第一篇：金融同業授信管理辦法

金融同業授信管理辦法

第一章總則

第一條為加強對金融同業信用風險控制，提高資產質量，改善金融服務，確保我行資金運用的效益性、流動性和安全性的有機統一，根據《中華人民共和國商業銀行法》等法律、法規的有關規定，借鑒國際銀行業及信用評級機構的業務操作慣例，制訂本辦法。

第二條 本辦法所稱“金融同業”，包括；我國國有獨資商業銀行、股份制商業銀行、城市高業銀行、國外代理行（以下統稱代理行）。

第三條 本辦法所稱“授信”是指我行對金融同業核定承擔其信用風險的綜合額度和分項額度的管理行為。

第四條 對金融同業的授信管理應遵循“總量控制、綜合評估、分類授信、嚴格內控、防范風險”的原則。

總量控制是指根據不同國家或地區金融機構的整體風險狀況分別確定國家最高授信額度。

綜合評估是指我行對單一法人金融同業的各類業務統一確定綜合授信額度，并加以集中控制。

分類授信是指在確定綜合授信額度的基礎上，按照業務性務和風險程度進行分管理，并按授信對象的信用等級和業 1

務各類確定分類授信額度。

嚴格內控是指統一授信的審批機構、管理機構和執行部門應實現職能明確，協調運作。

防范風險是從嚴控制對授信對象的信用風險與我行的經營風險，確保業務經營安全。

第五條 對與我行發生信用業務往來的金融同業，應分別確定其所在國國家（地區）最高授信額度及對該外資商業銀行的綜合授信額度和分類授信額度。未確定上述授信額度的，不得對其辦理相關業務。

第二章 評級與授信的基本原則

第六條 辦理涉及我行授信的業務，應遵循“對金融同業信用風險管理與具體業務的經營風險管理相結合；授信管理與授權管理結合；年度審查與適時調整相結合”的原則，不得因對金融同業實行授信管理而忽視對我行內部業務操作風險及對分行授權的管理。

第七條 我行原則上將信用等級在投資級別以上（以國際評級機的評級為準，主要采用穆迪公司、標準普爾公司的長期債務評級，其中穆迪Baa—以上《含》，標準普爾公司BBB以上《含》），且有業務需求的外資商業銀行納入授信范圍。

第八條 我行通過分析單一金融同業機構的信用險狀況，授予其與我行敘做占用額度的業務的最高風險限額，并

加以集中統一控制。我行僅對一級法人授信，不對分支機構授信。法人的分支機構與我行發生相關業務時，則占用其總行或總公司的額度。

第三章 授信工作的組織管理

第九條

我行對金融同業的授信由總行實行統一管理。授信

額度的審批、管理、監測、使用等各項工作，由授信額度審批機構、按月信管理機構、資信調查機構和授信執行機構按各自職責分工及規定權限進行。

第十條

授信審批機構實行分層權限管理。總行國際業務總經理、總行國際業務主管行長、總行信貸政策委員會分別負責相應權限內授信額度的審批。總行信貸政策委員會為授信額度的最高審批機構。

第十一條 作為額度核定部門，總行國際業務部需密切注意在客度使用和管理過程中所反饋的信息，以便在更新額度時綜合考慮，報經批準后執行。

第十二條 總行國際業務部為授信管理機構；組織收集、分析和保管授信對象的有關信息資料；組織授信額度的實施、控制和監測；負責擬訂授信方案并審批權限內授信額度；對超權限授信擬訂具體方案，并按照相應權限報主管副院長行長或信貸政策委員會審查。

第十三條 使用授信額度的部門（包括總行相關業務部門

和境內分支機構）為授信執行機機構，負責根據業務需要提出授信需求，提交授信管理機構。授信執行機構應在授信管理機構、授信審批機構確定的授信對象及授信額度范圍內辦理授信業務，并按要求向授信管理機構反饋額度的執行情況。授信執行機構應認真悼念和了解授信對象的經營作風及資信變化等情況，并將有關信息及時報送授信管理機構。

第四章

國家（地區）最高授信額度

第十四條 國家最高授信額度是根據一國（或地區）政治、經濟金融的風險狀況，以及我行控制作用風險的國別政策，所確定的對該國（地區）所有銀行的整體授信控制限額。

第十五條 確定國家最高授信額度應考慮不同國家的政治局勢、經濟體制、金融監管模式，外匯監管、經濟增長、財政收支、外匯儲備、外匯支付能力以及與我國貿易和投資往來等情況。

第十六條 在確定國家最高授信額度時，應參與國際主要評級機構對國家主權風險所做的評級結果。

第五章

金融同業分類授信額度

第十七條 分類授信額度是指在綜合授信額度內，根據不同精力品種的風險性質對相關業務分別確定的授信額度。

各分類授信額度之間原則上不允許相互借用。我行對單一法人金融同業的各類業務風險暴露不得超過對其確定的綜合授信額度

第十八條 分類授信額度包括資金類、擔保類及結算類三大類別。

第十九條 資金類業務包括投資、拆放及交易。投資類業務包括我行敘作的以授信對象為發行體的債券、存半日等有價證券的投資及交易業務。拆放類業務包括我行對授信對象辦理的資金拆放等業務（其中包括與人民幣業務有關的人民幣同業拆放、同業借款、債券回購、票據貼現、票據轉貼現及各類透支安排等業務）。交易類業務包括外匯買賣以及衍生產品交易等業務品種。

第二十條 擔保類業務系指我行以授信對象開立的、以我行為受益人的保函或備用信用證作擔保而向第三方提供融資或轉開擔保的授信業務。

第二十一條 結算類業務包括結算業務項下各種融資或承擔擔保責任的業務，如對授信對象開立的信用證（保函）進行保兌、承兌、議付、貼現或償付，以及對由授信對象出具或背書的票據進行貼現、轉貼現、回購、兌付、福費延和由授信對象承擔責任的保理。

第二十二條 在確定綜合授信額度后，授信管理機構可根據我行業務發展需要及授信對象的不同特點，分別選擇上述一類或數類業務，確定對授信對象的分類授信額度。

第二十三條 如遇新業務，參照上述規定為之確定所屬授信類別給予授信。

第六章

授信額度的設立、調整及使用

第二十四條 授信額度按年度設立或調整。授信管理機構每年根據我行發展戰略、風險管理原則及國際、國內經濟金融形勢的變化情況等擬訂授信方案，對超出權限的應按照授權管理的相關規定上報主管行長、總行信貸政策委員會審批。對授信年度內需要對授信額度進行調整的，原則上按上述程序進行。

第二十五條 授信執行機構辦理相關業務時，首先應查詢授信對象的授信余額；業務辦理完畢后，應準確、及時地將授信執行信息反饋至授信系統。

第二十六條 授信執行機構必須嚴格在核定的授信額度和授權限額辦理相關業務，嚴禁在授信不足的情況下辦理與授信相關的業務；在未獲得有關部門授權的情況下，不得以授信代理授權辦理業務。

第二十七條 在授信年度內，因市場情況的變化及授信對象業務發展等原因，授信執行機構需要超過授信額度辦理業務的，可向授信管理機構提出新增授信需求或申請臨時授信額度。

（一）對在授信管理機構業務授權之內的，授信管理機構可根據授信對象資信及業務情況直接受理，并辦理追加授信或設立臨時授信額度；

（二）對超出授信管理機構業務授權的，應報請主管行

長、或信貸政策委員會后，方可辦理追加授信或設立臨時授信額度。臨時授信額度為一次性額度，只適用于所的特定業務，業務終結即自動失效。

第二十八條 授信對象出現下列情況時，授信管理機構可直接調減、暫停或終止對授信對象的授信，執行機構須立即執行：

（一）出現重大違約、違規行為；

（二）經營狀況惡化，信用風險加大；

（三）拒絕與我行和解，造成兩行關系惡化；

（四）授信對象所在國家或地區出現政治、經濟、金融危機；

（五）授信對象所在國家或地區政治、經濟、金融、外匯監管政策發生重大變化，其結果對當地銀行對外支付方面造成不利影響；

（六）其他可能形成較大風險的情況。第七章

授信工作的監督

第二十九條 授信管理機構負責組織、管理和監督對金融同業授信工作，并對授信額度的執行情況進行集中控制和監測。

第三十條 授信管理機構對授信執行機構的授信工作進行監督和定期檢查，提出檢查報告。發現越權審批授信額度、超額度授信等違規行為的，應在對違規授信執行機構進行調

查核實的基礎上，決定調直至撤銷其授信額度的使用權限。對情況嚴重或造成較大損失的，應按照相關規定追究當事人及有關負責人的責任。

第三十一條 授信執行機構要加強對授信對象的動態管理，及時了解授信對象的資信和業務變動情況，不得因對授信對象有授信額度而放松日常風險管理。

第三十二條 授信執行機構應定期向授信管理機構報送相關業務開展情況、業務風險狀況，授信對象的經營作風、對我行合作的態度、業務收費水平等。遇有特殊情況和重大信息，應立即報告。

第三十三條 授信執行機構應建立完善的授權管理機制及資產組合管理政策，以有發散風險。

第三十四條 授信評審標準、審批權限及最終批準的授信額度等屬于我行商業秘密，嚴禁對外公開。

確需對授信對象作出授信承諾的，應在綜合授信額度中選擇有關分類授信額度、期限和授信條件，經授信管理機構批準后通知授信對象。

第二篇：金融同業授信的發展現狀及相關的建議

金融同業授信的發展現狀及相關的建議

金融同業業務經過多年的發展，已橫跨信貸市場、貨幣市場和資本市場，其綜合性、交叉性的業務特質使之成為最具創新活力的業務領域，同時由于資本約束、息差收窄、盈利壓力、未來的利率市場化等多種因素的作用，使得商業銀行越來越關注金融同業業務，競爭也日益加劇。在這種形勢下，商業銀行必須結合當前國家經濟政策，探討與各類金融同業開展授信業務的合作模式，努力為各類金融機構提供更優質、更便捷、更高效的綜合化金融服務，以實現“保利潤、控風險、促發展”的工作目標。

金融同業授信的發展現狀

我國金融同業概況

金融同業主要包括銀行以及證券、保險、信托、金融租賃等非銀行金融機構。近年來，我國金融同業市場日益繁榮，截至2009年末,銀行類金融機構共有法人機構3857家，營業網點19.3萬個；證券公司類金融機構共有106家；保險公司類金融機構共130家；信托公司共58家；融資租賃類金融機構共70家。

近年來，為了提升我國金融體系的整體競爭力，推進金融制度市場化進程，我國金融同業之間的合作與交流不斷加強。但是，已有的同業合作大多數還停留在比較淺的層次。

商業銀行開展銀行同業業務的重要性

當前，銀行同業普遍將金融同業業務作為與公司、個人并列的三大主線業務之一。同業業務作為新的利潤增長點已逐漸被各行所重視。從銀行業的發展趨勢來看，加強金融同業間的合作有利于實現優勢互補和資源共享，是銀行提高市場競爭力的一個有效途徑。同時，隨著金融市場的開放程度日益提高，貨幣市場、資本市場相互滲透，各項金融業務相互交叉，業務風險相互交叉，客觀上也要求金融同業共同合作，整合有效資源，以最大限度地防范并化解風險。

商業銀行開展金融同業授信業務的意義

同業授信業務是金融同業業務的重要組成部分，也是商業銀行與眾多金融同業客戶建立業務合作關系的切入點。目前，商業銀行正面臨著前所未有的競爭壓力，只有緊緊抓住新的發展機遇，建立多層次的戰略合作關系，特別是要與銀行、證券公司、租賃公司、財務公司等金融同業客戶建立授信業務聯系，才能進一步發展壯大金融同業業務。

對商業銀行授信業務的相關建議

近年來，我國金融業進入高速增長階段，存在較大的發展空間和投資機會，商業銀行可以考慮對該行業增加信貸投入。建議對于金融同業整體授信應遵循“積極發展、擇優支持、擴大授信、穩健推進”的發展戰略，防范信貸風險。

主要客戶及產品選擇建議

2010年，應繼續積極與銀行類金融機構開展業務合作，擴大授信額度、授信品種及合作范圍。

授信管理政策。對銀行的授信額度應按照授信額度管理方法，依據各授信產品風險程度的不同，設定不同的授信額度系數。授信額度系數最高為1，最低為0，對授信對象的加權授信額度不得高于所批復的授信額度。

客戶準入政策。首先在政策性銀行方面，應積極開展對政策性銀行的授信業務，密切跟蹤各政策性銀行的改革進展情況，根據其改革方向、業務定位和經營特點，結合商業銀行實際，擇優開展相關業務合作。授信以同業存放、拆借、信貸資產轉讓、票據、擔保、代付、代理和資金資本市場業務為主。而地方性銀行，應擇優開展對地方性銀行的授信業務。對于地方性銀行采取分類準入制：按照所有者權益、資本充足率和資產質量情況，對地方性銀行進行分類管理，對于所有者權益較高、資本充足率不低于8%且不良率較低的銀行，可適度加大支持力度。可開展的業務品種包括同業存放、拆借、信貸資產轉讓、票據、擔保、代付、代理和資金資本市場業務。對所有者權益、資本充足率和資產質量未同時達到上述標準的地方性銀行，應審慎開展授信業務，不能開展純信用類授信業務的，可以開展的業務品種包括信貸資產轉讓、票據、代理方面的業務。

產品分類政策。按照操作主體，授信產品可分為兩類：總行操作的授信產品和分行操作的授信產品。總行操作的授信產品包括利率衍生品、即期外匯買賣、匯率表外產品、利率衍生品、匯率表外產品、拆借、存放同業、表內產品等；分行操作的授信產品包括回購型銀行承兌匯票轉貼現、回購型信貸資產轉讓、銀行承兌匯票直貼、買斷型銀行承兌匯票轉貼現、買斷型信貸資產轉讓（資產債務人為金融機構）、擔保、代理、代付、存放同業、拆借等。另外，為保留授信產品的靈活性，可視情況追加授信產品或暫停授信產品。

額度核定政策。給予銀行的基準授信額度可按照擬授信銀行上年末所有者權益的一定比例來核定。同時參照其總資產規模、資本充足率、不良資產率、撥備覆蓋率、資產利潤率、存貸比等指標上下浮動。

重點授信產品選擇建議

金融同業授信業務涵蓋了銀行大部分的授信產品，但為了有效控制業務風險，原則上以風險低、利潤大、有利于帶動相關業務發展為準則選擇授信產品，商業銀行應根據自身條件選擇重點授信產品，如同業拆借、代理金融機構授信業務類等。

同業拆借。同業拆借市場是金融機構之間進行短期、臨時性頭寸調劑的市場。由于同業拆借的期限較短、風險較小，許多金融機構都把短期閑置資金投放于該市場，以利于及時調整資產負債結構、保持資產的流動性。最新頒布的《同業拆借管理辦法》規定了16類金融機構可以申請進入同業拆借市場，這個范圍涵蓋了所有銀行類金融機構和絕大部分非銀行類金融機構。

金融機構進入同業拆借市場須經中國人民銀行批準，通過全國統一的同業拆借網絡進行，從事同業拆借交易須接受中國人民銀行的監督和檢查。因此，同業拆借的風險相對較小，是重點開展的同業授信產品。

代理金融機構授信業務。代理金融機構授信業務是指銀行作為代理人，接受其他金融機構（以下簡稱“委托人”）的委托，在由委托人承擔其客戶（以下簡稱“申請人”）違約風險的前提下，代理委托人向申請人開立銀行承兌匯票、信用證、保函以及國內信用證代付、國內保理代付等在內的代理授信業務。該項業務不占用銀行信貸規模，風險資產占用較低，盈利空間較大，同時有助于各類金融機構提升市場接受程度，調劑資金余缺，鞏固現有客戶，提高整體經營水平。

商業銀行還可以根據不同類型同業客戶的實際需求，選擇信貸資產轉讓、票據貼現和轉貼現、資產抵押貸款或質押貸款、擔保及其他表內外業務等授信產品，以深化同業客戶合作關系、滿足同業客戶的正常資金需求。

另外，鑒于金融同業產品監管要求較高、市場需求變化較快，原則上應以短期授信為主，并結合國家產業規劃、政策要求及發展前景選擇合作項目。對于應收租金保理、同業借款等產品應結合項目背景適當給予中長期授信。

區域選擇建議

我國金融機構與客戶的分布規律有較大差別，主要集中在經濟發達地區和一些中心城市。從地區上看，東部地區金融機構個數、從業人員和資產總額在全國占比最高；其余主要集中在環渤海、珠三角等地區。從城市上看，同時擁有銀行、證券公司、保險公司總部的城市從多到少依次為北京73（13、16、44）家、上海59（3、14、42）家、深圳33（3、17、13）家、天津7（2、1、4）家、南京6（2、3、1）家、廣州6（1、3、2）家、杭州6（1、3、2）家、大連5（1、1、3）家等。以上地區、城市經濟環境良好，地方政策法律法規較健全，金融同業市場基礎較好，總體信用環境較好。

對于實行一級法人制的全國性金融機構而言，區域風險和差別并不十分明顯，可視客戶的具體經營情況和所處行業狀況做個案處理。對區域性金融機構則應有所不同，基本原則是對主體業務和主體風險集中在經濟發達地區的可以優先支持資產業務，對于主體業務和主體風險集中在經濟不發達地區的要謹慎支持資產業務。

另外，在制訂區域授信政策時，對于行業龍頭相對集中的環渤海、珠三角以及東部地區應合理確定信貸投放規模，結合區域經濟特點確定合理的目標客戶授信量，區域信貸投放應綜合考慮金融產業集群化與資源緊缺并存的問題。

（作者單位：北京大學光華管理學院中信銀行公司銀行部）

第三篇：銀行同業授信資料清單

銀行同業授信資料清單

1.公司簡介：內容包括企業性質、歷史沿革、各項業務開展情況、經營業績。經營優勢、主要指標數據及相關分析、內控情況、監管評級情況等內容。2.營業執照復印件(正副本）； 3.金融業務許可證復印件；

4.中國人民銀行、中國銀監會或中國證監會批準公司成立的批文；

5.近3年經審計的財務報表（或者年報）和最近一期財務報表（要求審計報告必須完整）； 6.開戶許可證復印件；

7.組織機構代碼證復印件（正副本）8.稅務登記證復印件（正副本）9.法人代表身份證復印件 10.驗資報告（正副本）11.公司章程

12.其他提供的資料。

上述材料需與原件核對無誤，且加蓋同業客戶公章的復印件。

第四篇：同業金融題庫

一、單選題（共30題，每題1分）

匯票是出票人簽發的，委托（）在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。（D）

A、擔保人 B、背書人 C、存款人 D、付款人

紙質商業匯票的承兌期限，最長不超過（A、3個月 B、6個月 C、9個月 D、12個月

電子商業匯票的付款期限，最長不超過（A、3個月 B、6個月

B）。D）。C、9個月 D、12個月

商業匯票市場分為一級市場和二級市場，其中一級市場指：（A）A、承兌市場 B、貼現市場 C、轉貼現市場 D、再貼現市場

1.2.3.4.5.在我國，目前不屬于票據市場交易主體的是（D）。A、企業 B、銀監會 C、票據中介 D、個人

6.截止2014年，票據承兌市場中，占比最高的是？（B）A、國有銀行 B、股份制銀行 C、地方性商業銀行 D、外資銀行

7.票據融資余額與貼現利率的關系一般為？（B）A、正相關 B、反相關 C、不相關 D、以上都不正確

8.票據市場利率與資金市場價格的關系一般為？（A）A、正相關 B、反相關 C、不相關 D、以上都不正確

9.以下銀行成立了票據專營機構的是？（C）A、中國銀行 B、招商銀行 C、工商銀行 D、興業銀行

10.票據業務發展較發達的地區主要為？（A）A、東部 B、中部 C、西部 D、北部

11.貼現是指商業匯票的（）或持票人，在匯票到期日前，為了取得資金而將票據權利轉讓

給銀行的票據行為。（C）A、出票人 B、承兌人 C、收款人 D、保證人 12.轉貼現是指金融機構將其尚未到期的商業匯票轉讓給（）而取得資金的業務行為。（A）

A、金融同業 B、中央銀行 C、出票人 D、承兌人

13.根據全行條線事業部改革要求，按照分行票據業務營業收入規模及業務管理水平，分行

票據業務經營模式分為票據中心和分散操作兩種模式。對應的設立標準是三年平均凈收入（C）：

A、3000萬以上 B、4000萬以上 C、5000萬以上 D、6000萬以上

14.票據資金口徑限額=（A）A、票據資金口徑限額=票據融資余額+票據買入返售余額+票據非標投資余額-票據賣出回購余額

B、票據資金口徑限額=票據融資余額-票據買入返售余額+票據非標投資余額-票據賣

出回購余額

C、票據資金口徑限額=票據融資余額+票據買入返售余額+票據非標投資余額-票據賣出回購余額

D、票據資金口徑限額=票據融資余額+票據買入返售余額-票據非標投資余額-票據賣出回購余額

15.A分行1月1日以5、0%利率直貼買斷票據一張，當日存貸線6個月FTP為3、5%，市

場收益率曲線6個月為4、5%，轉貼現票據止息日為6月30日，當天以4、0%利率賣斷行外，則A分行實現非利息收入=（B）

A、（5.0%-4.0%）*1天 B、（5.0%-4.0%）*6個月 C、（5.0%-3.5%）*6個月 D、（5.0%-4.5%）*6個月 16.票據業務預算指標包括（A）A、非利息收入、FTP利息收入 B、賬面收入、非利息收入 C、凈利息收入、非利息收入 D、非利息收入、行內非息收入

17.按照相關管理規定，辦理貼現業務的企業須具備的條件（D）A、經合法注冊經營

B、能證明其票據合法取得、具有真實貿易背景 C、在銀行開立存款賬戶的企業法人以及其他組織 D、以上三條都是

18.下列關于查詢、照票表述錯誤的是（B）

A、銀行承兌匯票可以采取查詢或雙人上門照票兩種方式 B、我行承兌的銀行承兌匯票無需查詢或照票 C、商業承兌匯票必須采取雙人上門照票 D、原則上金額1000萬元人民幣以上（不含）的紙質銀行承兌匯票均應雙人上門照票，具體起點金額由分行信用風險管理部確定

19.在一般的交易中，商業匯票、交易合同和增值稅發票開具的時間順序為（A）。

A、交易合同——商業匯票——增值稅發票 B、交易合同——增值稅發票——商業匯票 C、商業匯票——交易合同——增值稅發票 D、商業匯票——增值稅發票——交易合同 20.下列關于代理貼現業務的表述，錯誤的是（D）

A、代理人必須在我行系統開戶，被代理人（即持票人）原則上應在我行系統開戶

B、代理人與被代理人必須存在真實的代理關系 C、代理貼現款項必須直接劃付給持票人

D、代理貼現貿易背景資料須由被代理人提供并簽章

21.企業持有一張2015年4月4日簽發的銀行承兌匯票，金額100萬元，到期日2015年 10月4日，企業2015年6月4日到銀行以6、0%年利率貼現，則企業需支付貼現利息金額計算公式為(A)A、100萬元×126天/360天×6.0% B、100萬元×126天/365天×6.0% C、100萬元×122天/360天×6.0% D、100萬元×122天/365天×6.0% 22.銀行承兌匯票屬于（A）A、商業匯票 B、銀行匯票 C、本票 D、支票

23.下列哪項票據背書符合貼現要求？（A、注明“不得轉讓”或“質押”字樣 B、回頭背書 C、背書連續

C）D、部分金額背書

24.對貼現客戶貿易背景的審查不包含（D）A、營業執照、組織機構代碼證 B、增值稅發票或普通發票 C、交易合同 D、企業水電費扣款單

25.下列不屬于票據業務政策風險類型的選項是（D）A、貿易背景風險 B、信貸政策風險 C、資金流向風險 D、外部詐騙風險

26.貼現與轉貼現（買斷）票據在止息日后第（C）日日終時仍未通過托收、賣斷贖回結

清的，票據系統將自動將未結清資產轉為逾期。A、3天

B、5天 C、10天 D、11天

27.系統內移庫（轉移代保管票據）是指貼現票據與轉貼現買斷票據在行內各（B）部

門之間的轉移，該業務不涉及賬務。A、資產 B、庫存 C、營銷機構 D、信貸

28.權重法下，3個月以內的銀行承兌匯票貼現風險資產比例為（A）A．20% B．25% C．50% D．100% 29.我行回購式再貼現業務對應的FTP價格為（A）A．人民幣市場收益率曲線 B．人民幣存貸款FTP定價曲線 C．人民幣活期存款FTP價格 D．司庫人民幣FTP價格

30.對于商票保貼業務，票據業務系統扣減的額度為（A、承兌行額度 B、付款行額度 C、貼現申請人額度 D、商票承兌人額度

二、多選題（共20題，每題2分）

1.票據市場主要參與主體有哪些？（ABCD）A、國有銀行 B、政策性銀行 C、股份制銀行 D、地方性商業銀行

2.票據業務的監管機構是？（AB）A、中國人民銀行 B、銀監會 C、證監會

D、中國票據業務委員會

3.票據市場的主要功能有哪些？（ABCD）A、投融資功能 B、宏觀調控功能 C、信用引導功能 D、資產配置功能

4.影響票據業務利率定價的內部因素有哪些？（A、市場競爭狀況 B、運營成本

C、資金成本價格 D）

BC）D、SHIBOR價格

5.以下資產中風險資產系數為25%的是（ABD）A、3個月以上銀票直貼、買斷 B、3個月以上買入返售 C、商票直貼和商票正回購 D、3個月以上商票轉貼現買斷

6.以下各票據產品中FTP成本為市場收益率曲線的包括：（ABCD）A、直貼 B、轉貼現買斷 C、逆回購和非標投資 D、正回購

7.我行票據業務非利息收入來源于以下哪些產品：（ABCD）A、直貼票據賣斷 B、轉貼票據賣斷 C、系統內賣斷 D、小企業E家見證業務和票據理財收入（考核雙計部分）8.根據商業匯票貼現業務付息方式不同，貼現業務分為。（ABCD）A、賣方付息貼現 B、買方付息貼現 C、協議付息貼現 D、他方付息貼現

9.下列關于付息方式表述正確的是。（ABCD）A、賣方付息由商業匯票的持票人支付貼現利息

B、買方付息由商業匯票持票人在票據上的直接前手支付貼現利息 C、他方付息由買方和賣方之外的第三方支付貼現利息 D、協議付息由賣賣雙方商定付息比例，共同支付貼現利息 10.以下屬于銀行承兌匯票貼現業務的是。（ABC）A、商業銀行承兌的紙質商業匯票 B、商業銀行承兌的電子商業匯票 C、財務公司承兌的電子商業匯票 D、財務公司承兌的紙質商業匯票

11.我行可受理的代理貼現業務范圍包括。（ABC）A、招商銀行承兌的商業匯票

B、招商銀行系統內保貼的商業承兌匯票 C、他行承兌的商業匯票 D、他行保貼的商業承兌匯票

12.下列關于票據貼現業務止息日表述正確的是。（ABCD）A、匯票到期日為工作日的，以匯票到期日為止息日

B、匯票到期日為法定休假日的，以法定休假日后的第一個工作日為止息日

C、雙方另有商定的可以自行決定票據止息日 D、貼現計息天數從貼現日算至止息日，算頭不算尾 13.首次辦理轉貼現客戶基礎資料審查（ABCD）A、金融機構許可證

B、營業執照、法人機構代碼證、法定代表人身份證復印件 C、同業客戶印鑒卡

D、對于對手行為支行級機構的還需提供其上級授權行的上述資料及同意其辦理轉貼現業務的授權委托書

14.非首次辦理轉貼現客戶基礎資料審查（ABC）

A、加蓋轉貼現對手行業務公章或行政公章的直貼業務貼現憑證第一聯和匯票查詢書復印件

B、加蓋對手行有效簽章的《招商銀行商業匯票轉貼現（買入）申請書》

C、單位負責人證明書或法定代表人證明書 D、營業執照及法人機構代碼證 15.商業匯票必須記載事項（ABCD）A、確定的金額 B、付款人名稱 C、收款人名稱 D、出票日期

16.通常所說的偽假票據包含(ABCD)A、偽造 B、變造 C、仿造 D、克隆

17.票據業務的行為過程風險包含(ABC)A、承兌過程風險 B、貼現過程風險 C、轉貼現過程風險 D、背書過程風險

18.關于票據業務系統機構設置以下說法正確的是（ABCD）A、票據系統將核算機構分為三種屬性：資產部門、庫存部門和營銷機構，機構設置由分行上報總行審批同意后，由總行用戶在系統中設定。

B、資產部門是票據資產、負債和損益的記賬機構。庫存部門是審查、保管和托收票據的機構。營銷機構是具體受理票據業務的支行、網點。C、一級分行一般只設立一個資產部門，有異地分支機構的一級分行可以將一級分行本

部和異地分支機構設置為相互獨立的資產部門。

D、庫存部門與資產部門是從屬關系，一家庫存部門只能歸屬一家資產部門。

19.我行電子商業匯票系統包含以下組成部分（ABCD）A、提回申請處理 B、提出請求處理 C、逾期業務 D、電票綜合查詢

20.票據業務的資產類核算科目包括（ABCD）A、1026買斷式貼現票據 B、1068回購式貼現票據 C、1030回購式賣出票據

D、107414、107424票據非標投資

三、判斷題（共30題，每題1分）1.電子商業匯票的期限最長為6個月。（錯）

2.由財務公司承兌的電子票據為電子銀行承兌匯票。（對）3.監管機構貸款規模調控會影響票據業務利率定價。（對）4.電子票據只能持有到期，不得轉讓。（錯）

5.票據市場利率是相對平滑的曲線，不具有時點規律。（錯）6.票據融資具有門檻低，手續簡便，獲批時間短等優勢。（對）7.票據交易文件審查在票據貼現業務中可以省略。（錯）8.A分行將逆回購買入價格為3%（當天對應FTP成本為4、5%）的票據，以2、25%價格

（當天對應的FTP為4、6%）辦理人行再貼現，則A分行實現的FTP利息收入：逆回購FTP利息收入+正回購FTP利息收入，分別為（3%-

4、5%）*逆回購期限+（4、6%-

2、25%）*正回購期限。（對）

9.我行FTP利息收入來源于持有直貼票據、轉貼現票據、買入返售票據、非標投資票據、正回購票據。（對）

10.行內轉貼現非利息收入不計入分行票據業務預算。（錯）11.貼現業務應扣減信用風險主要承擔者在我行的授信額度。（對）12.買方付息貼現業務中的買方是商業匯票交易背景中的商品買入方或勞務接受方，亦即商

業匯票持票人在票據上的直接前手。（對）

13.電子商業匯票的付款期限為自出票日起至到期日止，最長不得超過6個月。（錯）

14.目前我行代理貼現業務的受理范圍為招商銀行承兌的商業匯票以及招商銀行保貼的商

業承兌匯票。（錯）

15.無追索權貼現業務是指，我行放棄非貼現申請人原因而被承兌行拒付情況下的追索權，業務范圍僅限于銀行承兌匯票。（對）

16.票據的出票日期必須使用中文大寫，使用小寫填寫票據的一律不得受理。（對）

17.商業匯票票面上必須有承兌字樣且有承兌人簽章，承兌記載的位置在票據的正面，可以

有附加條件。（錯）18.商業匯票要素中日期、金額、收款人不得更改。（對）19.注明“不得轉讓”或“質押”字樣的票據不得受理。（對）20.操作風險主要是由內部人員因素和技術因素造成，因此操作風險的成因源于內部因素，而不是外部因素。（錯）

21.票據業務本身具有高盈利性、低資本消耗、高流動性的優勢。（對）

22.直貼買入票據應統計在票據融資科目中。（對）

23.協議付息業務的付息方可以為本地企業，也可以為異地企業。貼現利息只能由買方、賣

方、或其他方中的一方單獨承擔。（錯）

24.交易生效時系統才能自動占用票據承兌人或申請人額度。（對）25.直貼業務在生效當天可以做撤銷，若次日已經起息，將不能進行撤銷操作。（對）

26.票據貼現業務經辦崗與票據庫存崗可以交叉進行業務操作。（錯）27.票據承兌市場又成為一級市場。（對）28.票據的主要功能包括支付、信用、結算和融資。（對）29.行內交易不改變原有資產屬性，僅改變了資產歸屬機構而已。（對）

30.2030賣票融資用于核算我行賣出票據融資負債，其核算內容與二級科目設置與1030賣

出票據一一對應。（錯）

1、中資銀行客群包括（ABCD）A、國有銀行 B、股份制銀行 C、地方性商業銀行 D、省級農村信用聯社

2、目前國有銀行是我航同業理財銷售業務的主要合作對象（錯）

3、委托國開行為我行開立信用證屬于政策性銀行結算代理業務（錯）

4、人民幣資金拆借需要提供抵押品（錯）

5、政策性銀行包括（AB）A、中國進出口銀行 B、國家開發銀行 C、北京銀行 D、中國人民銀行

6、敘做資產受讓業務時，額度扣減規則為（A）A、回購型資產受讓需要扣減同業額度，賣斷型不需要

7、授信額度到期后停止使用。若原授信額度到期后，且下次額度資料已申報等待審批的，經總行同業客戶部同意，可給予元授信額度最長不超過_個月的臨時展期。（B）

B、1個月

8、我行若對某境外商業性銀行機構進行授信，其應具備的條件包括：成立_年以上。近年經營及財務狀況較好、無不良記錄。境內機構成立_年以上，經營及財務狀況良好，無不良記錄（含外資法人銀行）。正確選項為（B）

B、5 1

9、我行跨境人民幣資金搭橋業務的基本原則（C）C、期限匹配、資產價格優先

10、保險公司協議存款是中國人民銀行準許商業銀行法人對保險公司法人辦理的一種可由雙方協商確定利率水平的存款品種。（對）

11、符合條件的財務公司，經中國銀監會批準，可以承銷（D）D、成員單位的企業債券

12、我行同業互聯網金融平臺品牌名稱（A）A、招贏通

13、期貨金融業務包括（ABC）A、期貨保證金存管業務 B、大宗商品交易市場業務 C、支付機構客戶備付金存管業務

14、同業客戶范圍不包括以下哪項（D）A、中資銀行 B、外資銀行 C、證券公司 D、擔保公司 E、財務公司 F、保險公司

15、資產證券化的基礎資產是（ABCD）A、對公信貸資產 B、零售信貸資產 C、同業資產 D、其他非信貸類資產

16、人民幣同業借款業務的期限是（D）D、4個月以上，3年以內

17、同業存款業務在帶來利差收入的同時，提供了廣泛開展同業合作的契機（對）

18、財務公司在企業集團中可以具有以下哪幾類職能（ABCD）A、結算中心 B、融資平臺 C、資產管理中心 D、員工金融服務支持中心

19、代理地方性商業銀行國際業務產品是指已獲得_的城市商業銀行和農信社，我行作為其賬戶行，代辦國際業務（A）

A、外匯產品經營權 20、招贏通是（B）

B、開放式、多對多同業互聯網金融渠道平臺 《同業客戶業務基礎知識》

1、中資銀行客群包括（ABCD）A、國有銀行 B、股份制銀行 C、地方性商業銀行 D、省級農村信用聯社

2、目前國有銀行是我航同業理財銷售業務的主要合作對象（錯）

3、委托國開行為我行開立信用證屬于政策性銀行結算代理業務（錯）

4、人民幣資金拆借需要提供抵押品（錯）

5、政策性銀行包括（AB）A、中國進出口銀行 B、國家開發銀行 C、北京銀行 D、中國人民銀行

6、敘做資產受讓業務時，額度扣減規則為（A）A、回購型資產受讓需要扣減同業額度，賣斷型不需要

7、授信額度到期后停止使用。若原授信額度到期后，且下次額度資料已申報等待審批的，經總行同業客戶部同意，可給予元授信額度最長不超過_個月的臨時展期。（B）

B、1個月

8、我行若對某境外商業性銀行機構進行授信，其應具備的條件包括：成立_年以上。近年經營及財務狀況較好、無不良記錄。境內機構成立_年以上，經營及財務狀況良好，無不良記錄（含外資法人銀行）。正確選項為（B）

B、5 1

9、我行跨境人民幣資金搭橋業務的基本原則（C）C、期限匹配、資產價格優先

10、保險公司協議存款是中國人民銀行準許商業銀行法人對保險公司法人辦理的一種可由雙方協商確定利率水平的存款品種。（對）

11、符合條件的財務公司，經中國銀監會批準，可以承銷（D）D、成員單位的企業債券

12、我行同業互聯網金融平臺品牌名稱（A）A、招贏通

13、期貨金融業務包括（ABC）A、期貨保證金存管業務 B、大宗商品交易市場業務 C、支付機構客戶備付金存管業務

14、同業客戶范圍不包括以下哪項（D）A、中資銀行 B、外資銀行 C、證券公司 D、擔保公司 E、財務公司 F、保險公司

15、資產證券化的基礎資產是（ABCD）A、對公信貸資產 B、零售信貸資產 C、同業資產 D、其他非信貸類資產

16、人民幣同業借款業務的期限是（D）D、4個月以上，3年以內

17、同業存款業務在帶來利差收入的同時，提供了廣泛開展同業合作的契機（對）

18、財務公司在企業集團中可以具有以下哪幾類職能（ABCD）A、結算中心 B、融資平臺 C、資產管理中心 D、員工金融服務支持中心

19、代理地方性商業銀行國際業務產品是指已獲得_的城市商業銀行和農信社，我行作為其賬戶行，代辦國際業務（A）

A、外匯產品經營權 20、招贏通是（B）

B、開放式、多對多同業互聯網金融渠道平臺 同業業務授信政策基礎知識

1.對境外金融機構，授信對象主要集中為商業性銀行。對于有業務需求的投行、保險公司、國際財務公司等非銀行類金融機構也可以考慮核予授信。（對）2.金融機構授信業務風險管理的重點是：（ABC）A.重點做好操作風險管理 B.重點做好流動性風險管理 C.完善管理結構與流程 3.自營非標投資業務是指我行使用自營資金投資非標準債權資產（債務人為企業）的業務

（對）

4.金融機構授信業務的原則是（。A.所有金融機構客戶都核與授信 B.分類管理、差別授信

C.按照金融機構客戶的要求核與授信 D.按照分支機構的業務需求核與授信 5.證券公司辦理授信業務的底線為（A）。A.內部信用評級4c及以上 B.內部評級2a及以上 C.不在監管通報的名單內 D.實行名單制管理

6.自營資金投資非標準債權資產的投資標的包括：（ABCDEFGH）A.信貸資產 B.信托貸款 C.委托債權 D.承兌匯票 E.信用證 F.應收賬款 G.應收賬款

7.我行注重以財務公司（D）拉動和密切與財務公司的業務合作。A.評級 B.營銷 C.存款 D.授信

8.保險公司客戶范圍包括：（ABC）A.保險集團控股公司 B.商業保險公司 C.保險資產管理公司 D.保險經紀公司

9.當前銀行的核心競爭力是（A）。A.強大的風險管理能力 B.快速增加資產 C.多吸收存款 D.多發放貸款

10.辦理銀行承兌匯票貼現業務必須滿足哪項條件（C）。A.票據未過期

B.票據已經經其他銀行承兌

C.票據的承兌銀行在我行有同業授信額度，且尚有剩余未用額度 D.票據的承兌銀行在我行有授信額度即可 11.中長期授信業務是指時間超過（C）的業務。A.4個月 B.6個月 C.1年 D.2年

12.證券公司授信業務品種包括（D）。A.資金拆借 B.法人賬戶透支

C.“融資融券”資產債權收益權買入返售 D.以上全是

13.我行2015年信貸政策的重點是：（ABCD）A.防風險 B.保質量 C.夯基礎 D.促發展

14.中資銀行授信業務的準入底線是（B）。A.內部信用評級4a及以上 B.未收到監管部門禁止合作的通報 C.客戶總資產必須過1000億 D.必須是國有股份制銀行

15.我行與資產管理公司合作的范圍是（A）。A.名單制管理 B.按內部信用評級確定 C.按內部合作評級確定 D.全覆蓋

16.銀團貸款業務可以合理分散單個客戶貸款集中度風險。（對）17.我行開展自營非標投資業務，不得接受任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機構

信用擔保，國家另有規定的除外。（對）

18.政策性銀行是政府設立、以貫徹國家產業和區域發展政策為目的，不以盈利為目標的銀

行金融機構，包括國家開發銀行、中國進出口銀行和農業發展銀行。（對）

19.傳統銀行業務面臨的沖擊包括：（ABC）A.利率市場化進程加速。凈息呈下降趨勢，傳統模式的資產盈利能力下降

B.互聯網金融興起，社會直接融資比例上升，金融脫媒加速，傳統模式的貸款業務增長空間受限

C.對同業、理財和中間業務的監管趨緊，相關非息收入高增速難以持續

20.我行理財資金投資非標準債權資產的業務是（）。A.自營非標投資業務 B.理財非標投資業務 C.同業理財業務 D.同業借款業務

《委托資產托管業務介紹及營銷》

1、做市商（market maker）是指以自有資金，不斷向公眾投資者連續發布某個證券的買入和賣出價格，并隨時準備以該價格向公眾投資者買入或賣出某個證券的特殊經營商。（對）

2、下面哪一項不是資產托管業務的特點（A）A、占用資本 B、沉淀無貸收費存款 C、持續創造中收 D、穩定拓展客群

3、專業保險資產資產管理機構可以設立夾層基金、并購基金、不動產基金等私募基金。（對）

4、以下屬于表資金不得投資的企業的是（ABD）A、不符合國家產業政策

B、不具有穩定現金流回報預期或資產增值價值 C、具有一定的技術附加值

D、高污染、高能耗、未達到國家節能和環保標準

5、保險資金的投資范圍按照資產類型可以分為（ABCDE）A、權益類資產 B、固定收益類資產 C、不動產類資產 D、流動性資產 E、其他金融資產

6、企業年金管理架構角色包括（ABCDE）A、委托人 B、受托人 C、投資管理人 D、托管人 E、賬戶管理人

7、商業銀行對公理財產品托管要求的制度依據是《中國銀監會關于進一步規范商業銀行理財業務投資管理有關問題的通知》（銀監發【2009】65號）第十條要求。（錯）

8、近年來在我國實踐中，股權投資基金最常采用的組織形式為（C）A、普通合伙企業 B、公司制 C、有限合伙企業 D、契約制

9、以下符合信托業保障基金認購要求的是（ABCD）

10、基金管理人與托管人之間的關系是（B）B、經營與監管的關系

11、“信托合同簽訂原則上應由信托公司和投資者當面簽署”具體是（C）中的規定。

C、《關于99號文的執行細則》

12、以下不屬于我行托管業務系統的是（D）A、全功能網上托管銀行 B、產品管理系統 C、核算估值系統 D、XBRL系統

13、保險資金可以以直接和間接兩種方式投資企業股權。（對）

14、只要需要第三方監管，都存在托管業務機會。（對）

15、下列屬于全國中小企業股份轉讓系統股份轉讓方式的包括（ABCD）

A、協議轉讓 B、做市方式 C、競價方式 D、其他方式

16、我行養老金托管業務不包括（B）A、企業年金托管 B、薪酬福利計劃托管 C、職業年金托管

D、企業年金養老金產品托管

17、信托行業的“一法兩規”具體包括（ABC）A、《中華人民共和國信托法》 B、《信托公司管理辦法》

C、《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》 D、《信托公司凈資本管理辦法》

18、保險資金投資不動產的類型包括（ABD）A、基礎設施類不動產 B、非基礎設施類不動產 C、債券類資產 D、不動產相關金融產品

19、下列屬于《信托業保障基金管理辦法》內容的是（ABCD）20、按照投資方式區分，保險資金運用分為自主投資和委托投資。（對）

《資產管理業務基礎知識》

1、理財資金投資非標準化債權資產的余額在任何時點，均以理財產品余額的35%與商業銀行上一審計報告披露總資產的4%，孰低者為上限。（對）

2、何為資產管理（A）

A、資產管理人根據資產管理合同約定的方式、條件、要求及限制，對客戶資產進行經營運作，為客戶提供證券及其他金融產品的投資管理服務的行為。

3、（）產品不屬于高流動性產品。A.賽金寶 B.天添金 C.睿遠

4、總行單一定制主要是通過同業、公司和私人三種渠道。（對）5、213號通知的具體要求（AB）。A.再次強調理財登記系統重要性

B.要求機構及私人銀行客戶發行的產品須在理財產品發行結束后5個工作日內完成發行登記并上傳產品說明書，在理財系統上登記的產品獲得系統自動賦予的具有唯一性的登記編碼，產品終止后7個工作日內完成終止登記

C.一般個人發行的理財產品在發售前10個工作日內向中國銀監會或當地銀監局進行報告

6、以下屬于結構化產品的是（）年。A.焦點聯動系列 B.日日盈系列 C.歲月流金系列

7、銀行理財產品風險評級PR2是指（C）。A.本金和收益波動的風險較大

B.有一定的本金損失風險，收益存在波動可能性 C.不保證本金和收益，但損失風險相對可控

8、“核心+衛星”理財模式為我行對理財業務實施的一種創新管理模式，它通過總分行理財業務職能的重新構建，形成了總行“核心”職能與分行“衛星”職能之間相對獨立且相互依存的業務管理架構。（對）

9、步步生金的產品特點是（AC）。A理財期限靈活，收益率隨持有期限遞增 B.凈值型估值，折算收益率報價

C.相比固定期限理財，客戶可隨時T+1贖回

10、非標資產轉標準資產不能通過（A.理財直融工具 B.私募債 C.直接投資

11、截至2014年末，我行凈值型產品加結構化產品余額占全部理財管理余額的（C）。

A.30% B.80% C.50%

12、動態管理產品中凈值為（AC）。A.朝招金 B.鼎鼎成金 C.天添金

13、以下屬于結構化產品的是（）年。A.焦點聯動系列 B.日日盈系列 C.歲月流金系列

14、分行不能通過“核心+衛星”模式發行（B）產品。A.鼎鼎成金 B.天添金 C.睿享

15、在衛星理財模式下，分行負有以下（BC）職能。A.創新產品設計 B.標準產品的創設與發行 C.項目營銷

16、分行衛星發行的產品收益可在總行收益率曲線基礎上上浮（。

A.10BP B.20BP C.30BP

17、類貨幣資本市場基金理財產品概念為銀行通過拆借、回購、短期債券等短期固定收益投資，為客戶進行現金管理，在保持高流動性前提下爭取更好回報，銀行獲取約定的投資管理費用。（錯）18、167號通知明確要求銀行發行理財產品要實行全國集中統一的電子化報告和信息登記制度，未在理財系統進行報告和登記的理財產品不得發售。（對）19、2013年3月，銀監發【2013】5號通知中明確要求，商業銀行應實現每個理財產品與所投資資產（標的物）的對應，做到每個產品單獨管理、建賬和核算。（錯）

20、銀監會8號文規定了（。A.明確單獨核算要求，限制資產池運作 B.強調理財信息登記系統重要性 C.新增機構及私人銀行產品登記要求 證券題庫： 判斷題

1.股票實質上代表了股東對股份公司的所有權（對）

2.在債權發行的定價方式中，以收益率為標的的美式招標，是以募滿發行額為止的中標者

所投標的各個價位上的中標收益率作為中標者各自的最終中標收益率，各中標者的認購成本是不相同的（對）

3.實行核準制的目的在于，證券監管部門能盡法律賦予的職能，保證發行的債券符合公眾

利益和證券市場穩定發展的需要（對）

4.證券公司正常運行的基礎是證券從業者的自我管理（對）5.如果市場物價上漲，需求過度，經濟過度繁榮，被認為是社會總需求大于總供給，中央

銀行就會采取緊縮貨幣的政策來減少需求（對）6.狹義貨幣供應量（M1）指單位庫存現金和居民手持現金之和（錯）7.違反法律、行政法規或者中國證監會有關規定，情節嚴重的，可以對有關負責人員采取

3-5年的證券市場禁入措施（對）

8.業績評估不僅是證券組合管理過程的最后一個階段，同時，也可以看成是一個連續操作

過程的組成部分（對）

9.反映公司在某一特定時點財務狀況的報表是損益表（錯）10.發行人申請公開發行股票依法采取的承銷方式的，應當聘請具有保薦資格的機構擔保保

薦人（對）

11.證券公司的柜臺代理買賣證券業務主要為在代辦股份轉讓系統進行交易的證券代理買

賣（對）

12.在公司現金流分析的流動性分析中，現金到期債務比中的到期債務是指本期到期的長期

債務和本期應付的應付票據（對）13.1、權證是一種期權，因此對于權證的定價多采用Black-Scholes模型（簡稱BS模型）正

確

14.修正久期是對證券價格利率線性敏感性更精確的測量，更符合一般意義上的久期定義。

正確

15.行業和產業沒有嚴格區別，任何一個行業都可以形成一個產業。錯誤

16.產業技術政策中的產業技術結構的選擇和技術發展政策主要包括技術引進政策、促進技

術開發政策和基礎技術研究的資助和組織政策。錯誤。

17.互換交易的主要用途是改變交易者資產或負債的風險結構（比如利率或匯率結構），從

而規避相應的風險。正確 單選題

1.金融期貨通過在現貨市場和期貨市場建立相反的頭寸，從而鎖定未來現金流的功能稱為（A）

A.套期保值功能 B.價格發現功能 C.投機功能 D.套利功能

2.某企業2007年流動資產平均余額為100萬元，流動資產周轉率為7次，若企業2007年

凈利潤為210萬元，則2007你那銷售凈利率為（A）

A.30% B.50% C.40% D.15% 3.（B）是國家按照有償信用原則籌集財政資金的一種形式，同時也是實現政府財政政策、進行宏觀調控的重要工具

A.國家預算 B.國債

第五篇：授信管理辦法

銷售收款授信管理辦法目的為了規范公司銷售收款流程，提高企業抵御風險能力，特制定本管理程序。適用范圍

本管理辦法規定了新疆康正農業科技開發有限責任公司就符合我公司收款授信資格的優質客戶，實行賒銷或分期付款的方式。3 管理職責

3.1公司領導的職責：

對客戶收款授信及信用額度的審批。

3.2 市場部是銷售收款授信評定的歸口管理部門

A、負責收集、保管客戶資料與評定結果；

B、對評定結果直接與銷售合同一并交財務部，作為發出商品與收款的依據；

C、客戶的銷售收款授信指標評定工作每半年進行一次；

D、組織在實施本程序過程中的糾正預防和監督考評。

3.3 財務部職責

A、負責對銷售收款授信評定的確認；

B、已評定為賒銷的客戶，對其付款記錄實施每月跟蹤，一旦發生超出信用期限逾期付款的行為，可建議立即停止發貨。該客戶的信用等級隨之降低；

C、負責對銷售收款授信工作實施實行不定期檢查。內容與要求

4.1 賒銷、分期收款方式適用范圍

賒銷適用于與公司至少有十次經濟業務來往，且在經濟往來中嚴格遵守合同，愿持續與公司發生經紀業務往來，綜合各項評定指標，符合公司收款授信條件，被評為A級、B級、C級、D級的客戶。

分期付款適用于與公司首次開展經濟業務，符合一定條件的新客戶，如該客戶愿持續與公司發生經濟業務，信譽良好，經評審，符合公司收款授信條件的，可享受賒銷待遇。

4.1.1 賒銷客戶的確認，以及評定指標與標準

收款記錄評定分值= 30 — 累計收款鏟除天數/ 回款筆數

銷售毛利率 = 銷售毛利/銷售成本*100%

4.1.2 分期收款客戶的確認，以及評定指標和標準相關記錄的附件

5.1 客戶檔案表