第一篇：期貨公司2015年度穩健性自評估報告.doc

**期貨公司2015年度穩健性自評估報告

中國人民銀行太原中心支行：

在2015年自從分公司成立之后，我們按照貴行下發的金融機構自評標準，在分公司負責人領導下，積極組織相關人員，學習工作并從公司治理、內控管理、經營狀況、風險管控、守法合規等方面進行自查自評工作，現將自評結果報告如下：

一、公司治理和內控情況

我們嚴格按照要求建立健全了組織結構，已有較為健全的內部控制和風險管理體系，由負責人統一管理，下設開戶崗、財務崗、技術崗、風控崗及業務崗，所有人均取得了期貨從業證書及相關證書。開戶崗嚴格執行客戶身份識別制度對客戶進行身份識別，客戶必須持有本人有效身份證，才能開立期貨賬戶。并將新進客戶進行風險等級劃分，采取持續關注措施，適時調整客戶風險等級，按照安全、準確、完整、保密的原則保存客戶身份資料。檢測客戶交易情況，及時通知客戶追加保證金，進行后續的回訪及風險提示工作。篩選可疑交易及時進行人工甄別，出具分析報告。財務崗負責監督客戶出入金等工作，并按時報送金融統計報表。技術崗維護網絡正常，計算機系統應對不可抗力因素檢查，預防風險，維護穩定經營。業務人員嚴格按照從業人員道德行為規范開展期貨業務，對客戶充分揭示風險，全面詳細了解客戶，對客戶進行適當性評估，對各類可能發生的風險做到未雨綢繆防范于未然。2015年我分公司合規穩健經營，未發生各類金融風險及金融突發事件、案件的情況。

二、經營戰略、業務發展及經營情況

公司的經營戰略是突破傳統期貨公司經營發展的老路，發展建立在交易能力基礎上的綜合金融業務，與時間賽跑，提升團隊、專業經營能力，為各種可能做好準備。公司的業務發展以提高客戶盈利能力和為目標，以成為服務中小客戶投資需求的行業領跑者為突破點，提升服務能力、市場能力、資源整合能力、組織經營能力。

我公司目前的經營范圍為商品期貨經紀和金融期貨經紀，暫沒有自營及資產管理、同業拆借、融資融券、外匯匯兌等資格。2015年主要經營指標見附表。

三、貫徹落實國家金融法律法規、人民銀行政策規定情況 本分公司嚴格按照國家金融法律法規經營，貫徹執行人民銀行政策規定，無任何違法違規情況。

四、金融創新情況及成效

近年來，國際金融市場動蕩不安，國內金融情況雖不甚樂觀，但我公司領導層審時度勢，積極深刻研究國內政治及金融政策，調整公司管理重心和發展方向，并于2015年搬遷總部至上海，給公司尋找新的業務創新契機。這樣，大大激發了員工的戰斗力和忠心于公司的決心，凝聚了人心，也讓有志之士看到的金融核心區域的發展勢頭，開闊了眼界，為今后所有包括我們分公司在內的營業部發展開路。

五、踐行社會責任情況 我分公司與中北大學等山西轄區高校聯合牽手，成為這四所高校理論型人才的實習基地。這些在校學生在我公司實習期間公司會給予一定的生活補助費用，并且會有有實戰經驗的公司員工為他們講解期貨基礎知識及期貨公司社會責任等，這增強了學生理論與實踐結合的能力和社會責任心，并且為學生創造了就業崗位，為社會分擔了一定的就業壓力。

在期貨行業競爭壓力大，市場開發成本需要壓縮的情況下，仍大力開展各種形式的投資者教育工作，將期貨基礎知識的普及作為己任，以預防洗錢行為及其他金融事件的發生為首要目標，提高投資者及潛在投資者的投資水平和抗風險能力。在商品期貨和股指開戶環節，也同樣注重投資者教育工作。這一系列工作不僅普及了轄區普通百姓的期貨基礎知識，也為轄區金融市場穩定發展奠定了堅實的基礎。

六、存在的不足、潛在風險及改進措施

我公司雖然審慎經營，嚴格執行國家法律法規及人民銀行政策規定，但可能仍有一些我們目前尚未發現但實際存在的問題及管理漏洞，這些問題如果不能夠及時發現并校正，有可能不僅會危機到期貨業的有序發展，也有可能引發金融事件的發生。為了貴行能夠對我公司準確的把脈問診，我公司定會按時上報各類報表及報告并且對相關工作人員進行合規培訓與考核，將風險防范于未然。

**公司

2015年12月29日

第二篇：2013上半年穩健性自評估報告

XX期貨股份有限公司XX營業部 “兩綜合、兩管理”自評工作報告

中國人民銀行XX中心支行：

在2013年上半年結束之后，我營業部按照貴行下發的金融機構自評標準，在營業部負責人領導下，積極組織開戶崗、財務崗、信息技術崗、風控崗及業務人員，學習工作手冊并從公司治理、內控管理、經營狀況、風險管控、守法合規等方面進行自查自評工作，現將自評結果報告如下：

一、公司治理及內控情況：

1.我營業部嚴格按照要求建立健全了組織結構，已有較為健全的內部控制和風險管理體系，由營業部負責人統一管理，下設開戶崗、財務崗、信息技術崗、風控崗及業務崗，所有人均取得了期貨從業證書及相關證書，崗位配備符合要求。開戶崗嚴格執行客戶身份識別制度對客戶進行身份識別，客戶必須持有本人有效身份證，才能開立期貨賬戶。通過客戶來源，從客戶經理及其介紹人處詳細了解客戶的職業、資金來源、開戶目的，及時有效地排除證券期貨市場禁入者，并將新進客戶進行風險等級劃分，采取持續關注措施，適時調整客戶風險等級，按照安全、準確、完整、保密的原則保存客戶身份資料。交易崗全面負責檢測客戶交易情況，及時通知客戶追加保證金，進行后續的回訪及風險提示工作。篩選可疑交易及時進行人工甄別，出具分析報告。財務崗負責監督客戶出入金等工作，并按時報送金融統計報表。信息技術崗維護營業部網絡正常，計算機系統應對不可抗力因素檢查，預防風險，維護營業部穩定經營。業務人員嚴格按照從業人員道德行為規范開展期貨業務，對客戶充分揭示風險，全面詳細了解客戶，對客戶進行適當性評估，對各類可能發生的風險做到未雨綢繆防范于未然。

3.公司內部治理、風險控制制度、薪酬制度、激勵約束機制等體系運行情況良好，為我營業部的合規發展、風險管理、穩健性經營提供了保障。

4.根據中國證監會《期貨營業部管理規定（試行）》及我司《營業部內控制度》要求，2013年上半年我營業部進行了2次金融突發事件演練，以及營業部計算機系統應對不可抗力因素檢查，檢查未發現異常問題。

5.2013年上半年年我營業部合規穩健經營，未發生各類金融風險及金融突發事件、案件的情況。

二、經營戰略、業務發展及經營情況

2013年上半年我營業部未出現同質化競爭、交叉性金融業務。我部嚴格按照證監局和XX期貨業協會要求，對客戶手續費標準及居間返傭比例進行嚴格把關，避免惡性競爭，維持穩健經營，避免風險事件的發生。除了在業務開發階段對客戶進行充分的交易風險提示，我部深度挖掘自身研發水平，做好客戶日常服務工作，并且利用短信平臺對客戶進行各類風險提示，給客戶發送關于反洗錢、打擊非法集資維護金融穩定的宣傳短信，持續不斷進行投資者教育工作，防范金融風險事件發生。

1.本營業部2013年上半年主要經營指標見附表。從各經營指標分析，我部的經營狀況正在改善，業務開發流程、客戶服務管理都逐步走向正軌，走產業化開發路線，省內幾家知名企業在我部開戶，使我部在相關產業內樹立了良好的企業形象，為營業部業務的進一步開展奠定了基礎。公司積極改善員工福利，增強了員工的歸屬感，減少了人員的流動性，有利于業務的進一步穩健提升。

2.2013年4月份我營業部舉行了投資報告會，對投資者進行風險教育，分享投資技巧，學習如何規避風險。會場懸掛反洗錢橫幅，起到了很好的反洗錢宣傳效果，有利于促進期貨市場健康穩定的發展。

3.我公司上半年進行了改制并且變更公司名稱為“XX期貨股份有限公司”，我部按照要求完成了相關證件的變更，并向XX證監局和人民銀行XX中心支行進行了報備，提交了相關材料。

三、貫徹落實國家法律情況

本營業部嚴格按照國家金融法律法規經營，貫徹執行人民銀行政策規定，無任何違法違規情況。

四、金融創新情況及成效

我司的金融創新業務——資產管理業務正在合規、有序地開展，我部按照公司要求進行了資管業務自查，我部業務推廣嚴格按照證監會和人民銀行的要求進行，絕無進行夸大宣傳之舉，無潛在的風險，對我營業部穩健經營無影響。

五、踐行社會責任情況 全球性的經濟低迷造成的期貨投資市場開發難度增加，另外XX轄區地下黃金交易及外盤等非正規交易平臺里面的工作人員對于客戶所做出的獲利保證、代理操盤行為對期貨行業所產生了負面影響，而我XX營業部作為國家合法正規的期貨經營分支機構已通過各類培訓及宣傳擴大社會的認知度，力圖做足投資者教育工作，推進期貨市場健康穩定發展，為產業服務。

六、存在的不足、潛在風險及改進措施

此次自評涉及了營業部所有人員，從各方面深度自查，全方位評估了我營業部合規經營、業務發展、金融創新等相關情況。

經自評，我部治理結構逐步健全，內部管理規范嚴謹，規章制度落實情況較好，服務能力不斷提高，具有較好的發展前景。期貨市場發展日新月異，不斷有新品種推出，也就意味著新的產業資金進入期貨市場，我們員工應該加強學習，提升專業服務能力，才能利用期貨為客戶管理風險，讓客戶資產保值增值，讓企業利用期貨市場規避價格風險，穩健經營，讓期貨市場發揮其功效。

隨著期貨市場不斷擴大，新進投資者不斷增多，我營業部將著實做好投資者教育工作，穩健經營，防范風險事件的發生。

XX期貨XX營業部

2013/7/1

第三篇：期貨公司資產評估

期貨公司資產評估

評估方法

（一）評估方法的選擇

根據資產評估準則的規定，企業價值的評估可以采用資產基礎法、收益法和市場法三種方法。資產基礎法是指在合理評估企業各項資產價值和負債的基礎上確定委估資產價值的思路，主要是從投入的角度來衡量企業價值。收益法是通過將被評估企業預期收益資本化或折現以確定評估對象價值的評估思路，強調的是企業的整體預期盈利能力。市場法是以現實市場上的參照物來評價估值對象的現行公平市場價值，它具有估值數據直接取材于市場，估值結果說服力強的特點。

由于期貨行業屬于周期性較強的行業，行業發展受國家政策及宏觀經濟的影響很大，近年來期貨公司在經營范圍、交易品種、手續費返還等方面均受到很大的政策影響，因此期貨行業和期貨公司未來的經營收益帶有一定的不確定性；另一方面，對于期貨公司未來的經營收益狀況預測需要建立在一定的假設基礎之上，而這些假設條件的成立也帶有一定的不確定性。鑒于上述原因，本次評估未選用收益法。

近年來國內期貨行業出現了一定數量的股權并購交易案例，公開資料獲取較為容易，本次評估可以采用市場法，同時本次評估目的是股權收購，市場法評估較為充分地反映了公開市場對于企業價值的評定，能夠較好地為股權交易行為提供價值參考，因此本次評估采用了市場法。

本次評估的目的是反映方正期貨有限公司股東全部權益評估基準日的市場價值，為北京中期期貨有限公司吸收合并方正期貨有限公司之經濟行為提供價值參考依據，資產基礎法從企業購建角度反映了企業的價值，為經濟行為實現后企業的經營管理及考核提供了依據，因此本次選取了資產基礎法進行評估。綜上，本次選取資產基礎法和市場法進行評估。

（二）評估方法介紹 1．資產基礎法

企業價值評估中的資產基礎法，是指以被評估企業評估基準日的資產負債表為基礎，根據各項資產的具體情況選用適當的評估方法合理評估企業表內及表外各項資產、負債價值，確定評估對象價值的評估方法。即將構成企業的各種要素資產的評估值加總減去負債評估值求得企業股東權益（凈資產）的價值。基本公式如下： 凈資產評估值＝各單項資產評估值之和－負債評估值之和

（一）流動資產具體評估方法

1．貨幣資金，包括現金、自有資金銀行存款和期貨保證金存款，按核實后的賬面值作為評估值。

2．各種應收款項和預付款項，包括應收貨幣保證金、預付賬款、應收利息和其他應收款，在核實無誤的基礎上，根據每筆款項可能收回的數額確定評估值。對于有直接證據證明無法收回的款項，無論賬齡長短，一律確認為壞賬，按零確定評估值；對于其余的無確鑿證據證明無法收回的應收款項按賬面價值確認評估值；對于符合有關管理制度規定應予核銷的，按零值計算；各種情況計算出的評估值匯總即得出應收款項的評估值。壞賬準備評估值為零。

（二）非流動資產具體評估方法 1．期貨會員資格投資

期貨會員資格投資是期貨公司為取得會員制期貨交易所會員資格以交納會員資格費形式對期貨交易所的投資，經查閱相關會計憑證、賬簿記錄、會員證書等進行核實，以核實后的賬面值作為評估值。2．固定資產

（1）房屋建筑物評估說明

根據本次評估目的，對納入評估范圍內的房產采用市場法評估。

所謂市場法，即在求取一宗被估房地產價值時，依據替代原理，將被估房地產與類似房地產的近期交易價格進行對照比較，通過對交易情況、交易日期、房地產狀況等因素修正，得出被估房地產在評估基準日的價值。具體如下：

A．計算公式

式中： P——被估房地產評估值； P’——可比交易實例價值； A——交易情況修正系數； B——交易日期修正系數； C——房地產狀況修正系數。B．操作步驟

a、交易資料收集；

充分關注房地產市場變化，隨時搜集近期房地產市場的交易實例。b、可比交易案例確定；

根據被估房地產的自身特點，從平時搜集眾多房地產交易實例中選擇符合一定條件的交易實例，作為供比較參照的交易實例。通常所選取的交易案例資料通常不超過 3 年，最好直接選取最近時期交易實例。C．因素修正： ①交易情況修正

房地產的自然及經濟特性，決定了房地產市場是一個不完全競爭市場，房地產價格的形成往往具有個別性，因此運用市場法進行房地產評估，需要對選取的交易實例進行交易情況修正，將交易中的由于個別因素所產生的價格偏差予以剔除，使其成為正常價格。通過正常交易修正，即將可比實例價格修正為正常交易情況下的價格。②交易日期修正

交易實例的交易日期與待評估房地產的評估基準日往往有一段時間差。在此期間，房地產市場可能不斷發生變化，房地產價格可能升高或降低，因此，需要將交易實例房地產價格修正為評估基準日的房地產價格，即期日修正。③房地產狀況修正

交易實例與被評估房地產的實際狀況往往并不相同，將二者加以比較，找出因房地產狀況差別而引起的交易實例房地產與待評估房地產價格的差異，即房地產狀況修正。D．房地產價值的確定

通過計算公式求取的若干個價格采用加權算術平均數法、求取最終的房地產價值。（2）設備類資產評估方法

依據評估目的，本次設備類資產評估采用成本法，即在持續使用的前提下，以重新購置該項資產的現行市值為基礎確定重置成本，同時通過現場勘察和綜合技術分析確定成新率，據此計算評估值。其計算公式為： 評估值＝設備重置成本×綜合成新率

或評估值＝重置價值－實體性貶值－功能性貶值－經濟性貶值 1）重置成本的確定

A．對期貨公司辦公設備和電子設備，因其均不需要安裝，重置價值為市場現價。B．車輛

根據委估資產所在地汽車交易市場現行銷售價格，加上國家統一規定的車輛購置附加稅、驗車及牌照等費用確定重置成本；或二手車市場價格確定重置成本。重置價值＝購置價＋車輛購置稅＋牌照費（上述價格中不含車輛使用期間的其他各種費用）。2）綜合成新率的確定

A．對辦公設備和電子設備，進行一般性勘察，其綜合成新率根據設備的工作環境、現場勘察狀況，結合其經濟壽命年限來確定。

B．車輛的成新率，根據國家汽車報廢標準的相關規定及實際行駛里程和現場勘查的情況綜合評定。

使用年限成新率＝（1－已使用年限／規定使用年限）× 100% 行駛里程成新率＝（1－已行駛里程／規定行駛里程）× 100% 成新率＝Min（使用年限成新率，行駛里程成新率）即車輛成新率取年限法成新率與里程法成新率孰低者。

同時對待估車輛進行必要的勘察鑒定，若勘察鑒定結果與按上述方法確定的成新率相差較大，則進行適當的調整，若兩者結果相當，則不進行調整。

C．對于超期服役且能基本正常使用的設備，根據評估師現場勘察情況，確定成新率。3．無形資產—其他無形資產

其他無形資產為外購的期貨交易軟件、辦公軟件、財務軟件，通過核實其經濟內容，了解賬面價值構成，購置時間和現實價值的變化情況，現場了解軟件的使用情況，其市場價值變化不大，攤銷合理，以核實后的賬面值確定評估值。

4．長期待攤費用在核實支出和攤銷政策的基礎上，以評估目的實現后的資產占有者還存在的、且與其他評估對象沒有重復的資產和權利的價值確定評估值。5．遞延所得稅資產為其他應收款壞賬準備余額和應付職工薪酬余額形成的遞延所得稅資產，因其他應收款壞賬準備評估值為 0，以其他應收款壞賬準備為基礎測算的遞延所得稅資產評估值為 0。以應付職工薪酬余額為基礎測算的遞延所得稅資產賬面價值作為遞延所得稅資產的評估值。

（三）流動負債具體評估方法

對評估范圍內的流動負債，以天健會計師事務所（特殊普通合伙）提供的審定后的金額為基礎，對各項負債進行核實，判斷各筆債務是否是委估單位基準日實際承擔的，債權人是否存在，以評估基準日實際需要支付的負債額來確定評估值。2．市場法

市場法是通過將評估對象與參考企業、在市場上已有交易案例的企業、股東權益、證券等權益性資產進行比較以確定評估對象價值的一種方法。在市場法中常用的兩種方法是上市公司比較法和交易案例比較法。

上市公司比較法是指通過對資本市場上與被評估企業處于同一或類似行業的上市公司的經營和財務數據進行分析，計算適當的價值比率或經濟指標，在與被評估企業比較分析的基礎上，得出評估對象價值的方法；而交易案例比較法是指通過分析與被評估企業處于同一或類似行業的公司的買賣、收購及合并案例，獲取并分析這些交易案例的數據資料，計算適當的價值比率或經濟指標，得出評估對象價值的方法。

由于國內 A 股市場目前沒有期貨行業上市公司，所以上市公司比較法操作上存在一定的局限，本次評估采用交易案例比較法。

根據證監會制定的《期貨公司分類監管規定》（證監會[2011]9 號公告），以期貨公司風險管理能力為基礎，結合公司市場競爭力、培育和發展機構投資者狀況、持續合規狀況等對期貨公司進行分類評級。其中期貨公司的市場競爭力主要體現為期貨公司在評價期內的業務規模、盈利能力、資產質量等內容。所以參考該分類評級辦法，選取近兩年國內期貨公司股權交易案例中的公司作為樣本公司，選取評價辦法中業務規模、盈利能力、資產質量狀況三個方面五個指標作為可比指標。

采用市場法評估時，價值比率包括市凈率（PB）、市盈率（PE）等指標。市凈率是衡量企業價值的一個很重要的指標，企業的市凈率反映企業的市場價值與其賬面值的背離情況，代表著企業凈資產的溢價或折價程度。在周期性比較強的行業中，市盈率以及一些與收入相關的指標隨著行業周期波動較大，而市凈率無論行業景氣與否，一般不會波動很大，因此選取市凈率作為價值比率具有較強的操作性，在企業股權轉讓的實際操作中具有較大參考價值，從交易案例中也可以獲得比較準確的數據資料。

通過對樣本公司財務比率指標的分析選取，將委估企業方正期貨相應的財務指標與可比公司逐一進行比較調整，再對調整后的市凈率進行平均，計算出方正期貨的市凈率，最后確定方正期貨股東全部權益在評估基準日的市場價值。

第四篇：會計穩健性應用研究

會計穩健性應用研究摘要

摘要：本文主要研究穩健原則的理論本質及其在我國應用的現狀和前景。隨著我國經濟體制改革的深化，企業會計環境中的風險因素急劇增加，特別是1997年爆發的亞洲金融風暴，引發了會計界如何從財務與 會計角度防范和化解金融風險的思考。會計穩健原則是一項西方國家普遍 接受的會計慣例，由于其具有抵消經濟風險和不確定性的特有功能而備受 推崇，在我國也成為近年來會計界研究的熱點之一。另一方面，在當今世 界經濟一體化的趨勢下，中國加入世貿組織（WTO）指日可待，中國企業 走向國際市場的大環境，也要求我國的會計準則和制度加快與國際會計慣 例相協調的步伐。在這種背景下，我國在1993年實施的“兩則”、“兩制” 中首次引入了穩健原則，在1997年以來頒布的具體會計準則以及新的《股 份有限公司會計制度》中進一步加強了該原則的運用。這標志著我國會計 界對穩健原則的認可，也是我國的會計準則和制度在與國際會計慣例協調 方面邁出的重要一步。

第一章：緒論

1.1會計穩健性的研究背景

在當今世 界經濟一體化的趨勢下，中國加入世貿組織（WTO）指日可待，在走向國際市場的大環境，也要求我國的會計準則和制度加快與國際會計慣 例相協調的步伐。在這種背景下，我國在1993年實施的“兩則”、“兩制” 中首次引入了穩健原則，在1997年以來頒布的具體會計準則以及新的《股 份有限公司會計制度》中進一步加強了該原則的運用。2008年,美國發生百年一遇的金融危機，會計穩健性原則所體現的內容擴大到對收益的確認，對風險的估計更充分，是一個重要的投資者保護指標。因此合理分析研究會計穩健性原則對于完善會計準則，優化會計監管，保護投資者利益具有重要意義。

1.2 會計穩健性研究目的和意義

會計穩健性有稱會計謹慎性，謹慎性是會計信息質量要求之一，它是針對經濟活動中的不確定性因素，要求人們既不高估資產或收益，也不低估負債或費用，在會計核算處理上保持謹慎小心的態度，使會計信息使用者、決策者保持警惕，應對紛繁復雜的外部經濟環境變化，把風險損失縮小或限制在一定的范圍，這樣有利于保護所有者和債權人的利益，也有利于提高企業在市場上的競爭力，若謹慎性使用不當嗎，也肯能降低企業會計信息的可靠性 可比性，同時還可能導致企業設置秘密準備，使會計信息失真。所以，研究該要求如何讓進行把握和運用，能夠較好的保證會計信息的真實性和客觀性，正確理解謹慎性原則，并針對其在會計核算中的應用進行具體的闡述，對正確進行會計核算具有重要意義。

第五篇：自評估報告參考格式

附件

1***項目績效自評報告

（主管部門自評提綱）

一、項目概況

（一）基本情況

說明項目主管部門（單位）在該項目管理中的職能，項目立項、資金申報的依據，項目主要內容等。

（二）項目自評步驟及方法

說明項目績效自評采用的組織實施步驟及方法。

二、項目資金申報情況

（一）項目資金申報及批復情況

說明項目資金申報、批復及預算調整等程序的相關情況。

（二）項目績效目標

說明項目應實現的具體績效目標，包括目標的量化、細化情況以及項目實施進度計劃等。

（三）項目資金申報相符性

說明具體項目資金申報的范圍、條件，資金分配的原則及考慮因素，申報內容是否與實際相符，申報目標是否合理可行等。

三、項目實施及管理情況

（一）資金計劃、到位及使用情況（可用表格形式反映）

1．資金計劃。在說明該項目全省資金計劃的基礎上，分項目或市（州）分別說明各類資金計劃情況，包括中央、省、市（州）、縣

（市、區）財政資金、項目單位自籌、其他渠道資金（包括銀行貸款及其他資金等）。

2．資金到位。匯總統計截止考評時點該項目全省資金到位情況。在此基礎上分項目或市（州）統計各類資金到位情況，包括中央、省、市（州）、縣（市、區）財政資金、項目單位自籌及其他渠道資金（包括銀行貸款及其他資金等。將資金到位情況與資金計劃進行比對，并重點圍繞資金到位率、到位及時性及配套資金籌措能力等進行評價，對未到位或到位不及時的情況作出分析說明。

3．資金使用。匯總統計截止考評時點該項目全省資金支出情況。在此基礎上分項目或市（州）統計資金支出情況，并對資金使用的安全性、規范性及有效性進行重點分析，包括資金支付范圍、支付標準、支付進度、支付依據等是否合規合法、是否與預算相符，并對自評中發現的相關問題進行分析說明。

（二）項目財務管理情況

總體評價各項目實施單位財務管理制度的健全性、會計核算的規范性及財務處理的及時性等。

（三）項目組織實施情況

結合項目組織實施管理辦法，重點圍繞以下內容進行分析評價，并對自評中發現的問題分析說明。

1．項目組織架構及實施流程。

2．項目管理情況。結合項目特點，總體評價各項目實施單位執行相關法律法規及項目管理制度等情況，包括招投標、政府采購、項

目公示制等相關規定。

3．項目監管情況。說明項目主管部門為加強項目管理所采取的監管手段、監管程序及實現的效果等。

四、項目完成情況

（一）項目完成任務量

對照項目計劃完成目標，對截止考評時點的實際投資完成和任務量完成情況進行比較，評價績效目標的實現程度。如未完成目標任務，應分析說明原因。

（二）項目完成質量

對照預定績效目標，評價項目完成質量。如未完成質量目標，應分析說明原因。

（三）項目完成進度

對照預定計劃進度說明項目實際完成進度。如未完成進度目標，應分析說明原因。

五、項目效果情況

結合《指標表》中該項目所屬行業類別所列示的項目效果指標，對項目實施所帶來的各類效益進行全面分析評價，主要涉及項目經濟效益、社會效益、功能實現情況、運行保障效果、受益群體滿意度等多個方面。

六、評價結論及建議

（一）評價結論

結合項目自身特點、考評重點及管理辦法等要求，圍繞項目決策、項目管理、項目完成、項目效果四個方面對項目進行總體評價。

（二）存在的問題

結合自評情況，分析存在的問題及原因。

（三）相關建議

針對項目自評中發現的問題，提出改進完善的意見及有關政策性建議。