手續。申請公共租賃住房，或者申請租房補貼。

第九，免費享受公共就業服務、政府提供的各類免費培訓及參加深圳市的專業技術職務任職資格評定或者職業(執業)資格考試、登記等;申請就業輔導培訓、申請職業技能培訓補貼和職業技能鑒定補貼。非深戶籍參保人可以領取失業金。

第十，按照國家和特區有關規定，可以參與社區組織有關社會事務的管理。

第五篇：保險監管參考1（范文模版）

保險監管參考

第42 期

（總第605期）

中國保監會辦公廳二O 一O 年十二月二十三日

標本兼治提高費用真實性

一一關于保險公司費用真實性檢查方法及問題的思考

費用真實性是近年來保險公司現場檢查的重要內容，也是保險公司違規反映最為突出的問題但從檢查效果看，費用不真實問題已成為市場中屢查屢犯、屢禁不止的“頑疾”，反映出現行費用真實性檢的懲戒方式并沒有有效地發揮作用隨著市場的發展，監管部門需要進一步完善相關制度，多措并舉，將外部監督真正轉化為公司的自我規范要求，實現標本兼治。

一、現行費用真實性檢查的主要方法

目前在費用真實性檢查中主要采取“數據分析一一查閱憑證一一詢問核實一一外調取證”的四步檢查法。

數據分析是費用檢查的關鍵環節。主要通過分析被檢查公司的“業務及管理費”和“手續費”明細賬，發現問題線索，確定重點抽樣對象。在具體分析中通常采用“一分二比三抽樣”的方式。“一分”就是分二級子科目（如“會議費”、“差旅費”等）、分業務團隊、分月份、分中介機構?手續費）統計相關費用數據；“二比”就是將細分的數據與去年同期比、與業務規模比、在團隊之間比、在月份之

間比，發現數據規律或異常；“三抽樣”就是根據比較結果，在保證一定抽樣比例的基礎上確定抽樣對象，通常以規模大、比例異常的費用科目、業務團隊和中介機構為抽查重點。

查閱憑證是費用檢查的基礎環節。主要通過調閱相關業務、財務原始憑證，從原始記錄中發現問題線索。檢查中一是做好底稿記錄，通過對報銷事項、原始發票、支票、相關人員訪談等大量信息的整理，直接發現報銷事項集中、連號發票不同單位等問題線索；二是注意利用工商、稅務登記信．息，如利用工商局的企業信用信息系統查閱開票機構的真實性和延續性，利用稅務局的發票查詢系統鑒別發票真偽等。

詢問核實是費用檢查的重要環節。主要根據發現的問題線索，與相關當事人（包括報銷人、審批人和領款人等）進行談話，核實相關費用的真實性。這一階段的關鍵是做好談話前期準備，尤其是與談話有關的證據一定要充分，擺事實、講道理、攻心為上。外調取證是費用檢查的輔助環節。一方面前往發票開具單位對發票所列事項的真實性進行現場核實，獲取相關證據。另一方面通過銀行調取有關支票影印件，查實資金流向。

二、現行費用真實性檢查存在的主要問題

目前保險公司費用不真實問題主要表現為三種形式，一是通過報銷沒有真實業務事項的票據套取費用，如大量使用會議費、修理費、油票、的票等；二是虛增人員套取工資費用；三是將直接業務虛掛在中介機構名下，通過報銷《保險中介服務統一發票》套取手續費。套

取的費用主要用于貼補中介機構手續費、業務部門日常開支或被個別內部人員（小集體）侵占．從檢查實踐看，目前費用真實性檢查主要存在三方面問題：一是取證困難為保證證據鏈的完整性，認定費用不真實必須證明費用發生的事項為虛假，因此“詢問核實”和“外調 取證”環節直接關系到對問題的認定。由于保險監管部門受調查取證手段的限制，如果相關人員對違規事實拒不交待或開票單位拒絕調查，則無法認定費用不真實，最終形成“拒不認罪則無罪” 的情況。這種完全依賴于相對方配合情況的取證方式在實踐中往往導致檢查組取證困難。二是檢查效率低。這一問題主要體現在查閱憑證和外調取證兩個環節．查閱取證主要依靠手工翻閱和記錄，由于費用檢查涉及的科目多，需要查閱的憑證和記錄的信息量較大，耗費一定的檢查資源。而外調取證環節涉及的費用發票開具單位多是賓館、商貿公司等與保險業無關的單位，在尋找確認、配合取證等方面存在較多障礙。三是效果有限。近年來保監會加大了對保險公司數據真實性的整頓規范力度，保費收入、理賠支出的數據真實性大大提高。但反映公司經營成本的費用真實性問題卻屢禁不止，客觀上反映出現行的以費用真實性為重點的檢查和懲戒方式對市場作用有限，沒有從根本上解決問題。2007年以來，北京保監局共對40余家保險公司進行了行政處罰，其中超過6既都涉及費用不真實問題。

三、原因分析

保險公司費用不真實不僅破壞了行業基礎數據，導致保險產品價格居高不下，損害投保人利益；也擾亂了市場秩序，為逃稅、腐敗和

商業賄賂等違法行為提供了條件因此，監管部門對于費用不真實問題始終保持著高壓態勢。但追本溯源，從現行體制看，費用不真實問題的形成受多方因素影響，僅僅依靠保險監管部門的查處很難達到“治本”的目標。

一是監管部門的費用監管政策與保險公司的費用考核體系存在目標差異。費用監管政策強調公平，要求所有的數據記錄必須真實、完整，建立行業統一的費用數據墓礎。保險公司的費用考核政策強調效率，要用最少的費用產生更多的保費規模。在規模導向的考核政策下，采取“費用包干”這種有利于控制成本、放松管制、提高激勵的費用政策，無疑是行業現有管理水平下，一種較為有效的管理手段。從經驗看，監管政策只有轉化為公司自身規范的內生動力，政策的執行效果才最明顯，而費用真實性檢查中監管部門基于公平與公司基于效率的目標不一致，決定了保險公司自我規范意識不強，檢查效果不明顯。

二是考核激勵機制不合理導致費用成為基層公司的主要利益來源。目前，大部分保險總公司對基層公司的費用管理主要施行“費用包干”制度。一方面，總公司依賴費用政策實現對基層公司的業務激勵，只要有業務保費，相應額度的費用就歸其所有；另一方面，基層公司尤其是具體業務人員的主要利益來源就是“掙費用”，費用結余不僅不能增加自身收入，而且還可能會增加下年費用額度。如2009年長安總公司對分公司的綜合費用率考核指標為52%，在此限額內，分公司乃至個人不僅缺乏控制費用支出的內在動力，而且經營活動的主

要目標就是費用使用最大化，獲取額外利益，客觀上助長了費用使用中的虛假行為。

三是較高的產品費用率為費用不真實提供了較大空間保險產品的定價包括純費率和附加費率，大部分保險公司能夠在實際經營中支付較高的費用，其根源還在于保險產品定價中已經包含了較高的附加費用，公司“貼得起”。如在對某公司北京分公司檢查中，北京保監局發現其銀保銷售的兩款兩全保險，總公司確定的首年直接銷售成本率分別達到6.62％和5.04 %（包含手續費、工資績效、間接成本攤銷等），在此限額內，費用可以隨意調劑．較高的附加費用率和利潤額為保險公司制造虛假費用提供了巨大的空間。四是信息披露機制不充分，無法引入運營成本的外部監管。除交強險外，現行監管制度并未要求保險公司對外披露詳細的財務經營狀況，尤其是涉及各具體險種的賠付率和費用率等數據指標。同時由于目前我國保險業社會信用評價體系的缺失，社會公眾很難通過專業機構獲取各公司的全面評價信息，從而無法對公司的經營管理、服務能力形成有效的外部監督，導致公司缺少自我改進的動力和壓力。

此外，受社會誠信環境、稅收負擔和競爭壓力等影響，部分保險公司為了爭取業務給予額外利益、選擇所謂的“合理避稅”等也是導致費用不真實長期難以根治的重要誘因。

四、政策建議

（一）強化總公司的管理責任，增強自我規范意識．從檢查實踐看，總公司執行的“費用包干”、“直接業務與中介業務差異性的費

用政策”等制度，是導致目前基層公司費用不真實的重要因素監管部門一方面應加強對總公司費用考核制度的研究，盡快出臺相應措施，督促總公司完善考核激勵制度，加強對分支機構的財務管理；另一方面要切實加強償付能力監管，形成保監會一一保險總公司一一分支機構的政策傳導路徑，通過償付能力約束控制公司市場行為，使其與監管導向保持一致。

（二）逐步加大信息披露，發揮社會監督作用．在行業墓礎數據逐漸積累完善的基礎上，逐步向社會公布純風險損失率、費用率和理賠質量等經營指標，提高保險產品的透明度。通過

投保人“用腳投票”，倒逼保險公司降低費率、規范經營、改善服務，最終實現由“貼得起”到“沒錢貼” 的費用政策，從源頭上解決費用不真實問題。

（三）加強行業合作，形成監管合力．如上分析，費用不真實是多種因素共同作用導致的，不僅涉及到發票使用、資金轉付、賬務處理等具體的財務制度，也涉及到產品定價、考核體系、合規管理等更深層次的問題，甚至還與社會反商業賄賂和稅收政策有較大關系。這種復雜性決定了治理費用不真實問題，必須加強與稅務、審計、司法等多個部門的合作，充分發揮各部門的專業監管優勢，如稅務部門對發票的監管、審計部門對費用合理性的監管、司法部門對商業賄賂等的監管，才能形成監管合力，實現事半功倍、治標治本。而保險監管部門則應該逐步放松對保險公司費用政策的管制，將重點更多地轉向產品定價、經營標準、公司治理等監管制度的完善和解決消費誤導、理賠難等與消費者切身利益保護更加緊密的問題，提高監管效率。