第一篇：在全區預算單位公務卡改革動員大會上的講話[最終版]

在全區預算單位公務卡改革

動員大會上的講話

(2010年6月1日)

同志們：

這次會議是按照上級關于公務卡改革的指導精神和我區的總體工作部署召開的一次重要會議。剛才宋軍同志簡要介紹了我區公務卡改革推進工作的基本情況和下一步的具體措施。請同志們深刻理解，回去以后抓好落實。借此機會，我講幾點意見：

一、統一思想，凝聚共識，充分認識推行公務卡改革的重大意義

公務卡改革是對國庫集中收付制度的繼續深化，是財政工作繼部門預算、國庫集中收付、政府采購、收支兩條線、政府收支分類等改革之后推出的又一項新制度，是深化國庫管理制度改革、加強公共財政管理的必然要求。

（一）推行公務卡改革是加強公共財政管理、提高資金使用水平的創新實踐

我區國庫集中收付制度改革實施兩年來，為加強財政財務管理奠定了堅實的基礎，有效遏制了財政資金使用過程中的違紀違規行為，但是也應當看到，大量提取現金,規避財政監管的

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1現象仍然存在。2009年全區通過國庫集中支付系統提現總金額達到3500余萬元，有的單位一個月提現達40多萬元，個別單位甚至一次提現超過10萬元，這么大的現金提取量，都做什么了？流到哪里去了？用途的真實性有幾成？這些問題的存在，不利于規范管理和加強監督，不利于規范收入分配秩序，容易誘發、導致腐敗問題。推行公務卡改革，將為強化現金管理和監督預算執行增加了一項有力的新舉措。

（二）推行公務卡改革是提高政府工作透明度、讓權力在陽光下運行的重要舉措

近年來，我區圍繞國庫集中收付制度改革，先后推出了支付模式、非稅收入管理模式等一系列改革，取得了良好的成效。但現金支付成為財政支出監督管理的“盲區”，不僅降低了資金的透明度，而且極易出現違規問題。隨著改革的日益深入，加強現金支付的精細化管理迫在眉睫，已成為打造陽光財政、廉潔政府的突破口和關鍵點。在預算單位公務支出領域引入銀行卡管理，減少現金使用，變過去“無跡可查、無據可尋”的現金支出，為“雁過留聲、消費留痕”的公務卡消費，可以進一步促進公務消費透明化，避免通過虛開發票套取現金、私設“小金庫”等違法違規行為，有利于提高財政支出的透明度，從源頭加強懲防腐敗體系的建設。

（三）推行公務卡改革是減少現金流通、加強現代財政財務管理的迫切需要

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2隨著公共財政改革的不斷深化，預算單位財務管理水平有了顯著提高。但也應當看到，傳統的現金管理辦法和報銷審核方式嚴重制約了單位財務管理水平的提升。一是單位財務人員提取現金、保管現金、事前借款、事后報銷等工作，工作累、成本高、效率低、管理難、風險大。二是假發票問題時有發生。財務人員很難審核票據憑證的真實性，虛假發票抵賬等問題難以發現。三是工作人員外出預借現金，既不安全，又很麻煩。如果出現現金安全問題，責任很難分清。推行公務卡結算，既不需要財務人員從銀行提取和保管現金，也不需要工作人員提前向單位借款，便于財政財務部門及時監控支出的真實性和規范性，方便快捷，安全簡單，透明度高，能有效克服傳統的現金支付方式下存在的問題。因此，建立和推行公務卡制度，將現代信息技術和財務工作緊密結合起來，對提升預算單位財務管理水平，將會產生積極的推動作用。

二、突出重點，把握關鍵，扎扎實實地推進公務卡改革

（一）要認真負責，加強合作，奠定堅實的基礎 公務卡改革是一項系統、復雜的工程，需要各部門各司其職、密切配合。財政部門要加強改革工作的指導和部署,協調解決有關重點和難點問題,并對公務卡支付信息進行動態監控。各預算單位要根據改革實施意見，認真研究本單位公務卡使用、報銷和轉賬程序，制定切實可行的推進措施，建立規范的財務管理制度，確保改革有計劃、有步驟地向前推進。代理銀行要

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3制定相關規章制度和操作規程，優化系統運轉，改善用卡環境，為公務卡工作的開展提供堅實的業務平臺和技術支撐。各部門要精心組織，認真落實各個階段的要求和任務，確保改革按計劃、按步驟、按要求穩步實施。

（二）要加強引導，強化宣傳，營造良好的氛圍 在推進改革過程中，要通過各種手段加大公務卡改革的宣傳力度，使各級領導、預算單位和社會公眾都能關注、了解和支持這項改革，打消思想疑慮，形成廣泛共識。財政部門要將公務卡業務知識通過業務培訓、信息媒體等形式進行廣泛宣傳，擴大影響。各預算單位財務人員和用卡人員要了解和掌握公務卡管理相關制度規定，熟練掌握用卡及報銷還款流程。代理銀行要通過信件、宣傳欄等方式加強對持卡人用卡知識的教育，引導公務人員盡快了解和掌握公務卡的有關要求和具體操作辦法，正確合理地使用公務卡。

（三）要積極主動，嚴格要求，提升管理的水平公務卡改革是單位財務管理方式的又一次創新和完善。各預算單位負責人要高度重視本單位的財務管理工作，全力支持推動公務卡改革。具體經辦人員要準確理解新政策、熟練掌握新業務。相關人員要密切關注改革進程，積極發現和提交遇到的問題和困難，及時提出改進意見和建議。改革的目的是促進管理，改革的過程是痛苦的，但改革給我們帶來的成果是巨大的。希望各單位能通過公務卡這次改革切實把財務管理水平提

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4升到一個新的水平。

三、嚴肅紀律，強化監督，切實把公務卡改革的各項要求落到實處

公務卡改革工作是區委、區政府加強資金、資產、資本管理的重要內容，是加強源頭治理的有效方式，為保證改革的順利進行并取得實際效果，各單位要從講政治的高度不折不扣的落實。區紀委監察部門將把各單位公務卡改革推進和執行情況作為今后紀檢監察的重點，一是對改革實施的過程進行監督，切實保障試點和全面推開工作的順利開展。二是對工作內容、工作規范和操作環節等重點內容進行監督，切實保障程序上的嚴格執行。三是對公務卡資金使用情況的監督，切實保障資金使用的合法、合規、合理。通過對公務支出過程的監控，從源頭上堵塞漏洞、預防腐敗，進一步促成廉潔高效的公務行為，打造風清氣正的“陽光政府”！

同志們，公務卡改革是預算單位財務管理的重要變革，是一項利區利民的“陽光工程”，推進這項改革意義重大，影響深遠。我相信，只要我們齊心協力，扎實工作，全區公務卡改革的實施工作一定能夠順利進行，并為強化財政資金管理、加強政府部門自身形象建設、建立和諧繁榮的新嶗山做出應有的貢獻。

謝謝大家！

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第二篇：預算單位公務卡知識問答

預算單位公務卡知識問答

一、概念篇

1、什么是公務卡？

答：公務卡是指預算單位在職工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡。它既具有一般銀行卡所具有的授信消費等共同屬性，同時又具有財政財務管理的獨特屬性。

2、公務卡是一種什么銀行卡？

答：公務卡是一種貸記卡（信用卡），與借記卡（儲蓄卡）需要先存款再消費不同，貸記卡的主要特點是有透支功能，即在透支額度內不需要預先存款即可刷卡消費，持卡人只需在透支免息期內按時還款即可。

3、公務卡與普通信用卡有什么區別？

答：公務卡是將財政財務管理的有關要求與銀行卡的獨特優勢相結合而形成的一種新型財政財務管理工具和手段。它是金融機構為預算單位在職工作人員發放，主要用于公務活動開支的一種貸記卡，除了普通信用卡所具有的授信消費功能外，公務卡要按照公務卡管理制度的專門規定執行，主要區別有：一是公務卡的持卡人為預算單位的在職工作人員，開卡時必須由單位確認其身份；二是公務卡主要用于公務活動開支；三是我市推行的公務卡是銀聯標準卡；四是公務卡與普通信用卡相比，享有一些優惠，比如，免開卡費、免年費、免擔保、到期免費換卡、卡面損壞免費換卡、免掛失手續費、免短信服務費、免溢繳款本地取現手續費等。

4、什么是銀聯標準卡？

答：銀聯標準人民幣信用卡（簡稱銀聯標準卡），它是按照中國銀聯的業務、技術標準發行，卡面帶有“銀聯”標識，發卡方標識代碼（BIN號）經中國銀聯分配或確認，以人民幣進行交易結算的銀行卡。我市推行的公務卡規定采用銀聯標準單幣種卡，“62”字頭，支持境外消費。

5、公務卡為什么要選擇信用卡（貸記卡）？

答：銀行卡是國際公認的解決現金支付問題最有效的工具和手段。規定使用銀行信用卡作為公務卡，可以充分利用個人信用預借銀行資金進行公務支出活動，無需個人預借現金或預先墊付資金，可以減少預借款程序，辦理公務不再攜帶大量現金，有利于控制現金風險，而且更加安全、衛生；單位財務人員不再需要提取現金、保管現金，減輕了工作量；國家也可節約印制、發行和保管現鈔的成本。

6、什么是公務卡的免息期？

答：公務卡消費有四個時間概念，分別是交易日、記賬日、賬單日和最后還款日。交易日，是指持卡人實際刷卡消費、提取現金的日期；記賬日，是指銀行在交易后將交易款項記入信用卡賬戶的日期（交易日與記賬日多為同一日或相隔一日）；賬單日，是指銀行把在賬單周期內的交易本金、費用等進行匯總并告之客戶當期交易明細、最低還款額及還款時間的日期；最后還款日，當期賬單還款的最后日期。賬單日與還款日之間的間隔一般是20天左右。

公務卡屬于貸記卡，可以先透支后還款，享受免息期（取現、轉賬除外）。免息期是指銀行記賬日至還款日之間的時間。因為刷卡消費的時間有先有后，所以享有的免息期長短不同。比如，某信用卡的免息期為20-50天，賬單日為每月15日，最后還款日為次月5日，持卡人應在賬單日后20天內還款。例如：持卡人在5 月12日和5月16日分別刷卡消費1000元和2000元，那么1000 元將在5月15日的賬單上列出，持卡人最遲應該在6月5日前還款，這筆消費的免息期就是24天；2000元將在6月15日的賬單上列出，持卡人最遲可以在7月5日還款，這筆消費的免息期就是50天。

二、管理篇

1、為什么要推行公務卡？

答：在預算單位中推行公務卡主要出于三個方面的考慮：一是傳統的現金支付方式下，單位財務從銀行提取現金、保管現金以及單位工作人員預借現金、攜帶現金、辦理報銷手續等工作環節多，財務工作累、財務成本高、資金效率低、財務風險大、財務管理難。使用公務卡結算后，財務人員不需要從銀行提取和保管現金，工作人員也不需要提前向單位借款，發生公務支出報銷后通過零余額賬戶匯劃支票方式直接還款，有效的克服傳統現金支付方式下存在的問題。二是現行國庫集中支付制度支付結算方式的局限性給預算單位用款帶來不便。推行公務卡結算報銷方式，是對現金結算方式的替代、補充和完善。三是加強財政財務管理，提高公務支出透明度。以公務卡結算取代傳統的現金結算，單位財務部門能夠通過公務卡交易的電子信息，對本單位日常公務支出進行全程的管理和監督，財政部門還將公務支出信息統一納入國庫集中支付系統實行動態監控，可以有效地堵塞各種管理漏洞，是從源頭上預防腐敗行為發生的有效措施。

2、公務卡報銷應遵循的原則是什么？

答：一是按現行審批程序和手續報銷，即公務卡報銷不改變預算單位現行的報銷審批程序和手續。二是及時辦理公務消費支出的財務報銷手續。公務人員使用公務卡所發生的各項公務性支出，必須在透支還款免息期內及時到本單位財務部門辦理報銷手續。因個人報銷不及時而造成的透支罰息、滯納金等相關費用，由公務卡持卡人承擔；因持卡人所在單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位承擔。

3、公務卡的適用范圍包括哪些？

答：公務卡的適用范圍包括：預算單位原使用現金結算日常公務支出中，即辦公費、印刷費、差旅費、交通費、招待費、水費、電費、電話費等零星商品服務支出。

4、市級預算單位如何選擇公務卡發卡行？

答：市級預算單位應在市財政確定的公務卡業務代理銀行范圍內，自行選擇本單位公務卡發卡行，簽訂代理協議。為保證國庫集中支付業務的順利清算和公務卡的有序運作，市級預算單位應本著就近和便利的原則，選擇本單位公務卡的發卡行。

5、預算單位每位職工是否都必須開設個人公務卡？

答：首先，公務卡是針對預算單位在職職工發放的，離退休職工是不能開設公務卡的。其次，我市制度規定，在公務卡結算范圍以內，所有公務支出都應當使用公務卡結算。公務卡是以單位在職職工個人名義開設的，對職工個人而言，開設公務卡可以避免個人在公務活動中墊付現金；從規范管理、方便工作的角度出發，單位在職職工一般應該開設公務卡。特別是公務支出較頻繁的職工，均應開設公務卡。具體發卡數量由預算單位自行確定。

6、職工可以開設多張公務卡嗎？

答：公務卡實行“一人一卡”實名制管理，一名職工不能開設多張公務卡。

7、為什么選擇“62”字頭銀聯標準卡？

答：從保障金融信息安全、促進民族產業發展的角度，銀聯標準卡是政府部門使用銀行卡的最佳選擇。

8、預算單位為職工開設個人公務卡的程序是怎樣的？

答：首先，預算單位要根據相關規定，制定本單位公務卡使用及報銷管理制度；其次，單位財務部門統一組織職工申請開卡，并確認開卡人員的在職職工身份；最后，開卡行按照規程為單位職工開卡。

9、單位職工調換工作單位后，原公務卡怎么處理？

答：職工調換工作單位后，原單位財務部門應及時通知本單位發卡行，發卡行根據規程將職工的公務卡收回注銷。如果該職工調換到其他市級預算單位工作，該職工應在新的單位重新申請開設公務卡；如果該職工新單位的公務卡發卡行與原單位的發卡行為同一銀行，那么職工不必重新開卡，只需新單位通知發卡銀行變更相應公務卡登記信息即可。

10、單位職工退休或辭職后公務卡怎么辦？

答：職工退休或辭職后，單位財務部門應通知本單位發卡行，由銀行根據相關規程將該職工的公務卡收回注銷。

11、公務卡透支額度怎樣確定？

答：公務卡發卡行將根據持卡人的實際情況核定額度，持卡人可以在額度內進行消費、取現（個人消費）。原則上每張公務卡信用額度為2萬—5萬元人民幣，由預算單位結合工作需要與代理銀行協商確定。

三、使用篇

1、怎樣啟用公務卡？

答：在拿到新卡（包括毀損補卡、掛失補卡、自動換卡、提前換卡）后，首先，應確認卡片正面的凸字拼音姓名與您填寫在申請表上的是否相同，若發現兩者有任何不同時，請立即聯絡發卡銀行予以更換。其次，您應該在公務卡背面的簽名條上簽上自己的名字，并盡量與申請表上的簽名保持一致。最后，為保證您的公務卡賬戶資金安全，領卡之后通過電話或網絡等完成開卡程序并設置密碼（這種規定是保證新卡在寄送過程中不會被他人盜用的保障），或者到銀行網點柜面進行“卡片啟用（激活）”并設定卡片密碼，在柜臺辦理卡啟用業務時，4 您可同時簽訂自動還款協議，將您的公務卡與您的儲蓄賬戶(借記卡)進行掛接，設定到期自動將儲蓄存款賬戶資金轉入公務卡歸還欠款，避免因遺忘而未及時歸還欠款所造成的利息及費用損失。同時，建議您最好申請開通免費短信余額變動提醒服務，當您卡內帳戶余額變動時，銀行將向您預留的號碼實時發送短信進行提醒，讓您用卡更安心。同時您為了以后少跑銀行，您還可以注冊開通網上銀行等。這之后，您就可以放心地進行第一筆刷卡交易了。

2、持卡人公務消費時需要注意哪些事項？ 答：持卡人公務消費時需要注意以下幾點：

（1）持卡人需在具有刷卡條件的商戶進行公務消費。

（2）持卡人進行公務消費時，須取得發票等公務卡消費交易憑條和財務報銷憑證。

（3）持卡人所在單位對于公務支出有事前審批要求的，持卡人應事先按本單位相關規定履行審批手續。

（4）在單位財務部門審核報銷前持卡消費均屬于個人消費行為，與單位無關。只有在單位財務部門審核通過后，此消費才屬于公務消費。不符合報銷規定的消費，由持卡人自行還款。（5）持卡人公務消費中一律不允許通過公務卡提取現金支付。對未經單位財務部門同意的個人公務卡提現行為，視同個人消費行為，單位財務部門不予報銷。

3、怎樣才能享受公務卡的免息期？

答：要享受免息期，必須在最后還款日前全額還款。如果最后還款日前沒有全額還款或選擇了最低還款額（最低還款額為全部應還金額的10 %）還款，則您不再享受免息期，銀行將從記賬日起按照全部應還款額的日萬分之五收取循環利息。如果連最低還款額都未滿足，銀行還要按最低還款額與實際歸還額的差額的百分之五加收滯納金，并影響持卡人信用。我市規定，公務卡的公務消費一律全額還款。為了避免不必要的循環利息，建議您對個人消費同樣選擇全額還款，而不選擇最低還款額還款。

4、實行公務卡后，職工還可以向財務部門借款嗎？

答：對不能進行刷卡的公務支出，可以按照相關財務制度規定辦理借款手續。

5、公務卡還款有哪幾種方式？

答：公務卡的還款方式有兩種，一種是轉賬或現金還款，另一種是銀行扣繳還款。選擇前一種還款方式的，公務消費報銷后，還款由單位財務部門向公務卡賬戶轉賬完成，個人消費還款由持卡人自行通過現金繳款或轉賬方式完成；選擇后一種還款方式，由發卡行根據持卡人的授權在還款日前自動從您指定的同行借記卡賬戶扣繳完成。如果您選擇了后一種還款方式，需向發卡行提供借記卡賬戶信息，維護到公務卡管理系統中。報銷時，單位財務部門直接向您的公務卡賬戶轉賬。個人可根據需要將報銷的溢繳款提出，或轉入其他賬戶。

6、如何查詢公務卡報銷是否己完成？

答：您可以通過電話銀行、網上銀行、銀行對賬單、手機短信息、ATM機查詢、銀行營業網點查詢等多種方式查詢報銷是否己完成。

7、因公務卡還款不及時而產生的循環利息和滯納金，應由誰負擔？

答：公務卡的法律責任主體是職工。因還款不及時而導致的循環利息和滯納金，還款責任人是職工本人。一些特殊的情況，如職工及時申請報銷但因單位財務部門報銷不及時的原因導致的循環利息和滯納金，公務卡的還款責任人有權要求直接責任人承擔相關損失。預算單位應制定本單位內部的公務卡管理辦法，對公務卡報銷的時間以及一些特殊情況的處理作出具體規定。

8、職工個人怎樣避免公務卡還款不及時的問題？

答：為了避免公務卡還款不及時而引發的種種問題，建議持卡人在透支免息期和單位規定的報銷期限內盡快申請報銷。或者與發卡銀行簽訂自動還款協議，將公務卡與持卡人的儲蓄賬戶(借記卡與公務卡必須是同一家銀行)進行掛接，設定到期自動將儲蓄存款賬戶資金轉入公務卡歸還欠款。

9、公務卡透支取現而產生的利息等費用，應由誰負擔？

答：我市規定，持卡人公務消費中一律不允許通過公務卡提取現金支付。對未經單位財務部門同意的個人公務卡提現行為，視同個人消費行為，透支取現所產生的利息和手續費，由個人自行承擔。

10、如果公務卡遺失、損壞怎么辦？

答：如果持卡人遺失了公務卡，請立即掛失，掛失可通過電話銀行服務熱線或銀行網點柜面辦理，掛失即刻生效。公務卡掛失后被冒用、盜用的所有風險和損失由發卡行承擔。與此同時，公務卡遺失或損壞后，由職工個人持單位財務部門的申請函，自行到發卡行申請補辦，并告知單位財務部門。補辦的公務卡，發卡行要及時在公務卡管理系統中進行維護。

11、如果公務卡用于個人消費，單位財務部門和財政部門能夠獲取相關信息嗎？

答：我市規定公務卡主要用于公務消費，也可以用于個人消費。對于個人消費信息，單位財務部門和財政部門是無法獲取的。

第三篇：晃政發[2012]6號新晃侗族自治縣預算單位公務卡改革實施方案[定稿]

XHDR-2012-00008

晃政發?2012?6號

新晃侗族自治縣人民政府

關于印發《新晃侗族自治縣預算單位公務卡改革

實施方案》的通知

各鄉（鎮）人民政府，縣直各單位：

經縣人民政府同意，現將《新晃侗族自治縣預算單位公務卡改革實施方案》印發給你們，請認真組織實施。

二○一二年四月二十八日

— 1 — 新晃侗族自治縣預算單位公務卡改革

實 施 方 案

為進一步深化國庫集中收付制度改革，加強財政資金管理，提高公務支出透明度，減少行政事業單位現金流量與現金風險，根據《湖南省財政廳、中國人民銀行長沙中心支行關于印發湖南省行政事業單位公務卡結算試點方案的通知》（湘財庫?2007?6號）精神，結合我縣實際，特制定本方案。

一、公務卡改革的總體思想和基本原則

公務卡改革的總體思路是：堅持公共財政的改革方向，以國庫單一賬戶體系為基礎，以公務卡及電子轉賬支付系統為媒介，以現代財政國庫管理信息系統為支撐，逐步實現使用公務卡辦理公務支出，最大程度地減少現金支付結算，強化財政動態監管，健全現代財政國庫管理制度。

實施公務卡改革必須堅持“四個有利于”：有利于完善國庫單一賬戶體系，有利于加強財政動態監管，有利于方便預算單位用款，有利于分步實施。

二、公務卡改革的主要內容

公務卡是金融機構為行政事業單位在職工作人員發放的，具有一定透支額度與透支免息期，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡。公務卡實行“個人先行支付，單位審核報銷，財政實時監控”的操作程序管理。

（一）公務卡結算的適用范圍

公務卡適用于縣級預算單位財政授權支付業務中原使用現金結算方式的零星商品服務支出，包括辦公費、差旅費、招待費、會議費等以及2萬元以下的零星購買支出。

鄉鎮級預算單位和未實行國庫集中支付改革的差額撥款單位、自收自支單位，根據聯網情況逐步納入公務卡改革范圍，參照執行，報賬資金轉入個人公務卡，或支付現金，再由個人還款。

（二）公務卡的開立與法律責任

行政事業單位選擇零余額賬戶開戶銀行作為本單位公務用卡的代理銀行。行政事業單位確定代理銀行后，與銀行簽定代理協議，按工作性質確定本單位職工的個人授信額度。按照“職工申請并簽訂合約、單位財務部門確認、銀行辦理”的流程統一辦卡。公務卡實行實名制，由開卡的職工自行妥善保管。并實行免費開卡、免收年費、免擔保。公務卡持卡人應遵守《新晃侗族自治縣預算單位公務卡管理辦法》所規定的權利義務，如發生惡意透支或拖延還款等現象，由持卡人承擔相應的法律責任。

（三）公務卡的使用與報銷程序

持卡人在公務活動中，根據公務卡受理條件和要求，在授信額度內先以個人名義進行刷卡消費，并取得相應報銷憑證和經本人消費簽名的銀聯小票。單位財務部門對持卡人申請報銷的公務支出，通過信息系統對刷卡消費憑證和發票進行查驗、核對，審核無誤后，有權全部或部分報銷，并由單位財務部門向公務卡劃

— 3 — 款。對不予報銷的消費金額由持卡人負責償還，公務刷卡消費尚未審核報銷之前，公務刷卡行為仍屬個人消費行為。

因無法使用公務卡結算或其它特殊原因，致持卡人在公務活動中墊付現金的，財務部門在進行合規性審核后，報銷時將資金劃轉公務員個人公務卡，不得以現金方式支付。實行公務卡結算方式后，原則上不再辦理現金借款，情況特殊確需辦理現金借款的，經單位負責人和財務部門審核同意后，由借款人辦妥借款手續。需要退還借款余額時，單位財務部門要將款項退還單位原支付資金的賬戶，如屬國庫集中支付資金，繳款人開具現金繳款單，并填寫原借款的支付令號碼，到代理國庫支付的銀行作退單處理。

在預算單位公務支出中，按規定應通過財政直接支付和財政授權支付辦理支付業務的，仍按國庫集中支付的有關要求辦理。

（四）逐步推行公務卡強制結算目錄。

持卡在有刷卡條件地方公務消費時，應盡量刷卡結算，一般不得使用現金結算，并逐步推行公務卡強制結算目錄。按規定支付給個人的支出，簽證費、快遞費、過橋過路費、出租車費用等目前只能使用現金結算的支出，個別商業服務網點無法使用公務卡結算的零星公務支出以及其他情況特殊確需使用現金結算的，要履行審批手續從嚴控制，經單位負責人和財務部門審核同意后，由財務部門將報賬資金劃轉至個人公務卡或支付現金。

（五）逐步取消單位備用金。根據公務卡改革要求，改革后各單位應根據公務卡刷卡環境逐步取消現行備用金制度，管理備 — 4 — 用金的財務人員應及時進行帳務處理，將結余的備用金以現金繳款方式退回單位。各單位要加強本單位的財務監管，逐步減少或取消商家記賬、掛賬年終一次性付款的結算方式。

三、公務卡改革實施步驟

（一）宣傳準備(2012年5月底前)。根據公務卡管理的需求，制定并印發《新晃侗族自治縣預算單位公務卡管理辦法》、《新晃侗族自治縣公務卡改革實施方案》；召開公務卡改革部門和銀行聯席會；召開公務卡改革動員大會；組織代理銀行發卡；組織單位財務人員業務培訓；完成配套系統建設、網絡聯接、單位信息資料錄入等工作。

（二）正式啟動運行階段（2012年6月）。系統建設和網絡聯接工作完成后，正式運行實施。單位日常公用支出和零星購買支出，單位的差旅費、招待費等支出，凡具備刷卡條件的，原則上要使用公務卡結算。財政部門和各單位在改革過程中要認真總結經驗，加強與公務卡管理有關的內部控制規范制度制定和信息系統建設；各代理銀行應積極擴大銀行卡機具布設范圍，規范有關銀行卡機具使用和銀行消費信息的收集、存儲、傳送等方面的管理，提供良好的公務卡使用環境。

（三）全面推廣階段（2012年10月后）。在國庫集中支付單位公務卡改革總結經驗的基礎上，逐步推廣至鄉鎮級預算單位和未納入國庫集中支付的縣直單位。

四、公務卡改革中有關部門職責

— 5 — 全縣預算單位公務卡改革，在縣國庫集中收付改革領導小組的統一領導下開展工作。縣監察局、縣財政局、縣審計局、人民銀行新晃縣支行、各代理銀行和縣級預算單位等部門要密切配合，積極行動，各負其責，建立相關管理辦法。

（一）縣監察局負責牽頭，新晃縣國庫集中收付改革領導小組成員單位對各單位公務卡結算管理工作進行監督檢查，并定期通報，發現問題，通過廉政談話等方式告誡預算單位，責令整改，情節嚴重的，追究單位負責人責任。

（二）縣財政局負責會同人民銀行新晃縣支行制定公務卡管理的實施辦法等制度；負責縣級預算單位公務卡結算實施和監管工作。

（三）縣審計局將預算單位公務卡的使用和管理納入財務審計范圍。

（四）人民銀行新晃縣支行負責配合縣財政局制定公務卡管理實施辦法等相關制度，共同推進公務卡的實施工作；加強對公務卡發卡行的業務指導和監督管理。

（五）預算單位按規定實施公務卡結算方式，對本單位公務卡使用情況進行監督管理，制定公務卡內控管理制度，建立對賬制度，保證資金安全運行。

（六）發卡行要加強與公務卡管理有關的內部制度建設，開發維護公務卡信息支持系統，及時向財政部門提供公務卡開立、變更、撤銷及消費支付等信息；為預算單位和持卡人提供及時、— 6 — 準確、規范、便捷的服務。

主題詞：財政 公務卡△ 改革 方案 通知 抄送：縣委各部門，縣人武部。

縣人大辦，縣政協辦，縣法院，縣檢察院。

新晃侗族自治縣人民政府辦公室 2012年5月4日印發

第四篇：公務卡操作手冊(預算單位)（寫寫幫推薦）

公務卡操作手冊（預算單位）

一、公務卡流程圖

公務卡操作流程單位錄入消費明細單位下載消費明細單位出納開具支票填寫授權支付憑號，打印還款明細表修改消費明細確認報銷生成授權支付申請生成授權支付憑證單位會計審核授權支付申請代理銀行確認憑證支付

二、公務卡報銷及還款操作 第一步：下載消費信息、確認報銷

1、單位錄入會計，點擊“公務卡管理”中“確認公務卡報銷”

2、下載消費信息。在打開界面點擊功能區中“下載”，在彈出的“下載公務卡消費記錄”對話框中選擇或錄入下載方式、信用卡號、授權號、消費日期，點擊對話框中的“下載”。

注意：1）下載方式，選擇“授權號方式”； 2）卡號，選擇刷卡人卡號；

3）消費時間，選擇刷卡小票中的日期； 4）授權號，輸入刷卡小票上的授權號 5）金額，可不填。

3、確認報銷。錄入會計核對界面上下載下來的消費明細及報銷發票，核對無誤后，選中該條消費信息（小方框內打對號），點擊界面功能區的“確認報銷”，在彈出的“消費信息”對話框中輸入報銷說明，例如：某人購汽油，輸入完畢，點擊對話框中“確定”。

核對內容包括：持卡人姓名、卡號與報銷人是否一致；下載消費信息的“消費商家”與發票章名稱是否一致；下載消費信息的消費金額與發票金額是否一致。第二步：生成支付申請

4、單位錄入會計點擊“公務卡管理”中“生成公務卡支付申請”

5、生成支付申請。在打開的界面消費信息區域（上部區域）中，選中擬報銷生成支付申請的消費信息（小方框內打對號），同時選中界面用款計劃額度區域（下部區域）中，選中相應的計劃額度（點擊，該行變藍），點擊界面功能區中的“生成申請”。

：多筆消費信息，如果屬于同一經濟分類（例如，辦公費、招待費等），且使用同一計劃額度，可以同時選中生成一張支付申請。否則，分別生成支付申請。

6、填制支付申請。在彈出的“用款申請錄入”對話框中選擇經濟分類，錄入摘要，錄入完畢后，點擊對話框“保存”按鈕。

注意：收款人名稱、收款人賬戶、開戶銀行，系統自動默認，單位不需填寫；

7、送審支付申請。從“未生成”切換到“已生成”狀態下，選中已生成支付申請（小方框內打對號），點擊功能區中的“送審”。

8、審核支付申請。單位審核會計登陸公務卡管理，點擊“審核公務卡支付申請”，在打開界面中，選中擬審核的公務卡支付申請（小方框內打對號），審核無誤后，點擊界面功能區“審核”。

第三步：生成支付憑證

9、生成支付憑證。單位錄入會計登陸公務卡管理，點擊“公務卡支付憑證生成”，在打開界面選中擬生成支付憑證的支付申請（小方框內打對號），點擊界面功能區的“生成憑證”。

第四步：通知銀行還款

10、開具支票。從“未生成”切換到“已生成”狀態下，選中已生成支付憑證（小方框內打對號），查詢到支付憑證號，并將號碼填到手工開具的轉賬支票上，支票用途填寫“還××等人公務卡款”，支票收款人填寫本單位零余額賬戶銀行開戶名稱。（類似工資發放）

11、打印“公務卡還款明細表”。登陸公務卡管理中的“打印公務卡還款明細表”，在打開界面中選擇本次擬還款支付憑證（小方框內打對號），點擊界面功能區“還款明細表打印”，在彈出打印窗口點擊“直接打印”，打印出明細表后，點擊打印窗口的“打印成功”（必須點擊，否則支付憑證不能傳遞至銀行）。

12、送達代理銀行還款憑據。單位將轉賬支票及公務卡還款明細表（加蓋財務章）送單位零余額賬戶代理銀行。

13、賬務處理。銀行向公務卡還款后，向單位出具公務卡還款單，單位將還款單、支票根、進賬單與報銷單據一同入賬。

第五篇：甘肅省預算單位公務卡使用管理辦法

甘肅省預算單位公務卡使用管理辦法

第一章 總

則

第一條 為進一步規范預算單位財務管理，提高公務支出透明度，根據《黨政機關厲行節約反對浪費條例》以及《中央預算單位公務卡管理暫行辦法》等有關規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務卡，是指預算單位在編、在職工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業務，BIN號（發卡行標識碼）為628的芯片卡或芯片磁條復合卡（貸記卡）。

第三條 預算單位根據財政部門制定的公務卡強制結算目錄，對公務活動中產生的辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、水電費、郵電費、物業管理費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務招待費、專用材料費、公務用車運行維護費及其他可使用銀行卡結算的費用，一律使用公務卡結算。縣級以下不具備刷卡條件地區公務支出除外。

第四條 預算單位在公務卡使用管理工作中應遵循勤儉節約、反對浪費原則，嚴格執行公務消費標準，完善公務卡報銷制度。

第五條 公務卡由財政國庫集中支付代理銀行發行。預算單位可在財政國庫集中支付代理銀行范圍內，自行選擇本單位發卡銀行（以下簡稱“發卡行”）。

第六條 除有涉密任務外，原則上預算單位應統一組織申請辦理和使用公務卡，并接受相關部門監督檢查。

第二章 公務卡日常管理

第七條 預算單位應使用財政部門指定的公務卡軟件系統辦理公務卡的信息維護、財務報銷、銀行劃款、監督管理等業務。

第八條 預算單位財務部門統一組織本單位工作人員向發卡行申辦公務卡。公務卡申辦成功后，由財務部門將持卡人姓名和卡號等信息統一錄入公務卡軟件系統進行管理。

第九條 預算單位工作人員有新增、調動、退休、換卡等信息變更情況時，財務部門應及時組織辦理公務卡的申領或停止使用等手續，并通知發卡行及時更新公務卡支持系統。

第十條 公務卡的信用額度，由預算單位根據銀行卡管理規定和業務需要，與發卡行協商設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元人民幣，不少于2萬元人民幣。持卡人在規定的信用額度和免息還款期內先支付、后還款。

第十一條 公務卡信用額度不能滿足公務支出需要時，持卡人可向單位財務部門提出申請，發卡行根據單位財務部門的申請增加持卡人授信額度。

第十二條 公務卡和密碼由個人負責保管。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發卡行申請辦理，并通過單位財務部門及時通知發卡行更新公務卡軟件系統。

第十三條 發卡行按照與持卡人約定的方式，按月向持卡人提供對賬單。發卡行對持卡人在公務卡消費時獎勵的積分、物品，均屬持卡人個人所有。

第三章 公務卡支付管理

第十四條 持卡人在公務活動中購買商品、服務時，凡具備刷卡條件的，應在公務卡授信額度內使用公務卡刷卡支付，并取得發票、刷卡消費記錄單等相關財務報銷憑證。

第十五條 持卡人不得使用公務卡提取現金進行公務消費。

第十六條 公務卡也可用于個人消費支付結算，但不得辦理財務報銷手續，單位不承擔個人消費行為引致的一切責任。

第四章 公務卡報銷程序

第十七條 持卡人應在免息還款期內報銷公務卡結算的公務消費支出。提供財務報銷憑證及公務卡消費憑證，按照財務報銷制度申請報銷。

第十八條 單位財務人員登錄公務卡軟件系統，根據持卡人提供刷卡消費記錄單記載的姓名、流水單號（4位碼）、交易日期和消費金額等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后批準報銷。

第十九條 單位財務人員對批準報銷的公務卡消費支出，按以下規定辦理報銷還款手續：

（一）通過公務卡軟件系統，編制“還款明細表”，生成“還款匯總表”，并以電子文檔形式將“還款匯總表”及“還款明細表”提交發卡行。

（二）從與財政國庫集中支付系統聯網的公務卡軟件系統中提取相應的公務消費信息，核對后生成《財政授權支付憑證》或《財政直接支付用款申請》，附加蓋單位財務公章的“還款匯總表”，通過國庫集中支付資金清算系統向公務卡賬戶轉賬結算，完成報銷程序。

（三）原則上應在公務卡免息還款期的最后5個工作日內，統一辦理報銷資金的還款手續；對于確需提前還款的業務，預算單位可及時簽發財政授權支付指令辦理公務卡報銷還款手續。

第二十條 發卡行根據預算單位財務部門簽發的支付指令和“還款匯總表”信息，于收到支付指令的當日，將資金支付到公務卡。

第二十一條 發卡行以紙質或電子形式按月向單位財務部門提供公務卡報銷信息對賬單。對賬單區分預算科目，按日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內容編制。

第二十二條 因持卡人報銷不及時造成的滯納金等相關費用，由持卡人自行承擔；因持卡人所在單位報銷不及時造成的利息等費用，由預算單位或相關責任人承擔。

第五章 公務卡管理職責

第二十三條 財政部門在公務卡使用管理中主要職責：

（一）制定公務卡管理的有關制度規定，組織管理預算單位公務卡制度改革工作。

（二）指導和督促發卡行按照雙方簽署的協議，做好公務卡實施的系統建設、信息傳遞和資金還款等工作。

（三）管理財政資金動態監控系統，對預算單位公務卡項下的公務消費支出和報銷事項進行監控管理，對重大問題進行調研或組織核查。

第二十四條 人民銀行在公務卡使用管理工作中主要職責：

（一）配合財政部門組織制定公務卡管理有關制度規定，共同推進公務卡實施工作。

（二）加強發卡行在公務卡應用推廣的指導和管理，引導推動發卡行不斷加強公務卡應用的軟、硬件設施建設。

（三）加強協調配合，共同創造良好的公務卡用卡環境。

第二十五條 預算單位在公務卡使用管理工作中主要職責：

（一）選擇本單位公務卡發卡行，簽訂公務卡服務協議。

（二）組織本單位工作人員統一辦理公務卡，做好新增、調動、退休等人員的公務卡信息管理工作。

（三）督促本單位持卡人及時辦理公務卡結算的公務消費支出報銷手續。協助發卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）審核本單位持卡人提請報銷的公務卡消費信息，通過公務卡系統及時辦理公務卡報銷還款等業務，做好相關賬務處理工作。

（五）根據本辦法規定，結合單位財務內部控制規范，制定單位公務卡報銷管理細則，加強財務管理。

（六）配合做好公務卡監督管理等有關工作。

第二十六條 發卡行在公務卡使用管理工作中主要職責：

（一）按照與預算單位簽訂的公務卡服務協議，為預算單位工作人員辦理公務卡，與預算單位協商設定公務卡信用額度，維護公務卡支持系統，為持卡人提供公務卡報銷、審核、支付還款、使用、掛失、注銷等方面的便捷優質服務，并及時向持卡人反饋資金還款信息。

（二）健全完善公務卡管理制度，加強公務卡信息系統建設，積極擴大銀行卡機具布設范圍，建立公務卡消費激勵長效機制，為預算單位工作人員提供良好的公務卡應用環境。

（三）向財政部門動態監控系統實時、全面、準確反饋零余額賬戶向公務卡還款的支付信息，以及對應的公務卡消費信息，確保信息傳送的及時性、準確性和安全性。

第六章 公務卡使用監督

第二十七條 財政部門要加強對公務卡消費情況的全程監控，凡是應使用公務卡而未刷卡的支出，一律不予報銷。一旦發現問題，及時糾正、處理，努力提高財政資金使用的安全性、規范性和有效性。

第二十八條 監察部門要把公務卡制度作為規范公務消費支出、推動源頭防治腐敗的重要措施，對公務卡使用不達標、不積極、不規范的單位予以督促；對公務卡使用管理中的違規違紀問題，堅決予以查處。

第二十九條 審計部門要把公務卡使用管理作為財政資金審計的重要事項，加強對公務卡消費、報銷等業務的審計監督。

第三十條 嚴禁持卡人違規使用公務卡、惡意透支、拖欠還款或將非公務支出用于公務報銷；嚴禁發卡行對外泄漏與公務卡支出有關的各種數據資料。違反以上規定的，追究單位負責人和直接責任人責任，情節嚴重涉嫌犯罪的，依法追究刑事責任。

第七章 附

則

第三十一條 本辦法自印發之日起執行。