第一篇：關(guān)于印發(fā)《江蘇省工商行政管理系統(tǒng)非稅收入收繳管理改革實(shí)施細(xì)則(試行)》的通知
關(guān)于印發(fā)《江蘇省工商行政管理系統(tǒng)非稅收入收繳管理改革實(shí)施細(xì)則（試行）》的通知
省各直屬工商行政管理局：
為加強(qiáng)全省工商行政管理系統(tǒng)非稅收入收繳管理，建立規(guī)范化的非稅收入收繳管理制度，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和制度，我們制定了《江蘇省工商行政管理系統(tǒng)非稅收入收繳管理改革實(shí)施細(xì)則（試行）》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中如遇到問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與省工商行政管理局或省財(cái)政廳聯(lián)系。
附件：《江蘇省工商行政管理系統(tǒng)非稅收入收繳管理改革實(shí)施細(xì)則（試行）》
二○○六年十二月二十八日
主題詞：工商 財(cái)務(wù) 非稅收入 通知
江蘇省工商行政管理局辦公室 2006年12月28日印發(fā)
打印：徐永琴 校對(duì)：王泉春 潘育紅 校核：朱 峻
共印：100份
江蘇省工商行政管理系統(tǒng)非稅收入收繳管理改革實(shí)施細(xì)則（試行）
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)全省工商行政管理系統(tǒng)非稅收入收繳管理，建立規(guī)范化的非稅收入收繳管理制度，根據(jù)《江蘇省人民政府批轉(zhuǎn)省財(cái)政廳等部門(mén)關(guān)于實(shí)行非稅收入收繳管理制度改革意見(jiàn)的通知》（蘇政發(fā)[2006]15號(hào)）、《江蘇省財(cái)政廳、人民銀行南京分行〈關(guān)于印發(fā)江蘇省省級(jí)非稅收入收繳管理制度改革暫行辦法〉的通知》（蘇財(cái)綜[2006]11號(hào)）、《江蘇省財(cái)政廳、人民銀行南京分行關(guān)于非現(xiàn)金方式繳納非稅收入有關(guān)事項(xiàng)的通知》（蘇財(cái)綜[2006]29號(hào)）及相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和制度等，制定本辦法。
第二條 本細(xì)則適用于全省各級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)非稅收入的收繳管理。全省工商管理系統(tǒng)非稅收入管理范圍包括行政性收費(fèi)、國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入、罰沒(méi)收入、以工商機(jī)關(guān)名義接受的捐贈(zèng)收入、主管部門(mén)集中的收入以及政府財(cái)政資金產(chǎn)生的利息收入等。住房公積金不納入非稅收入管理范圍。因全系統(tǒng)罰沒(méi)收入已實(shí)行“罰繳分離”，其收繳管理及票據(jù)管理暫維持原方式不變。
第三條 各級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)依法取得的非稅收入屬政府財(cái)政性資金，必須及時(shí)、足額上繳省財(cái)政專戶，并由省財(cái)政廳按規(guī)定繳入國(guó)庫(kù)。任何單位或者個(gè)人不得以任何形式截留、挪用、坐收坐支。第四條 省工商局與代收銀行簽訂代收非稅收入?yún)f(xié)議（見(jiàn)附件一），各執(zhí)收單位應(yīng)認(rèn)真履行協(xié)議中規(guī)定的權(quán)利義務(wù)和工作程序。
第五條 省直屬局對(duì)所屬局的收繳業(yè)務(wù)實(shí)施管理和監(jiān)督，縣級(jí)局對(duì)所屬執(zhí)收單位的收繳業(yè)務(wù)實(shí)施管理和監(jiān)督，各執(zhí)收單位負(fù)責(zé)本單位的收入收繳管理，確保收入按規(guī)定及時(shí)、足額解繳省財(cái)政專戶。
第六條 繳款人是指依照法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，負(fù)有繳納非稅收入義務(wù)的單位和個(gè)人。繳款人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定，及時(shí)、足額地繳納非稅收入。繳款人有權(quán)向有關(guān)管理機(jī)關(guān)和執(zhí)收單位了解非稅收入的有關(guān)政策、法規(guī)以及收繳管理方式的有關(guān)規(guī)定。
第七條 各級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)非稅收入收繳實(shí)行“單位開(kāi)票，銀行代收，實(shí)時(shí)入庫(kù)（或?qū)簦钡恼骼U方式，具體分為集中匯繳和直接解繳兩種繳款方式。集中匯繳是由執(zhí)收單位按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)多筆所收款項(xiàng)按日（保留財(cái)政專戶分戶的執(zhí)收單位按月）匯總開(kāi)具《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》或?qū)γ恳还P所收款項(xiàng)當(dāng)場(chǎng)開(kāi)具《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》，當(dāng)日將所收款項(xiàng)集中繳入代收銀行。直接解繳是由繳款人按照有關(guān)規(guī)定，持執(zhí)收單位開(kāi)具的《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》到代收銀行網(wǎng)點(diǎn)繳款。鑒于目前全省工商行政管理信息系統(tǒng)中收費(fèi)管理子系統(tǒng)與財(cái)政非稅收入收繳管理系統(tǒng)暫不能對(duì)接，全系統(tǒng)行政性收費(fèi)收入暫采取集中匯繳的方式，其他非稅資金收入采取直接解繳的方式。第二章 銀行賬戶管理
第八條 省財(cái)政廳在商業(yè)銀行設(shè)立的省級(jí)財(cái)政專戶是用于記錄、核算和反映省級(jí)非稅收入資金活動(dòng)的銀行賬戶。
第九條 基層工商分局（所）所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒(méi)有代收銀行網(wǎng)點(diǎn)的，可保留在農(nóng)村信用社開(kāi)設(shè)的財(cái)政專戶分戶，原在郵政儲(chǔ)蓄開(kāi)設(shè)的財(cái)政專戶分戶應(yīng)轉(zhuǎn)至農(nóng)村信用社開(kāi)設(shè)。基層工商分局（所）應(yīng)于每月28日前（節(jié)假日提前）將財(cái)政專戶分戶中的非稅收入資金采取集中匯繳的方式全額解繳代收銀行。該賬戶不得辦理執(zhí)收單位的任何支出。
第十條 進(jìn)駐地方政府行政服務(wù)（審批）中心的執(zhí)收單位，設(shè)在行政服務(wù)（審批）中心的金融機(jī)構(gòu)不是代收銀行的，已在行政服務(wù)（審批）中心開(kāi)設(shè)的財(cái)政專戶分戶暫時(shí)保留。對(duì)該財(cái)政專戶分戶中的非稅收入每月28日前（節(jié)假日提前）開(kāi)具《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》，將所收款項(xiàng)采取集中匯繳的方式全額解繳代收銀行。
第十一條 從2007年1月1日起，在全系統(tǒng)全面推行非稅收入銀行代收代繳，各執(zhí)收單位原開(kāi)設(shè)的財(cái)政專戶分戶，除第九條、第十條規(guī)定暫時(shí)保留外，其他執(zhí)收單位原開(kāi)設(shè)的財(cái)政專戶分戶均應(yīng)撤銷。
第三章 收入收繳、退付管理第 十二條 全省工商系統(tǒng)非稅收入收繳管理實(shí)行執(zhí)收單位統(tǒng)一編碼制度。編碼共有15位，執(zhí)收單位代碼編碼規(guī)則：在預(yù)算單位代碼的基礎(chǔ)上（9位）增加兩級(jí)，每一級(jí)占3位，從002起編。即：預(yù)算單位代碼+002（本局財(cái)務(wù)、城區(qū)分局、縣局所屬的基層分局）+002（城區(qū)分局所屬的工商所）；考慮到以后系統(tǒng)罰沒(méi)收入要并入非稅收入收繳管理系統(tǒng)，市局本級(jí)所屬城區(qū)分局單位代碼尾數(shù)、城區(qū)分局的工商所和縣局所屬的分局單位代碼尾數(shù)分別從011號(hào)起編。如：江蘇省連云港工商行政管理局財(cái)務(wù)處單位代碼為“026009002002”，連云港工商行政管理局新浦分局單位代碼為“026009002011”,連云港工商行政管理局新浦分局浦南工商所單位代碼為“***”。執(zhí)收單位代碼，由省直屬局按照蘇工商人[2002]318號(hào)、蘇工商人[2002]263號(hào)文規(guī)定的單位編制。省各直屬局將所屬執(zhí)收單位名稱及對(duì)應(yīng)代碼審核匯總后報(bào)省局財(cái)務(wù)處，由省局匯總報(bào)省財(cái)政廳，經(jīng)省財(cái)政廳核準(zhǔn)后錄入非稅收入收繳管理系統(tǒng)（各執(zhí)收單位代碼見(jiàn)附件二）。單位編碼一經(jīng)確定，不得隨意更改。如確需新增或變更的，應(yīng)及時(shí)逐級(jí)上報(bào)省局并由省局報(bào)省財(cái)政廳進(jìn)行調(diào)整。
第十三條 省、市、縣局機(jī)關(guān)和省直屬局所屬的城區(qū)分局機(jī)關(guān)有兩個(gè)以上執(zhí)收點(diǎn)的，執(zhí)收軟件操作系統(tǒng)實(shí)行網(wǎng)絡(luò)主、分機(jī)模式管理，主機(jī)安裝在財(cái)務(wù)部門(mén)。
第十四條 執(zhí)收單位使用由省財(cái)政廳統(tǒng)一印制的工商專用??行政性收費(fèi)的，按以下集中匯繳方式繳入代收銀行：
（一）當(dāng)?shù)赜写浙y行網(wǎng)點(diǎn)的，執(zhí)收單位每日應(yīng)將所收款項(xiàng)，按非稅收入項(xiàng)目匯總后，進(jìn)入“省財(cái)政非稅收入收繳管理系統(tǒng)執(zhí)收單位業(yè)務(wù)子系統(tǒng)――直接解繳（因工商系統(tǒng)的收費(fèi)軟件與財(cái)政部門(mén)的非稅收入收繳軟件尚未完全對(duì)接，工商系統(tǒng)的集中匯繳在財(cái)政軟件中暫按直接解繳操作，下同）――繳款書(shū)錄入”菜單中填寫(xiě)《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》（下同），將《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》一至三聯(lián)和所收款項(xiàng)繳入代收銀行。
1、繳款人使用轉(zhuǎn)賬支票（或匯票、本票）繳納非稅收入的，每使用一張轉(zhuǎn)賬支票（或匯票、本票）都應(yīng)填寫(xiě)一張繳款書(shū)，繳款書(shū)和轉(zhuǎn)賬支票（或匯票、本票）中的付款人統(tǒng)一填寫(xiě)繳款人全稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行；繳款書(shū)和轉(zhuǎn)賬支票（或匯票、本票）中的收款人、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行軟件中已設(shè)置好。該轉(zhuǎn)賬支票（或匯票、本票）不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓，不需要作委托收款背書(shū)（或提示付款簽章），可不需另外再填寫(xiě)銀行進(jìn)賬單。
2、繳款人使用現(xiàn)金繳納非稅收入的，可將繳款人所繳現(xiàn)金匯總后填寫(xiě)一張繳款書(shū)，繳款書(shū)中付款人只須填寫(xiě)執(zhí)收單位全稱即可；繳款書(shū)中的收款人填寫(xiě)內(nèi)容同上。
3、非稅收入當(dāng)日匯總金額不足500元的，可與次日所收款項(xiàng)一并繳入代收銀行，月末應(yīng)將所收款項(xiàng)繳清。
（二）當(dāng)?shù)責(zé)o代收銀行網(wǎng)點(diǎn)的，并符合第九條、第十條保留財(cái)政專戶分戶的執(zhí)收單位，應(yīng)先將繳款人繳納的非稅收入繳存財(cái)政專戶分戶，并于每月28日前（節(jié)假日提前）將其財(cái)政專戶分戶中所收款項(xiàng)，按非稅收入項(xiàng)目匯總后，通過(guò)省財(cái)政非稅收入收繳管理系統(tǒng)執(zhí)收單位業(yè)務(wù)子系統(tǒng)填寫(xiě)《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》，將《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》一至三聯(lián)和執(zhí)收單位開(kāi)具的轉(zhuǎn)賬支票或本票繳入代收銀行。繳款書(shū)和轉(zhuǎn)賬支票或本票中付款人，統(tǒng)一填寫(xiě)執(zhí)收單位全稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行；繳款書(shū)和轉(zhuǎn)賬支票或本票中收款人同本條第一款。
（三）繳款人與執(zhí)收單位不在同一城市且使用電匯或信匯方式繳款的，應(yīng)通知繳款人將應(yīng)繳款項(xiàng)暫匯入財(cái)政專戶分戶或單位基本存款賬戶。執(zhí)收單位于收到款項(xiàng)的當(dāng)日，通過(guò)省財(cái)政非稅收入收繳管理系統(tǒng)執(zhí)收單位業(yè)務(wù)子系統(tǒng)填寫(xiě)《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》，將《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》一至三聯(lián)和執(zhí)收單位開(kāi)具的轉(zhuǎn)賬支票一同繳入代收銀行。繳款書(shū)和轉(zhuǎn)賬支票中付款人、收款人填寫(xiě)內(nèi)容同本條第二款。
第十五條 執(zhí)收單位收取的國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入、以工商機(jī)關(guān)名義接受的捐贈(zèng)收入、主管部門(mén)集中的收入以及政府財(cái)政資金產(chǎn)生的利息收入等，應(yīng)直接進(jìn)入“財(cái)政非稅收入收繳管理系統(tǒng)執(zhí)收單位業(yè)務(wù)子系統(tǒng)――直接解繳――繳款書(shū)錄入”菜單中填寫(xiě)《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》，將《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》一至三聯(lián)交給繳款人，由繳款人直接到代收銀行繳款。
（一）繳款人使用轉(zhuǎn)賬支票（或匯票、本票）繳納非稅收入的，繳款書(shū)和轉(zhuǎn)賬支票（或匯票、本票）中的付款人、收款人同第十四條第一款。
（二）繳款人使用現(xiàn)金繳納非稅收入的，繳款書(shū)中的付款人填寫(xiě)繳款人全稱即可，收款人同第十四條第一款。
（三）執(zhí)收單位收到并確認(rèn)代收銀行加蓋銀行收訖印章的《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》第一聯(lián)后，并在執(zhí)收單位業(yè)務(wù)子系統(tǒng)中對(duì)該繳款書(shū)進(jìn)行回執(zhí)操作。在第四聯(lián)加蓋執(zhí)收單位財(cái)務(wù)印章后交繳款人作繳款收據(jù)，并辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。第十六條 《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》由執(zhí)收單位在財(cái)政非稅收入收繳管理系統(tǒng)執(zhí)收單位業(yè)務(wù)系統(tǒng)中負(fù)責(zé)填寫(xiě)相關(guān)信息并打印，只用于向省財(cái)政專戶繳款。《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》一式五聯(lián)。
第一聯(lián)：回單聯(lián)，由銀行代收網(wǎng)點(diǎn)收款簽章后退執(zhí)收單位記賬；
第二聯(lián)：由繳款人開(kāi)戶銀行作借方憑證（繳款人用現(xiàn)金繳款時(shí)，此聯(lián)可隨第一聯(lián)退執(zhí)收單位作為記賬憑證附件）；
第三聯(lián)：由收款人開(kāi)戶銀行收款后作貸方憑證；
第四聯(lián)：執(zhí)收單位給繳款人的收據(jù)（集中匯繳款項(xiàng)不需給繳款人，可作為執(zhí)收單位記賬憑證附??位存根留存。《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》的在效期為10天（節(jié)假日順延），超過(guò)付款期的憑證無(wú)效。第十七條 執(zhí)收單位應(yīng)每月登錄代收銀行提供的非稅收入查詢系統(tǒng)，下載打印“單位非稅收入月報(bào)表”(格式見(jiàn)附件三)，核對(duì)非稅收入收繳信息；每月應(yīng)在“省財(cái)政廳非稅收入收繳管理系統(tǒng)”中與財(cái)政核對(duì)非稅收入收繳信息，保持賬務(wù)一致。
第十八條 各執(zhí)收單位應(yīng)做好非稅收入收繳管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)備份工作，每次退出操作系統(tǒng)前應(yīng)將數(shù)據(jù)備份到本機(jī)非系統(tǒng)盤(pán)上，每月應(yīng)將數(shù)據(jù)備份到光盤(pán)或軟盤(pán)上，防止數(shù)據(jù)丟失。
第十九條 執(zhí)收單位主管機(jī)關(guān)可登錄省財(cái)政廳非稅收入收繳管理系統(tǒng)―-外圍查詢子系統(tǒng)，查詢本系統(tǒng)非稅收入繳入省財(cái)政專戶情況，網(wǎng)址：32.0.70.44:8001/ots，登錄用戶名為執(zhí)收單位代碼。
第二十條 省級(jí)非稅收入繳入省級(jí)國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶后,需要辦理退付的,必須在規(guī)定的退付項(xiàng)目范圍內(nèi)，經(jīng)審核后，按照規(guī)定的審批程序辦理。屬于下列范圍,可以辦理收入退付：
(一)因政策調(diào)整,需要退付的；
(二)由于工作疏忽,發(fā)生技術(shù)性差錯(cuò)需要退付的；(三)由于多繳款、重復(fù)繳款需要退付的;
（四）經(jīng)省財(cái)政廳核定的其他需要辦理退付的。
第二十一條 省級(jí)非稅收入退付分為從省財(cái)政專戶退付和從省級(jí)國(guó)庫(kù)退庫(kù)兩種。
第二十二條 己繳入省級(jí)財(cái)政專戶的非稅收入的退付,由省財(cái)政廳按規(guī)定通過(guò)省級(jí)財(cái)政專戶按原歸集渠道退還繳款人。繳入代收銀行前,發(fā)現(xiàn)數(shù)額差錯(cuò)情況,由執(zhí)收單位自行糾錯(cuò)。
第二十三條 已繳入省級(jí)國(guó)庫(kù)的非稅收入的退付，應(yīng)按《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》及現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。由省財(cái)政廳開(kāi)具《收入退還書(shū)》，將相應(yīng)的收入退還到原繳款單位或個(gè)人。
第二十四條 省級(jí)非稅收入的退付,由執(zhí)收單位提出申請(qǐng)（基本內(nèi)容包括原繳款單位名稱、主管部門(mén)、征收機(jī)關(guān)、原繳款書(shū)日期、編號(hào)、預(yù)算科目、繳款金額、申請(qǐng)退付原因及相關(guān)證明材料、申請(qǐng)退付金額等），通過(guò)縣、市、省局逐級(jí)審核匯總,報(bào)省財(cái)政廳審核同意后,由省財(cái)政廳按規(guī)定交代理銀行或人民銀行國(guó)庫(kù)辦理退付。
第二十五條 省級(jí)非稅收入的退付,原則上通過(guò)轉(zhuǎn)賬辦理,不支付現(xiàn)金。對(duì)個(gè)別特殊情況，必須退付現(xiàn)金時(shí)，按省財(cái)政廳有關(guān)規(guī)定辦理。
第二十六條 根據(jù)國(guó)家工商行政管理總局《關(guān)于修訂工商行政管理系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表的通知》（辦字[2003]第5號(hào)）規(guī)定，由銀行代收代繳的非稅收入款項(xiàng)，各會(huì)計(jì)核算單位憑代收銀行受理蓋章后的《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》第一聯(lián)及相關(guān)原始憑證，進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理：
（一）繳款人以現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬等方式繳納的行政性收費(fèi)，執(zhí)收單位當(dāng)日收取款項(xiàng)并當(dāng)日解繳的，借記“應(yīng)繳預(yù)算款”科目，貸記“應(yīng)繳預(yù)算款”科目，并進(jìn)行明細(xì)核算；
（二）執(zhí)收單位當(dāng)日收取行政性收費(fèi)金額較小次日解繳省財(cái)政專戶的，收取款時(shí)，借記“現(xiàn)金”科目，貸記“應(yīng)繳預(yù)算款”科目；次日解繳時(shí)，借記“應(yīng)繳預(yù)算款”科目，貸記“現(xiàn)金”科目，并進(jìn)行明細(xì)核算；
（三）執(zhí)收單位保留在行政服務(wù)（審批）中心開(kāi)設(shè)的財(cái)政專戶分戶的，繳款人將款項(xiàng)繳入財(cái)政專戶分戶時(shí)，借記“銀行存款―財(cái)政專戶分戶”科目，貸記“應(yīng)繳預(yù)算款”科目；月底集中匯繳代收銀行時(shí)，借記“應(yīng)繳預(yù)算款”科目，貸記“銀行存款―財(cái)政專戶分戶”科目，并進(jìn)行明細(xì)核算；
（四）基層工商分局（所）保留在農(nóng)村信用社開(kāi)設(shè)的財(cái)政專戶分戶的，收繳款時(shí)，工商所報(bào)中心賬務(wù)處理與現(xiàn)行處理方法不變；縣級(jí)局憑基層工商分局（所）開(kāi)具的《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》第一聯(lián)及相關(guān)原始憑證借記“應(yīng)繳預(yù)算款”科目，貸記“應(yīng)繳預(yù)算款”科目，并進(jìn)行明細(xì)核算；
（五）繳款人通過(guò)電匯、信匯方式繳納的行政性收費(fèi)，執(zhí)收單位基本存款賬戶或財(cái)政專戶分戶收到款項(xiàng)時(shí)，借記“銀行存款―財(cái)政專戶分戶”或“銀行存款―基本存款戶”科目，貸記“應(yīng)繳預(yù)算款”科目；開(kāi)具繳款書(shū)到銀行代收網(wǎng)點(diǎn)解繳后，借記“應(yīng)繳預(yù)算款”科目，貸記“銀行存款―財(cái)政專戶分戶”或“銀行存款―基本存款戶”科目，并進(jìn)行明細(xì)核算；
（六）執(zhí)收單位收取的國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入、以政府名義接受的捐贈(zèng)收入、主管部門(mén)集中的收入以及政府財(cái)政資金產(chǎn)生的利息收入等，并當(dāng)日解繳的，借記“應(yīng)繳財(cái)政專戶款”科目，貸記“應(yīng)繳財(cái)政專戶款”科目，并進(jìn)行明細(xì)核算；
（七）執(zhí)收單位按規(guī)定辦理的收入退付，根據(jù)相關(guān)原始憑證和批件等資料，退付的行政性收費(fèi)用紅字借記“應(yīng)繳預(yù)算款”、貸記“應(yīng)繳預(yù)算款”，并進(jìn)行明細(xì)核算；退付的其他非稅收入用紅字借記“應(yīng)繳財(cái)政專戶款”、貸記“應(yīng)繳財(cái)政專戶款”，并進(jìn)行明細(xì)核算。
第四章 票據(jù)管理
第二十七條 《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》納入全省工商系統(tǒng)票據(jù)管理體系，由省工商局按照有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一向省財(cái)政廳領(lǐng)購(gòu)，逐級(jí)發(fā)放。系統(tǒng)內(nèi)所有執(zhí)收單位不得領(lǐng)取和使用地方財(cái)政部門(mén)發(fā)放的票據(jù)。地方財(cái)政部門(mén)不得要求在市、縣的省級(jí)預(yù)算單位使用地方財(cái)政票據(jù)收繳省級(jí)非稅收入。
第二十八條 《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》由各執(zhí)收單位通過(guò)“江蘇省非稅收入收繳管理系統(tǒng)執(zhí)收單位業(yè)務(wù)管理子系統(tǒng)”錄入或選擇相關(guān)信息后打印出具，不得手工填寫(xiě)。第二十九條 開(kāi)具《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》時(shí)，須選擇末級(jí)收費(fèi)項(xiàng)目（系統(tǒng)提供），且每份《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》只得填制三項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目。
第三十條 《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》的領(lǐng)發(fā)、使用、結(jié)報(bào)、繳銷等納入“江蘇省工商行政財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)票據(jù)管理模塊”統(tǒng)一進(jìn)行核算和管理。
第三十一條 在用友票據(jù)管理模塊中，《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》的號(hào)碼只取其前九位的票據(jù)序碼（第十位為校驗(yàn)碼），票據(jù)批號(hào)統(tǒng)一設(shè)定為“000”（阿位伯?dāng)?shù)字0）。
第三十二條 在用友票據(jù)管理模塊中填制票據(jù)結(jié)報(bào)單時(shí)，須將直接解繳和集中匯繳兩種不同繳款方式使用的《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》分別選擇和填列。
第三十三條 采用集中匯繳方式使用的《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》與其相應(yīng)前端使用的工商專用票據(jù)，包括市場(chǎng)管理費(fèi)收據(jù)（定額、非定額）、個(gè)體工商戶管理費(fèi)收據(jù)、企業(yè)（廣告）登記費(fèi)收據(jù)、個(gè)體工商戶登記費(fèi)收據(jù)、企業(yè)年檢定額收據(jù)、江蘇省工商行政管理專用收費(fèi)收據(jù)（電腦票），以及江蘇省行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)等，須同時(shí)結(jié)報(bào)和繳銷，且金額一致。同一時(shí)期內(nèi)，采用集中匯繳方式使用的《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》的繳款金額合計(jì)數(shù)應(yīng)與工商專用票據(jù)及江蘇省行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)的結(jié)報(bào)或繳銷金額合計(jì)數(shù)相一致。
第五章 管理監(jiān)督
第三十四條 執(zhí)收單位主管機(jī)關(guān)要加強(qiáng)對(duì)所屬執(zhí)收單位非稅收入收繳情況的管理和監(jiān)督：
(一)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制；
(二)督促所屬執(zhí)收單位嚴(yán)格執(zhí)行非稅收??少收、不收；
(三)監(jiān)督檢查執(zhí)收單位非稅收入收繳情況，確保資金及時(shí)、足額繳入代收銀行。
第三十五條 執(zhí)收單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定收取非稅收入，并做好相關(guān)管理工作：
(一)嚴(yán)格按國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定收取非稅收入，不得多收、亂收、少收或不收；
(二)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制；
(三)收款時(shí)必須向繳款人開(kāi)具財(cái)政票據(jù)；
(四)采取集中匯繳方式收款的，執(zhí)收單位原則上應(yīng)分設(shè)開(kāi)票和收款崗位，并由專人負(fù)責(zé)；
(五)及時(shí)將所收款項(xiàng)繳入代收銀行。
第三十六條 繳款人要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行繳款義務(wù)。對(duì)執(zhí)收機(jī)關(guān)違反國(guó)家政策規(guī)定權(quán)限擅自設(shè)立非稅收入項(xiàng)目、擴(kuò)大非稅收入征收范圍、提高征收標(biāo)準(zhǔn)等亂收費(fèi)行為，以及執(zhí)收機(jī)關(guān)在收款時(shí)不出具財(cái)政票據(jù)的，繳款人有權(quán)拒絕繳款，并有權(quán)向財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察及主管部門(mén)舉報(bào)。第六章 法律責(zé)任
第三十七條 違反本辦法，有下列行為之一的，由省財(cái)政廳或者有關(guān)部門(mén)責(zé)令改正，有違法資金的，追繳違法資金。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)或者任免機(jī)關(guān)按照人事管理權(quán)限，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
(一)違反規(guī)定設(shè)立非稅收入項(xiàng)目或者擅自改變非稅收入項(xiàng)目的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、對(duì)象和期限的；(二)違反規(guī)定權(quán)限或者法定程序緩收、減收、免收非稅收入的；
(三)自行開(kāi)設(shè)非稅收入賬戶或者過(guò)渡性賬戶，或者隱匿、轉(zhuǎn)移、截留、坐支、挪用、私分非稅收入款項(xiàng)，或者將非稅收入款項(xiàng)存入非稅收入財(cái)政專戶以外的其他賬戶的；
(四)滯留、截留應(yīng)當(dāng)上繳的非稅收入資金的；
(五)違反規(guī)定將非稅收入資金直接上繳上級(jí)執(zhí)收單位或者撥付下級(jí)執(zhí)收單位的；(六)轉(zhuǎn)讓、出借、代開(kāi)非稅收入票據(jù)，或者使用非法票據(jù)，或者不按照規(guī)定開(kāi)具非稅收入票據(jù)的；
(七)違反規(guī)定發(fā)放、銷毀非稅收入票據(jù)，或者保管不善造成非稅收入票據(jù)毀損、滅失的。前款第(一)項(xiàng)行為所取得的款項(xiàng)，限期退還繳款人；無(wú)法退還的，收繳國(guó)庫(kù)。
第三十八條 違反本辦法，偽造或者擅自印制非稅收入票據(jù)的，由省財(cái)政廳依照國(guó)務(wù)院《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定給予處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第三十九條 有關(guān)單位工作人員在非稅收入管理工作中，有下列行為之一的，由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)或者任免機(jī)關(guān)按照人事管理權(quán)限，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
(一)從非稅收入管理工作中獲取非法利益的；(二)包庇或者縱容違反非稅收入管理行為的；
(三)違法實(shí)施行政處罰，或者以行政處罰代替糾正違法行為的；(四)對(duì)承辦的舉報(bào)、投訴事項(xiàng)拖延、推諉或者不依法處理的；(五)違反管理職責(zé)的其他行為。第七章 附 則
第四十條 本辦法由江蘇省工商行政管理局會(huì)同省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。
第四十一條 本辦法自2007年1月 1 日起施行。
第二篇：淺析政府非稅收入收繳管理審計(jì)
淺析政府非稅收入收繳管
理審計(jì)
楊靜（審計(jì)署重慶辦）
年10月15日】 【時(shí)間:201
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政府非稅收入是相對(duì)于稅收的概念，包括政府性基金、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益、行政事業(yè)性收費(fèi)、專項(xiàng)收入、罰沒(méi)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等，是我國(guó)財(cái)政收入的重要組成部分。非稅收入收繳管理改革已經(jīng)推進(jìn)十年，各級(jí)財(cái)政部門(mén)逐步加強(qiáng)非稅收入的預(yù)算管理，規(guī)范非稅收入收繳方式，完善非稅收入收繳管理體系，取得了重大進(jìn)展。但改革還處于深化完善階段，還存在一些地方政府及其所屬部門(mén)越權(quán)審批非稅收入項(xiàng)目，個(gè)別單位自定項(xiàng)目違規(guī)收取非稅收入，非稅收入收繳賬戶管理不規(guī)范，非稅收入資金被滯留、截留、挪用、坐支等問(wèn)題。審計(jì)部門(mén)開(kāi)展非稅收入收繳管理審計(jì)，應(yīng)掌握立項(xiàng)審批、征收管理、資金管理、票據(jù)管理、減免緩征管理等各個(gè)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程和控制節(jié)點(diǎn)，查閱政策文件、管理制度、財(cái)務(wù)核算、征管業(yè)務(wù)等資料，揭露存在問(wèn)題，促進(jìn)財(cái)政部門(mén)和執(zhí)收單位依法征收，保證非稅收入及時(shí)、足額繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，維護(hù)良好的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。
一、非稅收入收繳管理審計(jì)的重要性
政府非稅收入是指除稅收以外，由各級(jí)政府、國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國(guó)家資源、國(guó)有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得并用于滿足社會(huì)公共需要或準(zhǔn)公共需要的財(cái)政資金，是政府財(cái)政收入的重要組成部分，是政府參與國(guó)民收入分配和再分配的一種形式。按照預(yù)算管理模式，非稅收入主要包括公共財(cái)政預(yù)算非稅收入、政府性基金收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入和財(cái)政專戶管理的收入，其中公共財(cái)政預(yù)算非稅收入主要由行政事業(yè)性收費(fèi)收入、專項(xiàng)收入、罰沒(méi)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等組成。
根據(jù)財(cái)政部公布的財(cái)政決算數(shù)據(jù)，2011年，全國(guó)稅收收入8.97萬(wàn)億元，納入公共財(cái)政管理的非稅收入和政府性基金收入5.55萬(wàn)億元，兩者占比分別為62%、38%；地方稅收收入4.11萬(wàn)億元，納入公共財(cái)政管理的非稅收入和政府性基金收入4.97萬(wàn)億元，兩者占比分別為45%、55%。由此可見(jiàn)，非稅收入在我國(guó)財(cái)政收入中占有重要的份額，在地方財(cái)政收入中的份額已經(jīng)超過(guò)稅收收入，成為地方政府的首要財(cái)源。因此，對(duì)政府非稅收入開(kāi)展審計(jì)，是地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)、地方領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等項(xiàng)目的重要內(nèi)容，對(duì)評(píng)價(jià)地方財(cái)政收入的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性起著舉足輕重的作用。審計(jì)要通過(guò)對(duì)財(cái)政和執(zhí)收單位征收管理非稅收入的審查，促進(jìn)項(xiàng)目審批部門(mén)嚴(yán)格按照法律、行政法規(guī)和中共中央、國(guó)務(wù)院文件的規(guī)定設(shè)立非稅收入項(xiàng)目，確保執(zhí)收單位嚴(yán)格按照征收管理辦法確定的要素正確計(jì)征非稅收入，揭露向企業(yè)、個(gè)人亂收費(fèi)、亂攤派行為，促進(jìn)依法征收、應(yīng)收盡收，有效保護(hù)繳款人的利益，維護(hù)良好的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，健全社會(huì)主義公共財(cái)政體系，保證非稅收入組織財(cái)政收入，規(guī)范國(guó)民收入分配秩序，增強(qiáng)政府宏觀調(diào)控和公共服務(wù)能力等作用的充分發(fā)揮。
二、非稅收入收繳管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）財(cái)政部門(mén)利用非稅收入財(cái)政專戶調(diào)節(jié)財(cái)政收入進(jìn)度。目前一些地方通過(guò)財(cái)政專戶歸集執(zhí)收單位在財(cái)政匯繳專戶中收繳的非稅收入后再將非稅收入繳入國(guó)庫(kù)，為完成同級(jí)人大、政府下達(dá)的收入任務(wù)，以及達(dá)到上級(jí)財(cái)政的考核要求，財(cái)政部門(mén)將非稅收入財(cái)政專戶作為調(diào)節(jié)財(cái)政收入進(jìn)度的“蓄水池”，在收入完成情況好時(shí)延遲非稅收入入庫(kù)，在任務(wù)吃緊時(shí)“寅吃卯糧”、以豐補(bǔ)歉超調(diào)入庫(kù)，影響了非稅收入以及財(cái)政收入的真實(shí)性。
（二）執(zhí)收單位違規(guī)開(kāi)設(shè)過(guò)渡戶，截留、挪用非稅收入。按照非稅收入收繳管理的要求，財(cái)政部門(mén)在代理銀行為執(zhí)收單位設(shè)立財(cái)政匯繳專戶，用于執(zhí)收單位非稅收入的收入收繳，由代理銀行通過(guò)資金匯劃清算系統(tǒng)按照非稅收入的預(yù)算管理方式匯劃國(guó)庫(kù)單一賬戶或財(cái)政專戶。但目前一些執(zhí)收單位仍違規(guī)在銀行開(kāi)設(shè)過(guò)渡戶，用于存放收繳的非稅收入，未及時(shí)、足額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，甚至全部截留，資金脫離財(cái)政監(jiān)管，部分執(zhí)收單位坐支收繳的非稅收入，用于提高職工福利、補(bǔ)充公用經(jīng)費(fèi)開(kāi)支等，影響了預(yù)算管理的完整性，造成部門(mén)之間的苦樂(lè)不均。
（三）地方政府和執(zhí)收單位越權(quán)自定非稅收入項(xiàng)目，加重社會(huì)負(fù)擔(dān)。非稅收入項(xiàng)目的立項(xiàng)和審批必須根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求，依照規(guī)定的程序辦理。不同的非稅收入類型由不同的部門(mén)立項(xiàng)審批，如政府性基金項(xiàng)目由國(guó)務(wù)院和財(cái)政部審批，行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目由國(guó)務(wù)院和省級(jí)政府及其財(cái)政、價(jià)格主管部門(mén)審批，審批的依據(jù)要符合法律、行政法規(guī)和中共中央、國(guó)務(wù)院文件規(guī)定的內(nèi)容。但一些地方政府和執(zhí)收單位越權(quán)自定非稅收入項(xiàng)目，未經(jīng)審批違規(guī)設(shè)立政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)，加重了企業(yè)和個(gè)人負(fù)擔(dān)，干擾了正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。
（四）地方政府和執(zhí)收單位違規(guī)減免、緩征非稅收入。按照現(xiàn)行規(guī)定，非稅收入的減免、緩征必須經(jīng)有審批權(quán)限的部門(mén)審批同意，如未經(jīng)財(cái)政部和省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)，執(zhí)收單位不得減免行政事業(yè)性收費(fèi)；未經(jīng)國(guó)務(wù)院或財(cái)政部批準(zhǔn)，執(zhí)收單位不得減免政府性基金。但一些地方政府和執(zhí)收單位出于招商引資等目的，在給予企業(yè)的優(yōu)惠政策中違規(guī)減免或先征后返土地出讓金、城市建設(shè)配套費(fèi)等非稅收入，影響了資源配置效率，不利于建立公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境；或者在當(dāng)年收入完成較好的情況下，違規(guī)同意不符合條件的繳款人緩征非稅收入。
（五）執(zhí)收單位未及時(shí)足額征收非稅收入。各項(xiàng)非稅收入都有征收管理辦法，有明確的征繳期限。但一些執(zhí)收單位未嚴(yán)格執(zhí)行收繳管理辦法，對(duì)計(jì)征非稅收入的基數(shù)和征收率適用不正確，對(duì)欠繳的非稅收入未采用有力的追繳措施，滯納金、罰金等處罰也未執(zhí)行到位，一些長(zhǎng)期掛賬的非稅收入已經(jīng)成為死欠，既影響了政府組織非稅收入，也造成繳款人之間的不公平。
三、非稅收入收繳管理審計(jì)常用方法
（一）調(diào)查了解財(cái)政部門(mén)非稅收入收繳資金管理的方式，結(jié)合非稅收入收繳管理審計(jì)，掌握財(cái)政部門(mén)管理非稅收入的賬戶開(kāi)設(shè)情況、資金劃轉(zhuǎn)流程。取得財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)電子數(shù)據(jù)和金庫(kù)報(bào)表，對(duì)政府性基金收入分項(xiàng)目按月匯總，通過(guò)分析性復(fù)核，審查收入的入庫(kù)進(jìn)度是否均衡，是否與經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化及土地出讓、稅收、電價(jià)等征繳基數(shù)的變化相一致，確認(rèn)收入數(shù)據(jù)與金庫(kù)報(bào)表數(shù)據(jù)是否一致，是否存在將收入掛在往來(lái)款核算不及時(shí)確認(rèn)收入，將應(yīng)納入預(yù)算管理的非稅收入存放在財(cái)政專戶未及時(shí)足額繳庫(kù)，財(cái)政匯繳專戶中的非稅收入未及時(shí)解繳國(guó)庫(kù)單一賬戶或財(cái)政專戶的問(wèn)題，（二）審閱財(cái)政部門(mén)核算非稅收入收支的明細(xì)賬及憑證，對(duì)照財(cái)政部編制的全國(guó)政府性基金項(xiàng)目目錄和全國(guó)性及中央單位行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目目錄、省級(jí)級(jí)財(cái)政和價(jià)格主管部門(mén)編制本行政區(qū)域內(nèi)的行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目目錄，審查征收的非稅收入中是否有上述目錄及相關(guān)法律法規(guī)中沒(méi)有的項(xiàng)目，地方政府及財(cái)政部門(mén)是否存在自定或越權(quán)審批非稅收入項(xiàng)目的問(wèn)題；審查用非稅收入安排的支出是否符合使用方向和范圍，是否存在向繳款人先征后返非稅收入的問(wèn)題。
（三）延伸審計(jì)非稅收入執(zhí)收單位，審查執(zhí)收單位是否按規(guī)定辦理了《收費(fèi)許可證》、《罰沒(méi)許可證》，具有執(zhí)收資格，征收的非稅收入項(xiàng)目是否合規(guī)，是否擅自收取規(guī)定之外的非稅收入項(xiàng)目；掌握?qǐng)?zhí)收單位銀行賬戶開(kāi)設(shè)情況，查閱執(zhí)收單位的銀行存款明細(xì)賬，了解其銀行賬戶辦理業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容，審查執(zhí)收單位是否違反規(guī)定開(kāi)設(shè)非稅收入過(guò)渡性賬戶；詳細(xì)查閱賬戶的收支結(jié)余情況，審查執(zhí)收單位是否將過(guò)渡性賬戶中的資金及時(shí)足額上繳財(cái)政部門(mén)的非稅收入?yún)R繳專戶，是否隱匿、滯留、截留非稅收入，是否坐支、挪用過(guò)渡性賬戶中的非稅收入資金，是否存在直接從非稅收入過(guò)渡性賬戶中私自提留征管經(jīng)費(fèi)用于單位的經(jīng)費(fèi)支出，私存私放、私分所收款項(xiàng)等問(wèn)題；查閱執(zhí)收單位征收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和領(lǐng)用、使用、繳銷票據(jù)的記錄，對(duì)照非稅收入征收管理辦法，審查是否按照規(guī)定的征收范圍、征收對(duì)象和征收標(biāo)準(zhǔn)、征收期限及時(shí)足額征收非稅收入，票據(jù)使用是否合規(guī)，減免、緩征非稅收入是否經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)；審查執(zhí)收單位對(duì)欠繳的非稅收入是否采取有效的追繳措施，對(duì)沒(méi)有正當(dāng)理由拖欠繳納非稅收入的繳款人是否正確計(jì)征滯納金。（楊靜）
第三篇：關(guān)于非稅收入收繳管理的思考
關(guān)于非稅收入收繳管理的思考
非稅收入，指稅收之外的財(cái)政收入。加強(qiáng)非稅收入的收繳管理，防止資金體外循環(huán)，是理順公共財(cái)政領(lǐng)域分配關(guān)系的重要舉措；對(duì)于保障國(guó)家集中財(cái)力進(jìn)行宏觀調(diào)控，保障財(cái)政資金“取之于民、用之于民”具有重要意義。
為強(qiáng)化非稅收入的收繳管理，征管部門(mén)和執(zhí)收單位作出了積極努力，特別是非稅收繳管理系統(tǒng)的啟用，取得了很大成效。但實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中仍然存在著違規(guī)收取非稅收入，執(zhí)收單位隱瞞、截留、擠占、坐支和挪用應(yīng)當(dāng)上繳的非稅收入等情況。
非稅收入收繳過(guò)程中違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題時(shí)有發(fā)生，屢查屢禁不止。究其原因，固然與非稅收入的特點(diǎn)如：執(zhí)收單位各異，收費(fèi)名目繁多、收取方式不同，費(fèi)率金額不固定等因素有關(guān)；但是部分非稅收入沒(méi)有納入非稅收繳管理系統(tǒng)，非稅收入收繳管理方式中存在的弊端弱化了應(yīng)有的控制作用，不能有效防范問(wèn)題的發(fā)生也是一個(gè)重要原因；使得一些單位、部門(mén)違規(guī)收取、隱瞞、截留、擠占、坐支和挪用非稅收入，為本部門(mén)、本單位、小集體謀取私利成為可能。這些弊端具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
一、票據(jù)種類較多，票據(jù)使用不按規(guī)定
這里所說(shuō)的票據(jù)是指獲取收入和從事財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，向公民、法人、社會(huì)團(tuán)體及其他組織開(kāi)具的收款和繳款憑證，是財(cái)務(wù)收支的法定憑證和會(huì)計(jì)核算的原始憑證。
(一)票據(jù)混用、串用。現(xiàn)行制度中非稅收入收繳過(guò)程中允許使用的收費(fèi)票據(jù)包括財(cái)政票據(jù)和稅務(wù)票據(jù)，財(cái)政票據(jù)包括：非稅收入票據(jù)、行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)（專用票據(jù)）、政府性基金票據(jù)、罰沒(méi)票據(jù)、捐增票據(jù)等；罰沒(méi)票據(jù)可分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)；稅務(wù)票據(jù)主要用于國(guó)有資產(chǎn)的出租、出售等經(jīng)營(yíng)收入以及一些隨產(chǎn)品價(jià)格計(jì)征的非稅收入等。雖然每一種票據(jù)都嚴(yán)格規(guī)定了使用范圍，不允許票據(jù)混用；但實(shí)際上票據(jù)混用、串用現(xiàn)象十分嚴(yán)重，定額票據(jù)和非定額票據(jù)混用，收費(fèi)票據(jù)和經(jīng)營(yíng)票據(jù)混用。特別是將僅限于“行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等非企業(yè)組織結(jié)算暫存、暫付款項(xiàng)，分?jǐn)偞k費(fèi)，單位內(nèi)部往來(lái)，沖減支出”的行政事業(yè)單位結(jié)算票據(jù)代替收費(fèi)收據(jù)和稅務(wù)發(fā)票。
（二）同一收費(fèi)項(xiàng)目使用不同性質(zhì)票據(jù)。同一收費(fèi)項(xiàng)目因?yàn)檎魇諉挝徊煌魇諏?duì)象不同，也存在使用的票據(jù)部分是稅務(wù)票據(jù)、部分是財(cái)政票據(jù)的情況；一些隨價(jià)計(jì)征的非稅收入沒(méi)有單獨(dú)出具財(cái)政票據(jù)，而是與經(jīng)營(yíng)收入在同一張稅務(wù)票據(jù)上列示，客觀上存在著用非稅收入繳納了稅收收入的可能性。
（三）新舊票據(jù)版本同時(shí)使用。為了加強(qiáng)管理，票據(jù)的版本和監(jiān)制章也會(huì)不定期變動(dòng)，征管部門(mén)雖然嚴(yán)格規(guī)定了票據(jù)保管、領(lǐng)用、登記、核驗(yàn)、繳銷制度，嚴(yán)格規(guī)定啟用新票據(jù)時(shí)，廢止舊票據(jù)，核舊領(lǐng)新。但票據(jù)的使用雙方或礙于專業(yè)知識(shí)或礙于利益等原因，作廢票據(jù)和啟用票據(jù)混用的情況仍時(shí)有發(fā)生。
票據(jù)種類較多，票據(jù)使用不按規(guī)定，為執(zhí)收單位違規(guī)收取非稅收入，隱瞞、截留、擠占、坐支和挪用應(yīng)當(dāng)上繳的非稅收入提供了便利。
二、部分非稅收入收繳流程相對(duì)封閉，征繳主管部門(mén)不能同步獲取相關(guān)信息
非稅收入收繳流程涉及三個(gè)當(dāng)事人，其中，財(cái)政部門(mén)是非稅收入征繳的主管部門(mén)，執(zhí)收單位負(fù)責(zé)代征本單位業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及的非稅收入，繳款人依照法律、法規(guī)、規(guī)章繳納非稅收入。
現(xiàn)實(shí)中存在的非稅收入收繳流程主要有幾種類型：納入非稅收入收繳管理系統(tǒng)的非稅收入收繳流程，直接解繳的專項(xiàng)收入，罰沒(méi)款的收繳，征管部門(mén)直接征收的非稅收入。其中，征管部門(mén)直接征收的非稅收入收款時(shí)，繳款者將資金交付執(zhí)收單位，執(zhí)收單位向付款者開(kāi)具票據(jù)，資金首先進(jìn)入執(zhí)收單位的賬戶，再由執(zhí)收單位上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶。這種非稅收入流程是相對(duì)封閉的操作流程，在這個(gè)流程中，執(zhí)收單位處于中心位置，一頭連著征管部門(mén)，一頭連著繳款者。由于執(zhí)收單位可以開(kāi)具票據(jù)，特別是擁有自己的銀行賬戶，自己收款、自己開(kāi)票，應(yīng)不應(yīng)該收費(fèi)、應(yīng)該收取多少、實(shí)際收取多少、資金進(jìn)哪個(gè)賬戶、存放在哪里，實(shí)際有多少上繳財(cái)政專戶（或國(guó)庫(kù)）只有執(zhí)收單位自己清楚；使違規(guī)收取、隱瞞、截留、擠占、坐支和挪用非稅收入成為可能；增加了資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，不利于提高資金入庫(kù)效率。非稅收入征管部門(mén)只有在收費(fèi)項(xiàng)目核準(zhǔn)，票據(jù)領(lǐng)購(gòu)、核驗(yàn)環(huán)節(jié)以及非稅收入解繳入庫(kù)（或財(cái)政專戶）時(shí)才和執(zhí)收單位發(fā)生關(guān)系，和繳款者之間是見(jiàn)不著面的，可能只有以查賬的方式才能獲取真實(shí)的資料。征繳主管部門(mén)不能同步獲取相關(guān)信息，加大了非稅收入的征管難度。
三、執(zhí)收單位非稅收入收繳賬戶的設(shè)置管理未嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，難以保證非稅收入的安全完整
對(duì)于尚未納入非稅收繳管理系統(tǒng)，由征管部門(mén)直接征收的非稅收入，財(cái)政部門(mén)為執(zhí)收單位設(shè)置執(zhí)收單位資金收繳過(guò)渡賬戶，（包括為執(zhí)收單位設(shè)置的收入過(guò)渡賬戶和為執(zhí)收單位下設(shè)獨(dú)立核算及非獨(dú)立核算的執(zhí)收點(diǎn)設(shè)置的“收入?yún)R繳賬戶”）核算管理收取的非稅收入，賬戶的所有權(quán)隸屬執(zhí)收單位，賬戶的性質(zhì)為專用存款賬戶性質(zhì)，可以計(jì)息。由于可以計(jì)息，如果清繳不及時(shí)，便可產(chǎn)生利息，且遲滯時(shí)間越長(zhǎng)，獲取利息的數(shù)額越大，與執(zhí)收單位實(shí)際收取的非稅收入差額也越大，這部分利息收入往往成為執(zhí)收單位非法收入的來(lái)源。一些單位甚至違反規(guī)定在 “收入?yún)R繳賬戶”直接提取現(xiàn)金。
執(zhí)收單位非稅收入收繳賬戶的性質(zhì)客觀上沒(méi)有起到鼓勵(lì)非稅收入及時(shí)解繳的作用。
加強(qiáng)非稅收入的收繳管理，必須進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，加大非稅收入改革的宣傳工作，全面推行非稅收入改革，將非稅收入盡可能全部納入非稅收繳系統(tǒng)，完善現(xiàn)行的非稅收繳管理辦法，確保非稅收入規(guī)范、有序，依法收繳，及時(shí)、足額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶。切實(shí)規(guī)范非稅收入收繳管理應(yīng)該掌握以下幾個(gè)方面的原則：
一是非稅收入收繳的審批、收款、開(kāi)票、解繳全部流程應(yīng)該由幾個(gè)不同的單位、部門(mén)分工負(fù)責(zé)，執(zhí)收單位開(kāi)票、銀行代為收款，財(cái)政統(tǒng)管，在各自的職責(zé)范圍共同完成；各負(fù)其責(zé)、互相協(xié)調(diào)、相互制約，發(fā)揮非稅收入收繳流程的內(nèi)部構(gòu)稽作用。
二是減少非稅收入收繳的流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，采用直接解繳入庫(kù)的方式，收入的資金直接進(jìn)入財(cái)政專戶或國(guó)庫(kù)，減少滯留環(huán)節(jié)、提高資金效率、避免擠占挪用。
三是對(duì)現(xiàn)行的收費(fèi)票據(jù)和結(jié)算票據(jù)進(jìn)行徹底地清理，加強(qiáng)財(cái)政結(jié)算票據(jù)的領(lǐng)、用管理，進(jìn)一步規(guī)范、限制財(cái)政結(jié)算票據(jù)的使用范圍；規(guī)范收費(fèi)票據(jù)，逐步過(guò)渡到收取非稅收入的財(cái)政票據(jù)統(tǒng)一使用唯一的“非稅收入一般繳款書(shū)”（“依法需要納稅的非稅收入項(xiàng)目，征收時(shí)仍按規(guī)定使用稅務(wù)發(fā)票”）；通過(guò)票據(jù)的印制、領(lǐng)用、開(kāi)具、核驗(yàn)管理，從源頭控制非稅收入的收繳。
四是重視非稅收入收繳信息的同步傳遞。建設(shè)非稅收入收繳電子信息平臺(tái)，凡法律、法規(guī)、規(guī)定應(yīng)該收取的非稅收入項(xiàng)目名稱、收費(fèi)依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、金額，比率等信息均列入平臺(tái)項(xiàng)目庫(kù)（某些非稅收入以代征單位的消耗、銷售量為收費(fèi)依據(jù)的，相關(guān)數(shù)據(jù)也應(yīng)納入電子信息平臺(tái)）；采用電子開(kāi)票的方式，規(guī)范收費(fèi)流程，實(shí)現(xiàn)非稅收繳信息的同步傳遞，防止亂收費(fèi)違規(guī)收費(fèi)等情況發(fā)生。
五是加強(qiáng)執(zhí)收單位非稅收入會(huì)計(jì)核算工作。非稅收入收繳管理改革后，單位開(kāi)票、銀行收款；一般情況下，執(zhí)收單位收取的非稅收入不再通過(guò)執(zhí)收單位的銀行賬戶而直接進(jìn)入財(cái)政的專戶或國(guó)庫(kù)，保證了非稅收入及時(shí)、足額收繳。但執(zhí)收單位如何進(jìn)一步加強(qiáng)核算，使得執(zhí)收單位可以完整地反映本單位非稅收入的征收情況，并及時(shí)與財(cái)政征管部門(mén)核對(duì)。（林燕）
第四篇：關(guān)于政府非稅收入收繳管理改革的調(diào)研報(bào)告
政府非稅收入是財(cái)政收入的重要組成部分，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展建設(shè)中曾發(fā)揮了重要作用。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，政府非稅收入的規(guī)模不斷擴(kuò)大，迫切需要進(jìn)一步加強(qiáng)政府非稅收入的管理。近年來(lái)，黨中央國(guó)務(wù)院不斷加強(qiáng)政府非稅收入管理，相繼出臺(tái)了加強(qiáng)“收支兩條線”管理等多項(xiàng)政策規(guī)定，但這些政策主要側(cè)重于規(guī)范收入分配秩序。隨著財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的實(shí)施，我國(guó)非稅收入收繳管理有了重大改變。2001年，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)實(shí)施財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，政府非稅收入收繳管理成為其中的重要組成部分，現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度的建立，為規(guī)范政府非稅收入管理建立起了有效的執(zhí)行機(jī)制。
一、政府非稅收入收繳管理改革的背景和意義
（一）政府非稅收入的含義。
廣義上講，政府非稅收入是指政府通過(guò)合法程序獲得的除稅收以外的一切收入。國(guó)際上（包括世界銀行和國(guó)際貨幣基金組織）通常將政府財(cái)政收入分為經(jīng)常性收入、資本性收入和贈(zèng)與收入三大類，其中，經(jīng)常性收入又分為稅收收入和政府非稅收入。經(jīng)常性非稅收入是政府為公共目的而取得的無(wú)需償還的收入，如罰款、管理費(fèi)、政府財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入等，以及政府以外的單位自愿和無(wú)償?shù)叵蛘Ц兜目铐?xiàng)等。經(jīng)常性政府非稅收入不包括政府間撥款、借款、前期貸款收回以及固定資產(chǎn)、股票、土地、無(wú)形資產(chǎn)的售賣(mài)變現(xiàn)收入，也不包括來(lái)自非政府部門(mén)的以資本形成為目的的贈(zèng)與收入。
我國(guó)在財(cái)政管理中長(zhǎng)期使用預(yù)算外資金的概念。1996年以后，我國(guó)政府將預(yù)算外資金收入納入預(yù)算內(nèi)管理的步伐顯著加快，隨著收支兩條線管理改革的擴(kuò)大和部門(mén)預(yù)算管理改革的不斷深入，預(yù)算內(nèi)外資金逐步統(tǒng)一納入部門(mén)預(yù)算編制范圍。財(cái)政收入中稅收之外的其他資金，由于其在很多方面與稅收存在不同之處，必然需要按不同的方式加強(qiáng)管理，理論界的一些文章和部分政府的文件中已開(kāi)始出現(xiàn)了“非稅收收入”、“非稅收入”等提法。2002年7月，財(cái)政部、人民銀行聯(lián)合發(fā)布的《預(yù)算外資金收入收繳管理制度改革方案》（財(cái)庫(kù)[200]37號(hào)）和《中央單位預(yù)算外資金收入收繳管理改革試點(diǎn)辦法》（財(cái)庫(kù)[2002]38號(hào)）中，將收入收繳改革后的票據(jù)定名為《非稅收入一般繳款書(shū)》。隨著收入收繳改革的開(kāi)展，社會(huì)各方面逐漸接受和認(rèn)可了“政府非稅收入”的提法。2004年7月財(cái)政部下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)政府非稅收入管理的通知》（財(cái)綜[2004]53號(hào)），對(duì)我國(guó)政府非稅收入的概念與內(nèi)涵進(jìn)行了界定，文中指出，“政府非稅收入是指除稅收以外，由各級(jí)政府、國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國(guó)家資源、國(guó)有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得并用于滿足社會(huì)公共需要或準(zhǔn)公共需要的財(cái)政資金，是政府財(cái)政收入的重要組成部分，是政府參與國(guó)民收入分配和再分配的一種形式”。該文件還清晰界定了政府非稅收入的管理范圍，包括：行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國(guó)有資源有償使用收入、國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益、彩票公益金、罰沒(méi)收入、以政府名義接受的捐贈(zèng)收入、主管部門(mén)集中收入以及政府財(cái)政資金產(chǎn)生的利息收人等。社會(huì)保障基金、住房公積金不納入我國(guó)政府非稅收入的管理范圍。
（二）政府非稅收入在公共財(cái)政中地位重要。
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，政府非稅收入在整個(gè)政府財(cái)政收入中所占份額通常較低，但卻是財(cái)政收入不可或缺的重要組成部分。隨著政府級(jí)次的降低，政府非稅收入在財(cái)政收入的比重逐漸提高，對(duì)于地方政府來(lái)說(shuō)，政府非稅收入往往更為重要的作用。政府非稅收入不僅有其存在的合理性和必然性，也是對(duì)稅收收入必要的、有益的補(bǔ)充，在公共財(cái)政體制建設(shè)中發(fā)揮著重要而獨(dú)特的作用。
1．政府非稅收入有其存在的合理性和必然性。
絕大多數(shù)政府非稅收入是依據(jù)使用者付費(fèi)理論存在的，即政府在提供特定服務(wù)或特許權(quán)時(shí)向使用者索取一定的價(jià)格，這種使用價(jià)格通常只是提供這類服務(wù)的部分成本。而這類服務(wù)一般是準(zhǔn)公共品，或是由政府提供的具有私人商品性質(zhì)的產(chǎn)品。使用者付費(fèi)隱含著三個(gè)組成部分：一是準(zhǔn)入費(fèi)，承擔(dān)全部或部分資本性成本；二是使用費(fèi)，包括全部或部分與使用有關(guān)的政府經(jīng)營(yíng)成本；三是擁擠費(fèi)，即由額外增加的使用者加到其他使用者身上的那個(gè)成本。政府在確定非稅收入收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，要考慮兩塊價(jià)格，一是固定成本，二是邊際使用費(fèi)，包括邊際經(jīng)營(yíng)成本和邊際擁擠成本。由于政府非稅收入的征收與享受或消費(fèi)特定政府服務(wù)直接聯(lián)系，消費(fèi)者面臨其消費(fèi)決策的真實(shí)成本，政府非稅收入因此成為政府提高公共品效率的重要途徑，可以減少“免費(fèi)搭車”現(xiàn)象。
政府非稅收入還是政府矯正負(fù)外部性的有效工具。由于外部性的產(chǎn)權(quán)難以界定，損益的范圍和大小也很難確定，受“負(fù)外部性”影響的主體很難因受害而向生產(chǎn)“負(fù)外部性”者索賠，這樣，客觀上誘發(fā)“負(fù)外部性”生產(chǎn)者過(guò)度地從事這類活動(dòng)，而相關(guān)治理成本卻要由社會(huì)來(lái)承擔(dān)，造成明顯的不公平和社會(huì)福利的損
失。政府可以就此征收“矯正性收費(fèi)”或罰款，有效修正社會(huì)成本與微觀（個(gè)體）成本的差距，使生產(chǎn)者負(fù)擔(dān)真實(shí)的活動(dòng)成本，從而達(dá)到校正或制止這類行為發(fā)生的目的，以實(shí)現(xiàn)懲戒、體現(xiàn)公平。
此外，對(duì)于礦產(chǎn)、草原、能源等社會(huì)共有的公共資源來(lái)說(shuō)，需要建立資源有償使用制度，明確這些資源為國(guó)家所有，政府應(yīng)對(duì)其進(jìn)行合理配置和管理，通過(guò)費(fèi)用征收制
度避免社會(huì)主體對(duì)國(guó)有資源進(jìn)行掠奪性開(kāi)發(fā)和浪費(fèi)，并可以使國(guó)家在保護(hù)和再生國(guó)有資源方面的投資得到充足的經(jīng)費(fèi)保障。
2．政府非稅收入是稅收收入必要的、有益的補(bǔ)充。
稅收收入是政府為提供公共服務(wù)，憑借國(guó)家政治權(quán)力向法人或居民的強(qiáng)制性征收，具有一般性和普遍性。稅收收入的普遍征收和強(qiáng)制性，雖然有效的保證了政府財(cái)政資金的來(lái)源，但居民負(fù)擔(dān)的籌資與其享受到的公共產(chǎn)品之間缺乏相關(guān)性，也在一定程度上導(dǎo)致了政府籌資在居民之間分配的不合理性。政府非稅收入在這方面具有一定的優(yōu)勢(shì)，對(duì)于上面提到的具有特定使用者、受益者或產(chǎn)生負(fù)外部性的群體和行為，政府可征收非稅收入，政府非稅收入的征收，往往與享受某項(xiàng)公共產(chǎn)品或特定行為密切相關(guān)，更好的體現(xiàn)了財(cái)政收入籌集的公平、提高效率，實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利的最大化。
與稅收收入相比，政府非稅收入還具有較大的靈活性。首先，從立法層級(jí)上看，稅收的立法權(quán)限相對(duì)集中且層次高，其立法或制定程序非常規(guī)范和嚴(yán)格，而政府非稅收入的立法權(quán)限層次往往較低，其立項(xiàng)和政策制定程序也不及稅收收入嚴(yán)格。其次，稅收要素一旦確定往往相對(duì)穩(wěn)定，其稅率、稅目的修訂需要嚴(yán)格的審批程序，政策時(shí)滯較長(zhǎng)，而政府非稅收入相關(guān)制度的修訂則容易得多，立項(xiàng)和費(fèi)率調(diào)整也更具靈活性和時(shí)效性。
政府非稅收入雖然在規(guī)模上難以成為政府財(cái)政收入的主體，但其具有的收益相關(guān)性和籌資靈活性等優(yōu)勢(shì)，使其成為政府財(cái)政收入的重要組成部分，是對(duì)稅收入收入必要的、有益的補(bǔ)充。
（三）我國(guó)政府非稅收入管理的沿革。
我國(guó)政府非稅收入收繳改革以預(yù)算外收入改革為主線和突破點(diǎn)，從理論基礎(chǔ)到具體實(shí)踐都實(shí)現(xiàn)了突破，歷經(jīng)從放權(quán)到集中的漫長(zhǎng)過(guò)程。
建國(guó)初期，政府非稅收入項(xiàng)目很少，資金數(shù)額也不大。國(guó)家財(cái)政統(tǒng)收統(tǒng)支，實(shí)行高度集中的財(cái)政管理體制。經(jīng)濟(jì)體制改革以來(lái)，中央政府進(jìn)一步擴(kuò)大了地方政府和企業(yè)的自主權(quán)，逐步調(diào)整了中央與地方、國(guó)家與企業(yè)之間的關(guān)系，政府非稅收入的項(xiàng)目和規(guī)模不斷擴(kuò)大。為了調(diào)動(dòng)地方和企業(yè)的積極性，緩解財(cái)政壓力，政府非稅收入收繳實(shí)行分散管理。在放權(quán)讓利思想的指導(dǎo)下，大部分政府非稅收入未納入預(yù)算，以預(yù)算外資金的形式由各部門(mén)和單位自收自管自用。
隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和改革的不斷深入，政府非稅收入規(guī)模迅猛增加，但由于制度不完善、管理不到位等方面的原因，許多問(wèn)題逐漸地暴露出來(lái)，特別是有些地方和部門(mén)從局部利益出發(fā)，超越權(quán)限亂設(shè)基金、亂收費(fèi)、亂攤派，加重了企業(yè)和個(gè)人負(fù)擔(dān)；有的把預(yù)算內(nèi)資金轉(zhuǎn)到預(yù)算外，化大公為小公，甚至違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，私設(shè)小金庫(kù)，還有的炒股票、房地產(chǎn)等，導(dǎo)致國(guó)家財(cái)政收入流失。預(yù)算外資金的不斷膨脹，嚴(yán)重?fù)p害了黨和政府的形象，干擾和沖擊了正常的政府公共分配秩序，加劇了固定資產(chǎn)投資和消費(fèi)基金膨脹，助長(zhǎng)了不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。
為了加強(qiáng)政府非稅收入管理，黨中央國(guó)務(wù)院相繼頒布了許多政策。1986年，國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的通知》（國(guó)發(fā)[1986]44號(hào)），第一次提出了預(yù)算外資金要實(shí)行“財(cái)政專戶管理”。1993年，由于企業(yè)會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)制度的改革，《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》的實(shí)施，國(guó)營(yíng)企業(yè)的預(yù)算外資金已作為所有者權(quán)益來(lái)體現(xiàn)，預(yù)算外資金的管理范圍也發(fā)生了相應(yīng)變化。1996年，國(guó)務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的決定》（國(guó)發(fā)[1996]29號(hào)）,明確了預(yù)算外資金的所有權(quán)、使用權(quán)不再是部門(mén)、單位，而是政府，預(yù)算外資金的性質(zhì)是財(cái)政性資金，必須納入財(cái)政管理。1999年，財(cái)政部等五部門(mén)聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒(méi)收入實(shí)行“收支兩條線”管理的若干規(guī)定》，提出對(duì)行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒(méi)款實(shí)行“單位開(kāi)票，銀行代收，財(cái)政統(tǒng)管”的管理制度，并且以政府非稅收入納入財(cái)政專戶管理并逐步納入預(yù)算管理為目標(biāo)，不斷深化“收支兩條線”管理改革。
1998年以來(lái)，黨中央、國(guó)務(wù)院提出公共財(cái)政思想，積極推進(jìn)公共財(cái)政體制改革。2000年開(kāi)始的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革就是其中的一項(xiàng)重大舉措，其目標(biāo)是建立以國(guó)庫(kù)單一賬戶為基礎(chǔ)、國(guó)庫(kù)集中收付為主要形式的現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度。政府非稅收入收繳改革作為財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的重要組成部分，也于2002年7月正式開(kāi)始試點(diǎn)。收入收繳改革按照社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下政府職能轉(zhuǎn)變和建立健全公共財(cái)政制度的要求，通過(guò)設(shè)立新的收繳賬戶、規(guī)范收入收繳程序、加強(qiáng)健全票據(jù)監(jiān)管、利用現(xiàn)代信息技術(shù)等改革措施，對(duì)政府非稅收入的收繳管理進(jìn)行了全面的改革，真正開(kāi)始向現(xiàn)代化、規(guī)范化、嚴(yán)格的管理方式轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步規(guī)范了政府分配秩序，促進(jìn)了執(zhí)收單位依法履行職責(zé)，加強(qiáng)了財(cái)政管理監(jiān)督，增強(qiáng)了財(cái)政宏觀調(diào)控能力，推進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)的深入開(kāi)展。
（四）政府非稅收入收繳管理改革具有重要意義。
政府非稅收入是財(cái)政收入的重要組成部分。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2004年全國(guó)政府非稅收入相當(dāng)于同期財(cái)政收入的近40%，地方政府非稅收入占財(cái)政收入的比重還要更高。加強(qiáng)政府非稅收入的收繳管理，深入挖掘財(cái)政收入增長(zhǎng)潛力，具有重大的意義。政府非稅收入具有有效彌補(bǔ)成本、減少過(guò)度消費(fèi)公共產(chǎn)品、糾正不合理行為、靈活快速籌集資金等重要作用。政府非稅收入管理規(guī)范，可以為政府管理發(fā)揮重要的作用，政府非稅收入管理不當(dāng)，也容易造成政府收入分配秩序混亂、嚴(yán)重干擾社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序、危害國(guó)家政權(quán)建設(shè)等嚴(yán)重后果。因此，加強(qiáng)政府非稅收入收繳管理，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下理順政府分配關(guān)系、健全公共財(cái)政職能的客觀要求。
傳統(tǒng)的收繳管理機(jī)制，在初期曾有效提高了執(zhí)收單位收取政府非稅收入的積極性，確保了政府非稅收入的征收，有力地支援了我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與建設(shè)，但隨著政府非稅收入的規(guī)模不斷擴(kuò)大，政府非稅收入傳統(tǒng)收繳管理機(jī)制下的弊端也逐漸暴露出來(lái)。一是收入來(lái)源不規(guī)范。很多部門(mén)未經(jīng)財(cái)政部和國(guó)家計(jì)委批準(zhǔn)，自行設(shè)立各種收費(fèi)項(xiàng)目，超標(biāo)準(zhǔn)和范圍收費(fèi)，金額巨大。長(zhǎng)期以來(lái)，亂收費(fèi)亂罰款亂攤派等問(wèn)題屢禁不止，根本問(wèn)題在于沒(méi)有建立起有效的收入執(zhí)行機(jī)制，從而無(wú)法做到令行禁止。二是收入不及時(shí)足額上繳財(cái)政。部門(mén)和單位多頭開(kāi)設(shè)銀行賬戶，財(cái)政部門(mén)無(wú)法對(duì)部門(mén)的賬戶實(shí)行有效的監(jiān)控，資金上繳財(cái)政的主動(dòng)權(quán)掌握在部門(mén)手中，加之后期檢查處罰力度無(wú)法保障，從而造成截留、坐支、挪用應(yīng)繳財(cái)政收入的問(wèn)題長(zhǎng)期以來(lái)難以有效解決。三是監(jiān)管難度太大。原有收繳方式下，政府非稅收入的征收與上繳過(guò)程均由主管部門(mén)和單位自行完成，弊端較多。收入能否及時(shí)足額繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，全靠執(zhí)收單位的自覺(jué)性，收入在單位過(guò)渡性存款賬戶上滯留幾個(gè)月是普遍的現(xiàn)象，還出現(xiàn)了許多公款私存、私設(shè)“小金庫(kù)”、貪污挪用、揮霍浪費(fèi)等違法違紀(jì)問(wèn)題，嚴(yán)重?cái)牧它h風(fēng)。財(cái)政又缺乏有效的監(jiān)控手段，無(wú)法實(shí)施及時(shí)有效的監(jiān)管，只能依靠財(cái)政專員辦進(jìn)行事后的抽查或?qū)ｍ?xiàng)檢查，收效不太顯著。
黨的十一屆三中全會(huì)以來(lái)，財(cái)稅體制進(jìn)行了幾次比較重大的改革，但改革的重點(diǎn)主要是調(diào)整收入分配關(guān)系，對(duì)政府非稅收入收繳的基本運(yùn)作方式基本沒(méi)有觸動(dòng)，主要還是采取通過(guò)征收機(jī)關(guān)層層設(shè)立收入過(guò)渡性賬戶來(lái)實(shí)現(xiàn)的。這種傳統(tǒng)的收繳方式在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)保證財(cái)政收入的收繳起到了積極作用。但是，由于管理機(jī)制不健全等原因，政府非稅收入收繳管理中長(zhǎng)期存在的問(wèn)題一直無(wú)法得到解決。其根本問(wèn)題就是沒(méi)有建立起一套嚴(yán)格有效的執(zhí)行機(jī)制，致使很多良好的政策無(wú)法得到切實(shí)地落實(shí)。當(dāng)前政府非稅收入管理，迫切需要建立起一套運(yùn)行管理機(jī)制，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)政府非稅收入的真正有效的規(guī)范管理。政府非稅收入收繳管理改革，在我國(guó)財(cái)政、經(jīng)濟(jì)、政治領(lǐng)域都將產(chǎn)生重要的積極影響，具有深遠(yuǎn)的理論和現(xiàn)實(shí)意義。
二、政府非稅收入收繳管理改革實(shí)施情況及面臨問(wèn)題
（一）改革工作簡(jiǎn)要回顧。
1.政府非稅收入收繳管理改革的主要做法。
中央單位政府非稅收入收繳管理改革按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的總體要求，以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)，通過(guò)直接繳庫(kù)和集中匯繳兩種方式，應(yīng)用《非稅收入一般繳款書(shū)》，以信息系統(tǒng)為技術(shù)支撐，對(duì)中央非稅收入收繳進(jìn)行了規(guī)范。
一是設(shè)立新的收繳銀行賬戶。政府非稅收入收繳改革，取消了執(zhí)收單位原收入過(guò)渡性賬戶，重新開(kāi)設(shè)財(cái)政匯繳專戶，實(shí)行零余額管理，收繳的資金在1個(gè)工作日內(nèi)就能到達(dá)中央財(cái)政專戶。
二是規(guī)范了收入收繳程序。收入收繳改革采取直接繳庫(kù)或集中匯繳方式，規(guī)范了政府非稅收入的收繳行為。
三是應(yīng)用新的執(zhí)收票據(jù)。改革新設(shè)計(jì)了《非稅收入一般繳款書(shū)》，制定了嚴(yán)格規(guī)范的使用程序，適應(yīng)了現(xiàn)代信息管理需要。
四是運(yùn)用信息技術(shù)。建立現(xiàn)代化的收入收繳管理信息系統(tǒng)，并根據(jù)收繳改革的推進(jìn)及時(shí)進(jìn)行改進(jìn)和完善。
2.中央非稅收入收繳管理改革進(jìn)展情況。
按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的總體要求，2002年從預(yù)算外資金入手，對(duì)包括行政事業(yè)性收費(fèi)，政府性基金等資金在內(nèi)的政府非稅收入進(jìn)行了改革。2002年7月，制定發(fā)布了《預(yù)算外資金收入收繳管理制度改革方案》（財(cái)庫(kù)[2002]37號(hào)）和《中央單位預(yù)算外資金收入收繳管理改革試點(diǎn)辦法》（財(cái)庫(kù)[2002]38號(hào)），初步建立起了政府非稅收入收繳改革的制度框架。
2002年上半年財(cái)政部選擇了證監(jiān)會(huì)等第一批8個(gè)中央部門(mén)實(shí)施政府非稅收入收繳管理制度改革試點(diǎn)，2002年下半年又確定了第二批7個(gè)部門(mén)，2003年第三批新增20個(gè)部門(mén)，2004年第四批新增12個(gè)部門(mén)，2005年，將剩余的29個(gè)部門(mén)一并納入改革范圍，至此，76個(gè)具有政府非稅收入的中央部門(mén)全部納入收入收繳管理制度改革范圍。
3.地方非稅收入收繳管理改革進(jìn)展情況。
在中央收入收繳管理制度改革不斷推進(jìn)的同時(shí)，地方收入收繳管理制度改革工作也取得了較大進(jìn)展。地方非稅收入收繳改革具有多種模式，有的嚴(yán)格按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的要求實(shí)施改革，有的自行進(jìn)行探索，結(jié)合本地實(shí)際制定改革方案并予以實(shí)施，改革工作取得了不同程度的進(jìn)展。
目前，遼寧、黑龍江、甘肅、廣西等10多個(gè)省市按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的要求實(shí)施了收入收繳改革，四川、海南、內(nèi)蒙、湖南、江西、安徽、新疆等省還成立了非稅收入管理機(jī)構(gòu)，專門(mén)負(fù)責(zé)收入收繳管理。
（二）政府非稅收入收繳管理改革取得的成效。
改革后，逐步建立了新的政府非稅收入收繳管理機(jī)制，充分運(yùn)用了信息技術(shù)，財(cái)政部門(mén)加強(qiáng)了對(duì)政府非稅收入收繳的事前事中控制，規(guī)范了單位的執(zhí)收行為，加快了資金入庫(kù)速度，提高了財(cái)政監(jiān)管水平。
1．建立了新的收繳管理機(jī)制。非稅收入收繳管理改革改變了過(guò)去政府非稅收入由執(zhí)收單位自行收繳入庫(kù)、自行管理的做法，實(shí)施了系統(tǒng)化的收入項(xiàng)目管理、規(guī)范化的銀行賬戶管理、科學(xué)化的收繳流程管理、電子化的執(zhí)收票據(jù)管理，促進(jìn)了繳款人依法繳款、執(zhí)收單位依法執(zhí)收、財(cái)政部門(mén)依法實(shí)施監(jiān)管。隨著改革的開(kāi)展，新的政府非稅收入收繳管理機(jī)制已逐步確立，成為了財(cái)政財(cái)務(wù)管理中的一項(xiàng)基礎(chǔ)性制度。
2．保證了資金及時(shí)足額入庫(kù)。改革后，取消了執(zhí)收單位設(shè)立的收入過(guò)渡性賬戶，保證了開(kāi)票所收款項(xiàng)100%上繳財(cái)政，無(wú)論直接繳庫(kù)還是集中匯繳，資金均能在1個(gè)工作日內(nèi)到達(dá)中央財(cái)政專戶，改變了過(guò)去政府非稅收入資金長(zhǎng)期滯留在部門(mén)自有賬戶、資金入庫(kù)速度慢、坐支挪用等問(wèn)題，顯著提高了資金入庫(kù)速度和入庫(kù)頻率，大大提高了財(cái)政的資金調(diào)度能力。
3．提高了財(cái)政監(jiān)管水平。改革后，在收繳管理方式上取得了一個(gè)重大改變，就是在充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的基礎(chǔ)上，將以事后監(jiān)督為主改變?yōu)橐允虑笆轮锌刂茷橹鳌Ｒ皇秦?cái)政部門(mén)通過(guò)信息系統(tǒng)對(duì)單位的執(zhí)收項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行控制，防止了亂設(shè)收費(fèi)項(xiàng)目、擅自調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題，有效杜絕了征收政府非稅收入的隨意性；二是通過(guò)信息系統(tǒng)，財(cái)政部門(mén)采集每一張《非稅收入一般繳款書(shū)》的原始繳款信息，根據(jù)繳款書(shū)信息及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，迅速進(jìn)行核查與糾正；三是通過(guò)信息系統(tǒng)，財(cái)政部門(mén)全面、及時(shí)掌握了政府非稅收入的來(lái)源、結(jié)構(gòu)、規(guī)模及變動(dòng)等情況，提高了政府非稅收入預(yù)算執(zhí)行分析水平，為預(yù)算編制、國(guó)庫(kù)集中支付和宏觀決策提供詳實(shí)準(zhǔn)確的參考依據(jù)，提高了財(cái)政管理水平。
政府非稅收入收繳改革的推行，取得了明顯的成效，同時(shí)，收入收繳改革中也積累了一些經(jīng)驗(yàn)。
1.形成統(tǒng)一規(guī)范的模式。加強(qiáng)政府非稅收入收繳管理，對(duì)于挖掘財(cái)政收入潛力，做大財(cái)政蛋糕具有重大意義和作用，多種收繳方式并存必然造成管理脫節(jié)，統(tǒng)一規(guī)范的管理方式，有利于保證收入及時(shí)足額上繳，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入。
2.強(qiáng)化財(cái)政國(guó)庫(kù)管理職能。收繳改革前，財(cái)政部門(mén)基本上是被動(dòng)接受資金繳庫(kù)的結(jié)果，通過(guò)實(shí)施政府非稅收入收繳管理改革，有利于發(fā)揮財(cái)政國(guó)庫(kù)對(duì)政府非稅收入收繳的監(jiān)管作用，健全和完善財(cái)政國(guó)庫(kù)管理職能。
3.提高財(cái)政信息管理水平。財(cái)政收支信息的明細(xì)程度是一個(gè)國(guó)家財(cái)政管理水平的重要體現(xiàn)之一，收入收繳改革依托現(xiàn)代信息技術(shù)，提供及時(shí)、全面、準(zhǔn)確、詳細(xì)的收入信息，為部門(mén)預(yù)算編制、執(zhí)行分析、國(guó)庫(kù)集中支付及財(cái)政監(jiān)督管理提供必要的依據(jù)，有利于不斷提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平。
4.注重服務(wù)與效率。政府非稅收入收繳改革涉及眾多執(zhí)收單位，又往往與繳款人自身利益密切相關(guān)。改革過(guò)程中，一方面加強(qiáng)了政府非稅收入收繳的規(guī)范管理；另一方面從方便執(zhí)收單位和繳款人出發(fā)，特別注重加強(qiáng)了服務(wù)與效率，為領(lǐng)導(dǎo)、部?jī)?nèi)司局、單位和繳款人提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
第五篇：無(wú)錫非稅收入管理系統(tǒng)
無(wú)錫市非稅收入管理系統(tǒng)
業(yè)務(wù)需求
無(wú)錫市財(cái)政局 2018年2月
目錄
一、系統(tǒng)角色管理....................................................................................................................3
（一）非稅收入管理部門(mén).................................................................................................................3
（二）執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰部門(mén).........................................................................................................................4
（三）非稅代理銀行.........................................................................................................................4
（四）電子支付清分銀行.................................................................................................................4二、三、基礎(chǔ)信息管理....................................................................................................................4 財(cái)政票據(jù)管理....................................................................................................................5
（一）傳統(tǒng)票據(jù)管理.........................................................................................................................5
1、票據(jù)日常管理及預(yù)警需求.....................................................................................................5
2、財(cái)政票據(jù)基礎(chǔ)功能設(shè)置.........................................................................................................6
3、票據(jù)準(zhǔn)印單制定及審核.........................................................................................................7
4、票據(jù)印刷管理.........................................................................................................................7
5、票據(jù)出入庫(kù)管理.....................................................................................................................9
6、票據(jù)使用管理.......................................................................................................................10
（二）財(cái)政電子票據(jù)管理...............................................................................................................12
（三）設(shè)置多方數(shù)據(jù)端口...............................................................................................................13
四、非稅收入收繳管理..........................................................................................................14
（一）非稅收入收繳管理業(yè)務(wù).......................................................................................................14
1、非稅收入直接解繳...............................................................................................................14
2、非稅收入集中匯繳...............................................................................................................16
3、非稅收入手工票據(jù)集中匯繳...............................................................................................17
4、非稅收入收繳虛擬賬戶.......................................................................................................18
5、與外部系統(tǒng)對(duì)接等...............................................................................................................19
（二）非稅收入電子繳款平臺(tái).......................................................................................................19
（三）非稅收入收繳信息查詢.......................................................................................................20
（四）非稅收入收繳虛擬賬戶.......................................................................................................20
（五）單位往來(lái)資金管理...............................................................................................................20
1、往來(lái)資金直接解繳...............................................................................................................21
2、往來(lái)資金集中匯繳...............................................................................................................22
（六）非稅系統(tǒng)接口.......................................................................................................................23
（七）非稅收入退付.......................................................................................................................24
1、單位端退付申請(qǐng)界面...........................................................................................................24
2、財(cái)政端審核退付申請(qǐng)界面...................................................................................................25
3、報(bào)表查詢...............................................................................................................................25
五、查詢統(tǒng)計(jì)管理..................................................................................................................26
（一）收入統(tǒng)計(jì)分析功能...............................................................................................................26
1、單位查詢統(tǒng)計(jì).......................................................................................................................26
2、財(cái)政統(tǒng)計(jì)分析.......................................................................................................................26
（二）財(cái)政票據(jù)統(tǒng)計(jì)查詢功能.......................................................................................................27
本系統(tǒng)應(yīng)包括在財(cái)政部門(mén)進(jìn)行非稅收入收繳管理、財(cái)政票據(jù)管理、財(cái)政電子票據(jù)管理、與省廳非稅收入電子繳款平臺(tái)的對(duì)接、非稅收入統(tǒng)計(jì)分析等方面主要功能，本文僅描述主要基礎(chǔ)性功能及統(tǒng)計(jì)報(bào)表，待系統(tǒng)開(kāi)發(fā)構(gòu)建及完善過(guò)程中，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求進(jìn)一步提出完善功能及統(tǒng)計(jì)報(bào)表需求。
一、系統(tǒng)角色管理
（一）非稅收入管理部門(mén)
非稅收入管理部門(mén)的權(quán)限包括：系統(tǒng)用戶分配角色管理、單位基礎(chǔ)信息管理、項(xiàng)目基礎(chǔ)信息管理、收入核算基礎(chǔ)信息管理、應(yīng)收信息查詢、實(shí)收監(jiān)控、收入對(duì)賬、非稅收入退付更正、票據(jù)基礎(chǔ)信息管理（含電子票據(jù)）、票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證管理、票據(jù)準(zhǔn)印入庫(kù)發(fā)放、票據(jù)出庫(kù)、票據(jù)繳驗(yàn)核銷管理，公告信息發(fā)布，各類信息查詢及報(bào)表統(tǒng)計(jì)、接收省電子公共支付平臺(tái)收款數(shù)據(jù)并與代理行實(shí)收數(shù)據(jù)對(duì)賬、上傳開(kāi)票數(shù)據(jù)到省電子票據(jù)信息查詢平臺(tái)、生成罰沒(méi)實(shí)收數(shù)據(jù)日?qǐng)?bào)表推送給人民銀行。
（二）執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰部門(mén)
執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰部門(mén)（票據(jù)領(lǐng)用部門(mén)）的權(quán)限包括：二級(jí)用戶分配、票據(jù)申印領(lǐng)用、票據(jù)繳銷申請(qǐng)、收入核對(duì)統(tǒng)計(jì)、電子開(kāi)票、票據(jù)作廢、收入退付更正申請(qǐng)、收入統(tǒng)計(jì)分析、票據(jù)出入庫(kù)結(jié)存統(tǒng)計(jì)、主管部門(mén)收入統(tǒng)計(jì)分析、特殊部門(mén)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口對(duì)接。
（三）非稅代理銀行
金融業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)中的非稅代理銀行的權(quán)限包括：代開(kāi)財(cái)政票據(jù)、代收業(yè)務(wù)辦理（實(shí)時(shí)接收財(cái)政非稅收繳基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和應(yīng)收數(shù)據(jù)）、實(shí)時(shí)上傳實(shí)收信息、定時(shí)上傳對(duì)賬數(shù)據(jù)。
（四）電子支付清分銀行
金融業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)中的電子支付清分銀行的權(quán)限包括：接收省電子公共支付平臺(tái)收款數(shù)據(jù)、傳送電子支付清分?jǐn)?shù)據(jù)到代理銀行。
二、基礎(chǔ)信息管理
系統(tǒng)提供對(duì)單位基本信息、項(xiàng)目基本信息等基礎(chǔ)信息進(jìn)行管理的功能。通過(guò)接口，相關(guān)基礎(chǔ)信息可從各相關(guān)職能部門(mén)中獲取并更新。系統(tǒng)配備操作日志，自動(dòng)記錄各環(huán)節(jié)操作情況并可供查詢。
非稅系統(tǒng)內(nèi)部設(shè)置相關(guān)單位，包括預(yù)算單位、非預(yù)算單位、各縣區(qū)財(cái)政、罰沒(méi)單位等單位。設(shè)置收入項(xiàng)目及往來(lái)項(xiàng)目，并對(duì)系統(tǒng)內(nèi)部單位進(jìn)行項(xiàng)目關(guān)聯(lián)。只有關(guān)聯(lián)了具體收入項(xiàng)目和往來(lái)項(xiàng)目的單位，方能在其開(kāi)票界面顯示該項(xiàng)目并開(kāi)具財(cái)政票據(jù)，否則系統(tǒng)不予顯示和開(kāi)具票據(jù)。
具體基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：
1、票據(jù)基礎(chǔ)信息。參見(jiàn)下文“財(cái)政票據(jù)基礎(chǔ)功能設(shè)置”。
2、單位信息。按照?qǐng)?zhí)收、執(zhí)罰、非執(zhí)收三類分類管理單位信息，包括單位代碼、單位名稱、主管部門(mén)、預(yù)算級(jí)次、業(yè)務(wù)處室、單位狀態(tài)、票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證屬性、組織機(jī)構(gòu)代碼、單位性質(zhì)、單位負(fù)責(zé)人信息等。
3、項(xiàng)目及科目信息。包括收費(fèi)類別代碼、收費(fèi)項(xiàng)目代碼、預(yù)算 類別、收費(fèi)項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目級(jí)次，入庫(kù)科目代碼，預(yù)算科目名稱。同時(shí)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行設(shè)置，是否可以允許在單位業(yè)務(wù)系統(tǒng)開(kāi)具并調(diào)用非稅系統(tǒng)打印端口。其中，罰沒(méi)收入入庫(kù)級(jí)次按照：“入市級(jí)金庫(kù)”、“入?yún)^(qū)級(jí)金庫(kù)”、“一半進(jìn)中央金庫(kù)一半進(jìn)市級(jí)金庫(kù)”等不同方式進(jìn)行策略配置。單位、項(xiàng)目均作為入庫(kù)級(jí)次和科目確定的策略配置條件。
4、銀行賬戶信息。包括金融機(jī)構(gòu)代碼、財(cái)政專戶賬號(hào)、財(cái)政專戶收入分戶賬號(hào)、開(kāi)戶行、賬戶名稱、罰沒(méi)收入代理銀行同城票據(jù)財(cái)政暫收戶賬號(hào)、人民銀行市級(jí)金庫(kù)賬號(hào)等金融機(jī)構(gòu)信息。
5、繳款通知書(shū)應(yīng)收信息。包括開(kāi)單日期、執(zhí)收單位代碼、執(zhí)收單位名稱、應(yīng)繳金額、應(yīng)繳項(xiàng)目、繳款識(shí)別碼、繳款通知書(shū)編號(hào)、繳款期限等非稅收入應(yīng)收信息。
6、資金實(shí)收信息。包括繳款日期、繳款金額、執(zhí)收單位名稱和代碼、繳款人姓名、繳款通知書(shū)編號(hào)、代理銀行收款碼、代理銀行編號(hào)、電子支付標(biāo)志等非稅實(shí)收信息。
上述基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息以及執(zhí)收方式、開(kāi)票方式、繳款方式、滯納金計(jì)算比例及方式、利息計(jì)算、常用賬戶、票據(jù)可用項(xiàng)目、單位可用票據(jù)、單位可用項(xiàng)目、項(xiàng)目可用賬戶等基礎(chǔ)信息均采用前臺(tái)策略化配置方式，提供給財(cái)政管理部門(mén)和執(zhí)收單位自行選擇配置。
三、財(cái)政票據(jù)管理
（一）傳統(tǒng)票據(jù)管理
1、票據(jù)日常管理及預(yù)警需求
（1）系統(tǒng)提供《票據(jù)申領(lǐng)證》辦理、票據(jù)印制、入庫(kù)、發(fā)放、使用、繳驗(yàn)、結(jié)報(bào)、作廢、銷毀、查詢及其他票據(jù)管理的功能，實(shí)時(shí)掌握財(cái)政票據(jù)操作各環(huán)節(jié)情況及全方位數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)信息。同時(shí)票據(jù)使用單位分為罰沒(méi)票據(jù)使用單位和一般票據(jù)使用單位。
（2）為提高部門(mén)單位財(cái)政票據(jù)發(fā)放、使用、繳驗(yàn)結(jié)報(bào)、作廢等操作的規(guī)范與高效，在申領(lǐng)、發(fā)放、繳驗(yàn)、庫(kù)存、省準(zhǔn)印單等相關(guān)環(huán)節(jié)設(shè)置系統(tǒng)性監(jiān)控與預(yù)警，通過(guò)設(shè)置預(yù)警條件，將達(dá)到預(yù)警條件的預(yù)警 信息第一之間反映至相關(guān)單位、督促單位及時(shí)完成相關(guān)操作。設(shè)置單位預(yù)警操作整改期，超過(guò)規(guī)定期限不完成預(yù)警提醒操作的單位，系統(tǒng)對(duì)該單位的票據(jù)申領(lǐng)操作實(shí)行部分操作性懲罰限制，該操作性懲罰限制當(dāng)單位完成預(yù)警制定操作時(shí)候自動(dòng)解除，也可以由市財(cái)政局票據(jù)管理專管員根據(jù)單位反映情況手工解除。
（3）在財(cái)政票據(jù)電子化及電子票據(jù)管理的基礎(chǔ)上，完善財(cái)政票據(jù)統(tǒng)計(jì)分析功能，能夠從單位管理、票種管理、票據(jù)操作環(huán)節(jié)管理、省準(zhǔn)印單管理、出入庫(kù)管理、庫(kù)存管理等多角度時(shí)間區(qū)間實(shí)現(xiàn)完善的統(tǒng)計(jì)功能。
2、財(cái)政票據(jù)基礎(chǔ)功能設(shè)置
（1）參數(shù)設(shè)置
票據(jù)參數(shù)設(shè)置可以設(shè)置各種單據(jù)編號(hào)的生成規(guī)則，以供業(yè)務(wù)模塊中新增單據(jù)時(shí)生成單據(jù)編號(hào)時(shí)使用。（2）票據(jù)種類
票據(jù)種類就是對(duì)票據(jù)名稱的分類，票據(jù)種類由財(cái)政統(tǒng)一維護(hù)，該功能完成票據(jù)種類的錄入、修改、刪除等。（3）票據(jù)名稱維護(hù)
該功能完成票據(jù)名稱的新增、修改、刪除、停用、啟用等功能。票據(jù)名稱維護(hù)要素中，除常規(guī)的票據(jù)代碼、種類、名稱、前綴、聯(lián)數(shù)、計(jì)量單位、單位份數(shù)、繳庫(kù)方式、使用方式、票據(jù)面值、票號(hào)長(zhǎng)度、校驗(yàn)碼長(zhǎng)度、庫(kù)存上限、庫(kù)存下限、備注等要素外，對(duì)于聯(lián)數(shù)，允許同種票據(jù)提供多種聯(lián)數(shù)選擇。同時(shí)，維護(hù)票據(jù)的開(kāi)具方式為“電子”或“紙質(zhì)”，或“電子與紙質(zhì)同時(shí)存在”。對(duì)于后期的票據(jù)分類統(tǒng)計(jì)及庫(kù)存統(tǒng)計(jì)，對(duì)于同種票據(jù)，也可分聯(lián)數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。（4）票據(jù)單價(jià)維護(hù)
通過(guò)本模塊可以完成對(duì)票據(jù)單價(jià)的錄入、修改、刪除等功能。（5）票據(jù)印制企業(yè)維護(hù)
印刷廠是財(cái)政部門(mén)政府采購(gòu)定點(diǎn)印制票據(jù)的印刷廠，通過(guò)本模塊可以完成對(duì)印刷廠的增加、修改和刪除等功能。（6）票據(jù)倉(cāng)庫(kù)管理
票據(jù)倉(cāng)庫(kù)是用來(lái)存放票據(jù)的地方，通過(guò)本模塊可以完成對(duì)票據(jù)倉(cāng)庫(kù)的增加、修改、刪除等功能。（7）票據(jù)領(lǐng)用單位管理
在此模塊可以進(jìn)行票據(jù)領(lǐng)用單位的新增、修改和刪除操作；也可以瀏覽執(zhí)收單位的信息。主界面中的執(zhí)收單位信息，只能瀏覽，不可以操作。
(8)票據(jù)領(lǐng)用單位的關(guān)聯(lián)票據(jù)管理
系統(tǒng)通過(guò)對(duì)申領(lǐng)票據(jù)單位進(jìn)行關(guān)聯(lián)票據(jù)掛接，只有掛接了相應(yīng)財(cái)政票據(jù)的單位，財(cái)能夠在其掛接票據(jù)范圍內(nèi)申領(lǐng)印制和開(kāi)具財(cái)政票據(jù)。沒(méi)有關(guān)聯(lián)票據(jù)的單位，無(wú)權(quán)限申領(lǐng)印制財(cái)政票據(jù)。（9）設(shè)置多種票據(jù)開(kāi)具打印模板
由于在非稅系統(tǒng)開(kāi)具的電腦票據(jù)為多種，所以應(yīng)設(shè)置多種票據(jù)打印模板和開(kāi)具界面。
3、票據(jù)準(zhǔn)印單制定及審核
（1）可以通過(guò)導(dǎo)入功能進(jìn)行省批復(fù)準(zhǔn)印單的導(dǎo)入新增準(zhǔn)印單，也可以在本模塊錄入界面進(jìn)行錄入操作新增準(zhǔn)印單；（2）對(duì)已制定的準(zhǔn)印單進(jìn)行審核確認(rèn)。
4、票據(jù)印刷管理
（1）印刷申請(qǐng)：分為單位印刷申請(qǐng)、財(cái)政倉(cāng)庫(kù)印刷申請(qǐng)兩項(xiàng)印制申請(qǐng)角色。對(duì)于執(zhí)收單位印刷申請(qǐng)界面出現(xiàn)的是單位印刷申請(qǐng)，對(duì)于財(cái)政局票據(jù)專管員界面，出現(xiàn)的是財(cái)政倉(cāng)庫(kù)印刷申請(qǐng)。執(zhí)收單位和財(cái)政局票據(jù)專管員分別用各自的票據(jù)印制申請(qǐng)角色進(jìn)行印刷申請(qǐng)?zhí)峤弧?/p>
（2）印刷申請(qǐng)的審核：財(cái)政局票據(jù)專管員對(duì)執(zhí)收單位或者財(cái)政局票據(jù)專管員遞交的單位印刷申請(qǐng)、財(cái)政倉(cāng)庫(kù)印刷申請(qǐng)進(jìn)行審核、票據(jù)號(hào)碼賦碼和準(zhǔn)印單匹配等操作。同時(shí)，系統(tǒng)進(jìn)行如下功能實(shí)現(xiàn)： ①在財(cái)政局票據(jù)專管員的單位印刷申請(qǐng)審核界面、財(cái)政倉(cāng)庫(kù)印刷申請(qǐng)審核界面，增加三個(gè)按鈕：一是“賦碼”、二是“保存并發(fā)送至印刷廠”、三是“審核”。在印刷廠端口操作界面增加兩個(gè)按鈕：一是“印刷廠確認(rèn)”、二是“印刷廠退回”。
②“賦碼”按鈕功能：財(cái)政局票據(jù)專管員在印刷申請(qǐng)審核界面按下此按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)該筆印刷申請(qǐng)單上的準(zhǔn)印單、票據(jù)名稱、申請(qǐng)票據(jù)量等要素，根據(jù)同種票據(jù)前期“賦碼并保存”時(shí)已經(jīng)賦碼的最后一位票據(jù)號(hào)碼加一，對(duì)當(dāng)前該筆印刷申請(qǐng)單進(jìn)行自動(dòng)計(jì)算并賦予起止票據(jù)號(hào)碼，同時(shí)，該賦碼起止號(hào)段即被該筆票據(jù)所占用。下次同種票據(jù)再次申請(qǐng)印刷并賦碼時(shí)候，以前期已經(jīng)賦碼的最后一個(gè)號(hào)段加一進(jìn)行計(jì)算和賦碼。
③“保存并發(fā)送至印刷廠”按鈕功能：財(cái)政票據(jù)專管員按下此按鈕，將當(dāng)前票據(jù)印刷申請(qǐng)信息（含票據(jù)已賦碼信息、財(cái)政局票據(jù)專管員修改要素等保存信息）發(fā)送至印刷廠端口。
④“印刷廠確認(rèn)”按鈕：印刷廠端口操作人員在接收到該筆票據(jù)印刷申請(qǐng)后，進(jìn)行包括票據(jù)號(hào)段在內(nèi)要素的確認(rèn)無(wú)誤后，按下此按鈕，將信息反饋給財(cái)政端口財(cái)政票據(jù)專管員。同時(shí)，在財(cái)政局端口財(cái)政局票據(jù)專管員界面相應(yīng)的票據(jù)印刷申請(qǐng)條目后面出現(xiàn)“印刷廠審核通過(guò)”信息。財(cái)政局票據(jù)專管員可以對(duì)該筆信息按下“審核”按鈕進(jìn)行審核確認(rèn)操作。
⑤“印刷廠退回”按鈕：印刷廠端口操作人員在接收到該筆票據(jù)印刷申請(qǐng)后，進(jìn)行包括票據(jù)號(hào)段在內(nèi)要素的確認(rèn)發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題并將該筆信息退回給財(cái)政局時(shí)，按下此按鈕，將該筆票據(jù)印刷申請(qǐng)退回給財(cái)政端口財(cái)政票據(jù)專管員。同時(shí)，在財(cái)政局端口財(cái)政局票據(jù)專管員界面相應(yīng)的票據(jù)印刷申請(qǐng)條目后面出現(xiàn)“印刷廠退回”信息。財(cái)政局票據(jù)專管員可以對(duì)該筆退回的票據(jù)印刷單進(jìn)行再修改操作。
⑥“審核”按鈕：財(cái)政局票據(jù)專管員在其印刷審核操作界面，按下此按鈕進(jìn)行審核確認(rèn)。
5、票據(jù)出入庫(kù)管理
出入庫(kù)管理維護(hù)票據(jù)入庫(kù)、發(fā)放等功能。通過(guò)本模塊可以完成對(duì)領(lǐng)用票據(jù)的增加、修改、刪除等功能。對(duì)于出入庫(kù)管理，部分功能可以通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)實(shí)現(xiàn)，部分出庫(kù)發(fā)放功能及特殊業(yè)務(wù)處理，財(cái)政局票據(jù)專管員可以人工操作調(diào)整出入庫(kù)管理相關(guān)信息，具體系統(tǒng)功能實(shí)現(xiàn)如下：
（１）對(duì)于單位端發(fā)起的單位印刷單申請(qǐng)
①在單位端申請(qǐng)印刷界面增加 “確認(rèn)收票”按鈕。對(duì)于審核通過(guò)的單位印刷申請(qǐng)，申請(qǐng)印刷單位在收到票據(jù)后，點(diǎn)擊單位端界面該筆票據(jù)印刷申請(qǐng)單對(duì)應(yīng)的“確認(rèn)收票”按鈕，確認(rèn)收到票據(jù)。
②自動(dòng)出庫(kù)和發(fā)放操作：票據(jù)申請(qǐng)印刷單位在單位端點(diǎn)擊該筆印刷申請(qǐng)單對(duì)應(yīng)的“確認(rèn)收票”按鈕后，系統(tǒng)自動(dòng)將該筆印刷申請(qǐng)單上相應(yīng)的票據(jù)進(jìn)行如下操作：一是入庫(kù)操作，選擇入庫(kù)“某印刷廠倉(cāng)庫(kù)”；二是出庫(kù)和發(fā)放操作，將該筆票據(jù)自動(dòng)出庫(kù)操作和自動(dòng)發(fā)放操作，將該批票據(jù)給該印刷申請(qǐng)單位。
（２）對(duì)于財(cái)政倉(cāng)庫(kù)發(fā)起的票據(jù)印刷申請(qǐng)
①在財(cái)政局票據(jù)專管員端申請(qǐng)印刷單位界面增加“確認(rèn)收票”按鈕。對(duì)于審核通過(guò)的財(cái)政倉(cāng)庫(kù)印刷申請(qǐng)，財(cái)政局票據(jù)專管員在收到票據(jù)后，點(diǎn)擊單位端界面該筆票據(jù)印刷申請(qǐng)單對(duì)應(yīng)的“確認(rèn)收票”按鈕，確認(rèn)收到票據(jù)。
②自動(dòng)出庫(kù)操作：財(cái)政局票據(jù)專管員點(diǎn)擊該筆印刷申請(qǐng)單對(duì)應(yīng)的“確認(rèn)收票”按鈕后，系統(tǒng)自動(dòng)將該筆印刷申請(qǐng)單上相應(yīng)的票據(jù)進(jìn)行如下入庫(kù)操作，選擇入庫(kù)“財(cái)政局倉(cāng)庫(kù)”。
③發(fā)放管理：對(duì)于存放于“財(cái)政局倉(cāng)庫(kù)”的票據(jù)，由財(cái)政局票據(jù)專管員依據(jù)審核通過(guò)的財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)申請(qǐng)進(jìn)行發(fā)放操作，具體如下：
a.在單位端的財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)界面，單位可進(jìn)行財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)操作，包括選擇票據(jù)種類、聯(lián)數(shù)、份數(shù)等信息，并上報(bào)給財(cái)政局進(jìn)行審核。
b.財(cái)政局票據(jù)專管員對(duì)單位上報(bào)的票據(jù)申領(lǐng)申請(qǐng)進(jìn)行審核，并有權(quán)修改申領(lǐng)要素并保存。
c.財(cái)政局票據(jù)專管員對(duì)單位上報(bào)的票據(jù)申領(lǐng)申請(qǐng)進(jìn)行審核通過(guò)后，進(jìn)行票據(jù)發(fā)放操作。凡是通過(guò)“財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)”操作進(jìn)行票據(jù)申領(lǐng)的，財(cái)政局票據(jù)專管員進(jìn)行發(fā)放操作時(shí)，該票據(jù)自動(dòng)默認(rèn)從“財(cái)政局倉(cāng)庫(kù)”中選擇相應(yīng)票據(jù)和號(hào)段進(jìn)行出庫(kù)和發(fā)放。（3）票據(jù)移庫(kù)管理
財(cái)政票據(jù)專管員可以在票據(jù)移庫(kù)操作界面，將A倉(cāng)庫(kù)內(nèi)財(cái)政票據(jù)移至B倉(cāng)庫(kù)，進(jìn)行票據(jù)遷移。
6、票據(jù)使用管理
（1）財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)記錄簿申領(lǐng)
①財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)單位在單位端界面申請(qǐng)領(lǐng)用財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)記錄簿，并填報(bào)相關(guān)要素，遞交至財(cái)政部門(mén)審核。同時(shí)，能夠打印要素按規(guī)定格式的紙質(zhì)打印單。
②財(cái)政票據(jù)專管員在財(cái)政端審核單位遞交的財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)簿申請(qǐng)，可選擇審核通過(guò)或不通過(guò)。（2）財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)
①財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)單位在單位端財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)申請(qǐng)界面進(jìn)行票據(jù)申領(lǐng)申請(qǐng)的遞交，同時(shí)填寫(xiě)相關(guān)要素，包括票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、聯(lián)數(shù)（聯(lián)數(shù)的選擇，根據(jù)單位選擇的票據(jù)名稱關(guān)聯(lián)的基礎(chǔ)信息設(shè)置的聯(lián)數(shù)進(jìn)行選擇，例如江蘇省一般繳款書(shū)的基礎(chǔ)信息為五聯(lián)、三聯(lián)、二聯(lián)，則在單位申領(lǐng)界面既可出現(xiàn)五聯(lián)、三聯(lián)、二聯(lián)的選項(xiàng)）、數(shù)量等的選擇。選擇后，進(jìn)行保存并自動(dòng)生成申領(lǐng)申請(qǐng)單號(hào)并遞交財(cái)政部門(mén)審核。
②財(cái)政票據(jù)專管員在財(cái)政端進(jìn)行單位對(duì)單位的票據(jù)申領(lǐng)申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)的，發(fā)放財(cái)政票據(jù)。具體可參照前述“
三、系統(tǒng)建設(shè)需求”章節(jié)下屬“財(cái)政票據(jù)管理”的“5.出入庫(kù)管理”相關(guān)描述功能。（3）財(cái)政票據(jù)印制申請(qǐng) ①財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)單位在單位端財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)申請(qǐng)界面進(jìn)行票據(jù)申領(lǐng)申請(qǐng)的遞交，同時(shí)填寫(xiě)相關(guān)要素，包括票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、聯(lián)數(shù)（聯(lián)數(shù)的選擇，根據(jù)單位選擇的票據(jù)名稱關(guān)聯(lián)的基礎(chǔ)信息設(shè)置的聯(lián)數(shù)進(jìn)行選擇，例如江蘇省一般繳款書(shū)的基礎(chǔ)信息為五聯(lián)、三聯(lián)、二聯(lián)，則在單位申領(lǐng)界面既可出現(xiàn)五聯(lián)、三聯(lián)、二聯(lián)的選項(xiàng)）、數(shù)量等的選擇。選擇后，進(jìn)行保存并自動(dòng)生成印制申請(qǐng)單號(hào)并遞交財(cái)政部門(mén)審核。
②財(cái)政票據(jù)專管員在財(cái)政端進(jìn)行單位對(duì)單位的票據(jù)印制申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)的，參照前述“
三、系統(tǒng)建設(shè)需求”章節(jié)下屬“財(cái)政票據(jù)管理”的“4.印制管理”描述功能。（4）財(cái)政票據(jù)繳驗(yàn)結(jié)報(bào)申請(qǐng)
①電腦票據(jù)繳驗(yàn)申請(qǐng)：凡是用票單位申領(lǐng)的電腦開(kāi)具的機(jī)打票據(jù)，若該項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)正常銀行繳款，經(jīng)執(zhí)收單位確認(rèn)收款后，可以開(kāi)具紙質(zhì)票據(jù)，紙質(zhì)票據(jù)正常開(kāi)具后，系統(tǒng)自動(dòng)完成自動(dòng)繳銷操作。如果單位有開(kāi)具作廢的票據(jù)，可進(jìn)行作廢操作后。對(duì)于作廢票據(jù)，用票單位可在財(cái)政票據(jù)繳驗(yàn)界面進(jìn)行繳驗(yàn)申請(qǐng)操作，包括選擇需結(jié)報(bào)票據(jù)代碼、名稱、需要結(jié)報(bào)號(hào)段、繳驗(yàn)類型（正常、遺失、作廢）等要素。該界面提供需要結(jié)報(bào)的手工票據(jù)號(hào)段錄入或者批量EXCEL導(dǎo)入功能。②手工票據(jù)結(jié)報(bào)申請(qǐng)：凡單位申領(lǐng)使用的手工票據(jù)，對(duì)于已經(jīng)使用的手工票據(jù)，單位可以在票據(jù)繳驗(yàn)申請(qǐng)界面進(jìn)行結(jié)報(bào)申請(qǐng)操作，包括選擇需結(jié)報(bào)票據(jù)代碼、名稱、需要結(jié)報(bào)號(hào)段、繳驗(yàn)類型（正常、遺失、作廢）等要素。該界面提供需要結(jié)報(bào)的手工票據(jù)號(hào)段錄入或者批量EXCEL導(dǎo)入功能。其中，已開(kāi)具的手工票據(jù)如果經(jīng)掛接開(kāi)具繳款通知書(shū)并且繳款通知書(shū)金額已經(jīng)完成繳款并經(jīng)執(zhí)收單位查驗(yàn)確認(rèn)資金到賬后，非稅系統(tǒng)將繳款通知書(shū)掛接的批量手工票據(jù)統(tǒng)一自動(dòng)繳銷，已經(jīng)被系統(tǒng)自動(dòng)繳銷的票據(jù)，無(wú)需人工再次申請(qǐng)結(jié)報(bào)。財(cái)政票據(jù)專管員可以在財(cái)政端財(cái)政票據(jù)結(jié)報(bào)繳銷界面進(jìn)行單位遞交結(jié)報(bào)繳驗(yàn)審核，同時(shí)可以修改單位遞交申請(qǐng)相關(guān)要素，包括票據(jù)號(hào)段。同時(shí)，財(cái)政票據(jù)專管員可以在此界面進(jìn)行手工錄入結(jié)報(bào)繳銷信息 操作，可以選擇需要結(jié)報(bào)繳銷的單位，并補(bǔ)充錄入該單位需進(jìn)行結(jié)報(bào)繳銷的票據(jù)信息，包括票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、票據(jù)號(hào)段等信息，這些信息可以手工錄入也可以批量導(dǎo)入。
系統(tǒng)可提供財(cái)政票據(jù)結(jié)報(bào)繳銷情況的相關(guān)統(tǒng)計(jì)功能，供財(cái)政用票單位及財(cái)政票據(jù)專管員查詢。（5）財(cái)政票據(jù)銷毀申請(qǐng)
凡單位申領(lǐng)銷毀的財(cái)政票據(jù)，單位可以在票據(jù)銷毀申請(qǐng)界面進(jìn)行銷毀申請(qǐng)操作，包括選擇需結(jié)報(bào)票據(jù)代碼、名稱、需要銷毀號(hào)段等要素。該界面提供需要結(jié)報(bào)的手工票據(jù)號(hào)段錄入或者批量導(dǎo)入功能。財(cái)政票據(jù)專管員可以在財(cái)政端財(cái)政票據(jù)銷毀界面進(jìn)行單位遞交銷毀審核，同時(shí)可以修改單位遞交申請(qǐng)相關(guān)要素，包括票據(jù)號(hào)段。同時(shí)，財(cái)政票據(jù)專管員可以在此界面進(jìn)行手工錄入銷毀信息操作，可以選擇需要銷毀票據(jù)的單位，并補(bǔ)充錄入該單位需進(jìn)行銷毀的票據(jù)信息，包括票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、票據(jù)號(hào)段等信息，這些信息可以手工錄入也可以批量導(dǎo)入。
（二）財(cái)政電子票據(jù)管理
按照財(cái)政部下發(fā)的技術(shù)規(guī)范，實(shí)現(xiàn)電子票據(jù)的賦碼、開(kāi)具、繳銷、查驗(yàn)等全套功能，并能與傳統(tǒng)票據(jù)業(yè)務(wù)同步運(yùn)行。財(cái)政電子票據(jù)管理要素主要包括：
（1）制樣。由財(cái)政端描述電子票據(jù)的數(shù)據(jù)要素及可視化樣式，制作形成電子票據(jù)模板文件。
（2）賦碼。由財(cái)政部門(mén)向單位發(fā)放電子票號(hào)，保證財(cái)政電子票據(jù)票號(hào)唯一性。可采用兩種賦碼模式：一是財(cái)政部門(mén)向用票單位預(yù)發(fā)電子票據(jù)票號(hào)，單位按順序使用電子票據(jù)票號(hào)；二是用票單位開(kāi)票時(shí)系統(tǒng)按照財(cái)政部門(mén)設(shè)定規(guī)則自動(dòng)分配電子票據(jù)票號(hào)。
（3）開(kāi)具。用票單位可以使用系統(tǒng)單位端開(kāi)具財(cái)政電子票據(jù)，或者通過(guò)單位自有業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)政電子票據(jù)管理系統(tǒng)接口自動(dòng)開(kāi)具財(cái) 政電子票據(jù)。開(kāi)票信息中需包含單位數(shù)字簽名。單位開(kāi)具生成含有單位簽名的票據(jù)信息后，通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)上傳到財(cái)政端，財(cái)政端驗(yàn)證電子票號(hào)唯一性、單位簽名有效性無(wú)誤后，追加財(cái)政監(jiān)制簽名，制作生成完整的財(cái)政電子票據(jù)。
（4）傳輸。財(cái)政電子票據(jù)信息通過(guò)短信、微信、電子郵件、電子票據(jù)專用App等多種方式發(fā)送給繳款人。繳款人可以通過(guò)財(cái)政票據(jù)管理服務(wù)網(wǎng)站等方式獲取財(cái)政電子票據(jù)。
（5）查驗(yàn)。繳款人通過(guò)財(cái)政票據(jù)管理服務(wù)網(wǎng)站或應(yīng)用工具等查驗(yàn)票據(jù)真?zhèn)巍?/p>
（6）入賬。由開(kāi)票單位和繳款單位進(jìn)行財(cái)政電子票據(jù)入賬處理。財(cái)政部門(mén)應(yīng)提供支持財(cái)政電子票據(jù)入賬接口，單位可以建立單位財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)與財(cái)政電子票據(jù)管理系統(tǒng)接口，自動(dòng)獲取、查驗(yàn)本單位的財(cái)政電子票據(jù)，生成記賬憑證。
（7）歸檔。由財(cái)政部門(mén)、開(kāi)票單位、繳款單位分別按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行歸檔，形成符合長(zhǎng)期保管要求的電子會(huì)計(jì)檔案。財(cái)政部門(mén)歸檔作為備查依據(jù)，開(kāi)票單位歸檔作為記賬依據(jù)，繳款單位歸檔作為報(bào)銷憑據(jù)。
（8）啟用無(wú)錫市本級(jí)非稅收入收繳電子專用章。執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰單位在開(kāi)具財(cái)政電子票據(jù)時(shí)候，所開(kāi)具的財(cái)政電子票據(jù)均在特定環(huán)節(jié)加蓋市本級(jí)非稅收入電子專用章。
（三）設(shè)置多方數(shù)據(jù)端口
設(shè)置部門(mén)單位端口、縣區(qū)財(cái)政局端口、印刷廠端口，實(shí)現(xiàn)領(lǐng)用票據(jù)單位申領(lǐng)、印制、繳驗(yàn)、結(jié)報(bào)等操作全程電子化管理。在以往設(shè)置單位端口、縣區(qū)財(cái)政局端口的基礎(chǔ)上，增加印刷廠接受數(shù)據(jù)端口，市財(cái)政局審核通過(guò)的財(cái)政票據(jù)印制申請(qǐng)信息實(shí)時(shí)發(fā)送至財(cái)政票據(jù)印制企業(yè)，確保財(cái)政票據(jù)印制信息快速、準(zhǔn)確傳輸，提高財(cái)政票據(jù)印制效率。
四、非稅收入收繳管理
（一）非稅收入收繳管理業(yè)務(wù)
根據(jù)我市非稅收繳正常業(yè)務(wù)流程開(kāi)發(fā)，圍繞“單位開(kāi)繳款通知書(shū)、銀行代收、財(cái)政統(tǒng)管”的收繳模式并結(jié)合非稅收入收繳電子化管理、電子票據(jù)信息化管理等需求，實(shí)現(xiàn)非稅收入直接解繳、集中匯繳等非稅收入收繳業(yè)務(wù)。與代理銀行系統(tǒng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)銀行根據(jù)繳款通知書(shū)信息和收入繳款情況，信息回傳，財(cái)政票據(jù)開(kāi)具票據(jù)、自動(dòng)繳銷等業(yè)務(wù)。實(shí)現(xiàn)財(cái)政部門(mén)同金融服務(wù)機(jī)構(gòu)、執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰單位之間進(jìn)行實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)交換。銀行在處理繳款時(shí)，可通過(guò)系統(tǒng)直接獲取應(yīng)收信息，無(wú)需二次錄入；已收信息可通過(guò)系統(tǒng)同步至財(cái)政部門(mén)和執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰單位。同時(shí)，非稅系統(tǒng)可以通過(guò)選擇委托單位，進(jìn)行委托代征業(yè)務(wù)的辦理。
1、非稅收入直接解繳
直接解繳是非稅收入中最基本的收繳方式，直接解繳是由執(zhí)收單位開(kāi)具繳款通知書(shū)，繳款人持繳款通知書(shū)到銀行進(jìn)行繳款。主要流程是在“直接解繳錄入”窗口中錄入繳款通知書(shū)信息，填寫(xiě)完全后點(diǎn)擊“打印”，打印紙質(zhì)繳款通知書(shū)，非稅系統(tǒng)將應(yīng)收信息同步到銀行，繳款人憑紙質(zhì)繳款書(shū)到指定銀行繳款。該模塊可以完成對(duì)繳款通知書(shū)的查詢、回執(zhí)、新增、保存和打印、作廢等功能。直接解繳功能主要包括：
（1）非稅收入直接解繳錄入模塊，本模塊可以完成對(duì)繳款通知書(shū)的查詢、回執(zhí)、新增、保存和打印等功能。
（2）非稅收入直接解繳列表模塊，通過(guò)本模塊對(duì)直接解繳類型的繳款通知書(shū)進(jìn)行查詢、回執(zhí)、打印等功能。繳款通知書(shū)一經(jīng)生成，系統(tǒng)相應(yīng)生成該筆繳款通知書(shū)對(duì)應(yīng)的繳款識(shí)別碼，繳款通知書(shū)相關(guān)繳款信息及繳款識(shí)別碼同步發(fā)送至相關(guān)代理銀行及財(cái)政部門(mén)。相關(guān)代理銀行收到繳款通知書(shū)信息及繳款識(shí)別碼后，向財(cái)政部門(mén)發(fā)起繳款查詢交易請(qǐng)求，財(cái)政部門(mén)非稅系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)代理銀行繳款查詢交易請(qǐng)求進(jìn)行信息安全有效性查驗(yàn)處理并應(yīng)答反饋至代理銀行，代理銀行據(jù)此處理 繳款交易，完成資金實(shí)收，同時(shí)生成收款識(shí)別碼，并將資金實(shí)收信息和收款識(shí)別碼同步發(fā)送至財(cái)政部門(mén)和執(zhí)收單位。同時(shí)，代理銀行向繳款人開(kāi)具繳款憑證（在紙質(zhì)繳款通知書(shū)上蓋章）。
經(jīng)執(zhí)收單位核驗(yàn)資金到賬確認(rèn)后，涉及開(kāi)具票據(jù)有以下情況： 凡繳款通知書(shū)開(kāi)具金額經(jīng)執(zhí)收單位確認(rèn)資金到賬后，非稅系統(tǒng)自動(dòng)針對(duì)該筆繳款通知書(shū)匹配電子票據(jù)（電子票據(jù)號(hào)段），同時(shí)系統(tǒng)加蓋電子章（非稅收入征管電子章、財(cái)政票據(jù)電子章），并對(duì)該筆電子票據(jù)進(jìn)行自動(dòng)繳銷處理。繳款人可在相應(yīng)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)或設(shè)備端口查詢和打印電子票據(jù)。同時(shí)，該筆已經(jīng)匹配了電子票據(jù)的繳款通知書(shū)可進(jìn)行“一次”打印紙質(zhì)票據(jù)的權(quán)限，執(zhí)收單位可以選中需要打印紙質(zhì)票據(jù)的繳款通知書(shū)，選擇需要可供打印的財(cái)政票據(jù)及號(hào)段（財(cái)政票據(jù)的號(hào)段必須是該單位從財(cái)政局申領(lǐng)的未使用財(cái)政票據(jù)號(hào)段，收取非稅收入的財(cái)政票據(jù)為《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》），進(jìn)行財(cái)政票據(jù)打印，打印票據(jù)時(shí)，該繳款通知書(shū)信息自動(dòng)打印至關(guān)聯(lián)財(cái)政票據(jù)上，無(wú)需執(zhí)收單位二次錄入。紙質(zhì)票據(jù)正常開(kāi)具后，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)該批紙質(zhì)票據(jù)進(jìn)行自動(dòng)繳銷處理。
同時(shí)，該模塊可以對(duì)已生成的繳款通知書(shū)進(jìn)行“作廢”處理，并將作廢信息同步發(fā)送至相關(guān)代理銀行。被“作廢”的繳款通知書(shū)，銀行無(wú)法進(jìn)行收款處理，執(zhí)收單位無(wú)法生成電子票據(jù)、無(wú)法關(guān)聯(lián)打印紙質(zhì)財(cái)政票據(jù)。
（3）非稅收入直接解繳數(shù)據(jù)導(dǎo)入，通過(guò)本模塊可以把單位自己內(nèi)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)開(kāi)具的繳款通知書(shū)信息導(dǎo)入到非稅系統(tǒng)中進(jìn)行打印、繳款通知書(shū)信息（繳款識(shí)別碼）與代理銀行進(jìn)行同步傳輸?shù)葮I(yè)務(wù)處理。本模塊是非稅系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)接口。非稅系統(tǒng)通過(guò)批量導(dǎo)入進(jìn)行繳款通知書(shū)（繳款識(shí)別碼）的批量生成和打印，信息同步傳輸至代理銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。代理銀行辦理繳款及執(zhí)收部門(mén)確認(rèn)收入開(kāi)具財(cái)政票據(jù)等主要業(yè)務(wù)流程參見(jiàn)前述“（2）非稅收入直接解繳列表模塊”。
2、非稅收入集中匯繳
非稅收入集中匯繳方式是為一些特殊單位專門(mén)設(shè)置的繳款方式，集中匯繳是對(duì)執(zhí)收單位批量開(kāi)具的明細(xì)繳款通知書(shū)統(tǒng)一掛接并開(kāi)具為一張集中匯繳繳款通知書(shū)，執(zhí)收單位繳款人憑統(tǒng)一開(kāi)具的集中匯繳繳款通知書(shū)及收取的資金到銀行進(jìn)行繳款。
（1）非稅收入?yún)R繳明細(xì)錄入模塊，執(zhí)收單位向繳款人收款的流程是在“匯繳明細(xì)錄入”窗口中錄入“匯繳明細(xì)繳款通知書(shū)”的票面信息。填寫(xiě)完全后可以點(diǎn)擊“打印”，系統(tǒng)打印明細(xì)匯繳通知書(shū)，執(zhí)收單位憑打印的票據(jù)向繳款人收款。匯繳明細(xì)繳款通知書(shū)信息在此模塊不傳輸?shù)酱磴y行與財(cái)政部門(mén)，只有按下述操作生成集中匯繳繳款通知書(shū)時(shí)候才將相應(yīng)信息及繳款識(shí)別碼傳輸至代理銀行與財(cái)政部門(mén)。
（2）非稅收入集中匯繳列表模塊，執(zhí)收單位向代理銀行財(cái)政專戶繳款的流程，在“生成集中匯繳”窗口中打“√”選擇要匯總的“匯繳明細(xì)繳款通知書(shū)”，匯總選中的“匯繳明細(xì)繳款通知書(shū)”，生成“集中匯繳繳款通知書(shū)”和繳款識(shí)別碼，保存并打印集中匯繳繳款通知書(shū)，同時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)將集中匯繳繳款通知書(shū)信息及繳款識(shí)別碼發(fā)送至代理銀行，執(zhí)收單位憑紙質(zhì)集中匯繳繳款通知書(shū)到代理銀行繳款。相關(guān)代理銀行收到集中匯繳繳款通知書(shū)信息及繳款識(shí)別碼后，向財(cái)政部門(mén)發(fā)起繳款查詢交易請(qǐng)求，財(cái)政部門(mén)非稅系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)代理銀行繳款查詢交易請(qǐng)求進(jìn)行信息安全有效性查驗(yàn)處理并應(yīng)答反饋至代理銀行，代理銀行據(jù)此處理繳款交易，完成資金實(shí)收，同時(shí)生成收款識(shí)別碼，并將資金實(shí)收信息和收款識(shí)別碼同步發(fā)送至財(cái)政部門(mén)和執(zhí)收單位。同時(shí)，代理銀行向繳款人開(kāi)具繳款憑證（在紙質(zhì)繳款通知書(shū)上蓋章）。
經(jīng)執(zhí)收單位核驗(yàn)資金到賬確認(rèn)后，涉及開(kāi)具票據(jù)有以下情況： 繳款通知書(shū)開(kāi)具金額經(jīng)執(zhí)收單位確認(rèn)資金到賬后，非稅系統(tǒng)自動(dòng)針對(duì)該筆集中匯繳繳款通知書(shū)所掛接的批量匯繳明細(xì)繳款通知書(shū)進(jìn)行批量匹配電子票據(jù)（電子票據(jù)號(hào)段），同時(shí)系統(tǒng)加蓋電子章（非稅收入征管電子章、財(cái)政票據(jù)電子章），并對(duì)該批電子票據(jù)進(jìn)行自動(dòng)繳 銷處理。繳款人可在相應(yīng)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)或設(shè)備端口查詢和打印電子票據(jù)。同時(shí)，該集中匯繳繳款通知書(shū)所掛接的批量匯繳明細(xì)繳款通知書(shū)就可以分別進(jìn)行“一次”打印紙質(zhì)票據(jù)的權(quán)限，執(zhí)收單位可以選中需要打印紙質(zhì)票據(jù)的匯繳明細(xì)繳款通知書(shū)，選擇需要可供打印的財(cái)政票據(jù)及號(hào)段（財(cái)政票據(jù)的號(hào)段必須是該單位從財(cái)政局申領(lǐng)的未使用財(cái)政票據(jù)號(hào)段，收取非稅收入的財(cái)政票據(jù)為《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》），進(jìn)行財(cái)政票據(jù)打印，打印票據(jù)時(shí)，該匯繳明細(xì)繳款通知書(shū)信息自動(dòng)打印至關(guān)聯(lián)財(cái)政票據(jù)上，無(wú)需執(zhí)收單位二次錄入。紙質(zhì)票據(jù)正常開(kāi)具后，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)該批紙質(zhì)票據(jù)進(jìn)行自動(dòng)繳銷處理。
上述操作，系統(tǒng)僅對(duì)已確認(rèn)資金到賬的集中匯繳繳款通知書(shū)所掛接的批量明細(xì)匯繳繳款通知書(shū)匹配關(guān)聯(lián)電子票據(jù)，并可以打印紙質(zhì)票據(jù)，集中匯繳繳款通知書(shū)不匹配關(guān)聯(lián)電子票據(jù)，不能打印紙質(zhì)票據(jù)。
同時(shí)，該模塊可以對(duì)已生成的繳款通知書(shū)進(jìn)行“作廢”處理，并將作廢信息同步發(fā)送至相關(guān)代理銀行。被“作廢”的繳款通知書(shū)，銀行無(wú)法進(jìn)行收款處理，執(zhí)收單位無(wú)法生成電子票據(jù)、無(wú)法關(guān)聯(lián)打印紙質(zhì)財(cái)政票據(jù)。
3、非稅收入手工票據(jù)集中匯繳
集中匯繳方式是為一些特殊單位專門(mén)設(shè)置的繳款方式，集中匯繳是對(duì)執(zhí)收單位批量開(kāi)具的手工票據(jù)統(tǒng)一掛接并開(kāi)具為一張繳款通知書(shū)，執(zhí)收單位繳款人憑統(tǒng)一開(kāi)具的繳款通知書(shū)及收取的資金到銀行進(jìn)行繳款。主要流程是在“非稅收入手工票據(jù)集中匯繳錄入”窗口中錄入繳款通知書(shū)信息，并選擇掛接相應(yīng)的系列手工票據(jù)名稱及票據(jù)號(hào)碼（掛接的手工票據(jù)，應(yīng)是該執(zhí)收單位已經(jīng)申領(lǐng)的手工票據(jù)），填寫(xiě)完全后點(diǎn)擊“打印”，打印紙質(zhì)繳款通知書(shū)，同時(shí)將繳款通知書(shū)應(yīng)收信息及繳款識(shí)別碼同步到銀行，執(zhí)收單位繳款人憑紙質(zhì)繳款書(shū)到指定銀行繳款。該模塊可以完成對(duì)繳款通知書(shū)的查詢、回執(zhí)、新增、保存和打印、作廢等功能。同時(shí)，對(duì)于非稅收入手工票據(jù)集中匯繳繳款通知書(shū)批量掛接手工票據(jù)的操作上，可以在“非稅收入手工票據(jù)集中匯繳錄 入”窗口中選擇該單位已申領(lǐng)的手工票據(jù)名稱，對(duì)于掛接的手工票據(jù)號(hào)段，可提供以下三種錄入方式：①執(zhí)收單位操作人員手工錄入；②通過(guò)下拉式菜單或彈出窗口在單位已領(lǐng)用該手工票據(jù)中選取號(hào)段；③執(zhí)收單位操作人通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化格式批量導(dǎo)入票據(jù)名稱和號(hào)段，導(dǎo)入的號(hào)段必須在該單位已申領(lǐng)的財(cái)政票據(jù)號(hào)段范圍內(nèi)。對(duì)于經(jīng)執(zhí)收單位查驗(yàn)確認(rèn)資金到賬后，該集中匯繳繳款通知書(shū)掛接的批量手工票據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)做繳銷處理。集中匯繳的整個(gè)業(yè)務(wù)流程，由于已經(jīng)是對(duì)已開(kāi)具手工財(cái)政票據(jù)的集中繳款，所以繳款成功后，不再額外生成財(cái)政票據(jù)，即：不額外生成電子票據(jù)，不額外提供選擇關(guān)聯(lián)并打印紙質(zhì)財(cái)政票據(jù)功能。
（1）非稅收入手工票據(jù)集中匯繳錄入模塊，本模塊可以完成對(duì)繳款通知書(shū)的查詢、回執(zhí)、新增、保存和打印等功能。
（2）非稅收入手工票據(jù)集中匯繳列表模塊，通過(guò)本模塊對(duì)非稅收入手工票據(jù)集中匯繳類型的繳款通知書(shū)進(jìn)行查詢、回執(zhí)、打印等功能。繳款通知書(shū)一經(jīng)生成，系統(tǒng)相應(yīng)生成該筆繳款通知書(shū)對(duì)應(yīng)的繳款通知書(shū)相關(guān)繳款信息及繳款識(shí)別碼同步發(fā)送至相關(guān)代理銀行及財(cái)政部門(mén)。相關(guān)代理銀行收到繳款通知書(shū)信息及繳款識(shí)別碼后，向財(cái)政部門(mén)發(fā)起繳款查詢交易請(qǐng)求，財(cái)政部門(mén)非稅系統(tǒng)對(duì)代理銀行繳款查詢交易請(qǐng)求進(jìn)行信息安全有效性查驗(yàn)處理并應(yīng)答反饋至代理銀行，代理銀行據(jù)此處理繳款交易，完成資金實(shí)收，同時(shí)生成收款識(shí)別碼，并將資金實(shí)收信息和收款識(shí)別碼同步發(fā)送至財(cái)政部門(mén)和執(zhí)收單位。同時(shí)，代理銀行向繳款人開(kāi)具繳款憑證（在紙質(zhì)繳款通知書(shū)上蓋章）。經(jīng)執(zhí)收單位核驗(yàn)資金到賬確認(rèn)后，非稅系統(tǒng)對(duì)該集中匯繳通知書(shū)掛接的批量手工票據(jù)進(jìn)行自動(dòng)繳銷處理。
4、非稅收入收繳虛擬賬戶
繳款人到代理銀行進(jìn)行非稅收入及往來(lái)資金的繳款，根據(jù)資金性質(zhì)不同，分別繳入不同帳戶，具體如下：
（1）非稅收入，對(duì)應(yīng)繳入代理銀行的財(cái)政專戶；（2）罰沒(méi)收入，對(duì)應(yīng)繳入代理銀行的同城票據(jù)財(cái)政暫收戶賬號(hào)；（3）往來(lái)資金，對(duì)應(yīng)繳入代理銀行的對(duì)應(yīng)單位的收入分戶。同時(shí)，要求在繳款通知書(shū)、電子財(cái)政票據(jù)及紙質(zhì)財(cái)政票面上打印的收入賬號(hào)為杜撰的虛擬賬號(hào)，不顯示代理銀行資金繳入的真實(shí)帳戶賬號(hào)。
5、與外部系統(tǒng)對(duì)接等
實(shí)現(xiàn)與財(cái)政一體化系統(tǒng)、部門(mén)單位業(yè)務(wù)系統(tǒng)等其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)對(duì)接與交換。罰沒(méi)收入等相關(guān)收入做到適時(shí)繳入金庫(kù)。非稅系統(tǒng)應(yīng)與如下部門(mén)單位業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行接口對(duì)接：財(cái)政一體化系統(tǒng)、社保基金中心、中級(jí)人民法院、公安局、不動(dòng)產(chǎn)登記中心、人民銀行等系統(tǒng)。
可實(shí)時(shí)查詢各執(zhí)收單位的應(yīng)收、已收等信息，監(jiān)控非稅收入的收繳進(jìn)度，實(shí)現(xiàn)非稅收繳的全程電子化、實(shí)時(shí)化。
系統(tǒng)提供自動(dòng)生成非稅收入統(tǒng)計(jì)報(bào)表、圖文統(tǒng)計(jì)、分析說(shuō)明等功能。
原非稅收入收繳管理系統(tǒng)內(nèi)部所有歷史數(shù)據(jù)向提前系統(tǒng)的遷移和保管。
（二）非稅收入電子繳款平臺(tái)
根據(jù)省廳統(tǒng)一部署，按標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程和接口報(bào)文規(guī)范的要求，做好與公共支付平臺(tái)對(duì)接、數(shù)據(jù)交換、公共支付平臺(tái)相關(guān)系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入等各項(xiàng)工作。
（1）根據(jù)省財(cái)政廳非稅收入收繳電子化管理要求初步描述如下，后期根據(jù)省廳技術(shù)方案再對(duì)系統(tǒng)功能開(kāi)發(fā)要求和預(yù)計(jì)上線時(shí)間做調(diào)整：根據(jù)省廳統(tǒng)一部署，按標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程和接口報(bào)文規(guī)范的要求，對(duì)非稅收入收繳系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)改造，做好與公共支付平臺(tái)對(duì)接、數(shù)據(jù)交換、公共支付平臺(tái)相關(guān)系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入等各項(xiàng)工作。省公共支付平臺(tái)與我市財(cái)政的非稅收入系統(tǒng)、部門(mén)專用收費(fèi)系統(tǒng)、非稅收入代理銀行和第三方支付機(jī)構(gòu)等進(jìn)行對(duì)接后，通過(guò)省財(cái)政廳的內(nèi)外網(wǎng)數(shù)據(jù)交換平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)全省非稅收入開(kāi)票信息、銀行代收信息、第三方支付信息和票據(jù)信息的交換和共享；公共支付平臺(tái)通過(guò)查繳標(biāo)準(zhǔn)接口或htm15頁(yè)面嵌入的方式向江蘇政務(wù)服務(wù)網(wǎng)網(wǎng)站和移動(dòng)客戶端提供全渠道在線支付(繳款)功能，實(shí)現(xiàn)我省政務(wù)服務(wù)查詢、繳費(fèi)和辦事的無(wú)縫銜接。（2）通過(guò)與省廳非稅收入電子繳款平臺(tái)、非稅收入清分行、非稅收入代理銀行等多方數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)傳輸交換，有效開(kāi)展非稅收入電子繳款，同時(shí)實(shí)現(xiàn)非稅系統(tǒng)每日自動(dòng)接收非稅收入清分行、省廳非稅收入電子繳款平臺(tái)等接口數(shù)據(jù)并進(jìn)行非稅收入收繳系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完善、過(guò)賬與計(jì)統(tǒng)。
（三）非稅收入收繳信息查詢
通過(guò)財(cái)政票據(jù)管理服務(wù)網(wǎng)站或財(cái)政端，對(duì)社會(huì)公眾提供財(cái)政票據(jù)真?zhèn)尾樵兊裙δ堋?zhí)收?qǐng)?zhí)罰單位可以實(shí)時(shí)查詢到每筆繳款信息所處的狀態(tài)，應(yīng)收、已收信息一目了然，完善執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰單位有關(guān)數(shù)據(jù)的查詢、統(tǒng)計(jì)和分析等功能。
（四）非稅收入收繳虛擬賬戶
在銀行帳戶設(shè)置上，單位有非稅收入分戶及非稅收入虛擬戶。具體情況如下：
（1）單位非稅收入分戶：在非稅系統(tǒng)收繳業(yè)務(wù)設(shè)置上，單位在銀行有非稅收入分戶，單位在收入往來(lái)資金時(shí)候，開(kāi)具財(cái)政票據(jù)并發(fā)送信息至相關(guān)代理銀行，銀行收到票據(jù)信息和資金后，進(jìn)行銷號(hào)并將銷號(hào)信息發(fā)送至非稅系統(tǒng)，同時(shí)銀行將往來(lái)資金劃入相應(yīng)單位的非稅收入分戶。
（2）單位非稅收入虛擬戶：收取非稅收入的單位，在非稅系統(tǒng)中開(kāi)具財(cái)政票據(jù)并生成一個(gè)虛擬戶，同時(shí)將開(kāi)票信息發(fā)送至相關(guān)代理銀行，相關(guān)代理銀行根據(jù)開(kāi)票信息并收取資金收，進(jìn)行票據(jù)銷號(hào)，同時(shí)將該筆資金繳入該銀行的財(cái)政專戶。
（五）單位往來(lái)資金管理
單位往來(lái)資金的繳款模式與非稅收入基本相同，圍繞“單位開(kāi)繳 款通知書(shū)、銀行代收、財(cái)政統(tǒng)管”的收繳模式，實(shí)現(xiàn)直接解繳、集中匯繳等單位往來(lái)資金收繳業(yè)務(wù)。與代理銀行系統(tǒng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)銀行根據(jù)繳款通知書(shū)信息和收入繳款情況，信息回傳，財(cái)政票據(jù)開(kāi)具票據(jù)、自動(dòng)繳銷等業(yè)務(wù)。實(shí)現(xiàn)財(cái)政部門(mén)同金融服務(wù)機(jī)構(gòu)、執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰單位之間進(jìn)行實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)交換。銀行在處理繳款時(shí)，可通過(guò)系統(tǒng)直接獲取應(yīng)收信息，無(wú)需二次錄入；已收信息可通過(guò)系統(tǒng)同步至財(cái)政部門(mén)和執(zhí)收單位。同時(shí)，非稅系統(tǒng)可以通過(guò)選擇委托單位，進(jìn)行委托代征業(yè)務(wù)的辦理。同時(shí)，非稅系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)單位往來(lái)款數(shù)據(jù)按日過(guò)賬到預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)。
1、往來(lái)資金直接解繳
直接解繳是單位往來(lái)資金中最基本的收繳方式，直接解繳是由執(zhí)收單位開(kāi)具繳款通知書(shū)，繳款人持繳款通知書(shū)到銀行進(jìn)行繳款。主要流程是在“直接解繳錄入”窗口中錄入繳款通知書(shū)信息，填寫(xiě)完全后點(diǎn)擊“打印”，打印紙質(zhì)繳款通知書(shū)，非稅系統(tǒng)將應(yīng)收信息同步到銀行，繳款人憑紙質(zhì)繳款書(shū)到指定銀行繳款。該模塊可以完成對(duì)繳款通知書(shū)的查詢、回執(zhí)、新增、保存和打印、作廢等功能。直接解繳功能包括：
（1）往來(lái)資金直接解繳錄入模塊，本模塊可以完成對(duì)繳款通知書(shū)的查詢、回執(zhí)、新增、保存和打印等功能。
（2）往來(lái)資金直接解繳列表模塊，通過(guò)本模塊對(duì)直接解繳類型的繳款通知書(shū)進(jìn)行查詢、回執(zhí)、打印等功能。繳款通知書(shū)一經(jīng)生成，系統(tǒng)相應(yīng)生成該筆繳款通知書(shū)對(duì)應(yīng)的繳款識(shí)別碼，繳款通知書(shū)相關(guān)繳款信息及繳款識(shí)別碼同步發(fā)送至相關(guān)代理銀行及財(cái)政部門(mén)。相關(guān)代理銀行收到繳款通知書(shū)信息及繳款識(shí)別碼后，向財(cái)政部門(mén)發(fā)起繳款查詢交易請(qǐng)求，財(cái)政部門(mén)非稅系統(tǒng)對(duì)代理銀行繳款查詢交易請(qǐng)求進(jìn)行信息安全有效性查驗(yàn)處理并應(yīng)答反饋至代理銀行，代理銀行據(jù)此處理繳款交易，完成資金實(shí)收，同時(shí)生成收款識(shí)別碼，并將資金實(shí)收信息和收款識(shí)別碼同步發(fā)送至財(cái)政部門(mén)和執(zhí)收單位。同時(shí)，代理銀行向繳款人開(kāi)具繳款憑證（在紙質(zhì)繳款通知書(shū)上蓋章）。
經(jīng)執(zhí)收單位核驗(yàn)資金到賬確認(rèn)后，該項(xiàng)目就可以進(jìn)行紙質(zhì)票據(jù)打 印（資金往來(lái)結(jié)算資金的繳入，只有紙質(zhì)票據(jù)，無(wú)電子票據(jù)）。執(zhí)收單位根據(jù)該繳款通知書(shū)選擇關(guān)聯(lián)的資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)（機(jī)打票）（在該單位已經(jīng)申領(lǐng)未使用的資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)（機(jī)打票）中選擇相應(yīng)票據(jù)號(hào)碼）進(jìn)行財(cái)政票據(jù)打印，打印票據(jù)時(shí)，該繳款通知書(shū)信息自動(dòng)打印至關(guān)聯(lián)財(cái)政票據(jù)上，無(wú)需執(zhí)收單位二次錄入。
同時(shí)，該模塊可以對(duì)已生成的繳款通知書(shū)進(jìn)行“作廢”處理，并將作廢信息同步發(fā)送至相關(guān)代理銀行。被“作廢”的繳款通知書(shū)，銀行無(wú)法進(jìn)行收款處理，執(zhí)收單位無(wú)法關(guān)聯(lián)與打印紙質(zhì)財(cái)政票據(jù)。
（3）往來(lái)資金直接解繳數(shù)據(jù)導(dǎo)入，通過(guò)本模塊可以把單位自己內(nèi)部系統(tǒng)開(kāi)具的繳款通知書(shū)信息導(dǎo)入到非稅系統(tǒng)中進(jìn)行打印、繳款通知書(shū)信息（繳款識(shí)別碼）與代理銀行進(jìn)行同步傳輸?shù)葮I(yè)務(wù)處理。本模塊是非稅系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)接口。非稅系統(tǒng)通過(guò)批量導(dǎo)入進(jìn)行繳款通知書(shū)（繳款識(shí)別碼）的批量生成和打印，信息同步傳輸至代理銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。代理銀行辦理繳款及執(zhí)收部門(mén)確認(rèn)收入開(kāi)具財(cái)政票據(jù)等主要業(yè)務(wù)流程參見(jiàn)前述“②往來(lái)資金直接解繳列表模塊”。
2、往來(lái)資金集中匯繳
往來(lái)資金集中匯繳方式是為一些特殊單位專門(mén)設(shè)置的繳款方式，集中匯繳是對(duì)執(zhí)收單位批量開(kāi)具的明細(xì)繳款通知書(shū)統(tǒng)一掛接并開(kāi)具為一張集中匯繳繳款通知書(shū)，執(zhí)收單位繳款人憑統(tǒng)一開(kāi)具的集中匯繳繳款通知書(shū)及收取的資金到銀行進(jìn)行繳款。
（1）往來(lái)資金匯繳明細(xì)錄入模塊，執(zhí)收單位向繳款人收款的流程是在“往來(lái)資金匯繳明細(xì)錄入”窗口中錄入“往來(lái)資金匯繳明細(xì)繳款通知書(shū)”的票面信息，填寫(xiě)完全后可以點(diǎn)擊“打印”，系統(tǒng)打印票據(jù)，執(zhí)收單位憑打印的票據(jù)向繳款人收款。
（2）往來(lái)資金集中匯繳列表模塊，執(zhí)收單位向代理銀行財(cái)政專戶繳款的流程，在“往來(lái)資金生成集中匯繳”窗口中打“√”選擇要匯總的“往來(lái)資金匯繳明細(xì)繳款通知書(shū)”，匯總選中的“往來(lái)資金匯繳明細(xì)繳款通知書(shū)”，生成“往來(lái)資金集中匯繳繳款通知書(shū)”和繳款識(shí)別碼，保存并 打印往來(lái)資金集中匯繳繳款通知書(shū)，同時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)將往來(lái)資金集中匯繳繳款通知書(shū)信息及繳款識(shí)別碼發(fā)送至代理銀行，執(zhí)收單位憑紙質(zhì)往來(lái)資金集中匯繳繳款通知書(shū)到代理銀行繳款。相關(guān)代理銀行收到往來(lái)資金集中匯繳繳款通知書(shū)信息及繳款識(shí)別碼后，向財(cái)政部門(mén)發(fā)起繳款查詢交易請(qǐng)求，財(cái)政部門(mén)非稅系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)代理銀行繳款查詢交易請(qǐng)求進(jìn)行信息安全有效性查驗(yàn)處理并應(yīng)答反饋至代理銀行，代理銀行據(jù)此處理繳款交易，完成資金實(shí)收，同時(shí)生成收款識(shí)別碼，并將資金實(shí)收信息和收款識(shí)別碼同步發(fā)送至財(cái)政部門(mén)和執(zhí)收單位。同時(shí)，代理銀行向繳款人開(kāi)具繳款憑證（在紙質(zhì)繳款通知書(shū)上蓋章）。
經(jīng)執(zhí)收單位核驗(yàn)資金到賬確認(rèn)后，該往來(lái)資金集中匯繳繳款通知書(shū)所掛接的批量往來(lái)資金明細(xì)集中匯繳繳款通知書(shū)就可以進(jìn)行紙質(zhì)財(cái)政票據(jù)號(hào)段的選擇和打印。選擇關(guān)聯(lián)財(cái)政票據(jù)（在該單位已經(jīng)申領(lǐng)未使用的資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)（機(jī)打票）中選擇相應(yīng)票據(jù)及票據(jù)號(hào)碼）進(jìn)行財(cái)政票據(jù)打印，打印票據(jù)時(shí)，該繳款通知書(shū)信息自動(dòng)打印至關(guān)聯(lián)財(cái)政票據(jù)上，無(wú)需執(zhí)收單位二次錄入。紙質(zhì)票據(jù)正常開(kāi)具后，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)該批紙質(zhì)票據(jù)進(jìn)行自動(dòng)繳銷處理。上述操作，系統(tǒng)僅對(duì)已確認(rèn)資金到賬的集中匯繳繳款通知書(shū)所掛接的批量明細(xì)匯繳繳款通知書(shū)匹配關(guān)聯(lián)紙質(zhì)票據(jù)，集中匯繳繳款通知書(shū)不匹配關(guān)聯(lián)紙質(zhì)票據(jù)。
同時(shí)，該模塊可以對(duì)已生成的繳款通知書(shū)進(jìn)行“作廢”處理，并將作廢信息同步發(fā)送至相關(guān)代理銀行。被“作廢”的繳款通知書(shū)，銀行無(wú)法進(jìn)行收款處理，執(zhí)收單位無(wú)法生成電子票據(jù)、無(wú)法關(guān)聯(lián)打印紙質(zhì)財(cái)政票據(jù)。
（六）非稅系統(tǒng)接口
根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，存在多家單位業(yè)務(wù)系統(tǒng)與非稅系統(tǒng)對(duì)接，具體如下：
（1）罰沒(méi)收入，非稅系統(tǒng)每日生成日?qǐng)?bào)表，明細(xì)數(shù)據(jù)發(fā)送至人行；（2）單位往來(lái)資金，單位往來(lái)資金數(shù)據(jù)每日自動(dòng)過(guò)賬至預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)；（3）不動(dòng)產(chǎn)登記中心接口，允許在項(xiàng)目管理中，財(cái)政部門(mén)系統(tǒng)管理員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行授權(quán)，允許經(jīng)授權(quán)的項(xiàng)目可經(jīng)單位業(yè)務(wù)系統(tǒng)調(diào)用非稅系統(tǒng)打印端口進(jìn)行打印。
（4）專用票據(jù)接口，法院和社保基金中心等兩家單位在單位業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行票據(jù)開(kāi)具和打印，同時(shí)將票據(jù)狀態(tài)及開(kāi)具信息通過(guò)專用票據(jù)接口同步傳輸至非稅系統(tǒng)，非稅系統(tǒng)對(duì)已經(jīng)正常開(kāi)具的票據(jù)進(jìn)行自動(dòng)繳銷，同時(shí)能夠顯示票據(jù)狀態(tài)（未使用、已正常開(kāi)具、已作廢）。（5）罰沒(méi)收入繳款通知書(shū)，原罰沒(méi)收入單位在單位系統(tǒng)開(kāi)具的罰款繳納通知書(shū)數(shù)據(jù)可同步傳輸至非稅系統(tǒng)生成繳款通知書(shū)（繳款識(shí)別碼），并將繳款通知書(shū)（繳款識(shí)別碼）信息傳輸至代理銀行。
（七）非稅收入退付
1、單位端退付申請(qǐng)界面
單位在辦理非稅收入退付業(yè)務(wù)時(shí)，首先在單位端非稅收入退付界面進(jìn)行非稅收入退付業(yè)務(wù)的發(fā)起，錄入擬申請(qǐng)退付的項(xiàng)目和金額并關(guān)聯(lián)對(duì)應(yīng)的已開(kāi)具并繳款的非稅收入財(cái)政票據(jù)。錄入信息時(shí)，系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)審核控制，單位錄入的退付項(xiàng)目必須與所關(guān)聯(lián)的非稅收入財(cái)政票據(jù)保持一致，所錄入金額不得大于關(guān)聯(lián)財(cái)政票據(jù)所列項(xiàng)目的開(kāi)具金額，否則系統(tǒng)不予保存。系統(tǒng)收入退付申請(qǐng)一旦報(bào)送，該筆收入退付所關(guān)聯(lián)的財(cái)政票據(jù)即被鎖定，其他退付不得掛接該財(cái)政票據(jù)。同時(shí)，該界面有上傳附件功能，單位可以將申請(qǐng)退付所需材料上傳并保存。a.基本流程：輸入/導(dǎo)入----〉系統(tǒng)判斷規(guī)則-----〉單位端審核確認(rèn)----〉填寫(xiě)更正退付通知書(shū)----〉打印更正上述材料； b.輸入/導(dǎo)入：支持用戶輸入或批量導(dǎo)入方式；
c.有效票判斷規(guī)則：驗(yàn)證b階段票號(hào)，單位代碼+票據(jù)代碼都符合，認(rèn)定為有效票，顯示該票所有項(xiàng)目列表，每個(gè)項(xiàng)目后顯示“申請(qǐng)退付金額輸入框”；高亮顯示無(wú)效票，并允許用戶立即修改/刪除該票號(hào)[不需要回到b階段]并再次驗(yàn)證，驗(yàn)證通過(guò)后顯示“申請(qǐng)退付金額輸入框”； d.金額判斷規(guī)則：c階段全部驗(yàn)證通過(guò)后，允許進(jìn)入該階段，系統(tǒng)判斷申請(qǐng)退付金額小于等于項(xiàng)目開(kāi)票金額；
e.審核確認(rèn)：通過(guò)d階段，用戶點(diǎn)擊審核確認(rèn)將提交所有申請(qǐng)退付的票款信息，系統(tǒng)分配該批批次號(hào)并保存信息；
f.填寫(xiě)通知書(shū)：系統(tǒng)顯示更正退付通知書(shū)以及e階段保存的退付信息，補(bǔ)充電子申報(bào)材料（合同、說(shuō)明等），待填寫(xiě)正確后，系統(tǒng)將信息發(fā)送給財(cái)政端用戶，該階段信息除e階段保存的退付信息，其余信息都可增刪改。
2、財(cái)政端審核退付申請(qǐng)界面
（1）財(cái)政局業(yè)務(wù)處室審核界面
單位在非稅系統(tǒng)遞交非稅收入退付信息后，系統(tǒng)將該筆信息發(fā)送至財(cái)政局業(yè)務(wù)處室。財(cái)政局業(yè)務(wù)處室相關(guān)人員在業(yè)務(wù)處室收入退付界面收到退付信息后，進(jìn)行查看審核，確認(rèn)審核通過(guò)的，點(diǎn)擊“審核通過(guò)”按鈕，將該筆收入退付信息發(fā)送至財(cái)政局綜合處室。審核不通過(guò)的，填寫(xiě)審核不通過(guò)原因，點(diǎn)擊“審核不通過(guò)”按鈕，該筆退付申請(qǐng)退回單位。該筆退付申請(qǐng)退回單位并被單位刪除后，該筆退付申請(qǐng)關(guān)聯(lián)的財(cái)政票據(jù)即被解除鎖定并釋放。（2）財(cái)政局綜合處室審核界面
財(cái)政局綜合處室相關(guān)人員在綜合處室收入退付界面收到業(yè)務(wù)處室審核通過(guò)的退付信息后，進(jìn)行查看審核，確認(rèn)審核通過(guò)的，點(diǎn)擊“審核通過(guò)”按鈕。該筆退付即成功辦結(jié)，同時(shí)系統(tǒng)進(jìn)行如下自動(dòng)操作：①系統(tǒng)自動(dòng)將該筆退付關(guān)聯(lián)的財(cái)政票據(jù)進(jìn)行作廢，并根據(jù)該筆關(guān)聯(lián)票據(jù)項(xiàng)目和金額扣除本次退付申請(qǐng)涉及的項(xiàng)目金額后，生成一張新的可供打印的財(cái)政票據(jù)。②系統(tǒng)自動(dòng)將該筆退付金額生成暫存款指標(biāo)并通過(guò)與預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)對(duì)接下達(dá)至單位。
3、報(bào)表查詢
收入報(bào)表查詢中新增列反映單位退付金額。同時(shí)，在非稅收入退 付模塊中將罰沒(méi)相關(guān)退庫(kù)、調(diào)庫(kù)與其他非稅收入?yún)^(qū)分開(kāi)。在成功退庫(kù)或調(diào)庫(kù)后，罰沒(méi)收入報(bào)表也應(yīng)有所體現(xiàn)。
五、查詢統(tǒng)計(jì)管理
對(duì)非稅收入、財(cái)政票據(jù)管理等進(jìn)行多方面的查詢統(tǒng)計(jì)功能，既有既定需求表格統(tǒng)計(jì)，也有按要素進(jìn)行的定制查詢統(tǒng)計(jì)，包含下述功能需求里的相關(guān)查詢統(tǒng)計(jì)功能，具體查詢統(tǒng)計(jì)相關(guān)表格可在系統(tǒng)基礎(chǔ)功能開(kāi)發(fā)過(guò)程及開(kāi)發(fā)完成后根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求進(jìn)行開(kāi)發(fā)完善。
查詢統(tǒng)計(jì)分收入分析查詢模塊和票據(jù)應(yīng)用分析查詢模塊。查詢統(tǒng)計(jì)功能至少應(yīng)包括：?jiǎn)挝徊樵儭㈨?xiàng)目查詢、單位收入明細(xì)查詢、項(xiàng)目收入明細(xì)查詢、收入分類匯總、收入情況日?qǐng)?bào)月報(bào)季報(bào)等主要查詢表單，在上述主要表單之外提供基本字段個(gè)性化定制查詢。
（一）收入統(tǒng)計(jì)分析功能
包括收繳方式統(tǒng)計(jì)、預(yù)算科目統(tǒng)計(jì)、收費(fèi)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)、執(zhí)收單位收入統(tǒng)計(jì)、主管部門(mén)收入統(tǒng)計(jì)、代理銀行收入統(tǒng)計(jì)、項(xiàng)目屬性分類收入統(tǒng)計(jì)。
1、單位查詢統(tǒng)計(jì)
查詢統(tǒng)計(jì)的內(nèi)容包括：開(kāi)票情況查詢、開(kāi)票資金日結(jié)、委托征收查詢、受托征收查詢、已到賬情況查詢、未到賬情況查詢等。
通過(guò)開(kāi)票日期、繳款方式、票據(jù)起止號(hào)、繳款人、是否打印、是否收款、是否作廢、經(jīng)辦人、單位名稱等進(jìn)行開(kāi)票情況統(tǒng)計(jì)。
執(zhí)收單位通過(guò)開(kāi)票資金日結(jié)查詢分別對(duì)開(kāi)票日期、收款日期、經(jīng)辦人、項(xiàng)目等查詢條件進(jìn)行過(guò)濾查詢，分別列示本單位和本單位委托其他單位收款的信息。
2、財(cái)政統(tǒng)計(jì)分析
包括執(zhí)收單位查詢列表、項(xiàng)目查詢列表、單位項(xiàng)目關(guān)聯(lián)查詢列表、收款明細(xì)查詢表，單位收入分類統(tǒng)計(jì)表，單位項(xiàng)目分類統(tǒng)計(jì)表，罰沒(méi) 收入一覽表，往來(lái)資金收入統(tǒng)計(jì)表，專用票據(jù)收入統(tǒng)計(jì)表，委托征收項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表、單位應(yīng)收信息查詢表、單位應(yīng)收信息明細(xì)查詢表。
（二）財(cái)政票據(jù)統(tǒng)計(jì)查詢功能
下列單項(xiàng)查詢功能均可按照時(shí)間區(qū)間出具單位、票據(jù)匯總統(tǒng)計(jì)報(bào)表。
（1）領(lǐng)購(gòu)簿情況查詢。通過(guò)審批時(shí)間、領(lǐng)購(gòu)簿編號(hào)、單位名稱、票據(jù)種類、票據(jù)名稱等信息進(jìn)行單位申領(lǐng)記錄簿的情況查詢與統(tǒng)計(jì)。（2）票據(jù)庫(kù)存情況查詢。通過(guò)票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、使用方式、倉(cāng)庫(kù)名稱等要素對(duì)票據(jù)庫(kù)存情況進(jìn)行查詢，顯示票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、使用方式、票據(jù)聯(lián)數(shù)、票據(jù)種類、計(jì)量單位、倉(cāng)庫(kù)名稱、本期初庫(kù)存余額、入庫(kù)份數(shù)、出庫(kù)份數(shù)、當(dāng)前庫(kù)存數(shù)量、庫(kù)存起始票據(jù)號(hào)碼、庫(kù)存終止票據(jù)號(hào)碼、印制單價(jià)、印制總費(fèi)用等信息。
（3）準(zhǔn)印單情況查詢。通過(guò)起止日期，印刷廠、批準(zhǔn)級(jí)次、票據(jù)種類、票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、使用方式、票據(jù)聯(lián)數(shù)等信息，給準(zhǔn)印單情況進(jìn)行查詢，包括準(zhǔn)印單批復(fù)級(jí)次、票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、票據(jù)聯(lián)數(shù)、票據(jù)種類、計(jì)量單位、起始票據(jù)號(hào)碼、終止票據(jù)號(hào)碼等信息。（4）入庫(kù)情況查詢。通過(guò)起止日期，印刷廠、票據(jù)種類、票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、使用方式、票據(jù)聯(lián)數(shù)等信息，對(duì)票據(jù)入庫(kù)情況進(jìn)行查詢，包括票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、使用方式、票據(jù)聯(lián)數(shù)、票據(jù)種類、計(jì)量單位、所入倉(cāng)庫(kù)、入庫(kù)數(shù)量、起始票據(jù)號(hào)碼、終止票據(jù)號(hào)碼、印制單價(jià)、印制總費(fèi)用、入庫(kù)操作人等信息。
（5）出庫(kù)情況查詢。通過(guò)起止日期，印刷廠、票據(jù)種類、票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、使用方式、票據(jù)聯(lián)數(shù)等信息，對(duì)票據(jù)出庫(kù)情況進(jìn)行查詢，包括票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、使用方式、票據(jù)聯(lián)數(shù)、票據(jù)種類、計(jì)量單位、所出倉(cāng)庫(kù)、出庫(kù)單位代碼、出庫(kù)單位名稱、出庫(kù)數(shù)量、起始票據(jù)號(hào)碼、終止票據(jù)號(hào)碼、印制單價(jià)、印制總費(fèi)用、財(cái)政發(fā)放人、單位票據(jù)申領(lǐng)人、聯(lián)系電話等信息。
（6）繳驗(yàn)結(jié)報(bào)情況查詢。通過(guò)繳驗(yàn)日期、繳驗(yàn)類型（正常、遺失、作廢）、單位類型、單位名稱、票據(jù)種類、票據(jù)代碼、票據(jù)名稱等要素進(jìn)行票據(jù)繳驗(yàn)結(jié)報(bào)情況查詢。其中，繳銷結(jié)報(bào)情況包括已申領(lǐng)票據(jù)情況、已使用票據(jù)情況、已核繳銷結(jié)報(bào)情況、已使用未繳銷票據(jù)（包括已正常開(kāi)票未進(jìn)行自動(dòng)核銷票據(jù)、已作廢未提交票據(jù)繳驗(yàn)申請(qǐng)票據(jù)、已提交財(cái)政但財(cái)政未審核通過(guò)票據(jù)等情況）等。
（7）銷毀情況查詢。通過(guò)銷毀日期、單位類型、單位名稱、票據(jù)種類、票據(jù)代碼、票據(jù)名稱等要素進(jìn)行票據(jù)銷毀情況查詢。包括票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、使用方式、票據(jù)聯(lián)數(shù)、票據(jù)種類、計(jì)量單位、單位代碼、單位名稱、銷毀數(shù)量、起始票據(jù)號(hào)碼、終止票據(jù)號(hào)碼等信息。（8）結(jié)存情況查詢。通過(guò)日期、單位類型、單位名稱、票據(jù)種類、票據(jù)代碼、票據(jù)名稱等要素進(jìn)行單位結(jié)存票據(jù)情況查詢。包括領(lǐng)用單位代碼、領(lǐng)用單位名稱、票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、使用方式、票據(jù)聯(lián)數(shù)、票據(jù)種類、計(jì)量單位、年初結(jié)報(bào)票據(jù)份數(shù)、累計(jì)申領(lǐng)票據(jù)份數(shù)、累計(jì)結(jié)報(bào)票據(jù)份數(shù)、年末結(jié)存份數(shù)等情況。
（9）按單位情況查詢。通過(guò)起止日期、單位名稱、單位代碼查詢，包括單位代碼、單位名稱、票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、使用方式、票據(jù)聯(lián)數(shù)、票據(jù)種類、計(jì)量單位、累計(jì)發(fā)放份數(shù)、發(fā)放票據(jù)號(hào)段、發(fā)放時(shí)間、已開(kāi)具情況（數(shù)量、號(hào)段）、已結(jié)報(bào)繳銷情況（數(shù)量）、已開(kāi)具未結(jié)報(bào)繳銷情況（數(shù)量、號(hào)段）、單位結(jié)存（數(shù)量、號(hào)段）等情況。（10）按票據(jù)名稱查詢發(fā)放情況。通過(guò)起止日期、票據(jù)名稱查詢單位申領(lǐng)情況，包括票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、使用方式、票據(jù)聯(lián)數(shù)、票據(jù)種類、計(jì)量單位、所出倉(cāng)庫(kù)、票據(jù)申領(lǐng)單位代碼、申領(lǐng)單位名稱、申領(lǐng)號(hào)段、申領(lǐng)時(shí)間等要素。
（11）按票據(jù)狀態(tài)查詢。通過(guò)查詢票據(jù)代碼、名稱及號(hào)碼或者號(hào)段，反映票據(jù)的當(dāng)前情況，包括票據(jù)類型、名稱、聯(lián)數(shù)，先存于何處（是在單位還是某具體倉(cāng)庫(kù)），何時(shí)印制、何時(shí)申領(lǐng)、申領(lǐng)單位名稱及代碼、何時(shí)開(kāi)具、開(kāi)具對(duì)象及開(kāi)具項(xiàng)目金額、當(dāng)前狀態(tài)（已結(jié)報(bào)繳銷、作廢、銷毀）等。（12）其他統(tǒng)計(jì)報(bào)表 ①財(cái)政票據(jù)發(fā)放繳驗(yàn)查詢情況表。對(duì)單位已申領(lǐng)財(cái)政票據(jù)、已開(kāi)具票據(jù)、已核繳銷結(jié)報(bào)情況、已使用未繳銷票據(jù)（包括已正常開(kāi)票未進(jìn)行自動(dòng)核銷票據(jù)、已作廢未提交票據(jù)繳驗(yàn)申請(qǐng)票據(jù)、已提交財(cái)政但財(cái)政未審核通過(guò)票據(jù)等情況）、未使用票據(jù)等情況進(jìn)行查詢統(tǒng)計(jì)。
②財(cái)政票據(jù)出入庫(kù)查詢統(tǒng)計(jì)情況表。通過(guò)選取統(tǒng)計(jì)，選取從當(dāng)1月1日至當(dāng)前時(shí)間點(diǎn)，財(cái)政票據(jù)倉(cāng)庫(kù)的所有財(cái)政票據(jù)的出入庫(kù)及庫(kù)存情況，包括票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、票據(jù)聯(lián)數(shù)、計(jì)量單位、期初庫(kù)存余額、入庫(kù)數(shù)量、出庫(kù)數(shù)量、期末庫(kù)存余額、倉(cāng)庫(kù)名稱。
③財(cái)政票據(jù)單位申領(lǐng)使用結(jié)存情況表。通過(guò)起止日期、單位名稱、單位代碼查詢，包括單位代碼、單位名稱、票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、使用方式、票據(jù)聯(lián)數(shù)、票據(jù)種類、計(jì)量單位、累計(jì)發(fā)放份數(shù)、已開(kāi)具份數(shù)、已結(jié)報(bào)繳銷份數(shù)、已開(kāi)具未結(jié)報(bào)繳銷份數(shù)、單位結(jié)存份數(shù)等情況。
④其他報(bào)表。根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，待開(kāi)發(fā)及完善系統(tǒng)功能時(shí)候進(jìn)行創(chuàng)建完善。
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