第一篇：內蒙古自治區非稅收入管理系統

內蒙古自治區非稅收入管理系統

常見問題集

（執收單位端）

內蒙古金財信息技術有限公司

二○一二年二月

非稅收入管理系統執收單位常見問題集

1、《非稅收入一般繳款書》（5聯票）、《非稅收入一般繳款書》（3聯票）和《非稅收入一般繳款書》（2聯票）有何區別？

《非稅收入一般繳款書》5聯票和3聯票均是非稅收入收繳票據（簡稱非稅繳款書），用于非稅收入直接收繳業務。其中5聯票用于現金繳款和轉賬繳款業務，3聯票用于POS機刷卡繳款業務。

《非稅收入一般繳款書》2聯票是一種非稅收入收繳前端票，用于集中匯繳業務。

2、如何快速錄入非稅繳款書？

在“收繳管理”菜單中“繳款書錄入”功能可以使用下列方法快速錄入繳款書。

1）事先將常用的繳款書內容（如：項目、標準、金額等）保存為模板后，使用“依據模板錄入”功能快速生成繳款書大部分內容后，再錄入其余內容。

2）可以使用“批量錄入”功能（須先定制一個模板），一次性錄入（或從excel工作表導入）多個繳款人的名稱后，一次性生成多個繳款書。

3）如果一個繳款人一次繳多項費用（需要錄入多個繳款書），則可以在繳款書錄入界面中選擇“保留繳款人信息”選項。這樣在保存繳款書后，軟件會繼續保留原繳款人的信息。

4）如果多個人繳納同一項目款項，則可以在繳款書錄入界面中選擇“保留項目”選項。這樣在保存繳款書后，軟件會繼續保留原項目信息。

3、打印單據（如：非稅繳款書）時，打印內容位置出現偏差。原因：

打印頁邊距設置不正確。解決方法：

進入“系統管理”菜單下的“打印機調試”功能，選擇單據后調整“左邊距”、“上邊距”、“右邊距”、“左邊距”后單擊【設置】按鈕保存。

4、重新安裝非稅軟件后，已設置好的打印位置又出現偏差。原因：

重新安裝軟件后，原有的打印參數丟失，導致已設置好的打印位置又出現偏差。解決方法：

在“系統管理”菜單下的“打印機調試”功能中調整好頁邊距后，單擊【保存設置】按鈕，將打印參數保存到軟件數據庫中。

重新安裝軟件后，單據該功能的【同步打印參數】按鈕，再次下載到本計算機即可。

5、代理銀行未收到執收單位發送的非稅繳款書。原因：

執收單位打印非稅繳款書后，未向代理銀行發送。解決方法：

進入“收繳管理”菜單下的“繳款書錄入”功能，在“繳款書主信息” 列表中查看“狀態”列是否為“已發送”。如果為“未發送”，則選擇該非稅繳款書，單擊【發送】按鈕進行發送。

6、執收單位無法作廢已發送代理銀行的非稅繳款書。原因：

執收單位要作廢已發送代理銀行的非稅繳款書，必須接收代理銀行發送的非稅繳款書退票信息。解決辦法：

告知代理銀行對欲作廢的非稅繳款書進行退票處理，執收單位接收到非稅繳款書退票信息后即可作廢。

7、執收單位到代理銀行將資金繳入了非稅專戶后，當日到財政部門辦理非稅收入繳國庫

非稅收入管理系統執收單位常見問題集

（或撥款）業務時，財政部門軟件中未顯示執收單位該筆繳款。原因：

財政部門軟件中的執收單位收繳的資金，以代理銀行非稅收入日報為依據。而代理銀行在每日業務終了時，才向財政部門發送非稅收入日報。因此在財政部門接收到代理銀行非稅收入日報前，沒有執收單位該筆收繳記錄。解決辦法：

執收單位在財政部門接收到代理銀行非稅收入日報后（一般為次日），再辦理相關業務。

8、多張前端票匯總后，為何生成了多張繳款書？

由于每張非稅繳款書只能包含三個項目，如果前端票中所包含的項目超過了三個，則軟件會匯總生成多張繳款書。

9、如何查看本單位納入預算管理的非稅收入繳入國庫和未納入預算管理的非稅收入撥款情況？

使用“統計”菜單下的“非稅收入統計”功能查看。

10、主管部門可以從財政部門領用非稅票據嗎？

主管部門可以從財政部門領用非稅票據，并通過“票據管理”菜單“票據發放”子菜單的“執收單位領用”功能分配給下屬單位（可以是直屬下級單位，也可以是非直屬的下級單位）。

11、如何使用POS刷卡功能？

1）與銀行聯系安裝POS機具； 2）POS機插件下載及安裝：

a)登錄《非稅收入管理系統》，點擊菜單【系統管理】->【資源下載】->【pos機插件下載】，選擇本地路徑并輸入文件名后點擊【保存】（例如：保存文件“POS插件”至桌面）。

b)解壓下載的POS機插件文件，解壓完成后共有兩個文件:rxtxSerial.dll與shuoming.txt。

c)雙擊打開shuoming.txt，依照文檔中說明將rxtxSerial.dll放到指定目錄下。d)重新登錄非稅收入管理系統，即可使用pos機刷卡繳費功能。

12、POS刷卡使用注意事項有哪些？

1）當天刷卡結束后，必須將繳款書發送至銀行；

2）POS機顯示刷卡成功，但非稅收入管理系統中該繳款顯示異常，請在繳款書編輯界面點擊“刷卡-獲取交易信息”，重新獲取交易信息后即可，請不要重復刷卡；

3）POS機刷卡成功，已打印繳款書，未發送銀行，需要取消該筆交易，請在繳款書編輯界面點擊“刷卡-取消繳款”，作廢該繳款書即可；

13、如何非稅收入繳入國庫的情況？

可以使用“統計-非稅收入收繳情況”、“統計-非稅收入繳庫情況”功能查詢。

第二篇：內蒙古自治區非稅收入管理暫行辦法

內蒙古自治區非稅收入管理暫行辦法

第一章 總

則

第一條 為了規范非稅收入管理，加強政府宏觀調控，根據有關法律、法規，結合我區實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于自治區非稅收入的征收管理、資金管理、票據管理及監督檢查。

第三條 本辦法所稱非稅收入，是指各級國家機關、事業單位、社會團體及其他組織依據有關法律、法規和本辦法規定，履行公共事務管理職能，利用政府權力、政府信譽、國家資源、國有資產或提供特定服務收取的稅收以外的財政性資金。包括：

（一）行政事業性收費；

（二）政府性基金；

（三）國有資產和國有資源有償使用收入；

（四）國有資本經營收益；

（五）罰沒收入；

（六）彩票公益金；

（七）其他非稅收入。

第四條 非稅收入是政府財政收入的重要組成部分。各級人民政府應當加強對非稅收入管理工作的領導，將非稅收 1 入納入財政綜合預算安排。推進非稅收入管理信息化建設，提高非稅收入管理效率。

第五條 旗縣級以上人民政府財政部門是非稅收入的主管部門，可設立專門機構負責制定非稅收入管理的具體規定，編制非稅收入計劃，統一管理非稅收入的征收、資金、票據及監督檢查。

第六條 物價、審計、監察、人民銀行等有關部門和單位按照各自的職責，做好非稅收入的監督管理工作。

第七條 對在非稅收入管理工作中做出突出貢獻的、舉報違法問題有功的單位和個人，由旗縣級以上人民政府或者財政部門給予表彰獎勵。

第二章 征收管理

第八條 非稅收入的征收依照下列規定執行：

（一）行政事業性收費應當根據《內蒙古自治區行政事業性收費管理規定》設定和征收。

（二）政府性基金（附加）應當依據法律、行政法規、國務院或者財政部的有關規定設立和征收。

（三）國有資產和國有資源有償使用收入依據法律、法規以及國務院或者財政部、自治區人民政府的有關規定收取。

（四）罰沒收入應當依據《中華人民共和國行政處罰法》和其他有關法律、法規、規章的規定收取。

（五）其他各項非稅收入應當依據法律、法規、規章、國務院和自治區人民政府的有關規定執行。

任何部門和單位不得違反上述各款所列規定設定非稅收入項目、范圍和標準。

第九條 自治區人民政府財政部門負責對本行政區域內執行的非稅收入項目編制項目目錄和代碼，并向社會公布。

未列入項目目錄的，單位和個人有權拒絕繳款。

第十條 法律、法規、規章規定了征收或者收取部門、單位（以下統稱執收單位）的非稅收入項目，由法定執收單位征收或者收??；法定執收單位根據法律、法規、規章的規定委托其他單位征收或者收取的，應當將委托協議送本級人民政府財政部門備案。

委托其他單位征收或者收取非稅收入的，委托單位應當對受委托單位的征收或者收取行為實施監督，并承擔該征收或者收取行為的法律責任；受委托單位在委托范圍內，以委托單位的名義征收或者收取非稅收入，并不得轉委托。

法律、法規、規章沒有規定執收單位的非稅收入，由財政部門非稅收入管理機構直接收??；尚不具備直接收取條件的，可委托有關單位收取。

第十一條 執收單位應當嚴格依照規定的項目、范圍和標準征收非稅收入，做到應收盡收。

任何單位不得越權或者擅自設立項目、擴大征收范圍、提高征收標準、提前或者延期征收；不得多征、少征或者擅自減征、免征。

繳款義務人確因特殊情況需要緩征、減征、免征非稅收入的，應當提出書面申請，經執收單位審核后，由法律、法規、規章、國務院和自治區人民政府規定的機關批準。

第十二條 執收單位要按規定編制非稅收入征收計劃，經業務主管部門審核后，報本級人民政府財政部門審定。經審定的征收計劃列入部門預算，作為核定當年部門預算支出的重要依據之一。

征收計劃一經批準，必須嚴格執行。執收單位要做到盡收盡繳，確保完成計劃。因征收政策或計收數量發生重大變化，確需調減征收計劃的，須經本級人民政府財政部門核準。

第十三條 各級人民政府財政部門應當指定非稅收入代理銀行，并在指定的代理銀行開設非稅收入匯繳結算賬戶，用于歸集、記錄、結算非稅收入款項。

執收單位不得開設非稅收入過渡性賬戶。

第十四條 非稅收入實行收繳分離制度，禁止非稅收入執收單位或者受委托單位當場收取現款，依照法律、法規、規章規定可以當場收取的除外。

非稅收入具體收繳管理辦法由自治區人民政府財政部門統一制定。

第十五條 執收單位或者受委托單位依法當場收取現款的，應當在規定時間內，到本級人民政府財政部門指定的收款銀行將所收款項全額繳入非稅收入匯繳結算賬戶。

執收單位或受委托單位不得隱匿、轉移、截留、坐支、挪用、私分或變相私分所收款項，或者將所收款項存入非稅收入匯繳結算賬戶以外的賬戶。

第十六條 繳款義務人應當按照執收單位規定的時間和數額，到本級人民政府財政部門指定的收款銀行將有關款項繳入非稅收入匯繳結算賬戶，不得逃避繳納義務。

第十七條 依法收取的待結算收入，繳款義務人應當先到本級人民政府財政部門指定的收款銀行將款項繳入非稅收入匯繳結算賬戶；符合返還條件的，繳款義務人可以向執收單位提出返還申請，由執收單位簽署意見，經本級非稅收入管理機構審核確認后，返還繳款義務人。

經依法確認為誤征、多征的非稅收入，由本級人民政府財政部門直接退還繳款義務人。

第十八條 執收單位應當履行下列職責：

（一）向社會公布由本執收單位負責征收或者收取的非稅收入項目及其依據、范圍、標準、時間和程序；

（二）在規定時間內向本級人民政府財政部門及其非稅收入管理機構編報本部門、本單位非稅收入計劃草案；

（三）按照規定向繳款義務人足額征繳非稅收入款項；

（四）記錄、匯總、核對并向同級人民政府財政部門及其非稅收入管理機構定期報告本部門、本單位非稅收入收繳情況。

第三章 資金管理

第十九條 非稅收入按照下列方式納入財政統一管理：

（一）行政性收費、罰沒收入、國有資產收益、國有資源收益，納入一般預算管理；

（二）政府性基金（附加）納入基金預算管理；

（三）事業性收費、其他非稅收入，依照國家有關規定納入一般預算管理、專項預算管理或者財政專戶管理。

第二十條 財政部門非稅收入管理機構應當將非稅收入匯繳結算賬戶內應繳國庫的資金，按照收入級次和規定的類別定期劃解國庫，不得拖延、滯壓、挪用。

第二十一條 按照規定需要上解或者下撥的納入財政專戶管理的非稅收入，必須由財政部門通過非稅收入匯繳結算賬戶定期劃解、結算，逐級辦理。

財政部門不得隱瞞、截留、拖延、滯壓、挪用應上解的非稅收入。對應繳未繳的，上級人民政府財政部門可以等額扣減其財政資金。

執收單位不得以任何形式將非稅收入資金直接繳付上級執收單位或者撥付下級執收單位。

第二十二條 各級人民政府財政部門開展非稅收入管理工作所需經費，由同級人民政府財政部門按照非稅收入一定比例從預算中予以安排。

各級人民政府可以根據本地區實際，適當調劑一定比例的非稅收入，由本級人民政府統籌安排，用于地方經濟和社會發展。有法定專門用途的應當?？顚Ｓ?。具體辦法另行制定。

第四章 票據管理

第二十三條 自治區人民政府財政部門應當依照有關法律、法規的規定，制定非稅收入票據管理的具體辦法，統一印制和管理非稅收入票據。

各級人民政府財政部門非稅收入管理機構負責非稅收入票據的發放、使用、核銷、檢查等日常管理工作。

第二十四條 執收單位征收或者收取非稅收入，應當向繳款義務人出具由自治區人民政府財政部門統一印制的非稅收入票據。

不出具前款規定的非稅收入票據的，繳款義務人有權拒絕繳款。

第二十五條 除自治區人民政府財政部門依法確定的非稅收入票據印刷企業外，其他任何單位和個人不得承印非稅收入票據。

非稅收入票據承印企業不得向自治區人民政府財政部門非稅收入管理機構以外的任何單位或個人提供非稅收入票據。

第二十六條 執收單位使用的非稅收入票據，按照收入級次或者財務隸屬關系向本級人民政府財政部門非稅收入管理機構申領。

財政部門和執收單位應當建立健全非稅收入票據領用、保管、繳銷、審核等制度，確定專人負責，保證票據安全。

嚴禁轉讓、出借、代開非稅收入票據；嚴禁私自印制、偽造非稅收入票據；嚴禁使用非法票據或者不按照規定開具非稅收入票據。

遺失非稅收入票據的，應當及時報告本級人民政府財政部門，并公告作廢。

第五章 監督檢查

第二十七條 各級人民政府應當加強對本級各部門、各單位和下級人民政府執行非稅收入管理法律、法規、規章的監督，依法處理非稅收入管理中的重大問題。

第二十八條 各級人民政府財政部門應當加強對非稅收入征收或者收取、匯繳、劃解、管理的日常監督和專項稽查，及時依法查處非稅收入管理中的違法行為。

執收單位應當如實提供賬證、報表、非稅收入票據等有關資料，如實反映有關情況，接受財政部門的監督檢查。

第二十九條 旗縣級以上人民政府審計、物價、監察等部門應當按照各自法定職責，做好非稅收入的監督管理工作。

第三十條 任何單位和個人都有權舉報非稅收入管理中的違法行為，財政、審計、物價、監察等有關部門應當按照各自法定職責，查明事實，依法做出處理，并為舉報人保密。

第六章 法律責任

第三十一條 違反本辦法規定，有下列行為之一的，由旗縣級以上人民政府財政部門或者其他有關部門責令改正，有違法資金的追繳違法資金，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員由主管部門或者監察部門依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）違法設定非稅收入項目或者擅自改變非稅收入項目的范圍、標準、對象和期限的；

（二）違反規定權限或者法定程序緩征、減征、免征非稅收入的；

（三）開設非稅收入過渡性賬戶，或者隱匿、轉移、截留、坐支、挪用、私分或變相私分所收款項，或者將所收款項存入非稅收入匯繳結算賬戶以外的賬戶的；

（四）違法當場收取現款的；

（五）拖延、滯壓、截留應當上繳或者下撥的非稅收入資金的；

（六）將非稅收入資金直接或者變相繳付上級執收單位、撥付下級執收單位的；

（七）轉讓、出借、代開非稅收入票據，使用非法票據，或者不按照規定開具非稅收入票據的；

（八）違規發放、銷毀非稅收入票據的；

（九）保管不善造成非稅收入票據毀損、滅失的。

前款第（一）項行為所收取的款項，限期退還繳款人，無法退還的，收繳國庫。

第三十二條 違反本辦法規定，非法印制、偽造、買賣非稅收入票據的，由旗縣級以上人民政府財政部門依照國務院《財政違法行為處罰處分條例》的規定予以處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第三十三條 違反本辦法規定的其他行為，有關法律、法規規定了處罰的，由有關部門依法予以處罰。

第三十四條 各級人民政府財政部門和其他有關監督部門工作人員在非稅收入管理中玩忽職守、徇私舞弊、濫用職權的，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第七章 附

則

第三十五條 本辦法委托自治區財政廳負責解釋。

第三十六條 本辦法自發布之日起施行。1997年3月18日內蒙古自治區人民政府印發的《內蒙古自治區預算外資金管理暫行辦法》（內政發〔1997〕32號）同時廢止。

第三篇：無錫非稅收入管理系統

無錫市非稅收入管理系統

業務需求

無錫市財政局 2018年2月

目錄

一、系統角色管理....................................................................................................................3

（一）非稅收入管理部門.................................................................................................................3

（二）執收執罰部門.........................................................................................................................4

（三）非稅代理銀行.........................................................................................................................4

（四）電子支付清分銀行.................................................................................................................4二、三、基礎信息管理....................................................................................................................4 財政票據管理....................................................................................................................5

（一）傳統票據管理.........................................................................................................................5

1、票據日常管理及預警需求.....................................................................................................5

2、財政票據基礎功能設置.........................................................................................................6

3、票據準印單制定及審核.........................................................................................................7

4、票據印刷管理.........................................................................................................................7

5、票據出入庫管理.....................................................................................................................9

6、票據使用管理.......................................................................................................................10

（二）財政電子票據管理...............................................................................................................12

（三）設置多方數據端口...............................................................................................................13

四、非稅收入收繳管理..........................................................................................................14

（一）非稅收入收繳管理業務.......................................................................................................14

1、非稅收入直接解繳...............................................................................................................14

2、非稅收入集中匯繳...............................................................................................................16

3、非稅收入手工票據集中匯繳...............................................................................................17

4、非稅收入收繳虛擬賬戶.......................................................................................................18

5、與外部系統對接等...............................................................................................................19

（二）非稅收入電子繳款平臺.......................................................................................................19

（三）非稅收入收繳信息查詢.......................................................................................................20

（四）非稅收入收繳虛擬賬戶.......................................................................................................20

（五）單位往來資金管理...............................................................................................................20

1、往來資金直接解繳...............................................................................................................21

2、往來資金集中匯繳...............................................................................................................22

（六）非稅系統接口.......................................................................................................................23

（七）非稅收入退付.......................................................................................................................24

1、單位端退付申請界面...........................................................................................................24

2、財政端審核退付申請界面...................................................................................................25

3、報表查詢...............................................................................................................................25

五、查詢統計管理..................................................................................................................26

（一）收入統計分析功能...............................................................................................................26

1、單位查詢統計.......................................................................................................................26

2、財政統計分析.......................................................................................................................26

（二）財政票據統計查詢功能.......................................................................................................27

本系統應包括在財政部門進行非稅收入收繳管理、財政票據管理、財政電子票據管理、與省廳非稅收入電子繳款平臺的對接、非稅收入統計分析等方面主要功能，本文僅描述主要基礎性功能及統計報表，待系統開發構建及完善過程中，根據實際業務需求進一步提出完善功能及統計報表需求。

一、系統角色管理

（一）非稅收入管理部門

非稅收入管理部門的權限包括：系統用戶分配角色管理、單位基礎信息管理、項目基礎信息管理、收入核算基礎信息管理、應收信息查詢、實收監控、收入對賬、非稅收入退付更正、票據基礎信息管理（含電子票據）、票據領購證管理、票據準印入庫發放、票據出庫、票據繳驗核銷管理，公告信息發布，各類信息查詢及報表統計、接收省電子公共支付平臺收款數據并與代理行實收數據對賬、上傳開票數據到省電子票據信息查詢平臺、生成罰沒實收數據日報表推送給人民銀行。

（二）執收執罰部門

執收執罰部門（票據領用部門）的權限包括：二級用戶分配、票據申印領用、票據繳銷申請、收入核對統計、電子開票、票據作廢、收入退付更正申請、收入統計分析、票據出入庫結存統計、主管部門收入統計分析、特殊部門的業務系統接口對接。

（三）非稅代理銀行

金融業務機構中的非稅代理銀行的權限包括：代開財政票據、代收業務辦理（實時接收財政非稅收繳基礎數據和應收數據）、實時上傳實收信息、定時上傳對賬數據。

（四）電子支付清分銀行

金融業務機構中的電子支付清分銀行的權限包括：接收省電子公共支付平臺收款數據、傳送電子支付清分數據到代理銀行。

二、基礎信息管理

系統提供對單位基本信息、項目基本信息等基礎信息進行管理的功能。通過接口，相關基礎信息可從各相關職能部門中獲取并更新。系統配備操作日志，自動記錄各環節操作情況并可供查詢。

非稅系統內部設置相關單位，包括預算單位、非預算單位、各縣區財政、罰沒單位等單位。設置收入項目及往來項目，并對系統內部單位進行項目關聯。只有關聯了具體收入項目和往來項目的單位，方能在其開票界面顯示該項目并開具財政票據，否則系統不予顯示和開具票據。

具體基礎信息數據應包括但不限于以下內容：

1、票據基礎信息。參見下文“財政票據基礎功能設置”。

2、單位信息。按照執收、執罰、非執收三類分類管理單位信息，包括單位代碼、單位名稱、主管部門、預算級次、業務處室、單位狀態、票據領購證屬性、組織機構代碼、單位性質、單位負責人信息等。

3、項目及科目信息。包括收費類別代碼、收費項目代碼、預算 類別、收費項目名稱、項目級次，入庫科目代碼，預算科目名稱。同時，對項目進行設置，是否可以允許在單位業務系統開具并調用非稅系統打印端口。其中，罰沒收入入庫級次按照：“入市級金庫”、“入區級金庫”、“一半進中央金庫一半進市級金庫”等不同方式進行策略配置。單位、項目均作為入庫級次和科目確定的策略配置條件。

4、銀行賬戶信息。包括金融機構代碼、財政專戶賬號、財政專戶收入分戶賬號、開戶行、賬戶名稱、罰沒收入代理銀行同城票據財政暫收戶賬號、人民銀行市級金庫賬號等金融機構信息。

5、繳款通知書應收信息。包括開單日期、執收單位代碼、執收單位名稱、應繳金額、應繳項目、繳款識別碼、繳款通知書編號、繳款期限等非稅收入應收信息。

6、資金實收信息。包括繳款日期、繳款金額、執收單位名稱和代碼、繳款人姓名、繳款通知書編號、代理銀行收款碼、代理銀行編號、電子支付標志等非稅實收信息。

上述基礎數據信息以及執收方式、開票方式、繳款方式、滯納金計算比例及方式、利息計算、常用賬戶、票據可用項目、單位可用票據、單位可用項目、項目可用賬戶等基礎信息均采用前臺策略化配置方式，提供給財政管理部門和執收單位自行選擇配置。

三、財政票據管理

（一）傳統票據管理

1、票據日常管理及預警需求

（1）系統提供《票據申領證》辦理、票據印制、入庫、發放、使用、繳驗、結報、作廢、銷毀、查詢及其他票據管理的功能，實時掌握財政票據操作各環節情況及全方位數據統計信息。同時票據使用單位分為罰沒票據使用單位和一般票據使用單位。

（2）為提高部門單位財政票據發放、使用、繳驗結報、作廢等操作的規范與高效，在申領、發放、繳驗、庫存、省準印單等相關環節設置系統性監控與預警，通過設置預警條件，將達到預警條件的預警 信息第一之間反映至相關單位、督促單位及時完成相關操作。設置單位預警操作整改期，超過規定期限不完成預警提醒操作的單位，系統對該單位的票據申領操作實行部分操作性懲罰限制，該操作性懲罰限制當單位完成預警制定操作時候自動解除，也可以由市財政局票據管理專管員根據單位反映情況手工解除。

（3）在財政票據電子化及電子票據管理的基礎上，完善財政票據統計分析功能，能夠從單位管理、票種管理、票據操作環節管理、省準印單管理、出入庫管理、庫存管理等多角度時間區間實現完善的統計功能。

2、財政票據基礎功能設置

（1）參數設置

票據參數設置可以設置各種單據編號的生成規則，以供業務模塊中新增單據時生成單據編號時使用。（2）票據種類

票據種類就是對票據名稱的分類，票據種類由財政統一維護，該功能完成票據種類的錄入、修改、刪除等。（3）票據名稱維護

該功能完成票據名稱的新增、修改、刪除、停用、啟用等功能。票據名稱維護要素中，除常規的票據代碼、種類、名稱、前綴、聯數、計量單位、單位份數、繳庫方式、使用方式、票據面值、票號長度、校驗碼長度、庫存上限、庫存下限、備注等要素外，對于聯數，允許同種票據提供多種聯數選擇。同時，維護票據的開具方式為“電子”或“紙質”，或“電子與紙質同時存在”。對于后期的票據分類統計及庫存統計，對于同種票據，也可分聯數進行統計。（4）票據單價維護

通過本模塊可以完成對票據單價的錄入、修改、刪除等功能。（5）票據印制企業維護

印刷廠是財政部門政府采購定點印制票據的印刷廠，通過本模塊可以完成對印刷廠的增加、修改和刪除等功能。（6）票據倉庫管理

票據倉庫是用來存放票據的地方，通過本模塊可以完成對票據倉庫的增加、修改、刪除等功能。（7）票據領用單位管理

在此模塊可以進行票據領用單位的新增、修改和刪除操作；也可以瀏覽執收單位的信息。主界面中的執收單位信息，只能瀏覽，不可以操作。

(8)票據領用單位的關聯票據管理

系統通過對申領票據單位進行關聯票據掛接，只有掛接了相應財政票據的單位，財能夠在其掛接票據范圍內申領印制和開具財政票據。沒有關聯票據的單位，無權限申領印制財政票據。（9）設置多種票據開具打印模板

由于在非稅系統開具的電腦票據為多種，所以應設置多種票據打印模板和開具界面。

3、票據準印單制定及審核

（1）可以通過導入功能進行省批復準印單的導入新增準印單，也可以在本模塊錄入界面進行錄入操作新增準印單；（2）對已制定的準印單進行審核確認。

4、票據印刷管理

（1）印刷申請：分為單位印刷申請、財政倉庫印刷申請兩項印制申請角色。對于執收單位印刷申請界面出現的是單位印刷申請，對于財政局票據專管員界面，出現的是財政倉庫印刷申請。執收單位和財政局票據專管員分別用各自的票據印制申請角色進行印刷申請提交。

（2）印刷申請的審核：財政局票據專管員對執收單位或者財政局票據專管員遞交的單位印刷申請、財政倉庫印刷申請進行審核、票據號碼賦碼和準印單匹配等操作。同時，系統進行如下功能實現： ①在財政局票據專管員的單位印刷申請審核界面、財政倉庫印刷申請審核界面，增加三個按鈕：一是“賦碼”、二是“保存并發送至印刷廠”、三是“審核”。在印刷廠端口操作界面增加兩個按鈕：一是“印刷廠確認”、二是“印刷廠退回”。

②“賦碼”按鈕功能：財政局票據專管員在印刷申請審核界面按下此按鈕，系統自動根據該筆印刷申請單上的準印單、票據名稱、申請票據量等要素，根據同種票據前期“賦碼并保存”時已經賦碼的最后一位票據號碼加一，對當前該筆印刷申請單進行自動計算并賦予起止票據號碼，同時，該賦碼起止號段即被該筆票據所占用。下次同種票據再次申請印刷并賦碼時候，以前期已經賦碼的最后一個號段加一進行計算和賦碼。

③“保存并發送至印刷廠”按鈕功能：財政票據專管員按下此按鈕，將當前票據印刷申請信息（含票據已賦碼信息、財政局票據專管員修改要素等保存信息）發送至印刷廠端口。

④“印刷廠確認”按鈕：印刷廠端口操作人員在接收到該筆票據印刷申請后，進行包括票據號段在內要素的確認無誤后，按下此按鈕，將信息反饋給財政端口財政票據專管員。同時，在財政局端口財政局票據專管員界面相應的票據印刷申請條目后面出現“印刷廠審核通過”信息。財政局票據專管員可以對該筆信息按下“審核”按鈕進行審核確認操作。

⑤“印刷廠退回”按鈕：印刷廠端口操作人員在接收到該筆票據印刷申請后，進行包括票據號段在內要素的確認發現有問題并將該筆信息退回給財政局時，按下此按鈕，將該筆票據印刷申請退回給財政端口財政票據專管員。同時，在財政局端口財政局票據專管員界面相應的票據印刷申請條目后面出現“印刷廠退回”信息。財政局票據專管員可以對該筆退回的票據印刷單進行再修改操作。

⑥“審核”按鈕：財政局票據專管員在其印刷審核操作界面，按下此按鈕進行審核確認。

5、票據出入庫管理

出入庫管理維護票據入庫、發放等功能。通過本模塊可以完成對領用票據的增加、修改、刪除等功能。對于出入庫管理，部分功能可以通過系統自動實現，部分出庫發放功能及特殊業務處理，財政局票據專管員可以人工操作調整出入庫管理相關信息，具體系統功能實現如下：

（１）對于單位端發起的單位印刷單申請

①在單位端申請印刷界面增加 “確認收票”按鈕。對于審核通過的單位印刷申請，申請印刷單位在收到票據后，點擊單位端界面該筆票據印刷申請單對應的“確認收票”按鈕，確認收到票據。

②自動出庫和發放操作：票據申請印刷單位在單位端點擊該筆印刷申請單對應的“確認收票”按鈕后，系統自動將該筆印刷申請單上相應的票據進行如下操作：一是入庫操作，選擇入庫“某印刷廠倉庫”；二是出庫和發放操作，將該筆票據自動出庫操作和自動發放操作，將該批票據給該印刷申請單位。

（２）對于財政倉庫發起的票據印刷申請

①在財政局票據專管員端申請印刷單位界面增加“確認收票”按鈕。對于審核通過的財政倉庫印刷申請，財政局票據專管員在收到票據后，點擊單位端界面該筆票據印刷申請單對應的“確認收票”按鈕，確認收到票據。

②自動出庫操作：財政局票據專管員點擊該筆印刷申請單對應的“確認收票”按鈕后，系統自動將該筆印刷申請單上相應的票據進行如下入庫操作，選擇入庫“財政局倉庫”。

③發放管理：對于存放于“財政局倉庫”的票據，由財政局票據專管員依據審核通過的財政票據申領申請進行發放操作，具體如下：

a.在單位端的財政票據申領界面，單位可進行財政票據申領操作，包括選擇票據種類、聯數、份數等信息，并上報給財政局進行審核。

b.財政局票據專管員對單位上報的票據申領申請進行審核，并有權修改申領要素并保存。

c.財政局票據專管員對單位上報的票據申領申請進行審核通過后，進行票據發放操作。凡是通過“財政票據申領”操作進行票據申領的，財政局票據專管員進行發放操作時，該票據自動默認從“財政局倉庫”中選擇相應票據和號段進行出庫和發放。（3）票據移庫管理

財政票據專管員可以在票據移庫操作界面，將A倉庫內財政票據移至B倉庫，進行票據遷移。

6、票據使用管理

（1）財政票據申領記錄簿申領

①財政票據申領單位在單位端界面申請領用財政票據申領記錄簿，并填報相關要素，遞交至財政部門審核。同時，能夠打印要素按規定格式的紙質打印單。

②財政票據專管員在財政端審核單位遞交的財政票據領購簿申請，可選擇審核通過或不通過。（2）財政票據申領

①財政票據申領單位在單位端財政票據申領申請界面進行票據申領申請的遞交，同時填寫相關要素，包括票據代碼、票據名稱、聯數（聯數的選擇，根據單位選擇的票據名稱關聯的基礎信息設置的聯數進行選擇，例如江蘇省一般繳款書的基礎信息為五聯、三聯、二聯，則在單位申領界面既可出現五聯、三聯、二聯的選項）、數量等的選擇。選擇后，進行保存并自動生成申領申請單號并遞交財政部門審核。

②財政票據專管員在財政端進行單位對單位的票據申領申請進行審核，審核通過的，發放財政票據。具體可參照前述“

三、系統建設需求”章節下屬“財政票據管理”的“5.出入庫管理”相關描述功能。（3）財政票據印制申請 ①財政票據申領單位在單位端財政票據申領申請界面進行票據申領申請的遞交，同時填寫相關要素，包括票據代碼、票據名稱、聯數（聯數的選擇，根據單位選擇的票據名稱關聯的基礎信息設置的聯數進行選擇，例如江蘇省一般繳款書的基礎信息為五聯、三聯、二聯，則在單位申領界面既可出現五聯、三聯、二聯的選項）、數量等的選擇。選擇后，進行保存并自動生成印制申請單號并遞交財政部門審核。

②財政票據專管員在財政端進行單位對單位的票據印制申請進行審核，審核通過的，參照前述“

三、系統建設需求”章節下屬“財政票據管理”的“4.印制管理”描述功能。（4）財政票據繳驗結報申請

①電腦票據繳驗申請：凡是用票單位申領的電腦開具的機打票據，若該項目實現正常銀行繳款，經執收單位確認收款后，可以開具紙質票據，紙質票據正常開具后，系統自動完成自動繳銷操作。如果單位有開具作廢的票據，可進行作廢操作后。對于作廢票據，用票單位可在財政票據繳驗界面進行繳驗申請操作，包括選擇需結報票據代碼、名稱、需要結報號段、繳驗類型（正常、遺失、作廢）等要素。該界面提供需要結報的手工票據號段錄入或者批量EXCEL導入功能。②手工票據結報申請：凡單位申領使用的手工票據，對于已經使用的手工票據，單位可以在票據繳驗申請界面進行結報申請操作，包括選擇需結報票據代碼、名稱、需要結報號段、繳驗類型（正常、遺失、作廢）等要素。該界面提供需要結報的手工票據號段錄入或者批量EXCEL導入功能。其中，已開具的手工票據如果經掛接開具繳款通知書并且繳款通知書金額已經完成繳款并經執收單位查驗確認資金到賬后，非稅系統將繳款通知書掛接的批量手工票據統一自動繳銷，已經被系統自動繳銷的票據，無需人工再次申請結報。財政票據專管員可以在財政端財政票據結報繳銷界面進行單位遞交結報繳驗審核，同時可以修改單位遞交申請相關要素，包括票據號段。同時，財政票據專管員可以在此界面進行手工錄入結報繳銷信息 操作，可以選擇需要結報繳銷的單位，并補充錄入該單位需進行結報繳銷的票據信息，包括票據代碼、票據名稱、票據號段等信息，這些信息可以手工錄入也可以批量導入。

系統可提供財政票據結報繳銷情況的相關統計功能，供財政用票單位及財政票據專管員查詢。（5）財政票據銷毀申請

凡單位申領銷毀的財政票據，單位可以在票據銷毀申請界面進行銷毀申請操作，包括選擇需結報票據代碼、名稱、需要銷毀號段等要素。該界面提供需要結報的手工票據號段錄入或者批量導入功能。財政票據專管員可以在財政端財政票據銷毀界面進行單位遞交銷毀審核，同時可以修改單位遞交申請相關要素，包括票據號段。同時，財政票據專管員可以在此界面進行手工錄入銷毀信息操作，可以選擇需要銷毀票據的單位，并補充錄入該單位需進行銷毀的票據信息，包括票據代碼、票據名稱、票據號段等信息，這些信息可以手工錄入也可以批量導入。

（二）財政電子票據管理

按照財政部下發的技術規范，實現電子票據的賦碼、開具、繳銷、查驗等全套功能，并能與傳統票據業務同步運行。財政電子票據管理要素主要包括：

（1）制樣。由財政端描述電子票據的數據要素及可視化樣式，制作形成電子票據模板文件。

（2）賦碼。由財政部門向單位發放電子票號，保證財政電子票據票號唯一性。可采用兩種賦碼模式：一是財政部門向用票單位預發電子票據票號，單位按順序使用電子票據票號；二是用票單位開票時系統按照財政部門設定規則自動分配電子票據票號。

（3）開具。用票單位可以使用系統單位端開具財政電子票據，或者通過單位自有業務系統和財政電子票據管理系統接口自動開具財 政電子票據。開票信息中需包含單位數字簽名。單位開具生成含有單位簽名的票據信息后，通過系統自動上傳到財政端，財政端驗證電子票號唯一性、單位簽名有效性無誤后，追加財政監制簽名，制作生成完整的財政電子票據。

（4）傳輸。財政電子票據信息通過短信、微信、電子郵件、電子票據專用App等多種方式發送給繳款人。繳款人可以通過財政票據管理服務網站等方式獲取財政電子票據。

（5）查驗。繳款人通過財政票據管理服務網站或應用工具等查驗票據真偽。

（6）入賬。由開票單位和繳款單位進行財政電子票據入賬處理。財政部門應提供支持財政電子票據入賬接口，單位可以建立單位財務管理系統與財政電子票據管理系統接口，自動獲取、查驗本單位的財政電子票據，生成記賬憑證。

（7）歸檔。由財政部門、開票單位、繳款單位分別按照《會計檔案管理辦法》的有關規定進行歸檔，形成符合長期保管要求的電子會計檔案。財政部門歸檔作為備查依據，開票單位歸檔作為記賬依據，繳款單位歸檔作為報銷憑據。

（8）啟用無錫市本級非稅收入收繳電子專用章。執收執罰單位在開具財政電子票據時候，所開具的財政電子票據均在特定環節加蓋市本級非稅收入電子專用章。

（三）設置多方數據端口

設置部門單位端口、縣區財政局端口、印刷廠端口，實現領用票據單位申領、印制、繳驗、結報等操作全程電子化管理。在以往設置單位端口、縣區財政局端口的基礎上，增加印刷廠接受數據端口，市財政局審核通過的財政票據印制申請信息實時發送至財政票據印制企業，確保財政票據印制信息快速、準確傳輸，提高財政票據印制效率。

四、非稅收入收繳管理

（一）非稅收入收繳管理業務

根據我市非稅收繳正常業務流程開發，圍繞“單位開繳款通知書、銀行代收、財政統管”的收繳模式并結合非稅收入收繳電子化管理、電子票據信息化管理等需求，實現非稅收入直接解繳、集中匯繳等非稅收入收繳業務。與代理銀行系統對接，實現銀行根據繳款通知書信息和收入繳款情況，信息回傳，財政票據開具票據、自動繳銷等業務。實現財政部門同金融服務機構、執收執罰單位之間進行實時數據交換。銀行在處理繳款時，可通過系統直接獲取應收信息，無需二次錄入；已收信息可通過系統同步至財政部門和執收執罰單位。同時，非稅系統可以通過選擇委托單位，進行委托代征業務的辦理。

1、非稅收入直接解繳

直接解繳是非稅收入中最基本的收繳方式，直接解繳是由執收單位開具繳款通知書，繳款人持繳款通知書到銀行進行繳款。主要流程是在“直接解繳錄入”窗口中錄入繳款通知書信息，填寫完全后點擊“打印”，打印紙質繳款通知書，非稅系統將應收信息同步到銀行，繳款人憑紙質繳款書到指定銀行繳款。該模塊可以完成對繳款通知書的查詢、回執、新增、保存和打印、作廢等功能。直接解繳功能主要包括：

（1）非稅收入直接解繳錄入模塊，本模塊可以完成對繳款通知書的查詢、回執、新增、保存和打印等功能。

（2）非稅收入直接解繳列表模塊，通過本模塊對直接解繳類型的繳款通知書進行查詢、回執、打印等功能。繳款通知書一經生成，系統相應生成該筆繳款通知書對應的繳款識別碼，繳款通知書相關繳款信息及繳款識別碼同步發送至相關代理銀行及財政部門。相關代理銀行收到繳款通知書信息及繳款識別碼后，向財政部門發起繳款查詢交易請求，財政部門非稅系統自動對代理銀行繳款查詢交易請求進行信息安全有效性查驗處理并應答反饋至代理銀行，代理銀行據此處理 繳款交易，完成資金實收，同時生成收款識別碼，并將資金實收信息和收款識別碼同步發送至財政部門和執收單位。同時，代理銀行向繳款人開具繳款憑證（在紙質繳款通知書上蓋章）。

經執收單位核驗資金到賬確認后，涉及開具票據有以下情況： 凡繳款通知書開具金額經執收單位確認資金到賬后，非稅系統自動針對該筆繳款通知書匹配電子票據（電子票據號段），同時系統加蓋電子章（非稅收入征管電子章、財政票據電子章），并對該筆電子票據進行自動繳銷處理。繳款人可在相應網絡平臺或設備端口查詢和打印電子票據。同時，該筆已經匹配了電子票據的繳款通知書可進行“一次”打印紙質票據的權限，執收單位可以選中需要打印紙質票據的繳款通知書，選擇需要可供打印的財政票據及號段（財政票據的號段必須是該單位從財政局申領的未使用財政票據號段，收取非稅收入的財政票據為《江蘇省非稅收入一般繳款書》），進行財政票據打印，打印票據時，該繳款通知書信息自動打印至關聯財政票據上，無需執收單位二次錄入。紙質票據正常開具后，系統自動對該批紙質票據進行自動繳銷處理。

同時，該模塊可以對已生成的繳款通知書進行“作廢”處理，并將作廢信息同步發送至相關代理銀行。被“作廢”的繳款通知書，銀行無法進行收款處理，執收單位無法生成電子票據、無法關聯打印紙質財政票據。

（3）非稅收入直接解繳數據導入，通過本模塊可以把單位自己內部業務系統開具的繳款通知書信息導入到非稅系統中進行打印、繳款通知書信息（繳款識別碼）與代理銀行進行同步傳輸等業務處理。本模塊是非稅系統提供的標準接口。非稅系統通過批量導入進行繳款通知書（繳款識別碼）的批量生成和打印，信息同步傳輸至代理銀行進行業務處理。代理銀行辦理繳款及執收部門確認收入開具財政票據等主要業務流程參見前述“（2）非稅收入直接解繳列表模塊”。

2、非稅收入集中匯繳

非稅收入集中匯繳方式是為一些特殊單位專門設置的繳款方式，集中匯繳是對執收單位批量開具的明細繳款通知書統一掛接并開具為一張集中匯繳繳款通知書，執收單位繳款人憑統一開具的集中匯繳繳款通知書及收取的資金到銀行進行繳款。

（1）非稅收入匯繳明細錄入模塊，執收單位向繳款人收款的流程是在“匯繳明細錄入”窗口中錄入“匯繳明細繳款通知書”的票面信息。填寫完全后可以點擊“打印”，系統打印明細匯繳通知書，執收單位憑打印的票據向繳款人收款。匯繳明細繳款通知書信息在此模塊不傳輸到代理銀行與財政部門，只有按下述操作生成集中匯繳繳款通知書時候才將相應信息及繳款識別碼傳輸至代理銀行與財政部門。

（2）非稅收入集中匯繳列表模塊，執收單位向代理銀行財政專戶繳款的流程，在“生成集中匯繳”窗口中打“√”選擇要匯總的“匯繳明細繳款通知書”，匯總選中的“匯繳明細繳款通知書”，生成“集中匯繳繳款通知書”和繳款識別碼，保存并打印集中匯繳繳款通知書，同時系統自動將集中匯繳繳款通知書信息及繳款識別碼發送至代理銀行，執收單位憑紙質集中匯繳繳款通知書到代理銀行繳款。相關代理銀行收到集中匯繳繳款通知書信息及繳款識別碼后，向財政部門發起繳款查詢交易請求，財政部門非稅系統自動對代理銀行繳款查詢交易請求進行信息安全有效性查驗處理并應答反饋至代理銀行，代理銀行據此處理繳款交易，完成資金實收，同時生成收款識別碼，并將資金實收信息和收款識別碼同步發送至財政部門和執收單位。同時，代理銀行向繳款人開具繳款憑證（在紙質繳款通知書上蓋章）。

經執收單位核驗資金到賬確認后，涉及開具票據有以下情況： 繳款通知書開具金額經執收單位確認資金到賬后，非稅系統自動針對該筆集中匯繳繳款通知書所掛接的批量匯繳明細繳款通知書進行批量匹配電子票據（電子票據號段），同時系統加蓋電子章（非稅收入征管電子章、財政票據電子章），并對該批電子票據進行自動繳 銷處理。繳款人可在相應網絡平臺或設備端口查詢和打印電子票據。同時，該集中匯繳繳款通知書所掛接的批量匯繳明細繳款通知書就可以分別進行“一次”打印紙質票據的權限，執收單位可以選中需要打印紙質票據的匯繳明細繳款通知書，選擇需要可供打印的財政票據及號段（財政票據的號段必須是該單位從財政局申領的未使用財政票據號段，收取非稅收入的財政票據為《江蘇省非稅收入一般繳款書》），進行財政票據打印，打印票據時，該匯繳明細繳款通知書信息自動打印至關聯財政票據上，無需執收單位二次錄入。紙質票據正常開具后，系統自動對該批紙質票據進行自動繳銷處理。

上述操作，系統僅對已確認資金到賬的集中匯繳繳款通知書所掛接的批量明細匯繳繳款通知書匹配關聯電子票據，并可以打印紙質票據，集中匯繳繳款通知書不匹配關聯電子票據，不能打印紙質票據。

同時，該模塊可以對已生成的繳款通知書進行“作廢”處理，并將作廢信息同步發送至相關代理銀行。被“作廢”的繳款通知書，銀行無法進行收款處理，執收單位無法生成電子票據、無法關聯打印紙質財政票據。

3、非稅收入手工票據集中匯繳

集中匯繳方式是為一些特殊單位專門設置的繳款方式，集中匯繳是對執收單位批量開具的手工票據統一掛接并開具為一張繳款通知書，執收單位繳款人憑統一開具的繳款通知書及收取的資金到銀行進行繳款。主要流程是在“非稅收入手工票據集中匯繳錄入”窗口中錄入繳款通知書信息，并選擇掛接相應的系列手工票據名稱及票據號碼（掛接的手工票據，應是該執收單位已經申領的手工票據），填寫完全后點擊“打印”，打印紙質繳款通知書，同時將繳款通知書應收信息及繳款識別碼同步到銀行，執收單位繳款人憑紙質繳款書到指定銀行繳款。該模塊可以完成對繳款通知書的查詢、回執、新增、保存和打印、作廢等功能。同時，對于非稅收入手工票據集中匯繳繳款通知書批量掛接手工票據的操作上，可以在“非稅收入手工票據集中匯繳錄 入”窗口中選擇該單位已申領的手工票據名稱，對于掛接的手工票據號段，可提供以下三種錄入方式：①執收單位操作人員手工錄入；②通過下拉式菜單或彈出窗口在單位已領用該手工票據中選取號段；③執收單位操作人通過標準化格式批量導入票據名稱和號段，導入的號段必須在該單位已申領的財政票據號段范圍內。對于經執收單位查驗確認資金到賬后，該集中匯繳繳款通知書掛接的批量手工票據由系統自動做繳銷處理。集中匯繳的整個業務流程，由于已經是對已開具手工財政票據的集中繳款，所以繳款成功后，不再額外生成財政票據，即：不額外生成電子票據，不額外提供選擇關聯并打印紙質財政票據功能。

（1）非稅收入手工票據集中匯繳錄入模塊，本模塊可以完成對繳款通知書的查詢、回執、新增、保存和打印等功能。

（2）非稅收入手工票據集中匯繳列表模塊，通過本模塊對非稅收入手工票據集中匯繳類型的繳款通知書進行查詢、回執、打印等功能。繳款通知書一經生成，系統相應生成該筆繳款通知書對應的繳款通知書相關繳款信息及繳款識別碼同步發送至相關代理銀行及財政部門。相關代理銀行收到繳款通知書信息及繳款識別碼后，向財政部門發起繳款查詢交易請求，財政部門非稅系統對代理銀行繳款查詢交易請求進行信息安全有效性查驗處理并應答反饋至代理銀行，代理銀行據此處理繳款交易，完成資金實收，同時生成收款識別碼，并將資金實收信息和收款識別碼同步發送至財政部門和執收單位。同時，代理銀行向繳款人開具繳款憑證（在紙質繳款通知書上蓋章）。經執收單位核驗資金到賬確認后，非稅系統對該集中匯繳通知書掛接的批量手工票據進行自動繳銷處理。

4、非稅收入收繳虛擬賬戶

繳款人到代理銀行進行非稅收入及往來資金的繳款，根據資金性質不同，分別繳入不同帳戶，具體如下：

（1）非稅收入，對應繳入代理銀行的財政專戶；（2）罰沒收入，對應繳入代理銀行的同城票據財政暫收戶賬號；（3）往來資金，對應繳入代理銀行的對應單位的收入分戶。同時，要求在繳款通知書、電子財政票據及紙質財政票面上打印的收入賬號為杜撰的虛擬賬號，不顯示代理銀行資金繳入的真實帳戶賬號。

5、與外部系統對接等

實現與財政一體化系統、部門單位業務系統等其它業務系統之間的數據對接與交換。罰沒收入等相關收入做到適時繳入金庫。非稅系統應與如下部門單位業務系統進行接口對接：財政一體化系統、社?；鹬行?、中級人民法院、公安局、不動產登記中心、人民銀行等系統。

可實時查詢各執收單位的應收、已收等信息，監控非稅收入的收繳進度，實現非稅收繳的全程電子化、實時化。

系統提供自動生成非稅收入統計報表、圖文統計、分析說明等功能。

原非稅收入收繳管理系統內部所有歷史數據向提前系統的遷移和保管。

（二）非稅收入電子繳款平臺

根據省廳統一部署，按標準業務流程和接口報文規范的要求，做好與公共支付平臺對接、數據交換、公共支付平臺相關系統數據導入等各項工作。

（1）根據省財政廳非稅收入收繳電子化管理要求初步描述如下，后期根據省廳技術方案再對系統功能開發要求和預計上線時間做調整：根據省廳統一部署，按標準業務流程和接口報文規范的要求，對非稅收入收繳系統進行升級改造，做好與公共支付平臺對接、數據交換、公共支付平臺相關系統數據導入等各項工作。省公共支付平臺與我市財政的非稅收入系統、部門專用收費系統、非稅收入代理銀行和第三方支付機構等進行對接后，通過省財政廳的內外網數據交換平臺，實現全省非稅收入開票信息、銀行代收信息、第三方支付信息和票據信息的交換和共享；公共支付平臺通過查繳標準接口或htm15頁面嵌入的方式向江蘇政務服務網網站和移動客戶端提供全渠道在線支付(繳款)功能，實現我省政務服務查詢、繳費和辦事的無縫銜接。（2）通過與省廳非稅收入電子繳款平臺、非稅收入清分行、非稅收入代理銀行等多方數據的實時傳輸交換，有效開展非稅收入電子繳款，同時實現非稅系統每日自動接收非稅收入清分行、省廳非稅收入電子繳款平臺等接口數據并進行非稅收入收繳系統數據的完善、過賬與計統。

（三）非稅收入收繳信息查詢

通過財政票據管理服務網站或財政端，對社會公眾提供財政票據真偽查詢等功能。執收執罰單位可以實時查詢到每筆繳款信息所處的狀態，應收、已收信息一目了然，完善執收執罰單位有關數據的查詢、統計和分析等功能。

（四）非稅收入收繳虛擬賬戶

在銀行帳戶設置上，單位有非稅收入分戶及非稅收入虛擬戶。具體情況如下：

（1）單位非稅收入分戶：在非稅系統收繳業務設置上，單位在銀行有非稅收入分戶，單位在收入往來資金時候，開具財政票據并發送信息至相關代理銀行，銀行收到票據信息和資金后，進行銷號并將銷號信息發送至非稅系統，同時銀行將往來資金劃入相應單位的非稅收入分戶。

（2）單位非稅收入虛擬戶：收取非稅收入的單位，在非稅系統中開具財政票據并生成一個虛擬戶，同時將開票信息發送至相關代理銀行，相關代理銀行根據開票信息并收取資金收，進行票據銷號，同時將該筆資金繳入該銀行的財政專戶。

（五）單位往來資金管理

單位往來資金的繳款模式與非稅收入基本相同，圍繞“單位開繳 款通知書、銀行代收、財政統管”的收繳模式，實現直接解繳、集中匯繳等單位往來資金收繳業務。與代理銀行系統對接，實現銀行根據繳款通知書信息和收入繳款情況，信息回傳，財政票據開具票據、自動繳銷等業務。實現財政部門同金融服務機構、執收執罰單位之間進行實時數據交換。銀行在處理繳款時，可通過系統直接獲取應收信息，無需二次錄入；已收信息可通過系統同步至財政部門和執收單位。同時，非稅系統可以通過選擇委托單位，進行委托代征業務的辦理。同時，非稅系統可實現單位往來款數據按日過賬到預算執行系統。

1、往來資金直接解繳

直接解繳是單位往來資金中最基本的收繳方式，直接解繳是由執收單位開具繳款通知書，繳款人持繳款通知書到銀行進行繳款。主要流程是在“直接解繳錄入”窗口中錄入繳款通知書信息，填寫完全后點擊“打印”，打印紙質繳款通知書，非稅系統將應收信息同步到銀行，繳款人憑紙質繳款書到指定銀行繳款。該模塊可以完成對繳款通知書的查詢、回執、新增、保存和打印、作廢等功能。直接解繳功能包括：

（1）往來資金直接解繳錄入模塊，本模塊可以完成對繳款通知書的查詢、回執、新增、保存和打印等功能。

（2）往來資金直接解繳列表模塊，通過本模塊對直接解繳類型的繳款通知書進行查詢、回執、打印等功能。繳款通知書一經生成，系統相應生成該筆繳款通知書對應的繳款識別碼，繳款通知書相關繳款信息及繳款識別碼同步發送至相關代理銀行及財政部門。相關代理銀行收到繳款通知書信息及繳款識別碼后，向財政部門發起繳款查詢交易請求，財政部門非稅系統對代理銀行繳款查詢交易請求進行信息安全有效性查驗處理并應答反饋至代理銀行，代理銀行據此處理繳款交易，完成資金實收，同時生成收款識別碼，并將資金實收信息和收款識別碼同步發送至財政部門和執收單位。同時，代理銀行向繳款人開具繳款憑證（在紙質繳款通知書上蓋章）。

經執收單位核驗資金到賬確認后，該項目就可以進行紙質票據打 ?。ㄙY金往來結算資金的繳入，只有紙質票據，無電子票據）。執收單位根據該繳款通知書選擇關聯的資金往來結算票據（機打票）（在該單位已經申領未使用的資金往來結算票據（機打票）中選擇相應票據號碼）進行財政票據打印，打印票據時，該繳款通知書信息自動打印至關聯財政票據上，無需執收單位二次錄入。

同時，該模塊可以對已生成的繳款通知書進行“作廢”處理，并將作廢信息同步發送至相關代理銀行。被“作廢”的繳款通知書，銀行無法進行收款處理，執收單位無法關聯與打印紙質財政票據。

（3）往來資金直接解繳數據導入，通過本模塊可以把單位自己內部系統開具的繳款通知書信息導入到非稅系統中進行打印、繳款通知書信息（繳款識別碼）與代理銀行進行同步傳輸等業務處理。本模塊是非稅系統提供的標準接口。非稅系統通過批量導入進行繳款通知書（繳款識別碼）的批量生成和打印，信息同步傳輸至代理銀行進行業務處理。代理銀行辦理繳款及執收部門確認收入開具財政票據等主要業務流程參見前述“②往來資金直接解繳列表模塊”。

2、往來資金集中匯繳

往來資金集中匯繳方式是為一些特殊單位專門設置的繳款方式，集中匯繳是對執收單位批量開具的明細繳款通知書統一掛接并開具為一張集中匯繳繳款通知書，執收單位繳款人憑統一開具的集中匯繳繳款通知書及收取的資金到銀行進行繳款。

（1）往來資金匯繳明細錄入模塊，執收單位向繳款人收款的流程是在“往來資金匯繳明細錄入”窗口中錄入“往來資金匯繳明細繳款通知書”的票面信息，填寫完全后可以點擊“打印”，系統打印票據，執收單位憑打印的票據向繳款人收款。

（2）往來資金集中匯繳列表模塊，執收單位向代理銀行財政專戶繳款的流程，在“往來資金生成集中匯繳”窗口中打“√”選擇要匯總的“往來資金匯繳明細繳款通知書”，匯總選中的“往來資金匯繳明細繳款通知書”，生成“往來資金集中匯繳繳款通知書”和繳款識別碼，保存并 打印往來資金集中匯繳繳款通知書，同時系統自動將往來資金集中匯繳繳款通知書信息及繳款識別碼發送至代理銀行，執收單位憑紙質往來資金集中匯繳繳款通知書到代理銀行繳款。相關代理銀行收到往來資金集中匯繳繳款通知書信息及繳款識別碼后，向財政部門發起繳款查詢交易請求，財政部門非稅系統自動對代理銀行繳款查詢交易請求進行信息安全有效性查驗處理并應答反饋至代理銀行，代理銀行據此處理繳款交易，完成資金實收，同時生成收款識別碼，并將資金實收信息和收款識別碼同步發送至財政部門和執收單位。同時，代理銀行向繳款人開具繳款憑證（在紙質繳款通知書上蓋章）。

經執收單位核驗資金到賬確認后，該往來資金集中匯繳繳款通知書所掛接的批量往來資金明細集中匯繳繳款通知書就可以進行紙質財政票據號段的選擇和打印。選擇關聯財政票據（在該單位已經申領未使用的資金往來結算票據（機打票）中選擇相應票據及票據號碼）進行財政票據打印，打印票據時，該繳款通知書信息自動打印至關聯財政票據上，無需執收單位二次錄入。紙質票據正常開具后，系統自動對該批紙質票據進行自動繳銷處理。上述操作，系統僅對已確認資金到賬的集中匯繳繳款通知書所掛接的批量明細匯繳繳款通知書匹配關聯紙質票據，集中匯繳繳款通知書不匹配關聯紙質票據。

同時，該模塊可以對已生成的繳款通知書進行“作廢”處理，并將作廢信息同步發送至相關代理銀行。被“作廢”的繳款通知書，銀行無法進行收款處理，執收單位無法生成電子票據、無法關聯打印紙質財政票據。

（六）非稅系統接口

根據實際業務情況，存在多家單位業務系統與非稅系統對接，具體如下：

（1）罰沒收入，非稅系統每日生成日報表，明細數據發送至人行；（2）單位往來資金，單位往來資金數據每日自動過賬至預算執行系統；（3）不動產登記中心接口，允許在項目管理中，財政部門系統管理員對項目進行授權，允許經授權的項目可經單位業務系統調用非稅系統打印端口進行打印。

（4）專用票據接口，法院和社?；鹬行牡葍杉覇挝辉趩挝粯I務系統進行票據開具和打印，同時將票據狀態及開具信息通過專用票據接口同步傳輸至非稅系統，非稅系統對已經正常開具的票據進行自動繳銷，同時能夠顯示票據狀態（未使用、已正常開具、已作廢）。（5）罰沒收入繳款通知書，原罰沒收入單位在單位系統開具的罰款繳納通知書數據可同步傳輸至非稅系統生成繳款通知書（繳款識別碼），并將繳款通知書（繳款識別碼）信息傳輸至代理銀行。

（七）非稅收入退付

1、單位端退付申請界面

單位在辦理非稅收入退付業務時，首先在單位端非稅收入退付界面進行非稅收入退付業務的發起，錄入擬申請退付的項目和金額并關聯對應的已開具并繳款的非稅收入財政票據。錄入信息時，系統進行自動審核控制，單位錄入的退付項目必須與所關聯的非稅收入財政票據保持一致，所錄入金額不得大于關聯財政票據所列項目的開具金額，否則系統不予保存。系統收入退付申請一旦報送，該筆收入退付所關聯的財政票據即被鎖定，其他退付不得掛接該財政票據。同時，該界面有上傳附件功能，單位可以將申請退付所需材料上傳并保存。a.基本流程：輸入/導入----〉系統判斷規則-----〉單位端審核確認----〉填寫更正退付通知書----〉打印更正上述材料； b.輸入/導入：支持用戶輸入或批量導入方式；

c.有效票判斷規則：驗證b階段票號，單位代碼+票據代碼都符合，認定為有效票，顯示該票所有項目列表，每個項目后顯示“申請退付金額輸入框”；高亮顯示無效票，并允許用戶立即修改/刪除該票號[不需要回到b階段]并再次驗證，驗證通過后顯示“申請退付金額輸入框”； d.金額判斷規則：c階段全部驗證通過后，允許進入該階段，系統判斷申請退付金額小于等于項目開票金額；

e.審核確認：通過d階段，用戶點擊審核確認將提交所有申請退付的票款信息，系統分配該批批次號并保存信息；

f.填寫通知書：系統顯示更正退付通知書以及e階段保存的退付信息，補充電子申報材料（合同、說明等），待填寫正確后，系統將信息發送給財政端用戶，該階段信息除e階段保存的退付信息，其余信息都可增刪改。

2、財政端審核退付申請界面

（1）財政局業務處室審核界面

單位在非稅系統遞交非稅收入退付信息后，系統將該筆信息發送至財政局業務處室。財政局業務處室相關人員在業務處室收入退付界面收到退付信息后，進行查看審核，確認審核通過的，點擊“審核通過”按鈕，將該筆收入退付信息發送至財政局綜合處室。審核不通過的，填寫審核不通過原因，點擊“審核不通過”按鈕，該筆退付申請退回單位。該筆退付申請退回單位并被單位刪除后，該筆退付申請關聯的財政票據即被解除鎖定并釋放。（2）財政局綜合處室審核界面

財政局綜合處室相關人員在綜合處室收入退付界面收到業務處室審核通過的退付信息后，進行查看審核，確認審核通過的，點擊“審核通過”按鈕。該筆退付即成功辦結，同時系統進行如下自動操作：①系統自動將該筆退付關聯的財政票據進行作廢，并根據該筆關聯票據項目和金額扣除本次退付申請涉及的項目金額后，生成一張新的可供打印的財政票據。②系統自動將該筆退付金額生成暫存款指標并通過與預算執行系統對接下達至單位。

3、報表查詢

收入報表查詢中新增列反映單位退付金額。同時，在非稅收入退 付模塊中將罰沒相關退庫、調庫與其他非稅收入區分開。在成功退庫或調庫后，罰沒收入報表也應有所體現。

五、查詢統計管理

對非稅收入、財政票據管理等進行多方面的查詢統計功能，既有既定需求表格統計，也有按要素進行的定制查詢統計，包含下述功能需求里的相關查詢統計功能，具體查詢統計相關表格可在系統基礎功能開發過程及開發完成后根據實際業務需求進行開發完善。

查詢統計分收入分析查詢模塊和票據應用分析查詢模塊。查詢統計功能至少應包括：單位查詢、項目查詢、單位收入明細查詢、項目收入明細查詢、收入分類匯總、收入情況日報月報季報等主要查詢表單，在上述主要表單之外提供基本字段個性化定制查詢。

（一）收入統計分析功能

包括收繳方式統計、預算科目統計、收費項目統計、執收單位收入統計、主管部門收入統計、代理銀行收入統計、項目屬性分類收入統計。

1、單位查詢統計

查詢統計的內容包括：開票情況查詢、開票資金日結、委托征收查詢、受托征收查詢、已到賬情況查詢、未到賬情況查詢等。

通過開票日期、繳款方式、票據起止號、繳款人、是否打印、是否收款、是否作廢、經辦人、單位名稱等進行開票情況統計。

執收單位通過開票資金日結查詢分別對開票日期、收款日期、經辦人、項目等查詢條件進行過濾查詢，分別列示本單位和本單位委托其他單位收款的信息。

2、財政統計分析

包括執收單位查詢列表、項目查詢列表、單位項目關聯查詢列表、收款明細查詢表，單位收入分類統計表，單位項目分類統計表，罰沒 收入一覽表，往來資金收入統計表，專用票據收入統計表，委托征收項目統計表、單位應收信息查詢表、單位應收信息明細查詢表。

（二）財政票據統計查詢功能

下列單項查詢功能均可按照時間區間出具單位、票據匯總統計報表。

（1）領購簿情況查詢。通過審批時間、領購簿編號、單位名稱、票據種類、票據名稱等信息進行單位申領記錄簿的情況查詢與統計。（2）票據庫存情況查詢。通過票據代碼、票據名稱、使用方式、倉庫名稱等要素對票據庫存情況進行查詢，顯示票據代碼、票據名稱、使用方式、票據聯數、票據種類、計量單位、倉庫名稱、本期初庫存余額、入庫份數、出庫份數、當前庫存數量、庫存起始票據號碼、庫存終止票據號碼、印制單價、印制總費用等信息。

（3）準印單情況查詢。通過起止日期，印刷廠、批準級次、票據種類、票據代碼、票據名稱、使用方式、票據聯數等信息，給準印單情況進行查詢，包括準印單批復級次、票據代碼、票據名稱、票據聯數、票據種類、計量單位、起始票據號碼、終止票據號碼等信息。（4）入庫情況查詢。通過起止日期，印刷廠、票據種類、票據代碼、票據名稱、使用方式、票據聯數等信息，對票據入庫情況進行查詢，包括票據代碼、票據名稱、使用方式、票據聯數、票據種類、計量單位、所入倉庫、入庫數量、起始票據號碼、終止票據號碼、印制單價、印制總費用、入庫操作人等信息。

（5）出庫情況查詢。通過起止日期，印刷廠、票據種類、票據代碼、票據名稱、使用方式、票據聯數等信息，對票據出庫情況進行查詢，包括票據代碼、票據名稱、使用方式、票據聯數、票據種類、計量單位、所出倉庫、出庫單位代碼、出庫單位名稱、出庫數量、起始票據號碼、終止票據號碼、印制單價、印制總費用、財政發放人、單位票據申領人、聯系電話等信息。

（6）繳驗結報情況查詢。通過繳驗日期、繳驗類型（正常、遺失、作廢）、單位類型、單位名稱、票據種類、票據代碼、票據名稱等要素進行票據繳驗結報情況查詢。其中，繳銷結報情況包括已申領票據情況、已使用票據情況、已核繳銷結報情況、已使用未繳銷票據（包括已正常開票未進行自動核銷票據、已作廢未提交票據繳驗申請票據、已提交財政但財政未審核通過票據等情況）等。

（7）銷毀情況查詢。通過銷毀日期、單位類型、單位名稱、票據種類、票據代碼、票據名稱等要素進行票據銷毀情況查詢。包括票據代碼、票據名稱、使用方式、票據聯數、票據種類、計量單位、單位代碼、單位名稱、銷毀數量、起始票據號碼、終止票據號碼等信息。（8）結存情況查詢。通過日期、單位類型、單位名稱、票據種類、票據代碼、票據名稱等要素進行單位結存票據情況查詢。包括領用單位代碼、領用單位名稱、票據代碼、票據名稱、使用方式、票據聯數、票據種類、計量單位、年初結報票據份數、累計申領票據份數、累計結報票據份數、年末結存份數等情況。

（9）按單位情況查詢。通過起止日期、單位名稱、單位代碼查詢，包括單位代碼、單位名稱、票據代碼、票據名稱、使用方式、票據聯數、票據種類、計量單位、累計發放份數、發放票據號段、發放時間、已開具情況（數量、號段）、已結報繳銷情況（數量）、已開具未結報繳銷情況（數量、號段）、單位結存（數量、號段）等情況。（10）按票據名稱查詢發放情況。通過起止日期、票據名稱查詢單位申領情況，包括票據代碼、票據名稱、使用方式、票據聯數、票據種類、計量單位、所出倉庫、票據申領單位代碼、申領單位名稱、申領號段、申領時間等要素。

（11）按票據狀態查詢。通過查詢票據代碼、名稱及號碼或者號段，反映票據的當前情況，包括票據類型、名稱、聯數，先存于何處（是在單位還是某具體倉庫），何時印制、何時申領、申領單位名稱及代碼、何時開具、開具對象及開具項目金額、當前狀態（已結報繳銷、作廢、銷毀）等。（12）其他統計報表 ①財政票據發放繳驗查詢情況表。對單位已申領財政票據、已開具票據、已核繳銷結報情況、已使用未繳銷票據（包括已正常開票未進行自動核銷票據、已作廢未提交票據繳驗申請票據、已提交財政但財政未審核通過票據等情況）、未使用票據等情況進行查詢統計。

②財政票據出入庫查詢統計情況表。通過選取統計，選取從當1月1日至當前時間點，財政票據倉庫的所有財政票據的出入庫及庫存情況，包括票據代碼、票據名稱、票據聯數、計量單位、期初庫存余額、入庫數量、出庫數量、期末庫存余額、倉庫名稱。

③財政票據單位申領使用結存情況表。通過起止日期、單位名稱、單位代碼查詢，包括單位代碼、單位名稱、票據代碼、票據名稱、使用方式、票據聯數、票據種類、計量單位、累計發放份數、已開具份數、已結報繳銷份數、已開具未結報繳銷份數、單位結存份數等情況。

④其他報表。根據實際業務需要，待開發及完善系統功能時候進行創建完善。

第四篇：內蒙古自治區非稅收入管理條例

內蒙古自治區非稅收入管理條例

2008年05月22日 15時47分229

主題分類: 財稅審計

“非稅收入”

內蒙古自治區非稅收入管理條例

內蒙古自治區第十一屆人民代表大會常務委員會公告第1號

2008年4月3日內蒙古自治區第十一屆人民代表大會常務委員會第一次會議通過《內蒙古自治區非稅收入管理條例》，現予公布，自2008年5月1日起施行。1992年8月29日自治區第七屆人民代表大會常務委員會第二十八次會議通過，1995年7月20日自治區第八屆人民代表大會常務委員會第十五次會議修訂的《內蒙古自治區預算外資金管理條例》同時廢止。

內蒙古自治區非稅收入管理條例

（2008年4月3日內蒙古自治區第十一屆人民代表大會常務委員會第一次會議通過）

第一條 為了規范非稅收入管理，加強政府宏觀調控，根據國家有關法律、法規，結合自治區實際，制定本條例。

第二條 本條例適用于自治區非稅收入的征收管理、資金管理、票據管理以及監督檢查。

第三條 本條例所稱非稅收入，是指國家機關、事業單位、代行政府職能的組織，依法利用政府權力、政府信譽、國家資源、國有資產或者提供特定公共服務、準公共服務，征收、收取的稅收以外的財政資金，包括：

（一）行政事業性收費；

（二）政府性基金；

（三）國有資源和國有資產有償使用收入；

（四）國有資本經營收益；

（五）罰沒收入；

（六）彩票公益金；

（七）以政府名義接受的捐贈收入；

（八）其他非稅收入。

第四條 旗縣級以上人民政府財政部門是非稅收入的主管部門，根據有關法律、法規和國家有關規定，統一管理非稅收入資金。旗縣級以上人民政府審計、監察機關和價格主管部門等按照各自的職責，做好非稅收入的監督管理工作。

第五條 旗縣級以上人民政府應當加強非稅收入管理工作，定期向本級人民代表大會或者常務委員會報告非稅收入征收管理工作，接受審查監督。

第六條 非稅收入的征收或者收取應當依據法律、法規、國家及自治區人民政府的有關規定執行。

第七條 非稅收入應當由法律、法規規定的部門、單位（以下統稱執收單位）征收或者收取。執收單位根據法律、法規的規定，可以委托其他單位征收或者收取。委托執收單位應當將委托協議書報送本級人民政府財政部門備案。受委托單位應當在委托范圍內，以委托單位的名義征收或者收取非稅收入，不得再委托。法律、法規沒有規定執收單位的，非稅收入由財政部門直接收取。

第八條 執收單位應當按照規定征收或者收取非稅收入，不得多征或者擅自緩征、減征、免征。繳款人確因特殊情況需要緩繳、減繳、免繳非稅收入的，應當向執收單位提出書面申請，由法律、法規、國務院及自治區人民政府規定的機關批準。第一款規定的緩征、減征、免征，只適用于本級的非稅收入。

第九條 旗縣級以上人民政府財政部門應當指定非稅收入代理銀行，并開設非稅收入賬戶，用于歸集、記錄、結算非稅收入款項。執收單位不得開設非稅收入過渡性賬戶。

第十條 非稅收入實行收繳分離制度，法律、法規規定可以當場收取的除外。執收單位或者受委托單位依法當場收取現款的，應當在規定時間內，到本級人民政府財政部門指定的代理銀行將所收款項全額繳入非稅收入賬戶。

第十一條 執收單位或者受委托單位不得隱匿、轉移、截留、坐支、挪用、私分或者變相私分所收款項，或者將所收款項存入非稅收入賬戶以外的賬戶。

第十二條 繳款人應當按照執收單位規定的期限、數額，到本級人民政府財政部門指定的代理銀行將有關款項繳入非稅收入賬戶。

第十三條 執收單位應當履行下列職責：

（一）向社會公布由本執收單位負責征收或者收取的非稅收入項目及其依據、范圍、標準、期限、程序；

（二）在規定時間內向本級人民政府財政部門報送非稅收入計劃草案；

（三）按照規定向繳款人征收或者收取非稅收入款項；

（四）記錄、匯總、核對，并向本級人民政府財政部門報告本單位非稅收入收繳情況。

第十四條 執收單位未向社會公布非稅收入項目及其依據、范圍、標準、期限、程序的，繳款人有權拒絕繳款。

第十五條 自治區人民政府財政部門應當依法制定非稅收入票據管理的具體辦法，統一印制和管理非稅收入票據。旗縣級以上人民政府財政部門負責非稅收入票據的保管、發放、使用、核銷、檢查等日常管理工作。

第十六條 執收單位征收或者收取非稅收入，應當向繳款人出具由自治區人民政府財政部門統一印制的非稅收入票據。執收單位不出具前款規定的非稅收入票據的，繳款人有權拒絕繳款。

第十七條 非稅收入票據由自治區人民政府財政部門依法確定的印刷企業承印。

第十八條 非稅收入票據承印企業不得向自治區人民政府財政部門以外的任何單位或者個人提供非稅收入票據。

第十九條 執收單位使用的非稅收入票據，按照收入級次或者財務隸屬關系向本級人民政府財政部門申領。執收單位應當建立健全非稅收入票據領用、保管、繳銷、審核等制度，確定專人負責。

第二十條 禁止非稅收入票據使用中的下列行為：

（一）轉讓、出借、代開非稅收入票據；

（二）偽造、變造、買賣或者擅自印制非稅收入票據；

（三）使用非法票據或者不按照規定開具非稅收入票據。執收單位遺失非稅收入票據的，應當及時報告本級人民政府財政部門，并公告作廢。

第二十一條 旗縣級以上人民政府應當逐步將非稅收入納入綜合財政預算。

第二十二條 旗縣級以上人民政府可以根據本地區實際情況，統籌安排非稅收入。繳入國庫的非稅收入納入預算管理；繳入財政專戶的非稅收入管理，由自治區人民政府制定具體辦法。非稅收入有法定專項用途的，應當專款專用。

第二十三條 旗縣級以上人民政府財政部門應當將非稅收入賬戶內應繳國庫的資金，按照收入級次和規定的類別定期劃解國庫，不得拖延、滯壓、挪用。

第二十四條 上下級分成的非稅收入，按照就地繳款、分級劃解、及時結算的原則，由旗縣級以上人民政府財政部門通過非稅收入賬戶定期劃解、結算，不得隱瞞、截留、拖延、滯壓、挪用。

第二十五條 旗縣級以上人民政府財政部門和其他有關監督部門及其工作人員以及執收單位、繳款人違反非稅收入管理相關規定的，依據國務院《關于加強預算外資金管理的決定》和《財政違法行為處罰處分條例》的規定給予處理。

第二十六條 本條例自2008年5月1日起施行?！秲让晒抛灾螀^預算外資金管理條例》同時廢止。

第五篇：內蒙古自治區非稅收入一般繳款書管理暫行辦法

內蒙古自治區非稅收入一般繳款書管理暫行辦法

第一章總則

第一條為推進財政國庫管理制度改革，加強政府行政事業性收費、政府性基金、罰沒收入、彩票公益金和發行費、國有資產經營收益、專項收入、以政府名義接受的捐贈收入、主管部門集中收入和其他收入（以下簡稱“非稅收入”）的征繳工作，規范使用和管理《內蒙古自治區非稅收入一般繳款書》（以下簡稱《非稅繳款書》，附件1），根據《內蒙古自治區政府辦公廳關于印發預算外資金收入收繳管理制度改革試點方案的通知》（內政辦字〔2002〕368號）和《內蒙古自治區財政廳、中國人民銀行呼和浩特中心支行關于印發內蒙古自治區直屬單位預算外資金收入收繳管理改革試點辦法的通知》（內財庫〔2002〕1079號）等文件的有關規定，結合自治區實際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱《非稅繳款書》是指納入政府非稅收入收繳管理制度改

革試點范圍的黨政機關、事業單位、人民和社會團體及其委托的其他機構等執收執罰單位（以下簡稱“執收單位”），為履行或代行政府職能，依據法律、法規和規章的規定，在收取政府非稅收入時，向被收取單位或個人開具的收款憑證。《非稅繳款書》是由自治區財政廳監制，經中國人民銀行呼和浩特中心支行批準，在自治區各商業銀行統一使用的銀行特種現金憑證和轉賬憑證，是試點執收單位會計核算政府非稅收入的唯一合法的原始憑證，是財政、審計等部門進行監督檢查的重要依據。

第三條《非稅繳款書》的主要內容包括：《非稅繳款書》名稱，票據專用章，填制日期，號碼，執收單位名稱、編碼、組織機構代碼，付款人全稱、賬號、開戶銀行，收款人全稱、賬號、開戶銀行，幣種，大小寫金額，項目編碼，收入項目名稱、單位，數量，收繳標準，金額，聯次及用途，執收單位（印章），經辦人，校驗碼等。

第四條 《非稅繳款書》分為電腦票和手工票兩種，共有五聯。第一聯為回單，收款人開戶代理銀行收款簽章后由繳款人或代理銀行退執收單位；第二聯為借方憑證，由繳款人開戶銀行作借方憑證；第三聯為貸方憑證，由收款人開戶銀行收款后作貸方憑證；第四聯為收據，由執收單位給繳款人，可作為報銷憑證；第五聯為存根，由執收單位留存。執收單位如需特殊聯次的《非稅繳款書》，須報自治區財政廳批準。

第五條 《非稅繳款書》由納入政府非稅收入收繳管理制度改革試點范圍的執收單位使用，是其收取政府非稅收入時使用的唯一合法憑證。凡使用《非稅繳款書》收取的政府非稅收入，必須繳入財政專戶或財政匯繳專戶。 第六條 自治區財政廳是《非稅繳款書》的主管機關，負責全區《非稅繳款書》票號段的申請和《非稅繳款書》的印制、發放、核銷、稽查及其他監督管理工作。 各盟市財政部門負責本盟市《非稅繳款書》的發放、核銷、稽查及其他監督管理工作。

第二章印制

第七條 《非稅繳款書》由自治區財政廳向財政部申請票號段后統一印制?！斗嵌惱U款書》印制的內容、樣式、規格、聯次等，由自治區財政廳設計確定。

第八條 自治區財政廳對《非稅繳款書》承印企業進行政府采購，經審查合格后發給《非稅繳款書》準印資格證書。自治區財政廳定期對承印企業進行檢查，對不符合要求和條件的承印企業，取消其承印《非稅繳款書》的資格，并收回準印資 格證書。

第九條 《非稅繳款書》承印企業必須嚴格按照自治區財政廳確定的內容、樣式、規格、聯次和數量印制，套印“內蒙古自治區非稅收入票據專用章”（以下簡稱“票據專用章”），打印全區統一的防偽編號。

第十條 《非稅繳款書》承印企業對票據專用章的使用和管理實行專人負責制度，防止票據專用章丟失、毀損和被盜。 《非稅繳款書》及票據專用章實行不定期換版制度。

第十一條《非稅繳款書》的印制費用采取分級負擔的原則，由各級財政部門通過預算安排。 第三章領取

第十二條《非稅繳款書》實行分級發放管理，由執收單位的主管部門到同級

財政部門領取。《非稅繳款書》的領取實行《財政票據準用證》制度。

第十三條《非稅繳款書》的領取程序為：

（一）執收單位主管部門根據財政部門下達的關于確認收入收繳管理制度改革試點有關事宜的通知，向財政部門提交領取《非稅繳款書》的申請。財政部門審核后，對符合條件的主管部門發放《財政票據準用證》。

首次領取《非稅繳款書》時，由主管部門提交財政部門核發的《財政票據準用證》，經財政部門審核后，按不超過2個月的用量發放《非稅繳款書》。

（二）再次領取《非稅繳款書》時，由主管部門提交《財政票據準用證》和作廢的《非稅繳款書》（缺少的聯次須附上書面說明），經財政部門審核并核銷作廢《非稅繳款書》后，按不超過2個月的用量發放《非稅繳款書》。

（三）主管部門在領取《非稅繳款書》后，向財政部門申請認證所屬執收單位領取的《非稅繳款書》號碼。經財政部門認證后，使用電腦開票的執收單位通過撥號上網方式登錄財政部門網站，下載本單位領取《非稅繳款書》的認證號碼等信息，并將信息讀入本單位非稅收入開票管理軟件后，方可使用《非稅繳款書》。

第十四條 主管部門及執收單位應建立健全《非稅繳款書》領取使用登記制度，設置票據登記簿，并定期向同級財政部門報告使用和結存情況。 第四章使用

第十五條納入政府非稅收入收繳管理制度改革試點范圍的執收單位在收取政府非稅收入時，必須使用《非稅繳款書》。

 第十六條執收單位在啟用《非稅繳款書》前，應當檢查《非稅繳款書》是否完整，如發現有缺頁、重號、損壞等情況，不得啟用，并及時向同級財政部門報告，待財政部門作出處理決定后方可使用。

第十七條《非稅繳款書》的使用方法：

（一）當付款人以現金方式繳款時，《非稅繳款書》“付款人”欄中只填寫“全稱”，不填寫“賬號”和“開戶銀行”，《非稅繳款書》用作“現金繳款憑證”；“收款人”欄中的“開戶銀行”及“賬號”，按財政部門開設的政府非稅收入財政專戶代理銀行及賬號填寫，財政部門為執收單位開設匯繳專戶的按財政匯繳專戶代理銀行及賬號填寫。

（二）當付款人以轉賬方式繳款時，《非稅繳款書》“付款人”欄中的“全稱”、“賬號”和“開戶銀行”需填寫完整，《非稅繳款書》用作“轉賬繳款憑證”；“收款人”欄中的“開戶銀行”及“賬號”，按財政部門開設的政府非稅收入財政專戶代理銀行及賬號填寫，財政部門為執收單位開設匯繳專戶的按財政匯繳專戶代理銀行及賬號填寫。

（三）當付款人以轉賬支票、電匯等方式預繳款時，付款人應在轉賬支票、電匯單的匯款用途欄注明“政府非稅收入執收單位名稱”和“繳款項目”?？铐椀竭_財政專戶或財政匯繳專戶后，由代理銀行做暫存款并通知執收單位，執收單位再填制《非稅繳款書》送財政專戶或財政匯繳專戶代理銀行補錄信息。



（四）執收單位填制《非稅繳款書》手工票時，必須嚴格按照規定的收入項目名稱、編碼及收繳標準填制。

（五）執收單位填制《非稅繳款書》時，按照票據號碼順序使用，全部聯次都要如實、完整填制，并按要求加蓋印章。

第十八條執收單位填錯《非稅繳款書》的，應加蓋作廢戳記。在領取新的《非稅繳款書》時，填寫《作廢〈內蒙古自治區非稅收入一般繳款書〉核銷審驗表》（附件2），將作廢《非稅繳款書》（一至五聯）送同級財政部門審核，經財政部門審核并進行計算機系統認證作廢后，加蓋財政部門“票據驗銷章”退執收單位保管；若作廢《非稅繳款書》聯次不全，執收單位須附上書面材料說明原因，報同級財政部門備案。

第十九條《非稅繳款書》使用實行審驗制度。執收單位于每年1月20日前將上年領購尚未用完和已使用但沒有經過“非稅收入征繳管理系統”審核銷號的《非稅繳款書》及存根進行清理，填寫《〈內蒙古自治區非稅收入一般繳款書〉審驗表》（附件3），送同級財政部門審驗。 第五章核銷

第二十條執收單位對已使用的《非稅繳款書》存根和經財政部門確認作廢的《非稅繳款書》應妥善保管，保管期一般為五年。單位用票量大存放五年確有困難的，經同級財政部門批準，可適當縮短保管期限，但最短不得少于兩年。

第二十一條執收單位對保管期滿的《非稅繳款書》存根和作廢的《非稅繳款書》進行核銷時，由單位財務部門登記造冊，填寫《〈內蒙古自治區非稅收入一般繳款書〉存根核銷審驗表》（附件4），經同級財政部門核準并監督執收單位銷毀。

第二十二條撤銷、改組、合并或非稅收入項目被取消的執收單位，應按規定到同級財政部門辦理《財政票據準用證》的變更或注銷手續。尚未使用完的《非稅繳款書》，由其財務部門依照上條規定處理。

第六章監管

第二十三條各級財政部門應根據有關法律、法規、規章和本辦法的規定，建立健全《非稅繳款書》發放、使用、保管、核銷和稽查等制度，并嚴格按照規定和制度做好《非稅繳款書》的發放、使用、保管、核銷和稽查等工作。

第二十四條自治區財政廳要加強對《非稅繳款書》印制、發放、使用的日常監督管理工作，加強對承印企業和執收單位的監督檢查。承印企業、執收單位要接受。配合財政部門的監督檢查。

第二十五條自治區財政廳對《非稅繳款書》承印企業檢查的主要內容包括：能否保證《非稅繳款書》在印制、運輸和保管等各個環節的安全；能否保證《非稅繳款書》的印制質量和及時供應；票據專用章的使用和管理；與《非稅繳款書》有關的其它事項。

第二十六條財政部門對執收單位檢查的主要內容包括：執收單位貫徹執行財政票據管理法規、制度情況；《非稅繳款書》領取、使用、保管和銷毀情況；政府非稅收入上繳財政專戶情況；群眾舉報事項；與《非稅繳款書》有關的其它事項。

第二十七條執收單位要建立和完善《非稅繳款書》的領取、使用、保管和核銷制度，加強對《非稅繳款書》的使用登記管理。執收單位要設專人負責《非稅繳款書》的領取和保管工作，設專庫或專柜存放《非稅繳款書》，防止《非稅繳款書》丟失。執收單位丟失《非稅繳款書》時，應及時登報聲明作廢，并以書面材料說明原因，報同級財政部門處理。

執收單位不得自行銷毀《非稅繳款書》存根和《票據準用證》。

第七章罰則

第二十八條下列行為屬于違反《非稅繳款書》管理規定的行為：

（一）擅自印制、使用《非稅繳款書》；

（二）私自刻制、使用、偽造票據專用章；

（三）偽造、制售、使用假《非稅繳款書》；

（四）未按規定使用《非稅繳款書》；

（五）擅自轉讓、轉借、串用、代開、涂改、買賣、銷毀《非稅繳款書》；

（六）因管理不善，丟失、毀壞《非稅繳款書》；

（七）不按規定接受財政部門的監督管理、提供有關資料；

（八）其它違反《非稅繳款書》管理規定的行為。

第二十九條對違反本辦法規定的行為，任何單位和個人有權舉報，財政、監察、審計等部門應為舉報人保密，同時視情節輕重，對被舉報者進行如下處理：

（一）停止其擅自印制使用收費票據，并收繳結存收費票據；

（二）停止違規收費；

（三）收回并銷毀私自刻制的票據專用章；

（四）通報批評，由其主管部門對相關責任人員給予行政處分。

第三十條對違反本辦法第二十八條的行為，由旗縣以上財政部門依據《違反行政事業性收費和罰沒收入收支兩條線管理規定行政處分暫行規定》（國務院令第281號）、《行政事業性收費和政府性基金票據管理規定》（財綜字〔1998〕104號）等規定進行處罰。構成犯罪的，移交司法機關追究有關人員的刑事責任。

第八章附則

第三十一條本辦法由自治區財政廳負責解釋。

第三十二條本辦法自發布之日起施行。