第一篇：廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會加強全面風險管理工作的指導意見

關于印發《廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會加強全面風險管理工作的指

導意見》的通知 桂國資發〔2010〕9號

各監管企業：

為進一步加強監管企業全面風險管理工作，現將我委制定的《廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會加強全面風險管理工作的指導意見》印發給你們，請遵照執行。

廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會

二○一○年一月十二日

廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會

加強全面風險管理工作的指導意見

為更好地應對市場風險和挑戰，積極推動和指導監管企業（以下簡稱企業）開展全面風險管理工作，切實提高企業風險防范和應對能力，實現穩健經營，促進企業的持續、健康、穩定發展和國有資產的保值增值，根據國家有關法律、法規，結合我區實際，提出如下指導意見：

一、充分認識開展全面風險管理的重要性和必要性

全面風險管理是企業圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，建立包括風險管理策略、風險管理組織體系、風險管理信息系統和內部控制系統在內的全面風險管理體系，為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。開展全面風險管理，是落實科學發展觀在企業管理中的具體體現，是實現企業可持續發展的必要條件之一，也是全面推行現代企業管理的一項重要舉措。同時，開展全面風險管理是加強國有資產監管，推進國有企業改革發展的迫切需要，是深化國有資產監管的重要措施，是維護國有資產安全的必然選擇。風險總是客觀存在于市場經濟之中，只要企業參與市場競爭，風險就無處不在、無時不有。風險也是一把雙刃劍，它既可能為企業帶來巨大的機會，也可能帶來慘重的損失。受國際金融危機的影響，當前全球經濟尚未復蘇，國內外經濟發展不穩定的因素仍然很多，面對復雜多變的經濟形勢，要求我們既要堅定信心，積極開拓進取，又要沉著應對，增強抗風險能力。近年來，我委監管企業通過加強現代企業制度建設，學習和借鑒國際、國內在公司治理和風險管理方面的先進理念、方法和手段，初步建立了企業風險管理體制機制，風險管理水平正在逐步提高。但是，我們開展全面風險管理工作起步晚、推進慢、水平低，還不能適應市場經濟發展的需要；風險意識淡薄，風險管理滯后，與國際、國內先進企業相比差距較大；風險管理發展水平不夠平衡，有的新組建企業還沒有建立風險管理體系，企業防范和化解風險能力不強；有的企業存在亂投資、亂擔保、亂擴張、亂理財、亂借款、亂放權等不規范行為，企業經營風險未能得到有效防控。因此，我們一定要認清形勢，充分認識開展全面風險管理的必要性和緊迫性，加強風險管理，建立全面風險管理體系，強化企業風險意識，提升企業競爭力和可持續發展能力，防范和化解企業重大風險，以適應市場規律和不斷變化的復雜市場形勢需要。

二、開展全面風險管理工作的指導思想、目標任務和基本原則

（一）全面風險管理工作的指導思想：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入學習實踐科學發展觀，緊緊圍繞企業發展戰略與規劃，以建立健全風險防控機制為核心，通過推行全面風險管理，加強重要環節和重點領域的風險防控，培育良好的風險意識和合規文化，形成有效防控風險的組織體系、責任體系、制度體系和工作流程，為推動企業實現由大到強的新跨越提供有力保障。

（二）全面風險管理工作的目標任務：到2010年底，各監管企業特別是自治區投融資平臺公司及其重要子企業全部建立包括發展戰略風險管理、決策風險管理、投資風險管理、財務風險管理、市場風險管理、運營風險管理、法律風險管理等在內的全面風險管理制度，設置或明確全面風險管理綜合協調機構，明確內控管理流程和相應職責。努力實現“五個確保”，即：確保企業決策和經營管理活動符合國家法律法規和政策要求；確保企業規章制度和管理措施能夠貫徹執行；確保企業的風險收益與持續、健康發展相適應；確保企業將各種風險控制在可防、可控、可承受的目標范圍內；確保對侵害企業利益的行為能夠及時有效應對，依法維護企業權益。

（三）全面風險管理工作的基本原則：一是合法合規原則。堅持依法、依規和按制度辦事是防控風險的前提，必須有效杜絕違法、違規、違紀行為；二是預防為主原則。企業潛在的風險可能導致嚴重后果和無法挽回的損失，必須從源頭上進行防控，以事前防范、事中控制為主，事后補救為輔；三是全面覆蓋原則。風險防控應當貫穿企業決策和經營管理的全過程，觸及各個環節及所有部門和崗位，由決策層、企業各職能部門、全體員工共同參與，才能筑起一道全方位的風險防火墻；四是動態調整原則。風險應當定期評估，并根據內外部環境的變化，及時調整工作方案，實現動態管理；五是綜合治理原則。風險貫穿于企業決策和經營的各個環節，不同風險之間存在重疊與轉化，防控風險必須加強部門之間的合作，多管齊下，標本兼治；六是正確處理風險與收益關系原則。風險與收益往往是相互矛盾和對立的，高收益必然帶來高風險，要正確處理和妥善解決風險承受度與預期利益之間的矛盾，使企業利益最大化的同時，實現風險程度和風險控制成本最小化。

三、實施全面風險管理的要求

（一）加強領導，把全面風險管理作為“一把手工程”。風險管理事關企業生存、發展大局，企業領導要從維護國有資產安全、確保企業健康持續發展的高度，重視全面風險管理工作，把全面風險管理工作擺在企業日常經營管理的重要位置，成立專門的工作小組，由主要領導親自掛帥，落實分管領導和責任部門，明確職責分工，扎實推進全面風險管理工作。

（二）落實管理職責，建立健全全面風險管理組織體系。完善的風險管理組織體系是全面風險管理有效實施的基本保障，企業應建立規范的公司法人治理結構，建立健全公司決策層、風險管理職能部門、內部審計部門和法律事務部門以及其他有關職能部門、業務單位的風險管理組織體系。明確董事會、監事會和經理層在全面風險管理方面各自承擔的職責，董事會應當對全面風險管理的建立健全和有效實施負責，規模較大、業務復雜的企業，可在董事會下設專業管理委員會，負責審議重大風險管理事項并提出決策意見，指導、協調企業風險管理工作；監事會應依照國家有關法律、法規、政策及規定，加強對企業的監督檢查，努力防范企業經營風險。企業應當成立或指定專門機構具體負責組織協調實施及日常工作。要落實各相關職能部門及業務單位在全面風險管理中的責任，各相關管理職能部門及業務單位要接受風險管理職能部門的組織協調、指導和監督，風險管理職能部門負責在本部門或單位業務范圍內執行風險管理基本流程，研究提出本部門或業務單位重大事項和重要業務流程的判斷標準，研究制定本部門或單位重大風險的管理策略和控制措施，并組織落實。企業內部審計部門要加強對相關業務部門及業務單位的審計。也可聘請有資質、信譽好、風險管理專業能力強的中介機構協助做好風險管理工作，聘請專業中介機構對有關項目進行盡職調查，出具法律意見書、風險評估報告、財務分析報告等文件，形成防范風險的重要屏障。

（三）抓住重點，分步實施，建立健全風險防控體系。各企業在全面風險管理體系建設的實施過程中，要以對企業發展影響重大的決策活動和重要業務領域及流程為核心，有步驟、有重點、分階段地開展全面風險管理工作。在初始階段，尤其要把決策、投資、財務、法律等關鍵環節作為全面風險管理建設的主線，認真分析并建立該類關鍵環節的風險辨識系統和有效的處理機制，加強關鍵環節的風險管理，完善風險管理機構，確保企業向著合理、科學、健康的方向發展。各企業特別是自治區投融資平臺公司應全面推進，盡快建立全面風險管理體系，研究制定開展全面風險管理的總體規劃，分步實施，可先選擇發展戰略、決策程序、投資收購、財務報告、內部審計、衍生產品交易、法律事務、安全生產、應收賬款管理等一項或多項業務開展風險管理工作，建立單項或多項內部控制子系統。圍繞風險管理策略目標，針對企業戰略與規劃、產品研發、投融資、市場運營、財務、內部審計、法律事務、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質量、安全生產、環境保護等各項重要業務管理環節，通過執行風險管理基本流程，制定相應的規章制度、程序和措施，夯實管理基礎。企業所制定風險解決的內控方案應滿足合規的要求，堅持經營戰略與風險策略一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則，針對重大風險所涉及的各管理及業務流程，制定涵蓋各個環節的全流程控制措施；對其他風險所涉及的業務流程，要把關鍵環節作為控制點，采取相應的控制措施。建立內控崗位授權制度、報告制度、批準制度、責任制度、審計檢查制度、考核評價制度、重大風險預警制度、法律顧問制度、重要崗位權力制衡制度，切實防止制度缺失或有規不循造成事故隱患，確保全面風險管理能夠真正落到實處。

（四）逐步建立風險管理信息系統，提高風險管理的效率和效果，形成風險管理的長效機制。風險管理信息系統是推動企業全面風險管理體系建設更快更好實現的一個重要工具，利用信息系統推動企業的風險管理體系建設可以實現集團公司對下屬企業風險管理的實時監督，有助于建立重大風險預警機制和風險管理知識庫，建立風險管理的長效機制，將風險管理真正融入企業的日常管理中，實現風險管理的真正落實。企業應將信息技術應用于風險管理的各項工作，建立涵蓋風險管理基本流程和內部控制系統各環節的風險信息系統，包括風險信息的收集、風險變化及風險策略的實施，以及重大和重要風險的預警監控，最終提高全面風險管理的效率和效果。

（五）切實加強對各級子公司的監管。子公司作為母公司的生產經營企業，既是創造效益的重要單位，也是風險事故的高發區。各企業要從確保國有資產保值增值的高度，認真履行對子公司的出資人職責，進一步規范子公司的運營行為，建立健全包括重大事項報告制度、重大投融資核準制度、財務及審計制度等在內的內控管理體系，切實履行對子公司的監管。要堅持做強做大主業的原則，進一步優化生產要素和資源配置、減少管理層次、縮短運營鏈條，將全資或控股子公司控制在三級以內，對三級及以外的子公司要加快進行重組。嚴禁為規避監管部門的審批而通過子公司將重大投融資項目由上化下、由大化小、化整為零的行為。

（六）加強風險管理培訓，注重提高企業風險意識，培育良好的風險管理文化。全面風險管理是企業管理的重要組成部分，需要企業全體員工的積極參與和支持。要繼續加大對全面風險管理基礎知識的普及、宣傳，將全面風險管理知識的宣傳深入到企業運營的各個層級、各個環節，深入每位員工，要注重通過培訓、聘請專家宣講等方式培養員工的風險意識，使企業全體員工牢固樹立“風險無處不在，風險無時不有”、“控制風險就是創造效益”的觀念，努力營造全面風險管理的輿論氛圍，培育良好的風險管理文化，將風險管理融入全體員工的日常工作中，并轉化為職工的自覺行動。要實行廠務公開制度，涉及企業發展的重大決策、重要事項應向職工公開，并接受職工監督。要著力培養一批風險管理骨干隊伍，強化高級管理人員風險意識，防止盲目擴張、片面追求業績、忽視風險等行為的發生。董事會、管理層應當在培育和發展風險管理文化中發揮表率作用，以身作則，樹立和傳播正確的風險管理理念。要加強對各級經營管理人員，特別是企業負責人的法律培訓，將風險知識和有關案例納入培訓內容，提高企業負責人和經營管理人員的守法用法意識、風險意識，不斷增強運用法律手段解決實際問題、識別和駕馭風險的能力。

（七）實行風險管理報告制度。企業應嚴格執行《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業國有資產法》的有關規定，每年定期向出資人提交風險管理年度工作報告，自治區重要企業和自治區投融資平臺公司的風險管理年度工作報告應同時抄報自治區人民政府。風險管理年度工作報告的內容應包括企業全面風險管理工作總體規劃及風險管理計劃、企業全面風險管理體系建設情況、企業面臨的重大風險情況、重大風險管理基本流程執行情況、財務狀況分析、投資風險分析（特別是在非主業、境外以及在證券市場、金融類項目及其衍生品等高風險領域的投資）、融資風險分析（包括負債、融資成本、償債能力等分析）、案件糾紛、需要政府協助解決的有關重大風險管理問題等方面。企業風險管理年度工作報告應該由企業風險管理的專業部門組織編寫，提請董事會審議。風險管理年度工作報告作為企業重要管理信息，應加強管理，嚴格保密。

（八）要逐步將風險管理作為企業經營業績考核的重要內容。要認真研究企業全面風險管理評價標準、范圍和方法，把對企業風險管理的評價與企業負責人的經營業績考核結合起來，把企業全面風險管理工作和評價結果作為企業負責人經營業績考核的重要內容，對于因風險管理缺失發生重大損失、造成嚴重影響的企業，在經營業績考核中予以扣分或降級處理。對發現風險并及時預警，為企業避免、減少或挽回經濟損失的，應當給予表彰獎勵；對存在的風險沒有及時發現，或發現后隱瞞不報、沒有及時采取有效措施，導致企業重大損失的，依照有關規定追究責任。企業應當建立健全風險管理工作的監督、考評和獎懲制度，同時，切實加強對子公司風險管理工作的監督和考核。

（九）嚴肅責任追究制度。要建立和完善損失責任追究制度，明確相關人員的責任，并加強對違規事項和重大資產損失的責任追究和處理力度。

第二篇：廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會監管企業投資管理工作指引

關于印發《廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會監管企業投資管理工作指引》的通知

各監管企業：

為做好監管企業投資管理工作，現將我委制定的《廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會監管企業投資管理工作指引》印發給你們，請遵照執行。

廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會

二○一○年一月十二日

廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會

監管企業投資管理工作指引

為規范監管企業及其重要子企業（以下簡稱企業）投資行為，指導企業投資管理工作，根據《中華人民共和國企業國有資產法》和《廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會監管企業投資管理暫行辦法》（桂國資發〔2007〕8號，以下簡稱《暫行辦法》）的規定，制定本指引。

第一條對企業重大投資活動進行監管是國資監管機構依法行使國有資產股東權利的重要內容，是法律賦予的權利和責任。

第二條企業要建立投資管理制度，并報廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱自治區國資委）備案。企業投資管理制度主要包括下列內容：

（一）企業投資管理機構的名稱、管理構架、職責及相應的權限；

（二）投資活動所遵循的原則、決策程序和相應的定量管理指標；

（三）項目可行性研究和論證工作的管理；

（四）項目組織實施中的招投標管理、工程建設監督管理體系與實施過程的管理；

（五）產權收購和股權投資項目實施與過程的管理；

（六）項目后評價工作體系建設與實施的管理；

（七）投資風險管理；

（八）責任追究制度。

第三條企業投資行為的基本準則：

（一）符合國家發展規劃和產業政策；

（二）符合自治區產業布局和結構調整方向；

（三）符合企業發展戰略與規劃；

（四）突出主業，有利于企業發展和提高競爭力；

（五）非主業投資應當符合企業改革調整方向，不影響主業發展；

（六）符合企業投資決策程序和管理制度；

（七）投資規模應與企業資產經營規模、資產負債水平和實際籌資能力相適應；

（八）預期投資收益應不低于國內同行業同期平均水平；

（九）制定相關風險防范措施，具有完備的風險預警監控能力。

第四條自治區國資委對企業下列投資行為進行重點監督管理：

（一）投資額大于企業凈資產10%的投資；

（二）非主業投資；

（三）企業及其全資、控股子公司的所有境外投資；

（四）資產負債率超過70%的企業的對外投資；

（五）利用閑置資金委托理財和在二級市場進行股票、基金、債券等高風險投資以及從事包括期貨、期權、遠期、掉期交易及其組合產品等在內的金融衍生業務；

（六）上市公司結構調整行為；

（七）企業并購重組項目；

（八）與企業經營管理人員有關聯的投資。

第五條自治區國資委對企業投資事前管理主要通過投資計劃報備、投資項目備案和投資項目核準三種方式進行。

第六條投資計劃報備。企業必須認真做好投資計劃，并于每年2月底前將當年投資計劃報送自治區國資委。

（一）企業上報的投資計劃項目的范圍是經董事會（未設董事會的由總經理辦公會）審議通過的項目；

（二）企業投資計劃的項目應包括企業及全資子公司、控股子公司的項目；

（三）企業投資計劃中屬《暫行辦法》第三章第二、第三節列舉的項目，在項目實施前應分別報自治區國資委核準或備案；

（四）要嚴格執行投資計劃，控制計劃外投資，并加強對權屬企業的投資計劃管理。

第七條投資項目備案。屬《暫行辦法》第三章第三節列舉的項目，企業必須在項目實施前報自治區國資委備案。

第八條投資項目核準。屬《暫行辦法》第三章第二節列舉的項目，企業必須在項目實施前報自治區國資委核準。

第九條投資項目核準和備案的程序及需提供的相關材料按《暫行辦法》第四章的規定執行。

第十條投資項目核準和備案報送材料的基本內容和要求：

（一）申請書（請示）：項目實施背景和必要性；投資依據、目的及意義；項目概況；投資資金來源和落實情況；請示事項等。請示要遵守“一文一事”的原則，并注明聯系人及聯系方式。

（二）董事會（總經理辦公會）或股東會決議：決議時間；決議事項；董事會成員出席及表決情況；董事會成員簽字。對于在董事會決策時存在較大爭議的投資還應附上會議紀要。

（三）投資事項基本情況說明：項目的規模、內容、產品、目標市場；項目總投資、各方出資額、出資方式及資金來源；項目效益、風險情況等。對外投資還應說明投資方基本情況。

（四）項目的可行性研究報告和專家論證意見：主要是從技術、經濟、市場、財務、資源、環保、安全等方面進行全面、系統地分析、論證項目設立的必要性和可能性，應該包括以下幾個方面內容：項目實施背景和必要性；項目基本內容及合作方情況；項目實施條件、投資環境、市場技術分析；投資概算和資金籌措方案；投資方式及進度安排；投資回報期限及效益分析；投資風險評估及防范措施；其他需要說明的事項等。

對重大固定資產投資項目，應委托具備相應資質的工程設計咨詢單位或專業中介機構編制可行性研究報告。境外投資項目,在可行性研究過程中,必須對投資地區的政治、經濟、法律、文化等環境因素進行充分評估論證，防范投資風險。

特別重大固定資產投資項目、省外、境外投資項目，必須經過專家咨詢論證。專家咨詢論證程序主要包括：提出咨詢論證事項、確定專家咨詢論證組成員、召開專家咨詢論證會、形成專家咨詢論證意見等。專家組成員應當是相關行業的技術和管理專家，以及在投資、財務、法律、經濟等方面的專家。項目咨詢論證專家一般為5人以上，其中本企業專家不得超過項目咨詢論證專家總數的三分之一。項目咨詢論證一般由企業自行組織，對一些影響企業發展方向或特別重大的投資項目以及區外、境外投資項目，必要時由自治區國資委組織專家咨詢論證。咨詢論證未通過或存在重大爭議的項目，必須按咨詢意見整改或具備保障措施后才能進入決策程序。

（五）合作方的基本情況說明：工商登記內容（名稱、注冊地、注冊資本、組織形式等）；法人基本情況；企業基本情況（生產經營、管理層及職工、核心競爭力、產權股權結構、發展規劃等）；財務狀況（總資產、凈資產、贏利能力、債權債務、投資擔保、未決訴訟等）等。

在對外投資中，對合作方情況不清、投資風險較大的投資項目，要聘請中介機構對合作方作盡職調查。

（六）相關證明文件及協議：新設立企業的投資項目，需提交擬定的公司章程；購并或合資

合作項目，提交雙方簽署的意向書或框架協議等文件，以及證明合作方資產、經營和資信情況的有關文件；投資合作方以有價證券、實物、知識產權或技術、股權、債權等資產權益出資的，應提交具備相應資質的中介機構出具的資產評估報告，或其他可證明有關資產權益價值的第三方文件。

（七）項目投資概算。

（八）投資財務顧問意見書和法律意見書：投資方向與產業政策；決策程序審查；有關文件和協議的法律審查意見；投資項目法律審查結論；風險分析及風險提示等。

第十一條投資項目屬國家規定須進行招投標的，必須按《中華人民共和國招投標法》和《廣西壯族自治區實施〈中華人民共和國招投標法〉辦法》執行。

第十二條 企業必須加強投資項目實施的過程管理，確保項目如期、安全、高效地完成。

（一）落實項目責任人，實行項目負責制；

（二）加強項目質量管理，確保項目質量達到規定要求；

（三）加強項目資金管理，保證資金來源；

（四）建立風險管理機制，防范和控制投資風險；

（五）加強廉政建設，建立防腐體系。

第十三條經核準或備案后的項目，自核準或備案之日起一年內未實施的，企業應在到期后一個月內向自治區國資委申請延期或注銷。未辦理相應手續的，原核準、備案文件自行作廢。

第十四條經核準或備案的項目進行重大調整時，企業應及時向自治區國資委報告。自治區國資委可根據具體情況，出具確認意見或要求企業重新辦理核準、備案手續。

第十五條企業應對所有申報材料內容的真實性負責。企業以拆分項目、提供虛假材料等不正當手段獲取核準、備案文件的，自治區國資委有權撤銷對該項目的核準和備案。

第十六條企業必須認真做好投資完成情況總結，并于每年2月底前將上投資完成情況總結報送自治區國資委。主要包括以下內容：

（一）投資總體完成情況。投資（包括固定資產投資與股權、產權投資）的總體完成情況及結構分析（包括主業與非主業、新開工與續建、資金來源等）；

（二）追加項目的情況說明；

（三）項目投資未完成的說明；

（四）投資監管情況。投資風險控制和項目實施過程中的監管；

（五）投資效果分析。主要包括投資對地區經濟社會發展、對本企業實施產業結構調整和產

品結構調整、對本企業主業發展和核心競爭力的提升、對本企業節能降耗，降低成本，增強可持續發展能力等方面；

（六）投資中存在的問題和有關建議。

第三篇：廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會監管企業投資管理暫行辦法

廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會監管企業投資管理暫行

辦法 第一章 總則

第一條 為做好廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會監管企業投資、對外擔保事項的管理工作，根據《中華人民共和國公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》及《廣西壯族自治區實施〈企業國有資產監督管理暫行條例〉辦法》（廣西壯族自治區人民政府令第19號）、《廣西壯族自治區人民政府辦公廳關于印發廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會主要職責內設機構和人員編制規定的通知》（桂政辦[2004]76號）等有關法律法規的規定，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會監管企業，是指廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責的企業及其重要子企業。重要子企業是指企業實行母子公司管理體制，母公司投資超過其凈資產10％以上的全資子企業或控股子企業，或投資雖不足母公司凈資產的10％，但屬從事主營業務、作為母公司核心的全資子企業或控股子公司。

第三條 本 辦法所稱的投資，是指企業用現金、實物、有價證券或無形資產等實施投資的行為，包括對外投資（含設立全資子企業、控股參股企業、受讓或轉讓股權、收購兼 并、合資合作、對出資企業追加投入等）、固定資產投資（含基本建設、技術改造）、金融投資（含證券投資、期貨投資、委托理財等）等。

第四條 企 業是投資活動的決策、責任主體，國資委依法對企業投資活動進行監督管理。企業應當嚴格按照《中華人民共和國公司法》制定投資決策程序和管理制度，明確相應 的管理機構。企業還應結合實際建立健全投資風險管理機制，重點是法律、財務方面的風險防范與重大投資活動可能出現問題的處理預案。

第五條 投資應遵循突出主業，控制非主業的原則。投資必須遵守國家法律、法規，符合國家發展規劃和產業政策、國有經濟戰略性調整要求，符合企業布局和結構調整方向，符合企業發展戰略和規劃及投資計劃。

主業是指由企業發展戰略和規劃確定的并經國資委確認公布的主要經營業務；非主業是指主業以外的其他經營業務。

第二章 企業投資計劃

第六條 企業應當依據其發展戰略和規劃編制投資計劃，企業的主要投資活動應當納入投資計劃。企業（包括重要子企業）應在當年2月底前向國資委報送企業當投資計劃。

第七條

企業報送的投資計劃應附有詳細的文字說明材料。投資計劃應包括以下內容：

（一）企業的總投資規模及分項投資規模；

（二）主業與非主業投資規模；

（三）進度安排與保障措施；

（四）投資計劃表，包括項目內容、投資額、資金構成、投資預期收益、實施年限等（附表一）

第八條

國 資委受理國有獨資企業（公司）報送的投資計劃，并依據投資計劃對投資項目實行備案和核準管理；國有控股企業（公司），應按照本辦法的規定向國資委 報送企業投資計劃，投資計劃按《公司法》及章程的規定進行審議表決；國有參股企業（公司），參照國有控股公司執行。

第九條

企業投資計劃中的投資項目是指按照企業投資管理制度規定由董事會或總經理辦公會議研究決定的投資項目（包括全資子企業和控股子企業投資項目）。

第十條 國資委對企業報送的投資計劃，除20個工作日內對存在的問題提出書面意見并反饋企業外，一般不再回復。

第三章 備案、核準的標準 第一節 一般性規定

第十一條 企業要切實防范投資風險，維護出資人權益。

（一）企業用自有資金在二級市場進行股票、基金、債券、期貨投資，確需投資的，必須經董事會（未設董事會的為總經理辦公會）全體成員三分之二以上同意，并按國家規定規范運作；

（二）嚴禁對已經資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業增加投資或劃轉股權。

（三）企業不得與資信不佳、資產質量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業合作投資。

第十二條 企業要規范擔保行為，防范和規避擔保風險。

（一）企業不得為股東、非法人單位、自然人或企業高管人員投資的企業（公司）提供擔保；

（二）企業原則上按股權比例為投資企業提供擔保，一般不得直接或間接為資產負債率超過70%的企業提供擔保；

（三）除國家和自治區另有規定外，企業對投資企業擔保累計不得超過最近一個會計合并會計報表企業凈資產的50%。

（四）嚴格控制為非投資企業提供擔保以及超出其持股比例對所參股企業提供擔保，確需擔保的，必須有相互擔保或可靠的反擔保，并履行報批程序。

第二節 核準

第十三條 以下投資事項必須報國資委核準：

（一）企業進行境外投資的；

（二）企業用自有資金在證券二級市場進行股票、基金、債券（國債除外）、期貨等金融性投資項目；

（三）不屬企業主業的投資項目；

（四）全資或控股新公司的設立；

（五）上市公司配股中全部、部分放棄國有股配股權的；

（六）劃轉或轉讓所持有的上市公司的股權的；

（七）受讓上市公司股權的；

（八）企業采用定向增資，吸納其他非國有資本投資入股等方式，導致企業國有股比例下降的；

（九）為非投資企業擔保以及超出其持股比例對所參股企業提供擔保的（以下簡稱“對外擔保”）；

（十）國資委認為有必要進行核準的其他投資項目。

第三節 備案

第十四條 企業投資符合以下條件的，報國資委備案：

（一）已列入企業投資計劃，屬企業主業，單項投資額達到或超過企業最近一期經審計總資產的10％或者對外投資1000萬元（含1000萬元）以上的。

（二）雖未列入企業投資計劃，但屬企業主業，不屬于本辦法第十三條規定事項的。

（三）國資委認為應當備案的其他投資事項。

第四章 備案、核準的程序及需提供的相關材料

第一節 備案、核準程序的一般性規定

第十五條 核準程序如下：

（一）國有獨資企業（公司）在董事會（經理辦公會）做出決議后7個工作日內，將符合本辦法規定的材料報送至國資委。

如核準事項按國有控股參股企業（公司）章程規定須報其股東會（股東大會）批準的，國有控股企業（公司）中國資委推薦、建議任命的人員在董事會（經理辦公會）做出決議后7個工作日內，將符合本辦法規定的材料報送國資委。

如核準事項按國有控股參股企業（公司）章程規定不須報股東會（股東大會）批準的，國有控股參股企業（公司）中國資委推薦建議任命的人員 在核準事項提交董事會（經理辦公會）審議前7個工作日內，將符合本辦法規定的材料報送國資委。

（二）國資委職能處室負責對提交的投資、對外擔保事項進行預審。

（三）預審通過后，報國資委領導審定，必要時征詢自治區國資委專家咨詢委員會（以下簡稱“專家委員會”）意見。

（四）國資委簽發審核意見。企業上報的核準事項，申報資料齊全的，國資委原則上在受理之日起20個工作日內出具審核意見書。對于確需延長審核時間的，國資委應及時通告企業。超過時限未出具審核意見書，又未通告需延長時間的，視為無異議，企業可自行實施。

專家委員會工作方案由國資委另行制訂。第十六條 備案程序如下：

（一）國有獨資企業（公司）在董事會（經理辦公會）做出決議后7個工作日內，將符合本辦法規定的材料報送至國資委。

如備案事項按國有控股參股企業（公司）章程規定須報股東會（股東大會）批準的，國有控股參股企業（公司）中國資委推薦、建議任命的人員在董事會（總經理辦公會）做出決議后7個工作日內，將符合本辦法規定的材料報送國資委。

如備案事項按國有控股參股企業（公司）章程規定不須報股東會（股東大會）批準的，國有控股參股企業（公司）中國資委推薦建議任命的人員在備案事項提交董事會（總經理辦公會）審議前7個工作日內，將符合本辦法規定的材料報送國資委。

（二）國資委職能處室對報送的材料進行審核，報國資委領導審定。(三）對實行備案管理的企業投資項目，除對存在問題提出書面意見并反饋企業外，一般不再回復。國資委自收到備案項目的完整材料20個工作日內未予回復的視為備案通過。

對于報送的投資備案事項，國資委認為必要時，可以組織專家委員會進行再論證。

第二節 備案、核準需提交的材料

第十七條 投資事項申請備案需提交的材料：

（一）備案申請書；

（二）董事會（總經理辦公會）或股東會決議；

（三）投資事項基本情況說明；

（四）項目的可行性研究報告和專家論證意見；

（五）合作方的基本情況說明和相關證明文件；

（六）項目相關協議；

（七）項目投資概算；

（八）投資財務顧問意見書和法律意見書；

（九）國資委認為需要提供的相關材料。第十八條 投資事項申請核準需提交的材料：

（一）核準申請書；

（二）董事會（總經理辦公會）或股東會決議；

（三）投資事項基本情況說明；

（四）項目的可行性分析；

（五）合作方的基本情況說明和相關證明文件；

（六）項目相關協議；

（七）項目投資概算；

（八）投資財務顧問意見書和法律意見書；

（九）項目涉及的其他專業報告（如審計報告、評估報告、盈利預測報告等）；

（十）國資委認為需要提供的其他相關材料。第十九條 對外擔保事項申請核準需提交的材料：

（一）申請報告；

（二）企業董事會（經理辦公會）或股東會決議；

（三）被擔保單位最近一期的財務報表；

（四）被擔保單位資信情況說明；

（五）被擔保債務基本情況的說明；

（六）國資委認為需要提供的其他相關材料。

第三節 其它

第二十條 如投資、對外擔保事項按國有控股參股企業（公司）章程規定不須報股東會（股東大會）批準的，國有控股參股企業（公司）中國資委推薦、建議任命的人員在董事會（總經理辦公會）審議時根據國資委備案或核準的意見進行表決，并在相關決議做出后7個工作日內將表決結果報送國資委。

第二十一條 已經國資委備案或核準的投資、對外擔保事項提交股東會（股東大會）審議時，國資委推薦、建議任命的人員須按國資委對投資、對外擔保事項的備案或核準意見進行表決。第二十二條

企業投資、對外擔保事項尚需取得政府相關部門批準的，企業應在取得國資委的備案或核準后向有關部門報送申請。

第二十三條

國有參股企業投資計劃外的投資項目，由國資委推薦、建議任命的人員及時向國資委報告，依法向企業董事會、股東會陳述出資人意見。

第二十四條

企業的投資、對外擔保都必須簽訂書面合同。企業要加強投資、對外擔保的合同管理。

第五章 投資、對外擔保項目執行情況的檢查與監督

第二十五條 國資委對已備案或核準的投資、對外擔保事項的執行情況采取不定期巡回檢查的方式進行動態檢查。

第二十六條 對檢查中發現的企業投資、對外擔保事項存在問題的，國資委可以約見企業負責人進行談話提醒。

第二十七條 對檢查中發現的企業投資、對外擔保事項存在重大問題的，或對企業負責人進行談話提醒后未整改或整改結果不符合要求的，國資委向企業下發限期整改通知。

企業須在接到限期整改通知后按通知要求進行整改，并將整改結果報國資委。

第二十八條

檢查結果和整改結果作為企業管理水平，企業負責人經營績效考核、薪酬確定的重要依據。

第二十九條 已備案或核準的投資項目在執行過程出現下列情形的，應及時向國資委做出書面報告：

（一）對投資額、資金來源及構成進行較大調整；

（二）參、控股比例發生重大變化，導致控制權轉移；

（三）投資合作方嚴重違約，出現損害出資人利益的情況；

（四）項目不能按計劃要求完成的；

（五）項目實際投資額超過投資計劃該項目預計投資額10%以上的；

（六）項目執行過程中發生標的金額達企業凈資產10％（含10％）以上或標的額在200萬元（含200萬元）以上訴訟、仲裁事項或被行政處罰的情形；

（七）其他重大事項。

第三十條 對外擔保執行過程中出現下列情形的，應及時向國資委做出書面報告：

（一）擔保對象的資信狀況發生重大變化的；

（二）擔保的債務履行出現重大困難或超過履行期限仍未履行的；

（三）企業須承擔擔保責任的。

第三十一條 國有獨資企業（公司）的監事會，國有控股參股企業（公司）中國資委推薦、建議任命的監事應按季度向國資委報告已備案或核準的投資、對外擔保事項的執行監督情況。

第六章 企業投資、對外擔保事項后評估

第三十二條 國有獨資企業（公司），國有控股參股企業（公司）中國資委推薦、建議任命的企業負責人應當在每個會計企業財務決算完成后，根據企業財務決算報告有關情況將企業投資、對外擔保完成情況和分析材料報送國資委。

投資、對外擔保完成情況和分析材料應全面紀錄企業上一投資計劃的完成情況（附表二），已備案、核準的投資、對外擔保事項的執行情況，對存在的問題、經驗與教訓的綜合分析、投資項目回報情況等內容。部分重點項目按季度報送完成情況并附簡要分析材料。

第三十三條 投資項目完成（竣工）一年后，企業應當組織投資決策后評估工作，重大投資評估報告應及時上報國資委備案。

國資委認為必要時，可以組織專家委員會對企業已完成的投資項目實施效果進行評估。

第七章 問責及追究

第三十四條 企業違反本辦法和其投資決策程序規定的，國資委應當責令其改正；企業投資、對外擔保事項出現以下行為的，要及時查明原因，情節嚴重、致使企業遭受重大損失的，依照有關規定追究企業有關人員的責任，并按相關規定進行處理，涉嫌違法犯罪的，移交行政執法部門和司法機關處理：

（一）未按規定上報核準的；

（二）未按規定要求進行可行性論證和集體研究進行決策，擅自決定重大投資事項的；

（三）對明確規定不得投資或擔保的項目進行投資或擔保的；

（四）對應備案和報告的事項未及時備案和報告的；

（五）上報時謊報、隱瞞重要情況的；

（六）與投資合作方惡意串通或進行不規范的關聯交易的；

（七）通過漏報、瞞報、“化整為零”等方式故意逃避核準（審批）的；

（八）干預中介機構獨立執業并發表意見的；

（九）因投資事項涉及的合同實施不當造成重大損失的；

（十）經國資委組織的專家委員會評估，投資、對外擔保實施效果或單項投資實施效果差的；

（十一）因管理不善發生重大質量和安全事故的；

（十二）有損害國有出資人權益的其他行為的。

第八章 附則

第三十五條 本辦法由國資委負責解釋。

第三十六條 本辦法未盡事宜按照國家和自治區有關規定執行。其他自治區直屬企業可參照本辦法執行。

第三十七條 本辦法自印發之日起施行。

第四篇：大連市人民政府國有資產監督管理委員會文件

大連市人民政府國有資產監督管理委員會文件

大國資宣傳〔2016〕37號

關于印發《大連市國資委新聞宣傳

工作管理辦法》的通知

各企業、委機關各處（室）：

現將《大連市國資委新聞宣傳工作管理辦法》印發給你們，請遵照執行。

大連市國資委

2016年3月7日

大連市國資委新聞宣傳工作管理辦法

第一條 為加強和規范市國資委新聞宣傳工作，根據市委、市政府新聞宣傳工作有關方針政策，結合市國資委系統實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市國資委及各處室的新聞宣傳工作。出資企業新聞宣傳工作可參照執行。

第三條 新聞宣傳工作的指導思想：高舉中國特色社會主義偉大旗幟，全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，以馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發展觀為指導，學習貫徹總書記系列重要講話精神，圍繞“五位一體”總體布局和“四個全面”戰略布局，貫徹創新、協調、綠色、開放、共享的發展理念，弘揚主旋律，傳播正能量，積極回應社會關切，正確引導輿論，為國資國企改革發展創造良好輿論環境。

第四條 新聞宣傳工作的主要任務：

（一）宣傳市委、市政府重大方針政策、決策部署及落實情況，宣傳、解讀國資監管、國企深化改革重要法律法規和政策措施。

（二）宣傳國資監管國企改革發展成功經驗做法、取得的成就，以及對我市經濟社會發展的帶動、引領作用。

（三）針對社會公眾關注，涉及國資國企深化改革的熱點問題，及時回應關切，解疑釋惑。

（四）宣傳國資國企先進文化、先進事跡，展示全系統干部職工愛崗敬業、誠實守信、樂于奉獻的精神風貌。

（五）圍繞市國資委系統黨的建設、宣傳思想、統戰群團、精神文明建設、反腐倡廉和市國資委機關建設等工作，加強新聞宣傳輿論引導，營造良好氛圍。

第五條 市國資委新聞宣傳工作由市國資委黨委統一領導，宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）歸口管理。

（一）委宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）負責制定落實全委新聞宣傳工作計劃；組織重大新聞宣傳報道活動；審核新聞媒體送審的報道稿件；組織新聞宣傳考核評比，每季度編發《新聞、宣傳采用情況通報》。

（二）委其他處室負責制定本部門新聞宣傳工作計劃，按要求及時報送；為新聞宣傳工作提供資料素材，參與配合新聞發布會（情況通報會）；確認本部門新聞宣傳工作負責人和新聞宣傳工作聯絡員。

第六條 建立新聞發言人制度。新聞發言人由委新聞宣傳分管領導兼任。特殊情況的，新聞發言人由委主要領導確定。新聞發布會（情況通報會）按如下規定進行：

（一）以市政府新聞辦公室名義舉行的新聞發布會（情況通報會），由宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）報委分管領導同意、委主要領導批準后，由新聞發言人出席發布。

（二）以市國資委名義舉行的新聞發布會（情況通報會），相關處室提出申請并報委分管領導同意、委主要領導批準后，由新聞發言人對外發布，或指定、授權相關處室負責人發布。市國資委舉行新聞發布會（情況通報會），應符合以下情況：

1.國資監管、國企改革法律、法規頒布實施或重大政策、措施出臺；

2.出現突發性重大事件和社會關注的熱點問題，需表明立場、觀點和看法；

3.其他重要新聞。

（三）市國資委與市其他委辦局聯合舉行的新聞發布會（情況通報會），由宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）報委分管領導同意、委主要領導批準后，由新聞發言人對外發布，或指定、授權相關處室負責人發布。

（四）新聞發布會（情況通報會）由相關處室、宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）共同組織。相關處室負責提供背景材料素材、對外聯系接待、會場布置。宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）負責新聞媒體聯系，新聞稿件初審。

第七條 重大活動的宣傳報道工作，有關處室應會同宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）共同研究策劃確定宣傳方案，分別報委分管領導批準后組織實施。

第八條 新聞媒體采訪委領導或者向委領導約稿，宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）根據采訪要求，報經委主要領導同意后，安排采訪事宜。采訪播報內容被核審后，應由被采訪領導最終審定。

新聞媒體采訪委有關處室，宣傳與群眾工作處（黨委宣傳

部）根據采訪要求，報經委分管領導同意后，安排采訪事宜。采訪播報內容被核審后，應由被采訪處室委分管領導最終審定。

上級安排新聞媒體采訪出資企業，宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）負責組織協調，出資企業應予以積極配合。

第九條 積極利用大眾媒體、社會媒體、網絡媒體參與新聞宣傳報道，加強與公眾的互動交流、輿論引導，提升宣傳效果。委各處室按職責分工要求，做好審核把關。

第十條 嚴格新聞宣傳管理制度：

（一）涉及委相關處室業務的，需要在中央主流媒體、省、市主要新聞媒體上開展新聞宣傳工作，應由宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）統一組織。相關處室應提前3日提供有關材料素材。

（二）新聞記者采訪活動，由宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）統一協調安排；涉及敏感問題的采訪，新聞稿件須經有關處室委分管領導審定。

（三）未經批準，委各處室及工作人員不得自行與新聞單位聯系發布新聞或接受記者采訪；不得私自將委領導講話、文件、會議材料及有關數據提供新聞單位發布。

第十一條 建立新聞宣傳工作信息報送制度。出資企業應將本企業報紙（刊物）、內部資料、重要信息及時向委宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）報送；委各處室也應及時通報本部門對外宣傳報道的重點工作信息。

第十二條 建立與新聞媒體定期溝通聯系機制。積極爭取新

聞媒體對國資國企工作給予理解、支持，營造良好輿論環境。

第十三條 加強輿情監測分析、研判，準確把握媒體和公眾關注的熱點問題，及時做好輿論引導工作。

第十四條 加強對新聞宣傳工作的領導，落實好工作責任，建立健全新聞宣傳工作機制，保障工作經費，加強隊伍建設，不斷提高新聞宣傳工作的科學化水平。

第十五條 新聞宣傳工作納入全委工作目標責任制考核內容。加強市國資委系統新聞宣傳工作的指導和督查。

第十六條 開展新聞宣傳工作應遵守國家法律法規、方針政策，遵守國家保密規定。對違反法律法規和新聞宣傳工作紀律的，要依法依紀追究責任。

第十七條 本辦法由市國資委宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）負責解釋。

第十八條 本辦法自發布之日起施行，原《大連市人民政府國有資產監督管理委員會新聞宣傳工作管理暫行辦法》（大國資〔2005〕2號）同時廢止。

抄送：市委宣傳部，市政府新聞辦。

大連市人民政府國有資產監督管理委員會辦公室 2016年3月7日印發

（共印60份）

第五篇：珠海市人民政府國有資產監督管理委員會財務總監考核制度

珠海市人民政府國有資產監督管理委員會財務總監

考核制度

第一條 為了規范財務總監考核工作，促使財務總監更好地履行本職工作，確保國有資產的保值、增值，根據《珠海市企業財務總監管理辦法》和相關規定，制定本制度。

第二條 財務總監考核是指以為單位對財務總監工作業績進行全面

評價的工作。

第三條 本制度適用于珠海市人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱市國資委）對市屬國有企業、國有控股企業委派的財務總監。

第四條 考核工作必須堅持的原則：

(一)客觀公正的原則；

(二)注重實績的原則；

(三)考核指標量化的原則；

(四)考核結果與激勵約束機制相結合的原則；

第五條 財務總監考核指標包括個人綜合工作能力考核指標和崗位職責

履行情況考核指標情況:

(一)財務總監個人的綜合工作能力指標主要包括德、能、勤、績四個方面，其中：

德是指財務總監應具備的思想和道德品質，包括思想政治表現、職業道德、社會倫理道德；

能是指財務總監應具備的基本素質和應變能力，考核內容主要包括理論水平、工作能力、協調能力、創新能力、表達能力；

勤是指財務總監的勤奮和態度，考核內容主要包括出勤情況、工作表現；

績是指財務總監的實際工作實績，考核內容主要包括工作數量、質量、效率。

(二)崗位職責履行情況考核指標主要根據財務總監履行職責所行使的權利

和義務設置的指標，主要包括：

（1）掌握所駐企業的生產經營和企業財務運行狀況，并組織開展企業內部審計工作，幫促企業建立健全財務控制機制；

（2）有無監控不力、審簽不嚴，造成國有資產流失或企業出現嚴重違紀、違

規行為；

（3）及時向市國資委報告重要事項；

（4）按時、按質完成市國資委交辦的各項任務及專項工作；

（5）對市國資委各項管理規定的執行情況。

第六條 財務總監考核應于每年終了三個月內，按照下列程序進行:

(一)成立考核工作組,制定考核實施方案;

(二)財務總監向考核工作組提交述職報告；

(三)考核工作組組織對財務總監進行量化測評，市國資委領導、科室、考核組成員及財務總監所駐企業等參加對財務總監的各項考核指標的評分；

(四)考核工作組綜合考核結果；

(五)公告考核結果；

(六)執行考核結果。

第七條 財務總監考核采取與平時考核相結合的方法。考核定量化評分實行100分制。量化測評分值有月考核平均分值和考核分值兩部分構成。月考核平均分值占40%，考核分值占60%。考核工作組根據實際情況，在考核方案中制定量化評分標準和評分權重。

第八條

考核結果分四個檔次；

優秀——90分以上（含90分）；

稱職——75分以上至90分（含75分）；

基本稱職——60分至75分（含60分）；

不稱職——60分以下；

第九條在考核內財務總監由于玩忽職守、監管不力，致使所在企業發生下列事項，認定財務總監考核基本稱職并予以警示：

(一)企業對外報出的財務報告及相關資料嚴重失實；

(二)企業當年發生大量壞帳或資產存在積壓、待報損等潛虧因素；

(三)企業投資決策失誤造成重大經濟損失；

(四)企業有嚴重違反財經法紀行為；

第十條 財務總監有下列行為之一者考核視為不稱職，解聘問責，今后五年內不得在市屬國有企業從事相關職業及擔任中層以上的領導職務：

(一)超越財務總監職權，干預企業經營權并造成重大損失的；

(二)因監控、審核、操作失誤，導致國有資產嚴重流失的；

(三)不堅持原則，不如實反映企業財務情況，參與企業做假帳，導致企業會

計信息嚴重失實的；

(四)違反財經紀律，有貪污、受賄、侵吞國有資產或破壞社會經濟秩序行為，或受到刑事處罰的。

第十一條 考核結果作為財務總監續聘、任免、獎懲等的重要依據。

第十二條 建立財務總監業績檔案，考核結果存入本人人事檔案。

第十三條 在確認本制度第九條、第十條的行為時，必須遵循事實清楚、證據確鑿、定性準確、手續完備的原則。

第十四條 本制度由市國資委負責解釋，市屬國有企業及國有控股企業向下屬企業委派的財務總監的考核可參照本制度執行。

第十五條 本制度自頒布之日起實施。