第一篇：中資銀行合規風險管理機制建設研究

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中資銀行合規風險管理機制建設研究

內容摘要:與國際銀行業相比 ,中資銀行長期以來對合規、操作以及聲譽等風險的重視程度 不夠,風險管理的有效性明顯不足,導致部分中資銀行相繼發生了一些

違規操作和違規經營問題及案件,根源在于銀行內部合規風險管理機制的不完善。為此,中資銀行亟需借鑒國際銀行業合規風險管理機制的建設經驗,從完善公司治理、培育良好合規文化、搭建合規風險管理框架、理順合規部門組織架構和配套機制等方面,構建有效的合規風險管理機制。這是有效解決合規風險與操作風險問題及案件的一項重要治本之策。

關鍵詞:中資銀行合規風險管理機制建設 早在20 世紀90年代,國際上一些

跨國銀行就已經認識到,相繼發生的重大操作風險案和銀行洗錢案等風險丑聞,大多是由銀行自身合規風險管理失控所致。各國監管當局也意識到外部合規性監管不應該,事實上也不可能替代銀行內部的合規風險管理,有效的合規性監管必須以健全、高效的銀行合規風險管理機制為基礎。為此,自1991年開始,許多

發達國家和地區的監管機構先后出臺了有關銀行業機構合規部門的規定。隨著銀行業務的日益多元化、復雜

化和國際化,加強銀行合規風險管理機制建設更是日顯重要。

中國銀監會成立以來,強化了“管風險”和“管內控”的監管理念,加大了對中資銀行內控機制建設的引導和監督評價,取得了很好的成效。今年,銀監會通過不斷加大監管力度,強化案件綜合治理,促使中資銀行內部多年累積的合規風險與操作風險等陳案得以充分暴露,銀行業空前重視依法合規經營。銀監會劉明康主席多次強調指出,銀行業金融機構要深刻理解合規風險管理與合規文化建設的科學內涵,運用科學發展觀與時俱進地抓好合規風險管理機制建設。

與此同時,隨著中資銀行各項改革的持續推進,銀行治理結構不斷完善,組織架構和業務流程再造逐步深入,也為中資銀行合規風險管理機制的構建創造了最為有利的時機。迫切需要中資銀行借鑒國際銀行業合規風險管理機制建設的實踐經驗,及時制定合規政策,設立合規部門,建設和培育有效的合規風險管理機制,科學梳理并修訂各項業務的操作規章,使依法合規經營原則真正落實到業務流程的每一個環節,乃至每一位員工。

一、國際銀行業合規風險管理機制建設的新動態

上世紀90年代,一些

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國際性大銀行基于“合規應從高層做起”這一基本理念,高度重視銀行合規風險管理機制的構建和完善,逐漸形成了較為成熟的合規文化,從而為健全銀行內控體系、提高市場競爭力奠定了基礎。但進入21世紀后,從美國安然公司、世通公司等公司丑聞,到2004年一些

大銀行所遭遇的聲譽風險,使得國際銀行業和監管機構意識到原有合規風險管理機制并不能使銀行一勞永逸,在金融全球化的大背景下合規仍然是銀行的一個高風險領域。

1、國際銀行業空前重視合規風險管理機制建設

隨著國際銀行業對合規重要性的認識逐步到位,合規作為一門獨特的風險管理技術,已得到全球銀行業的普遍認同,合規風險已與銀行其他風險一道被納入到銀行全風險管理框架之中。同時,國際銀行業的合規職業隊伍開始崛起,合規人員日益發展成為一個專業化的職業階層,合規人員占銀行從業人員的比例也在不斷上升。據不完全統計,合規人員占比已達到0.5%-1%之間。如荷蘭銀行專職合規人員有500多人,占其全球10萬從業人員的0.5%;德意志銀行專職合規人員則有600多人,占其全球6萬從業人員的1%。

國際銀行業空前重視合規風險管理機制建設的另一重要表現是,合規部門的組織結構和報告路線不斷調整和完善。盡管不同銀行合規部門的組織結構因銀行規模、經營的復雜 程度、銀行業務的性質及其區域

分布的不同而有所不同,但就整體而言,主要存在兩種組織結構:一種是集中化的組織結構,即所有負責合規工作的職員都放在一個獨立的合規部門體系之中;另一種則是分散化的組織結構,即負責合規工作的職員分布在不同業務部門或業務條線,但一些 國際性活躍銀行一般還會設有集團合規部和首席合規官,以及區域 或當地合規部和合規官。(1)集中化的組織結構

主要特點是在銀行內部形成了一個獨立的合規部門體系,即在總行設立正式的合規部門,直接領導銀行各分支機構(或地區總部)的合規部門。該模式有助于發現和有效處理跨部門的合規薄弱環節。該模式又分為兩類:一類是成立單

一、完全獨立的合規部。如荷蘭銀行、德意志銀行、中銀香港等。另一類是合規職能與法律、安全事務或風險管理職能等合一,形成法律及合規部或風險管理與合規部等,如渣打銀行、瑞士信貸第一波士頓銀行等。在上述組織結構中,總行合規部門均直接向銀行高級管理層(總裁或董事會主席)報告,并擁有直接向董事會或其下設委員會報告的權限。銀行分支機構的合規部門則存在著兩種報告路線:一是矩陣式報告路線,即在向上一級合規主管報告的同時,向合規部門所在分支機構行政主管報告;二是條線式報告路線,即只向上一級合規部門主管報告。1)矩陣式報告路線。

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隨著市場環境的變化和競爭的日益激烈,為更好地在有效滿足客戶需求與內部管理之間取得協調,國際銀行業不斷優化其內部組織結構,合規作為銀行管理流程中的基礎性控制職能不斷被強化。國際銀行業基于自身涵蓋的業務種類和地域的廣泛

性,為有效發揮合規部門的職能,加強相互協調和配合,普遍采取了以業務條線和區域 管理為基礎的矩陣式的匯報制度。

以荷蘭銀行為例,為確保合規部門的獨立性,自去年以來荷蘭銀行對其合規部門的組織結構和報告路線進行了大幅度調整。①組織結構調整。2004年第4季度,荷蘭銀行合規部門與法律事務部門分離后,并入荷蘭銀行集團中心,與內審部門和風險管理部門并列為荷蘭銀行集團中心三大跨戰略業務部門,享有高度獨立性。總行層面,荷蘭銀行合規部綜合考慮職能、區域、業務/產品線等因素,內部設立了——政策法規部、反洗錢部、集團安保部、批發業務合規部、零售業務合規部、荷蘭本土合規部、北美合規部等10個職能部門,各個部門職責清晰,分工明確。②報告路線調整。總行層面,自2005年3月起,集團合規部主管直接向董事會主席匯報,接受董事會主席的直接領導。以上

匯報路線的調整確保了合規部門運作的高度獨立性和權威性,全面提升了合規部在集團內部的地位,賦予合規部更廣泛 的職責和決策權。而中國區合規主管則自2005年1月起,直接向總行對口部門匯報,同時向中國區首席營運官(Country COO)匯報。2)條線式報告路線。

為確保合規部門體系的絕對獨立性,以德意志銀行、瑞士信貸第一波士頓銀行為代表的部分國際性大銀行,則采取了條線式的匯報路線,即下級合規部門直接向上一級合規部門匯報。以德意志銀行為例,該行的中國區合規部經理直接向駐在香港的北亞區合規總監匯報,北亞區合規總監又直接向亞太區(除日本)合規總監匯報。與此同時,德意志銀行為了既保持合規工作的獨立性,又協調好其與各業務部門及管理層的關系:一方面,合規部人員積極參與銀行管理活動,其中國區合規經理既是中國區業務管理委員會成員,也是分行管理委員會成員,通過參與不同層面管理層的會議,其合規人員不僅能了解業務開展狀況,同時還參與決策,以實現合規風險控制;另一方面,合規人員還通過參與審閱向監管機構報送的定期和不定期的報告、介入新產品批準程序、定期與各業務部門及管理層會談,及時了解業務情況,以有效地實施合規監控。

(2)分散化的組織結構

主要以匯豐銀行和花旗銀行為代表,該組織結構的主要特點是:在總行設立合規部門,但在分支機構層面并不一定設立獨立的合規部門,而是在各分支機構或者業務條線上建立BUCO(Business--------------------------精品

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Unit Compliance Officer)體系,即在各分支機構以及業務條線上設立合規員的崗位,各部門(或機構)負責人或資深員工擔任合規員,承擔所屬部門的合規職責。同時,還會根據不同國家或區域 化管理的需要設立合規部門,如中國區或亞太區合規部等。在報告路線上,分散化的組織結構也存在矩陣式和條線式兩類報告路線。

其中,匯豐銀行采取了分散化的組織結構和矩陣式的匯報路線,其合規政策強調:每一個員工對合規都負有責任;每一部門的負責人對本部門的合規負有責任;每一個分行的行長是分行的合規主任,負責就本地區的合規工作,并向區域 的上級業務總監進行匯報;每一業務總監對下屬業務條線的合規負責。如個人業務總監對個人金融業務的合規負責,工商業務總監對工商業務的合規負責,中國業務總裁對整個中國區的合規負責。同時,財務會計和稅收方面的合規由財務部負責,勞動用工和福利方面的合規由人力資源部負責,而安全保障方面的合規則由物業部負責。與匯豐銀行相比 ,花旗銀行合規員則主要以條線式匯報路線為主。

自今年年初開始,花旗銀行空前重視合規風險管理機制建設,“花旗的目標是成為最受尊敬的全球金融服務公司”,并提出了包括延伸培訓、改進交流和溝通、增強對人才和發展的關注、平衡業績評價和報酬、加強控制等“五點計劃”。其中,“加強控制計劃”的最主要舉措就是強化花旗銀行內部合規。即通過強化獨立控制及整個機構的控制環境,支持機構負責任地成長,以減少錯誤,并確保錯誤發生時,能夠得到妥善解決。具體措施包括:(1)設立新機構——獨立的全球合規部,負責加強控制系統,確保經營合乎相關法規要求

。(2)運用風險控制自我評價作為管理工具,確保檢查范圍合適,以更好地預期挑戰和不足。(3)對所有經理進行合規培訓。(4)擴大審計覆蓋面以驗證控制系統,同時增加顧客檢查員的數量,以提供額外的深度和觀點。(5)在審計與風險評價、財務、獨立風險、獨立合規及法律等五個領域,對控制部門職員進行繼續教育。(6)為合規與審計增加資源。(7)對于風險控制評價、審計或監管檢查結果不夠好的,將由花旗集團首席執行官和花旗集團總裁兼首席運營官親自進行復查。

2、監管機構高度重視并反思銀行合規風險管理機制

在國際銀行業空前重視合規風險管理機制建設的同時,各國監管當局也意識到要實施以風險為本的監管,必須以銀行健全、有效的合規風險管理機制和有效的合規性監管為基礎。基于這一認識,各國監管機構正致力于促進銀行建立一個有效的合規風險管理體系,并大力倡導銀行建立良好的合規文化,以提高合規的有效性。

(1)部分國家或地區監管機構相繼對銀行合規作出規定 在1991-2000年的10年中,先后有許多

國家或地區的監管機構對銀行業機構的合規部門作出了規定。主要以歐洲監管機構為主,包括德國、英國、西班牙、法國等10多個國家,以及澳大利亞、加拿大、日本和香港地區等。進入21--------------------------精品

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世紀后,上述大部分國家或地區的監管機構,根據銀行業合規風險管理的新形勢,對合規部門提出了新規定。部分監管機構簡要情況如下: 1)英國。

自20世紀80年代末開始,英國大多數金融服務公司被要求

設立合規官。投資公司則必須有一名董事或高級經理負責監督公司的合規,并且應直接向公司的執行董事會報告。在英國,合規部門是個“受控部門”,被提名為合規負責人的候選人必須得到金融服務局的核準才能被正式任命。金融服務局通過“適宜和恰當性測試”(fit and proper test for approved persons)來確保合規負責人的人選是適宜和恰當的。合規工作外包給外部咨詢機構是允許的,但合規負責人的責任仍必須由一個或更多的公司董事或高級經理承擔。合規官為所有業務條線提供咨詢,而不僅僅負責一個控制部門。通常合規負責人還有責任關注公司與金融服務局的關系。2)法國。

最近,法國銀行業監管當局發布了一系列合規工作的建議,這些建議構成了現有內控監管規定的組成部分。其中,主要建議包括:專職和獨立的合規員之任命;合規監測方案的實施;與新產品準入相關的具體程序的實施;在違規識別、問題升級處理過程和記錄保存等方面的具體程序的實施;非強迫告密程序的實施(即每一位員工必須予以機會告密,如果他認為有必要,但必須是在沒有強迫的情況下做出的)。同時,2005年6月30日開始生效的新建議還包括了外包的具體要求 ,以及內部控制與內部審計部門分離要求

等。與通常被看作是“定期控制部門”的內部審計部門相比 ,內部控制部門被稱為“持續控制部門”,合規部門則是其中一個重要持續控制部門。3)盧森堡。

盧森堡金融監管委員會(CSSF)負責監管本國的金融服務業。2004年9月27日,CSSF發布了關于在銀行和投資公司設立合規部門的詳細指引,從2006年1月1日之后,盧森堡所有銀行和投資公司必須設立合規部門。引入合規部門并不是再增加一個監管層次,而是為了確保內部控制具有恰當的協調組織和結構。根據通知,董事會必須對合規采取積極的態度,確保合規部門的有效性,核準管理層提出的合規政策和合規章程。合規政策必須涵蓋合規風險的基本面,明確合規風險管理的總體原則,界定合規部門及其目標和獨立性,規定合規章程的制定程序及培訓計劃。合規章程規范合規部門的目標和職責,將被傳達給所有員工。合規章程必須包括合規部門的目標、職責、獨立性和持久性,與其他部門的關系,獲得所有必需信息的權利,報告路線和與管理層溝通的權利。管理層負責制定和實施合規政策,根據相關原則設立合規部門,并且必須任命管理層中的一員直接負責合規部門, 該負責人必須報告給CSSF。原則上合規部門負責人必須專職負責合規部門。從事低風險業務且規模較小的金融機構的合規部門職員允許是兼職的,但事先要經CSSF授權。

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4)澳大利亞。其對合規的要求

始于1998年澳大利亞標準局發布的有效合規系統標準(AS3806-1998:Compliance Program)。此后,澳大利亞監管機構日益認識到合規系統在支持發展和維護適當

公司治理準則、行為準則和道德方面的重要作用。2001年金融服務改革法案規定,所有持牌機構都要實施基于AS3806的合規計劃,而保持一個有效的合規計劃是獲得澳大利亞金融服務業牌照的前提。2004年12月,澳大利亞標準局又發布了新的合規標準草案,旨在為實施有效合規計劃提供指導。該草案建議公司應通過制定書面的合規管理計劃來建立合規管理流程,公司制定合規政策應征詢各利益相關方的意見,并得到董事會和管理層的贊同。業務條線經理和職員應和董事會及高級管理層一道負責合規管理。公司應提名一名首席合規官(“勝任工作的高級管理人員”)主要負責管理公司的合規問題。新標準草案規定了支持公司制定合規計劃的規則,比如將績效薪酬與合規職責的履行掛鉤。高級管理層有責任推動合規培訓及提升員工的合規意識,建議公司用文件記錄公司的合規表現并定期向內部和外部利益相關者出具報告,定期回顧合規計劃以確保該計劃能夠支持公司的合規目標并能夠適應不斷變化的內部和外部運營環境等。

5)日本。

日本金融監管廳在1999年頒布的針對存款類機構的檢查手冊中規定:在監管金融機構時,合規部門應當是最優先考慮的事項。比如董事會應討論所有合規事項,以及銷售宣傳;銀行應制定合規手冊,并傳達到所有員工;合規方案應當由董事會批準,并在全行正式實施等。6)美國。

盡管除反洗錢外,美國銀行業法律法規在一般銀行業法律合規計劃方面并未對銀行提出要求 ,但美國銀行業監管者,通過監管規則、監管和現場檢查,致力于確保銀行安全穩健運營,期望銀行根據銀行規模、經營范圍、復雜 程度

和銀行業務活動和法律結構,建立有效的合規風險管理機制,監管機構則通過對銀行進行檢查和監管來評估銀行合規風險管理機制的有效性。

(2)巴塞爾銀行監管委員會出臺有關銀行合規的指導原則

2003年10月,巴塞爾銀行監管委員會發布了《銀行內部合規部門》的咨詢文件,該咨詢文件成為法國等一些

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國家監管機構和銀行規范合規風險管理的指導性文件。事隔不到兩年,委員會又在咨詢文件的基礎上,于2005年4月29日發布了《合規與銀行內部合規部門》的高級文件,指導銀行業機構設立合規部門和專職合規崗位,支持和協助高級管理層有效管理銀行的合規風險。

在《合規與銀行內部合規部門》的高級文件中,巴塞爾銀行監管委員會明確指出:(1)合規應從高層做起,應成為銀行文化的一部分。當企業文化強調誠信與正直的道德行為準則,并由董事會和高級管理層作出表率時,合規才最為有效。(2)合規并不只是專業合規人員的責任,合規是銀行內部一項核心的風險管理活動,與銀行內部的每一位員工都相關,合規應被視為銀行經營活動的組成部分。(3)合規法律、規則和準則有多種淵源,包括立法機構和監管機構發布的基本的法律、規則和準則,市場慣例,行業協會制定的行業規則和適用于銀行職員的內部行為準則,以及更廣義的誠實守信和道德行為準則等。(4)銀行在開展業務時應堅持高標準,并始終力求遵循法律的規定與精神。如果疏于考慮銀行的經營行為對其股東、客戶、雇員和市場的影響,即使沒有違反任何 法律,也可能導致嚴重的負面影響和聲譽損失。(5)銀行應明確董事會和高級管理層在合規方面的特定職責,以及合規部門的地位、職責和工作程序,確保合規部門的獨立性,并給予其足夠的資源支持,合規部門工作應受到內部審計部門定期和獨立復查。

(3)美國對銀行合規風險管理機制的反思 1)美國薩班斯法案(SOX法案)。

因安然、世通等公司丑聞,嚴重打擊了投資者對美國資本市場的信心。為扭轉這一局面,美國國會和政府于2002年迅速出臺了薩班斯法案,又名為“公眾公司會計改革與保護投資者法案”。盡管SOX法案并不是專門針對銀行的法案,但它適用于上市銀行。更為重要的是,SOX法案的精神實質與銀行合規風險管理機制有著高度的內在統一性。首先,SOX法案強調高層的誠信責任,要求 CEO和CFO在對外公布年度財務報告時,必須就公司財務狀況的真實性以及內控體系的有效性發表誠信聲明。其次,SOX法案要求

報告和披露的事項,恰恰是銀行合規部門的重要工作原理和職責。該法案主要針對上市公司的弱點進行監管和披露,要求

每個上市公司按年度向美國證監會報告,報告只講差距和薄弱環節,說明哪里最差,最差的領域是哪幾項,為什么差,準備怎么改;次年再報告整改的情況,現在變成哪里最差,為什么差?報告不僅向股民和社會公眾披露,并要經過外聘會計師事務所的盡職調查。2)美國貨幣監理署的反思。

針對美國近兩年出現的大銀行合規風險以及由此產生的聲譽風險,美國貨幣監理署不得不反思其對大銀行風險監管的有效性問題。2005年5月6日,其代署長朱莉·威廉姆斯在演講中談到,聲譽風險是當今最令人困惑、最難管理、也是最令人畏懼的風險,不僅導致許多

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銀行經營管理者受到重創,不斷遭受法律訴訟乃至控告,員工士氣受挫,而且監管機構也因此加大了監管力度,銀行遭受巨額罰款,一些

戰略舉措被迫放棄或擱置。朱莉·威廉姆斯認為,不能孤立地看待聲譽風險,關鍵是要關注銀行是否具有一個合理、有效的治理結構,一個識別、監測和控制有關風險的制衡機制,以及銀行的激勵機制是否能夠對公司所倡導的價值和文化進行表彰和獎勵。更為重要的是,銀行高層的示范作用,即高層的行為是否有力支撐了銀行宣稱的宗旨和倡導的價值觀,董事會是否有反映銀行風險容忍度的道德準則和書面政策,高級管理層是否切實貫徹并傳達給每一位員工,并以身作則,在業務活動中恪守嚴格的道德準則。

二、中資銀行亟需構建合規風險管理機制

近幾年來,在監管部門的推動下,中資銀行日益重視其內部控制體系的建設問題,并且取得了一定成效。但現階段中資銀行業務發展仍以信貸擴張為主,加之不良貸款對銀行發展的現實制約,使得中資銀行內控機制建設主要圍繞著信用風險展開,如強調資產負債比例管理、審貸作業分離、貸款五級分類和資本充足率達標等。相對而言,合規風險、操作風險以及聲譽風險等,一直未引起中資銀行的足夠重視,尤其是上述風險管理的有效性還存在明顯不足,部分中資銀行相繼發生一些 違規操作和違規經營的問題及案件,其深層次原因在于合規風險管理機制的不完善。因此,中資銀行亟需構建有效的合規風險管理機制,這是有效解決合規風險與操作風險問題及案件頻發的一項重要的治本之策。

1、構建合規風險管理機制是銀行管理與銀行監管的一次革新

合規風險管理機制是指,銀行主動識別合規風險,主動避免違規事件的發生,主動采取各項糾正措施以及適當 的懲戒措施,持續修訂相關制度流程和詳盡描述具體做法的崗位手冊,以有效管理合規風險,確保銀行合規穩健運行的一個周而復始的循環過程。構建合規風險管理機制是風險管理與風險監管的一次革新。

(1)構建合規風險管理機制是銀行管理理念和管理方法的一次革新。1)管理理念的革新。

與傳統中資銀行合規管理不同,合規風險管理機制的構建使得銀行合規不再僅限于外部合規,合規工作也不再局限于簡單滿足監管部門的監管要求 ,或者與監管部門進行博弈,而是將合規作為銀行經營發展的一種特殊風險,轉向以風險管理的理念和方法,推進銀行內部政策和程序的建設和持續改進,提高政策和程序的執行力。合規已成為銀行內部的一項核心風險管理活動,更是銀行實施有效內部控制的一項基礎性工作。2)管理方法的革新。

國際銀行業合規風險管理機制建設實踐表明,合規風險管理機制的構建必須突出強調四個方面:--------------------------精品

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一是強調合規是銀行內部的一項核心風險管理活動,更是銀行實施有效內部控制的一項基礎性工作。二是強調“合規應從高層做起”,通過完善公司治理和培育良好的合規文化來加強合規風險管理,以實現自上而下和自下而上兩種風險管理方法的有機結合;三是強調在銀行內部組建一個常設的、獨立有效的專職合規部門,支持和協助銀行高級管理層有效管理合規風險,以實現銀行的穩健經營;四是強調事前的風險識別和預警,事中的風險控制,以及主動的合規風險管理理念,實現合規風險管理與銀行政策和程序的評估與持續改進的良性循環。(2)構建合規風險管理機制是銀行監管理念和監管方法的一次革新。1)推動合規性監管理念和方法的轉變。

國際銀行業監管實踐表明,外部合規性監管不應該,事實上也不可能替代銀行內部的合規風險管理,有效的合規性監管必須以健全、高效的銀行合規風險管理機制為基礎。只有銀行將合規工作重心轉向合規風險管理,以風險管理的理念和方法組織和實施銀行合規工作,并將合規風險納入到銀行的全面風險管理體系之中,監管部門的合規性監管重心才能轉向以監督和評價銀行合規風險管理機制的有效性為主,引導和督促銀行完善合規風險管理機制,而不再是事無巨細的合規性檢查和監管。

2)為實施以風險為本的監管奠定基礎。

構建合規風險管理機制還是監管部門實施“以風險為本”監管理念的基礎。第一,有利于進一步理順合規監管與風險監管的關系。將合規作為風險來管理,能夠更加明晰合規監管與風險監管是監管工作的兩個不同側面,合規監管是風險監管的基礎和載體,以風險為本的監管則是合規監管的核心和內涵。第二,為實施以風險為本的監管奠定基礎。沒有銀行內部有效的合規風險管理以確保銀行合規經營,監管部門根本沒有精力和足夠的資源實施有效的風險監管。只有銀行建立起有效的合規風險管理機制,監管部門才能由傳統的合規性監管轉向合規風險監管,才能實現合規監管和風險監管的有機結合和漸進式轉變,從而為實施“以風險為本”的監管奠定基礎。

2、中外銀行業合規風險管理比較及經驗借鑒

除合規風險管理機制的構建是風險管理與風險監管的一次革新外,中資銀行亟需構建合規風險管理機制另一個重要原因是,能夠有效解決中資銀行過去合規管理中的許多 不足和缺陷,這在中外銀行業比較中得到了最好的證明。

(1)治理結構中合規風險控制比較

長期以來,中資銀行一直在強調“依法合規經營”,但銀行高層——董事會和高級管理層卻并不--------------------------精品

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清楚應如何在整個銀行體系內有效落實依法合規經營原則,以及他們在依法合規經營中應承擔什么樣的職責,并如何在言行上真正體現

銀行所倡導的誠信與正直的價值觀念。這是中資銀行違規經營和違規操作屢禁不止的根源所在,充分暴露出中資銀行公司治理結構中存在著合規風險控制的缺陷。

國際銀行業合規實踐中,通過合規風險管理機制的構建,特別是銀行內部合規部門的組建,能夠積極支持和協助銀行高層有效管理合規風險,填補以往銀行合規風險控制的“盲區”。同時,強調“合規應從高層做起”,重視自上而下地貫徹落實銀行合規政策和所倡導的合規文化及價值觀念。銀行董事會和高級管理層對在銀行內部建立有效的合規風險管理體系,負有不可推卸的責任,外國商業銀行合規的最終責任人通常是董事會主席或者是總裁。

(2)制度范式及其可執行性比較

中資銀行,特別是國有銀行最初都是從大一統的人民銀行體系中脫離出來的,沿襲了過去行政機關的制度范式,習慣于制定比較籠統的管理規章和操作辦法,制度的制定以及傳達仍主要沿用傳統的思維定式,沒有結合銀行運作實踐予以細化,更缺乏及時地修訂和系統化梳理,由此形成的制度往往只是一個又一個的文件或通知,沒有做到具體化和體系化,制度可執行性較差。一方面,導致有效傳承銀行風險管理經驗的機制缺失,銀行長期運作中積累的風險管理經驗,以及付出昂貴“學費”得來的風險教訓都被白白浪費掉了,沒能傳承和轉化為具有執行力的政策和程序,不能做到“吃一塹、長一智”。另一方面,在具體風險管理經驗的積累和延續上,仍主要依賴于“師傅帶徒弟”式的言傳身教,而不是具體的政策和程序,因而銀行各層面具體的風險管理做法缺乏規范化和標準化,且無法作為員工考核評價和責任追究的依據,導致激勵和約束機制無法有效落實。這是中資銀行簡單、低層次風險案件不斷被復制,不斷重復發生的關鍵所在。

國際銀行業合規風險管理機制建設實踐中,銀行合規工作緊緊圍繞內部政策和程序建設來進行。一是隨時掌握合規法律、規則和準則的最新變動情況,向管理層提出相關建議,及時準確地分解和傳遞到相關業務部門和業務條線,并視情況需要,指導其對內部相關規定或業務流程進行改進,確保修訂后的政策和程序的可行性和有效性,發揮事前的合規預防職能,把好制度“入口關”。二是為確保法律、規則和準則的恰當執行,通過政策和程序以及合規手冊、內部行為準則和各項操作指引等相關文件,為員工制定詳盡描述具體做法的書面指導意見和崗位手冊。三是評估內部各項程序和指引的適當 性,即時跟進任何

在政策和程序方面已被發現的缺陷,如有必要,提出修改意見,并就發現問題和修改方案形成書面意見向管理層報告,注重整改后的再測試與再評估,以確保缺陷被及時更正。(3)合規文化及制度執行力比較

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中資銀行依法合規經營不理想,原因不外乎兩個方面:一是前面提到的沒能形成一套具有強執行力的制度;二是至今沒有形成嚴格、有效執行內部管理制度的銀行傳統習慣或銀行文化。合規文化缺失表現在:1)銀行員工誠信與正直的道德行為觀念不強,銀行內部缺乏有效的自律和他律機制。2)銀行上下級機構之間以及管理層與員工之間存在“相互博弈”的文化,制約了銀行政策和程序的制定及其執行的效力。3)銀行不同部門間溝通交流和協調配合不夠,缺乏配合默契的合作文化。4)合規的激勵約束機制扭曲,對做的好沒有獎勵,對做的不好的沒有懲罰,“問責制”難以有效落實。5)受“以信任代替管理、以習慣代替制度、以情面代替紀律”等不良文化的影響較深。國際銀行業的經驗做法包括:1)強調合規應從高層做起,銀行董事會應在全行推行誠信與正直的價值觀念,并由銀行高層作出表率,設定鼓勵合規的基調。2)努力培育主動合規以及良好互動的合規意識,業務人員應欣然接受全面的合規培訓,主動尋求合規部門或合規員的建議;業務管理者應準確識別關鍵合規問題,及時向合規部門或合規員咨詢,頻繁、主動地進行動態合規回顧;合規部門或合規員則應積極主動地識別、評估和監測潛在的合規問題或合規風險,給出合規建議后主動向上級反映,并跟蹤其發展。3)激勵約束機制與銀行倡導的合規文化及價值觀念相一致,嚴格責任追究。

整體而言,國際銀行業有效的合規風險管理機制是建立在以下基礎之上的:一是管理層充分承擔合規責任,并以身作則做合規的“楷模”;二是將合規貫穿于業務的每一個環節、流程和步驟,做到“無縫結合”(Seamlessly Integrating Compliance in Day To Day Business);三是通過為業務部門提供解決方案來體現

合規價值,包括參與內部規章制度、流程的制訂和設計,為新業務或新產品的開發提供合規支持等。

(4)全風險管理及內控有效性比較

中資銀行目前正在推行全面風險管理,但從制度健全程度 以及制度執行力和執行效果來看,與國際性大銀行相比

還存在較大差距。這是因為合規風險不僅是銀行其他風險,尤其是操作風險和聲譽風險發生的一個重要誘因,而且還是銀行其他風險管理的基礎環節,由于中資銀行全面風險管理缺乏合規風險管理過程的有效支撐,銀行風險管理制度以及保證制度執行的合規文化無法確立,銀行全面風險管理也就不可能真正落實。與此同時,內部審計部門因為忙于大量的、重復發生的合規檢查,不能有效發揮內部控制再控制的職能,致使中資銀行內控體系的有效性難以保證。

國際銀行業則通過構建有效的合規風險管理機制,確保合規這一銀行核心風險管理活動落到實處,加快銀行風險管理的政策和程序的建設步伐,切實提高執行效力,實現合規風險的有效管理,為真正落實全面風險管理奠定了基礎。同時,還使合規成為銀行有效內部控制的基礎、“抓手”或載--------------------------精品

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體。尤其是通過銀行高層合規職責的履行、合規部門的有效工作以及合規意識和合規文化的培育等,使得銀行內部控制不再是不可觸摸的機制,而是實實在在的日常工作。并使內部審計部門從大量合規風險管理事務中脫身出來,專門從事內部控制體系的再控制職能,真正確立其內部制衡的功能定位,確保內控體系的有效性。

通過中外銀行業合規風險管理的四方面比較可以發現,合規風險管理機制的構建,對于彌補中資銀行法人治理結構中合規風險控制缺陷、增強規章制度的可執行性以及執行效力等都具有極為重要的意義和推動作用,并且有利于中資銀行真正落實全面風險管理,提高內控體系的有效性。

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第二篇：淺談商業銀行合規風險管理機制

淺談商業銀行合規風險管理機制

銀行業因為其經營的特殊性以及經營風險的特點，充當著信用中介和支付中介，同時商業銀行創造信用流通工具并提供多種金融服務。近年來，國內外銀行業金融機構不斷暴露重大違規事件，機構業務受到限制，財務損失數量驚人，機構聲譽嚴重受損，危及公眾對銀行業的信心，大量合規失效的案例足以說明合規風險正成為銀行業主要風險之一，銀行業金融機構正面臨著巨大的合規性挑戰。而機構的規模越是龐大、綜合化和國際化程度越高，發展和實施合規風險管理的難度就越大，投入的資源就越多，花費的成本也就越高，正如巴塞爾委員會會計工作組主席Arnold Schilder先生所說的：“發展和實施合規風險管理的挑戰不亞于實施巴塞爾新資本協議所面臨的挑戰”。合規機制與風險管理作為專門的銀行風險管理技術也日益得到各銀行業的普遍認同。2005年4月，巴塞爾銀行監管委員會發布了《銀行的合規與合規管理部門》指導性文件，對銀行的合規機制與風險管理提供了框架性指導，以敦促并指導銀行業金融機構建立起有效的合規政策和程序，推進銀行機構的穩健經營。之后，我國銀監局也出臺了商業銀行風險管理指引，規定了合規風險管理體系應包括的基本要素：合規政策、合規管理部門的組織結構和資源、合規風險管理計劃、合規風險識別和管理流程、合規培訓與教育制度。

一、銀行業合規管理的內涵與作用

合規管理的三大理念：樹立合規創造價值的理念、樹立合規從高層抓起的理念、樹立人人有責、主動合規的理念。合規管理是商業銀行一項核心的風險管理活動。其中合規指銀行遵循法律、條例、準則、相關的自律組織標準和行為的守則的活動。其內涵：一是強化制度約束。二是實現風險控制。建立對信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險有效進行事先防范、事中控制、事后監督與糾正的動態過程和機制。三是提高制度執行力。四是建立應急預案，及時有效地評估和控制可能出現的風險。五是提升商業銀行總資產凈回報率、資本利潤率、股本收益率，商業銀行各項經營活動實現價值最大化。

合規機制建設在銀行管理中的作用是指銀行主動識別合規風險，持續修訂合規管理制度，采取懲戒措施，避免違規事件發生，持續管理合規風險的動態過程。加強合規建設，建立和完善合規管理工作體制、機制，對于銀行業市場化改革具有深遠的影響和意義。

二、我國銀行業務合規風險管理存在的主要問題

長期以來，我國商業銀行一直未將合規作為一個重要的風險源來管理，更沒有將合規風險管理擺上應有的重要位置，與巴塞爾銀行監管委員會關于銀行合規管理的一系列要求相比存在較大差距，目前就以我國商業銀行在合規風險管理中存在以下問題：

（一）合規風險管理意識普遍比較淡薄由于認識上的誤區和理念上的偏差，商業銀行合規風險管理意識普遍比較淡薄：一是重業務拓展，輕合規管理。二是重事后管理，輕事前防范。三是重基層操作人員管理，輕高層管理人員約束。

（二）合規風險管理框架仍存在一定缺陷健全的合規管理框架是實現全面的合規風險管理的前提。從目前情況看，我國銀行業在合規風險管理框架上仍存在一定缺陷：一是完善、垂直的合規風險管理體制形同虛設。我國大多數商業銀行雖然已經成立了專門的合規風險管理部門來對合規風險進行統籌管理，但還沒有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規風險管理架構。二是合規風險管理職責有層次型的重復。目前，各大商業銀行合規性管理分別由財會、信貸、公司、個人等不同的業務部門進行自律監管下，還設立了風險合規部、審計部來進行高層次的監管，但這種合規管理模式，使得合規風險管理不能有效地獨立于經營職能，而且由于缺乏統一的相互協調，使得合規風險管理有的部門重疊，形成重復管理，有的職責不清，出現管理真空。

（三）合規風險管理法規制度缺乏可操作性。

目前，我國商業銀行的合規風險管理還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，不能適應銀行審慎經營和銀行業監管的需要。銀行內部缺乏一個統一完整、全面科學的合規風險管理法規制度及操作規則，不少制度規定有粗略化、大致化、模糊化現象，缺乏可操作性。

三、如何加強我行合規風險管理機制

合規管理的目標是穩健經營與持續增長。通過建立健全合規風險管理框架，實現對合規風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系建設，確保依法合規經營。同時，確保恰當遵守法律法規（監管規章）、內部政策與程序、國際化客戶群所期望的行為準則、行業規則。此外，合理處理違規財務風險、訴訟風險、監管處罰的風險、聲譽風險，尋求正當、合法的盈利途徑和方式。

我國商業銀行應積極借鑒國際先進銀行關于合規風險管理的最新理念和先進經驗，按照巴塞爾銀行監管委員會發布的銀行合規管理的文件要求，積極探索、創新機制，加強我國商業銀行合規管理機制建設，提升商業銀行合規風險管理能力。

（一）倡導主動合規，培養有效互動的合規文化商業銀行應倡導和培育自身的合規文化，并將合規文化作為銀行文化的重要組成部分。

1、強調有效互動的合規文化。通過合規與監管的有效互動，解決過去銀行與監管者博弈、規避監管規定的問題。一方面，監管者應對銀行的合規管理提出明確要求，進一步加強對銀行的監管，逐步促使商業銀行把外部的壓力轉換成自身合規經營的要求；另一方面，銀行合規部門要密切關注和持續跟蹤法律、規則和準則的制定和修改等，主動爭取有利于銀行未來發展和業務創新的外部政策。

2、樹立和培育主動合規的合規文化。各商業銀行的績效考核應充分體現倡導合規風險管理的關系，建立合規問責機制，提高員工的合規意識，形成良好的合規文化。同時，要具體落實到全行員工的每項業務操作和經營行為中去，明確員工的行為準則，包括銀行明確鼓勵和禁止的行為等，自上而下、自下而上制定，同時加強規章制度的后評價，并根據組織結構和業務流程調整，及時修訂和完善各項規章制度和業務操作規程，并將績效考核機制作為培育合規文化的重要組成部分，充分體現銀行業倡導合規和懲處違規的價值觀念。

（二）以人為本，創建科學的合規管理機制

1、要建立合規部門或專職合規崗位，界定其功能和職責，獨立于銀行的經營活動。合規部門有權獨立調查銀行內部可能違反合規政策的事件，對于調查所發現的任何異常情況或違規行為，合規部門可隨時向上一級合規部門和所屬機構管理層報告。銀行高層應確保合規部門報告路線的暢通，并采取切實保障措施使合規部門不用擔心來自管理層或其他員工的報復或冷遇；應給予合規部門足夠的資源支持，重視并依賴合規部門協助其有效管理銀行的合規風險。

2、合規的“規”要在實踐中得以貫徹執行，必須建立有效的激勵機制，切實有效地落實問責制，確保獎懲分明、違規必究。銀行不僅要獎勵好的道德行為和良好合規做法，還要懲罰不道德的行為和違規行為，并且將資源應用于好的控制系統、優質的客戶服務和盡職。員工激勵上，而不只是表面上的業績激勵。糾正“重經營業績、輕內控管理”的績效考核理念，確立內部控制優于業務發展的理念，平衡業務拓展與風險管理的關系。對合規工作做得好或對舉報、抵制違規有貢獻者給予保護、表揚或獎勵；對存在或隱瞞違規問題、造成不良后果者，要按照規定給予處罰，追究責任，使整個團隊形成合規光榮、違規可恥的工作氛圍。

（三）從細節做起，建立合規管理的細節化機制基于我行各網點案件的發生，應該加強細節上的管理。由于放松了對細節管理，才會使資金案件乘虛而起，因此，從嚴治行，必須從大處著眼，小處著手。要認識到“從嚴治行、加強內控”是個系統工程，必須注重長效，把細節管理融入長效機制建設之中，實現轉變。

1、建立群防群治機制，從事后查向事前防轉變。要發動全行力量，共同參與，共同管理。全行員工積極參與，必須提高全行員工依法合規經營意識，增強執行力，嚴格落實內控制度，杜絕有章不循違規操作、工作中責權不分、職責不明、授權無度、授權不清、反程序操作等現象。

2、建立監督檢查長效機制，實行重點檢查與抽查相結合，現場檢查與調取數據監控相結合，對違規問題查實、查清、查準。檢查不能三天打魚兩天曬網，要常抓不懈。

3、建立制度及時更新機制。充分利用檢查結果，超前規劃，及時查補，及時堵塞漏洞。要加快機構扁平化改革步伐，切實解決基層機構多頭管理，使制度執行能夠“一戳到底”。

4、實行違規必糾。對于發現的問題，絕不搞“下不為例”。對制度執行者要問責，對直接管理者要問責，對檢查者要問責，對管理者也要問責。通過培養全行員工合規經營意識，建設合規文化系統工程，營造業務發展的良好內部環境。

（四）合規管理部門的定位。合規管理部門作為全行的監督管理職能部門，其人員配備、審計、培訓、管理費用應當高度重視。

（五）建立合規風險管理長效機制。

1、要落實合規風險有效性、獨立性、審查性。即合規檢查和管理要有效率；合規部門能夠獨立地、不受干擾地自己發現問題；合規部門履職情況要受到內部審計部門的定期檢查。

2、建立違規舉報機制。各級行要為內部員工舉報違規、違法行為提供必要的渠道和途徑，并建立有效的舉報保護機制。

3、實行流程化管理。為有效防止對客戶服務內容單

一、業務創新單

一、監督檢查內容單

一、風險控制不全面，出了問題部門之間相互推諉扯皮，相互推卸責任等弊端，要按照業務線業務流程和管理制度，開展制度檢查，要將每一個業務崗位涉及的方方面面都納入檢查范圍，進而通過流程化管理與建設，從整體上提高服務水平和對合規性風險的掌控與駕馭能力。

第三篇：如何著力建設銀行合規風險管理機制

如何著力建設銀行合規風險管理機制

一、國外商業銀行合規風險管理情況

目前，全球銀行業已普遍認同把合規視作為一門獨特的風險管理技術，且有了相當快的發展，合規風險已與銀行的其他風險一道納入到銀行的全風險管理框架之中。同時，各國監管當局意識到要實施以風險為本的監管，必須以銀行健全、有效的合規風險管理機制為基礎。

目前，全球銀行業已普遍認同把合規視作為一門獨特的風險管理技術，且有了相當快的發展，合規風險已與銀行的其他風險一道納入到銀行的全風險管理框架之中。同時，各國監管當局意識到要實施以風險為本的監管，必須以銀行健全、有效的合規風險管理機制為基礎。基于這一認識，各國監管機構大力倡導銀行建立自身的合規文化，致力于促進銀行建立一個有效的合規風險管理的組織體系，以提高合規的有效性。同時，在這個過程中也不斷反思和完善商業銀行的合規機制和合規文化。

舉例來說，美國貨幣監理署等監管機構針對美國近一，兩年出現的大銀行違規現象，反思其對這些大銀行風險監管的有效性問題。今年5月6日，美國貨幣監理署代署長朱莉?¤威廉姆斯在一次演講中談到，聲譽風險是當今最令人困惑，最難管理，也是最令人畏懼的風險，這些聲譽風險危機導致許多銀行經營管理者受到重創，不斷遭受法律訴訟甚至控告，員工士氣受挫，監管機構因此而加大監管力度，銀行遭受巨額罰款，一些戰略舉措被迫放棄或擱置等。他認為，不能孤立地看待聲譽風險，要關注銀行是否具有一個合理的，包括有效的結構性治理決策環境；一個識別，監測和控制有關風險的權利制衡機制，以及銀行的激勵機制是否能夠對公司所倡導的價值和文化進行認可。更為重要的是銀行高層的示范作用，也就是高層所設定的基調如何，銀行高層的行為是否有力地支持銀行明文規定的宗旨和倡導的價值觀，銀行董事會是否有反映銀行承受風險能力的道德準則和書面政策，高級管理層是否切實貫徹并傳達給每一位員工，并以身作則，在業務活動中恪守高度的道德準則。

也正是在過去十幾年的國際金融市場和國際銀行業的風風雨雨的發展過程中，隨著銀行業和監管機構對合規重要性認識的逐步到位，全球銀行業的合規職業隊伍開始崛起，合規工作日益成為一個專業化的職業階層，合規這一職業甚至成為近幾年全球銀行業加薪最快的職業。一些國際性活躍銀行的專職合規人員占銀行從業人員的比例在0.5-1%之間，如德意志銀行專職合規人員約600多人，占其全球6萬從業人員的1%，荷蘭銀行專職合規人員500多人，占其全球10.5萬從業人員的0.5%。

二、中資銀行合規機制建設的關鍵點

要建設中資銀行有效管理合規風險的運行機制，關鍵在于真正落實“合規從高層做起”這一合規理念。長期以來，中資銀行一直在強調“依法合規經營”，但銀行高層并不清楚他們應在依法合規經營方面承擔什么樣的職責，如何在言行上真正體現銀行所倡導的誠信與正直的價值觀念

就中資銀行而言，違規經營，道德風險是長期困擾和制約銀行穩健發展的主要因素，根源就在于銀行一直沒有將合規視為風險管理的一項活動，更沒有將合規作為一個重要的風險源來管理，長期以來合規一直不是銀行重點關注的風險領域。

因此，中資銀行首先要轉變觀念。合規風險管理，即銀行主動避免違規事件發生，主動發現并采取適當措施主動糾正已發生的違規事件，其崗位手冊也是一個相關制度和相應做法持續修訂的周而復始的循環過程。這一合規風險管理的過程是構建銀行有效的內部控制機制的基礎和核心。合規與銀行的成本控制、風險控制、資本回報等銀行經營的核心要素具有正相關的關系，合規能為銀行創造價值。

要建設中資銀行有效管理合規風險的運行機制，關鍵在于真正落實“合規從高層做起”這一合規理念。長期以來，中資銀行一直在強調“依法合規經營”，但銀行高層并不清楚他們應在依法合規經營方面承擔什么樣的職責，如何在言行上真正體現銀行所倡導的誠信與正直的價值觀念。

當前，通過監管部門不斷加大的監管力度，以及操作風險案件的專項治理，促使銀行內部多年累積的合規風險與操作風險等陳案得以充分暴露，應該說銀行業空前重視依法合規經營。這是推動我國銀行業機構合規機制建設非常難得的有利時機。更為重要的是，中資銀行正在加快推進各項改革，改造銀行治理結構，進行組織架構和業務流程的再造。在這一改革進程中，銀行必須及時制定合規政策，組建合規部門，讓合規人員及時地參與到銀行組織架構和業務流程的再造過程，使依法合規經營原則真正落實到業務流程的每一個環節乃至每一位員工。同時，合規機制建設和合規文化的滲透，能為銀行的業務管理垂直化和組織結構扁平化改革提供必要的合規支撐。如果沒有相應的合規機制建設和合規文化的滲透，銀行業務管理的垂直化和組織結構的扁平化可能會加劇銀行內控各環節上的失控，使銀行的內部控制機制失效。尤其是，業務垂直化管理后的報告路線以及報告路線所涉及各方的責任界定必須清晰，接受報告各方的責任必須予以明確，否則拿到報告的人不知道應該做些什么，合規風險管理就不可能有效。

“合規應從高層做起”，那么銀行董事會和高級管理層應該承擔哪些合規責任，銀行合規政策應包括哪些主要內容？

首先，高級管理層和董事會必須制定和核準一個符合自身特點且行之有效的合規政策。它是銀行合規風險管理的綱領性文件，并明確董事會和高級管理層的職責，以及解決銀行需要一個什么樣的合規風險管理組織體系的問題。具體來說，董事會的合規責任包括：核準一個好的、行之有效的合規政策；倡導誠信、正直的道德行為規范和企業文化，形成鼓勵合規的經營基調；監督高級管理層切實貫徹執行合規政策，專業審計委員會負責具體監督檢查；確保獎懲分明，違規一定要受到懲罰，即違規必究，以扭轉長期職責不清、責任落實難的狀況；每年至少評估一次銀行合規風險管理的有效程度。

高級管理層的職責包括：落實經董事會核準的銀行合規政策。具體組建一個常設、有效并值得依賴的合規部門；組織開發持續有效的合規培訓和教育項目，包括對合規人員的培訓；將銀行所適用的法律、規則和準則，銀行合規政策，以及合規意識和合規職責等字面要求及其精神實質，貫穿于銀行的業務政策、行為手冊和操作程序，也就是將法律與監管規定的精神有效地融進銀行內部的各項制度之中，直至銀行每個崗位具體做法的詳盡描述；及時和定期對銀行的政策、手冊和程序進行后評價，要求合規部門向管理層提供應修改的依據或建議，以及修改期限等；支持合規部門進行日常合規風險的信息收集、識別、跟蹤和評估等。

當然，由于銀行各自的文化差異，其合規政策也不可能是千篇一律的。但它必須做到每一個條款都是可執行的。銀行合規政策至少應包括以下五個方面內容：明確銀行倡導的合規文化；董事會和高級管理層的責任；合規部門架構的有關問題，包括部門設立、獨立性、組織結構、資源配備、職責范圍等；其他各部門的合規責任，合規政策必須明確指出業務部門對于合規風險管理負直接責任，每個部門的負責人都有管理和報告本部門合規風險的責任，包括以什么樣的報告路線報告合規風險、合規風險的報告方式等；明確合規部門與其他部門的分工與合作機制，尤其是與法律部門（如果法律與合規分設）、風險管理部門和內審部門的相互關系。

三、銀行合規文化的內涵？

合規文化理所當然是銀行文化的核心構成要素。合規文化所包含的內涵相當豐富，不但包括誠實、守信、正直等道德價值標準或行為操守準則，并且誠信和正直等還是合規的重要基礎。因此，合規文化需要銀行高層倡導并做出表率。同時，銀行合規文化還包含“合規人人有責”、“合規意識”、“合規創造價值”、“合規與監管有效互動”和“主動合規”等理念、意識和行為準則。

由于合規經營是銀行業機構存在和發展的根本前提，也是銀行業機構穩健經營的關鍵所在，所以合規文化理所當然是銀行文化的核心構成要素。合規文化所包含的內涵相當豐富，不但包括誠實、守信、正直等道德價值標準或行為操守準則，并且誠信和正直等還是合規的重要基礎。因此，合規文化需要銀行高層倡導并做出表率。同時，銀行合規文化還包含“合規人人有責”、“合規意識”、“合規創造價值”、“合規與監管有效互動”和“主動合規”等理念、意識和行為準則。在此，簡單說一下后兩個支點，以與過去傳統的銀行合規文化相區別。

首先，強調“有效互動”的合規文化。通過合規與監管的有效互動，解決過去銀行與監管者博弈、銀行主要采取規避監管規定的傳統理念，即糾正過去的“貓鼠游戲”這一認識。如果銀行合規仍沿用這一文化，那么合規的有效性不可能得到保證，在此文化規則下，隱瞞和虛報很難被杜絕。解決上述潛規則需要銀行和監管機構兩方面共同努力：一方面，監管規則的出臺要更深入地征求銀行的意見，給予監管對象充分的話語權，使監管規則更具操作性，更符合銀行業穩健經營的實際需求；另一方面，銀行也必須積極主動地爭取和利用好自己在法律、規則和準則制定過程中的話語權，圍繞擬出臺法律、規則和準則的可行性、未來執行效果、制約因素以及對銀行經營與產品創新的影響等，提出自己客觀的意見和需求，主動爭取有利于銀行未來發展和業務創新的外部政策。這就需要銀行合規部門密切關注和持續跟蹤法律、規則和準則的制定與修改等，及時正面和系統地闡述銀行業機構自身的觀點。所謂“合規創造價值”部分也就體現在這里。

其次，樹立“主動合規”的合規文化。倡導主動發現和暴露合規風險隱患或問題，并相應地在業務政策、行為手冊和操作程序上進行適當的改進，以避免任何類似違規事件的發生和糾正已發生的違規事件，并對相關責任人給予必要的懲戒措施。銀行必須認識到任何合規風險信息可能并不是一個孤立的、偶然的現象或問題，有可能是一個整體的、具有因果關聯和共性的問題或者潛在隱患。這就需要銀行形成鼓勵主動報告合規風險的基調，同樣的問題，如果發現了合規風險而隱瞞不報，一旦被內審部門或外部監管者查實，隱瞞不報者一定要受到更加嚴厲的懲罰；而對于主動報告問題或隱患的，則可以視情況減輕處罰，甚至免責，乃至給予獎勵。

四、合規部門的正確定位

合規部門是支持、協助銀行高級管理層做好合規風險管理的獨立職能部門，一線業務部門對合規負有直接的責任，高級管理層對銀行合規經營負有最終的責任。切忌將合規部門的工作到位與否作為銀行各業務部門和高級管理層推卸責任的借口，合規部門絕不能成為高級管理層和其他部門責任追究的“替罪羊”。

正確定位是合規部門得以有效運作的一個重要前提。它涉及方方面面的關系，如責任的界定、與其他部門的關系、合規部門的工作目標以及相應的資源支持等。

首先，必須認識到，合規是銀行內部的一項核心風險管理活動，是有效內部控制的基礎、“抓手”或載體。合規部門、合規意識、合規文化和合規風險管理等使得銀行內部控制不再是不可觸摸的機制，而是實實在在的日常工作。

其次，必須明確，合規部門是支持、協助銀行高級管理層做好合規風險管理的獨立職能部門，一線業務部門對合規負有直接的責任，高級管理層對銀行合規經營負有最終的責任。切忌將合規部門的工作到位與否作為銀行各業務部門和高級管理層推卸責任的借口，合規部門絕不能成為高級管理層和其他部門責任追究的“替罪羊”。合規部門能否發揮好作用，關鍵取決于高級管理層如何看待合規部門的工作，以及對合規部門工作的重視程度。

第三，界定合規部門與內審部門的職責分工和合作。這是中資銀行合規部門設立過程中容易混淆的問題。（1）合規部門是負責合規風險識別、量化、評估、監測、測試和報告的專職部門，而合規檢查則是內審部門的一項職責。（2）合規部門應受到內審部門的定期復查。（3）合規部門與內審部門之間應建立明確的合作機制，如合規部門的工作可以為內審部門的復查提供方向；內審部門的合規檢查結果是合規部門識別、收集和跟蹤合規風險信息和合規風險點的重要來源和依據。

第四，界定合規部門與業務部門的關系。各個業務部門應主動尋求合規部門的支持和幫助，主動提供合規風險信息或風險點，并配合合規部門的風險監測和評估；合規部門要樂意為各業務部門和銀行員工提供合規咨詢和幫助，通過提供建設性意見，幫助業務部門管理好合規風險，為銀行業務與產品創新提供合規支持。合規部門最重要的一項職能就是統一組織、統籌協調或參與銀行業務政策、行為手冊和操作程序的修訂，有時甚至組織人員代為起草。

第五，合規部門與其他風險管理部門的關系。它們都是管理銀行風險的職能部門，分別側重于某一特定風險的管理，但合規風險是產生銀行其他風險的一個重要誘因，特別是導致銀行操作風險產生的最主要，也是最直接的誘因。合規是銀行一項核心的風險管理活動，這是因為銀行風險管理的失控，原因無非在于兩個方面：要么是銀行沒有好的制度，要么是銀行員工因缺乏誠信與正直的道德標準而不愿意執行制度。所以說，倡導誠信與正直的價值觀念與制訂一套好的制度同等重要。

五、新設合規部門應如何開展工作

銀行有效合規機制的形成，需要一個不斷積累和完善的過程，至少要經過3-5年的運作和磨合。萬事開頭難，但如果因為“開頭難”就不開始或不能持續地做下去，有效的合規機制就不可能形成，合規風險也就無法得到有效的控制，甚至相同的違規事件會被不斷復制，操作風險也就無法從根本上得到有效遏止。

首先，調整中資銀行現有文件的流轉程序，明確合規部門的樞紐地位。將合規部門作為外部監管規則的接口部門，經合規部門吸收消化后，將監管規則、監管部門的風險提示以及監管意見等分解給各業務部門或其他后臺支持部門。同時，所有報給監管機構的材料和信息需經合規部門審核同意后，由合規部門統一呈報監管機構。

其次，著手收集銀行所有合規風險點，并在工作中不斷補充和擴展。合規的風險點包括：（1）本行或其他銀行曾經發生過的合規問題和案件；（2）業務部門和風險管理部門已經發現的合規風險隱患；（3）合規部門在合規風險識別、評估、監測、測試和咨詢的日常工作中，所發現需引起足夠重視的合規風險或問題；（4）內外部審計檢查中所發現的合規風險事件等信息；（5）監管部門發現的合規風險點和合規風險提示等。對于各個合規風險點，合規部門應深入分析合規風險的形成原因，同時系統地提出相應的彌補措施和糾正建議，包括制定合規的程序性手冊、修改業務政策和操作程序等。

第三，制訂一套具有較強執行力的好制度。中資銀行必須改變一直以來沿用行政機構規章制度的制定方式，不能再籠統地規定業務經營的相關操作標準，要按照金融企業的穩健做法，制定可供各個崗位人員使用的業務政策、行為手冊和操作程序，清楚地界定包括高級管理層在內所有員工的盡職、問責和免責認定標準。中資銀行在業務規章和操作規程的制定上，要明確內部制度梳理、整合和修訂的規范要求，新的制度要有必要的合規預估，在源頭上解決合規風險管理的制度基礎。在銀行內部規定的制定時，要重視業務政策、行為手冊和操作程序中對相關穩健做法的詳盡描述，不斷鞏固和完善銀行在長期經營中日積月累的許多非常好的穩健做法。銀行應主要通過制度層面不斷修訂與完善的方式，而不應依賴“師傅帶徒弟”式的言傳身教來傳承各種穩健做法，以使銀行內部規章制度的規定與有效執行之間的矛盾從根本上得到解決。所有這些都需要高級管理層在合規負責人的協助下，通過卓有成效的工作才能得以實現。

第四，積極開發有效的合規風險培訓和教育項目，包括（1）新入行人員的合規培訓和測試；（2）逐步梳理、制定和細化員工的合規手冊；（3）針對適用法律、規則和準則的變化，及時進行相應的培訓和教育；（4）建立銀行內部咨詢平臺，為銀行各部門和員工提供合規咨詢服務。

第五，合規部門應密切關注和跟蹤法律、規則和準則的最新發展，代表本行利益及時提出相關意見和建議，積極爭取必要的話語權。

第六，逐步探索和建立有效的完善合規風險的識別、評估和監測機制，以及報告程序等。

第四篇：風險合規建設心得

合規經營，防范業務風險學習心得

開展這次風險合規年建設，我覺得非常重要，作為一名銀行從業人員，每位員工都必須遵守“未雨綢繆”勝過“亡羊補牢”，我們有太多的教訓，所以我們要養成自覺遵守各項制度的好習慣，不折不扣的維護和貫徹執行，才能夠讓保證我們的業務有又好又快發展，作為一名會計，就更應該深刻理解合規文化建設，依法合規辦理業務，防范金融風險，抵制不良習慣的重要性。

1、加強業務學習

作為一名會計，要從抓日常的合規文化學習入手，使自己充分認識開展合規文化建設活動的重要意義。樹立“內控管理無小事”觀念，吸取各類案件的教訓，增強風險防范意識。通過多種方式學習，使合規的觀念和意識滲透到思想、行為之中，人人都自覺遵循，事事都能合規，把合規變成一種最基本的要求，使合規成為自己的一種自覺行為。風險合規觀念,是我們時時應堅持的一個原則，當然也是需要一定時間來塑造的，不是一朝一夕、一蹴而就的事情，不能簡單地認為通過一個階段的學習教育就能達到的，要長抓不懈。如果只是一味地走形式，應付上面檢查，到頭來必將會釀成案件風險。我們不但要重視業務經營發展，更要重視風險防范工作。

2、增強風險意識

經營銀行就是經營風險，任何金融業務都有風險，只有采取識別、計量、監測、控制的方法才能盡量避免風險。當前金融業務中出現的問題往往是由于工作人員風險意識薄弱、合規意識不夠造成的，這就導致了風險和隱患的產生。這就要求我們認真執

行各項制度。要從自己做起，正確辦理每一筆業務，認真審核每張票據，監督授權業務的合法合規，嚴格執行檢查，落實檢查要求。要按照要求和頻次加強現場和非現場的監控，定期和不定期地進行抽查與檢查，以起到增強風險意識，規范業務行為的效果。

3、正視問題，構建金融合規管理體系

建立群防群治機制。從事后查向事前防轉變。要發動全員力量，共同參與，齊抓共管，切實提高全行員工依法合規經營意識，增強執行力，嚴格落實內控制度，杜絕有章不循違規操作。建立監督檢查長效機制。實行重點檢查與抽查相結合，現場檢查與調取掌握監控相結合，對違規問題查實、查清、查準。

通過這次風險合規學習，讓我樹立起了“合規人人有責”、“合規從我做起”、“合規創造價值”和“合規促進發展”的理念。作為一名普遍員工，我應該在日常工作中將合規管理真正落到實處，自覺遵守合規經營，規范操作，踏踏實實地從每一項具體業務做起，真正將合規作為一種意識來培養，最終養成良好的工作習慣。

第五篇：風險合規

各位領導、各位同事：

大家好。我是支行的出納李鵬，我演講的題目是“立足本職，踐行合規”。

今年，2012年是我行的“風險合規年”，是我行大力推進合規文化建設，全面加強合規理念建設的一年，是營造良好穩健的軟環境的一年。眾所周知，合規管理是商業銀行一項核心的風險管理活動。合規文化是金融戰場上必不可少的一面抵擋風險、化解風險的盾牌。根據巴塞爾協議規定的合規風險衍生出來的銀行合規文化是對銀行如何規避此類風險的管理方式的一種界定。合規文化就是為了保證一個單位、一個團隊里的所有成員都能夠自覺做到依法合規，而在單位內確立合規的理念，倡導合規的風氣，加強合規的管理，營造合規的氛圍，制造一種良好的軟環境。

“設繩墨而取曲直，立規矩以為方圓”，合規既是一種行為規范，更是一種文化，既是一種意識，更是一種責任；構建良好的銀行合規文化，有利于銀行本身的良性發展，有利于整個金融市場的穩健運行，有利于夠建和諧的金融秩序。目前，全國各大銀行都在不遺余力倡導合規文化，要求員工嚴格按照本系統規章制度辦理好每一項業務。合規是一種在日常工作中慢慢養成的好習慣，它既不是呆板的印刷物，也不是宣傳品，而是需要我們銘記于心并身先力行的一種精神和信念。在我們實際工作中，稽核檢查，常規審計、突擊檢查等各種形式的檢查之下，發現的違規問題比比皆是，我往往對發現的問題沒有足夠的重視，總是在同一個地方會犯好幾次相同的錯誤或失誤，沒有及時針對存在的問題制定整改措施并落實下去，致使有的檢查成為形式，治標不治本，幾次檢查下來，違規行為仍然存在，雖然短時間內沒有給行內工作帶來重大損失，但并不代表不存在安全隱患，“千里之堤毀于蟻穴”要徹底杜絕大錯不犯小錯不斷！只有消除違規行為，嚴格按照合乎規定的程序去處理，問題才能得到解決，不會留下毒瘤。

行千里始有道，作為單位的出納員，將合規文化理念與自身崗位職責密切結合，牢固樹立“合規操作時崗位工作的第一要義”的思想，嚴格執行業務制度，安全防范，抵制各種違規作業，堅持至始至終地按規章制度辦事，堅持合規從我做起。明確執行法規制度不僅僅是個人行為，更是一種企業行為，不僅僅是個人的需要，更是社會的責任，不僅僅關系到個人的前途，更是關系到事業的興衰。

銀行本身所具有的特征決定了要想平穩地開展各項業務，實現既定的發展目標，必須有一套完整，有效、合理的內部控制體系。當前，我們郵政儲蓄銀行正處在蓬勃發展的重要時期，合規文化是我們的護航艦，更是我們穩健發展的保護傘，使我們前進的步伐更加穩健，踏實。“幸福是棵樹，合規是沃土“，合規文化既可以幫我們抵御外來風險，也可以讓我們在前進中不至于飄飄然，積極倡導全體員工爭做合規文化的倡導者、踐行者、開拓者，努力讓合規文化內化于心、外化于形、固化于制，使內控制度更加健全、操作流程更加規范，在當代社會中穩中有進地向前邁步，逐漸向正規的商業銀行轉型，實現自身的價值。

最后，我用諸葛亮的一句話結束我的演講“有制之兵，無能之將，不可以敗；無制之兵，有能之將，不可以勝。”當制度和規范充斥在我們工作每一個角落時，當每個員工都把規范和制度牢牢的執行下去時，這個集體，會是一支戰無不勝、攻無不取、牢不可破的有制軍隊。點滴合規，從我做起；全程合規，從小做起。合規，讓我們的工作更加嚴謹、更加和諧，更加美好。

我演講到此結束。謝謝大家！