第一篇：非稅收入收繳管理系統執收單位用戶手冊V0.9（范文模版）

非稅收入收繳管理系統

使用手冊

(執收單位B/S版)

財政局 二○○六年十二月

非稅收入收繳管理系統執收單位B/S版使用手冊

前 言

本《用戶手冊》向用戶詳盡介紹系統的主要特性、功能、業務流程和使用方法，主要包括“系統登錄”、“業務處理”、“基礎信息管理”、“票據管理”、“統計查詢”、“退付更正”、“系統管理”、“輔助功能”、“重新登錄”等內容。

【手冊約定】

本手冊中所有界面上涉及到的相關部門和單位名稱以及收入數據均是為了說明系統功能而錄入的演示數據，與實際情況沒有任何關系。

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目 錄

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§4.1 票據庫存查詢.......................................................................................................................................28

§4.1.1 §4.1.2 §4.2 功能說明......................................................................................................................................28 使用說明......................................................................................................................................28

用票日結...............................................................................................................................................28

§4.2.1 §4.2.2 §4.3 功能說明......................................................................................................................................29 使用說明......................................................................................................................................29

票據發放記錄.......................................................................................................................................29

§4.3.1 §4.3.2 §4.4 功能說明......................................................................................................................................30 使用說明......................................................................................................................................30

票據領購申請.......................................................................................................................................30

§4.4.1 §4.4.2 §4.5 功能說明......................................................................................................................................31 使用說明......................................................................................................................................31

票據繳驗申請.......................................................................................................................................32

§4.5.1 §4.5.2 §4.6 功能說明......................................................................................................................................34 使用說明......................................................................................................................................35

票據銷毀申請.......................................................................................................................................35

§4.6.1 §4.6.2 非稅收入收繳管理系統執收單位B/S版使用手冊

§5.4.1 §5.4.2 §5.5 功能說明......................................................................................................................................41 使用說明......................................................................................................................................41

到賬資金統計.......................................................................................................................................42

§5.5.1 §5.5.2 非稅收入收繳管理系統執收單位B/S版使用手冊

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1.用戶名：用戶登錄該系統的帳號。2.密 碼:用戶登錄該系統的密碼。

成功登錄系統后，進入系統首頁面如下圖所示：

圖1-2 系統登錄后首界面

在該頁面，用戶可以查看當前本單位的一些公告信息。如果信息比較多，可以點擊頁面中的是“上一頁”、“下一頁”進行翻頁查看。

用戶進入系統后請注意首先到“輔助功能”的“相關下載”頁中查看《系統運行環境必讀》，并按文檔中要求進行設置。

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是兩種不同的收繳方式。

本章主要介紹執收單位系統的核心部分－開票的基本操作，描述對應執收單位系統菜單中的“直接解繳管理”部分。

只有單位的應用模式是“直接解繳”或“直接/集中”模式時系統才會具有此功能。

§2.1.1 直接解繳錄入

點擊左側業務區中的“直接解繳錄入”菜單進入操作頁面如下圖所示：

圖2-2 直接解繳錄入頁面

§2.1.1.1 功能說明

本模塊可以完成對一般繳款書的查詢、回執、新增、保存和打印等功能。

§2.1.1.2 使用說明

【查詢】－通過錄入一般繳款書號碼，就可以查詢到票據詳細信息。【回執】－標識繳款人繳款后來單位辦理業務。【新增】－新填制一張一般繳款書。

【保存】－將錄入的票據信息進行保存處理，并不分配票號。

【打印】－將錄入的信息進行打印處理并保存。直接解繳的繳款書在打印后系統自動送代理

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銀行。

提示：

1.通過點擊繳款人全稱后的，可以選擇本單位維護好的繳款人信息，也可以直接錄入。

2.在錄入繳款人信息時，可以在繳款人全稱輸入域內，填寫繳款人的部分信息，然后按回車，系統會將符合條件的繳款人信息查詢出來，然后選中將要錄入的交款人記錄，回車即可將繳款人的信息填寫完。

3.在項目編碼處雙擊鼠標時或按回車鍵“Enter”，會顯示當前操作人員的所能開具的項目信息。

如果執收單位項目比較多時，用鼠標進行選擇比較麻煩，我們可以在項目編碼處錄入項目的編碼，系統會根據錄入的編碼進行過濾。也可以錄入項目的名稱，如“培訓費”，系統會過濾出項目名稱中含有“培訓費”的項目信息。選中項目信息中一條記錄，可以按小鍵盤中上下箭頭進行項目的選擇，雙擊鼠標左鍵或按回車鍵，系統會將選中的項目信息置入輸入區域。用戶只需要填寫數量和金額即可。

圖2－3 項目信息

4.頁面上用藍色標識的是可以進行選擇或者錄入的信息，紅色是要求正確核對的。其他的則不能進行錄入和修改的。

5.校驗碼為系統根據錄入的票面信息自己生成。

6.“是否自動記憶”代表是否將頁面中的繳款人信息實時的更新或保存。

重要提示：

1、在進行繳款書打印時，紙質繳款書編號必須和錄入的繳款書編號保持一致。

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§2.1.2 直接解繳列表

點擊左側業務區中的“直接解繳列表”菜單進入操作頁面如下圖所示：

圖2-4 直接解繳列表 已打印信息

圖2－5 直接解繳列表 未打印信息

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§2.1.2.1 功能說明

通過本模塊對直接解繳類型的一般繳款書進行查詢、回執、打印等功能。

§2.1.2.2

查詢條件： 使用說明

【顯示/隱藏】－顯示和隱藏查詢條件。

【開始日期】與【結束日期】－默認未當天，查詢的為繳款書的填制日期。【起始號碼】與【終止號碼】－通過一般繳款書編碼進行查詢。

【已打印】與【未打印】－查詢已經打印的繳款書或未打印的繳款書信息。默認查詢已打印的一般繳款書信息。

【經辦人】－只有單位系統管理員才能選擇其他用戶進行查詢。【繳款人全稱】－通過錄入繳款人信息進行模糊查詢。【項目信息】－通過點擊信息。

在已打印列表中：

【回執】－對繳款書信息進行回執處理，已經作廢的不能進行回執處理。【取消回執】－對繳款書信息進行取消回執處理。

【作廢】－對繳款書進行作廢處理，已經回執的不能進行作廢處理。【取消作廢】－對繳款書信息進行取消作廢處理。【查看】－彈出繳款書的明細信息。

【重打】－對選中的信息進行重新打印處理，可以選擇多張進行重打。在未打印列表中：

【查看】－彈出繳款書的明細信息。【刪除】－對選中的記錄進行刪除處理。【打印】－對選中的記錄進行打印處理。提示：

1、點了“保存”而沒有打印的票據信息需要選擇“未打印”才能查詢到。

2、只有單位系統管理員才能看到其他單位用戶開具的繳款書信息。

選擇某個收款項目，查詢所有開具過此項目的一般繳款書非稅收入收繳管理系統執收單位B/S版使用手冊

3、可以通過點擊列表中列名如票據號碼、金額、填制日期等帶有下劃線的信息進行排序處理。

§2.1.3 直接解繳補錄

點擊左側業務區中的“直接解繳補錄”菜單進入操作頁面如下圖所示：

圖2－6直接解繳補錄

功能同填制直接解繳錄入。

§2.1.3.1 功能說明

通過本模塊可以把單位開具的手工票信息補錄到系統中。補錄的票據不需要打印。

§2.1.3.2 使用說明

【查詢】－只能查詢當前操作用戶開具的手工票信息，如果是管理員則可以查詢其他操作人開具的手工票信息。

【新增】－新補錄一張一般繳款書信息。【保存】－對補錄的信息進行保存處理。提示：

對于補錄的信息，其中項目編碼后面帶有2位校驗碼信息。

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§2.1.4 直接解繳數據導入

點擊左側業務區中的“直接解繳數據導入”菜單進入操作頁面如下圖所示：

圖2-7 直接解繳數據導入

§2.1.4.1功能說明

通過本模塊可以把單位自己內部系統開具的一般繳款書信息導入到非稅系統中進行打印等業務處理。本模塊是非稅系統提供的標準接口。

§2.1.4.2使用說明

導入的格式約定請見圖2－7中說明部分。

【導入模板下載】－點擊跳轉到資源列表頁面，選擇要下載的模板進行下載。【繳款方式】－必選項，標識這一批導入文件的繳款方式。

【項目來源】－非稅系統項目表示導入的文件中，其項目編碼為非稅系統中存在的編碼；需要對照的非稅系統項目表示導入的文件中，其項目編碼是單位內部系統中的項目。指定后者的時候請先設置項目對照關系，請參看 非稅收入收繳管理系統執收單位B/S版使用手冊

圖2－8 導入信息列表

【保存】－核對無誤后對導入信息進行保存，可以到直接解繳列表對導入的信息進行打印等業務處理。

【取消】－對導入的數據不作保存處理，跳轉到導入界面，如圖2－7。提示：

1.對導入的數據按繳款人編號進行合并，超過5個項目的會再生成一張一般繳款書。2.導入的格式：唯一標識（如使用日期＋流水號，YYYYMMDD0001）、繳款人編號、繳款人

全稱、繳款人賬號、繳款人開戶銀行、項目編碼、數量和金額。其中數量和金額要求是數據類型，其他列為文本類型。

§2.2 集中匯繳管理

集中匯繳方式是為一些特殊單位專門設置的繳款方式，執收單位開票后，繳款人將款項繳給執收單位，執收單位每天按照財政部門要求將繳款書進行匯總生成一張或幾張匯總繳款書，然后執收單位將匯總后的繳款書及款項一同到代收銀行進行繳款。

集中匯繳與直接繳庫的不同主要在于繳款主體的不同，直接繳庫方式的繳款主體是繳款人，集中匯繳方式的繳款主體是執收單位。本章描述對應執收單位系統中的“集中匯繳”部

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分。

只有單位的應用模式是“集中匯繳”或“直接/集中”模式時系統才會具有此功能。

§2.2.1 匯繳明細錄入

點擊左側業務區中的“匯繳明細錄入”菜單進入操作頁面如下圖所示：

圖2－9 匯繳明細錄入頁面

§2.2.1.1 功能說明

通過本模塊可以進行匯繳明細票據的查詢、新增、保存和打印等功能。

§2.2.1.2 使用說明

【查詢】－通過錄入的票號進行查詢，查詢的信息為當前使用的票據信息。【新增】－新增加一條匯繳明細票據信息。

【保存】－對錄入的信息進行保存處理，并不分配票號。【打印】－對錄入的信息進行保存和打印處理。提示：

1.打印時請核對票號是否與紙制票號一致。2.可以通過點擊繳款人后面的來選擇系統中維護好的繳款人信息。非稅收入收繳管理系統執收單位B/S版使用手冊

3.項目信息錄入同填制直接解繳，請參看2.1.1.2。

§2.2.2 匯繳明細列表

點擊左側業務區中的“匯繳明細列表”菜單進入操作頁面如下圖所示：

圖2-10 匯繳明細列表

§2.2.2.1 功能說明

通過本模塊可以完成對匯繳明細票據信息的查詢、作廢、取消作廢、查看和打印等功能。

§2.2.2.2 使用說明

【顯示/隱藏】－可以將查詢條件進行顯示或隱藏處理。【查詢】－通過設置好的查詢條件進行查詢處理。

【開始日期和結束日期】－對于已打印的，此日期為打印日期，對于未打印的則為填制日期。默認為當前年月日。

【票據名稱】－為系統中維護的匯繳明細票據，默認為空。【繳款人全稱】－通過繳款人信息進行模糊查詢。

【經辦人】－只有單位系統管理員才能查詢其他操作人員開具的票據信息，對于普通操作人員只能查詢自己開具的票據信息。

【是否打印】－可以分別查詢已打印的信息和未打印的信息，默認為查詢已打印的。

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【起始編號和終止編號】－通過票號進行查詢。

【是否匯總】－可以查詢已匯總的和未匯總的票據信息，只針對已打印的票據信息。【是否作廢】－可以查詢作廢的和未作廢的票據信息，只針對已打印的票據信息。在已打印列表中：

【作廢】－對已打印的票據信息進行作廢處理，已匯總的信息不能作廢。【取消作廢】－對作廢的信息進行取消處理。

【查看】－選中一條記錄，點擊查看按鈕，彈出票具明細信息，如圖：

圖2－11 票據憑證信息

【重打】－對選擇的記錄進行重新打印處理。

在查詢條件中，選擇未打印條件，然后點擊查詢按鈕，頁面會如下如所示：

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圖2－12 未打印列表

【查看】－彈出票據憑證信息。

【刪除】－對未打印的信息進行刪除處理。【打印】－對未打印的信息進行打印處理。提示：

1.列表名稱中帶有下劃線的列，可以點擊進行排序處理。

§2.2.3 生成集中匯繳

點擊左側業務區中的“生成集中匯繳”菜單進入操作頁面如下圖所示：

圖2－13 生成集中匯繳頁面

§2.2.3.1 功能說明

通過本模塊可以進行用戶已經打印的匯繳明細票進行匯總。

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§2.2.3.2 使用說明

【全部匯總】－對所有匯總明細進行匯總。【選擇匯總】－對選中的匯總明細進行匯總。提示：

1.列表名稱中帶有下劃線的列，可以點擊進行排序處理。

§2.2.4 集中匯繳列表

點擊左側業務區中的“集中匯繳列表”菜單進入操作頁面如下圖所示：

圖2－15集中匯繳列表

§2.2.4.1 功能說明

通過本模塊可以實現對集中匯繳票的作廢、查看、重新打印。

§2.2.4.2 使用說明

【作廢】－讓該集中匯繳票進行作廢。

【查看】－查看選中的集中匯繳票的明細信息。

【重打】－對該票進行重新打印。

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提示：

1.列表名稱中帶有下劃線的列，可以點擊進行排序處理。

§2.2.5 集中匯繳錄入

點擊左側業務區中的“集中匯繳錄入”菜單進入操作頁面如下圖所示：

圖2－16前端明細列表頁面

圖2－17前端明細錄入新增頁面

§2.2.5.1 功能說明

通過本模塊可以實現匯繳明細的錄入、查詢、修改、刪除、匯總等。

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§2.2.5.2 使用說明

【查詢】（2－16）－查詢符合條件的前端明細。

【新增】（2－16）－新增前端明細，頁面跳轉到（圖2-17）。

【修改】（2－16）－對已經錄入了的前端明細進行修改。

【刪除】（2－16）－刪除前端明細。

【選擇匯總】（2－16）--根據選擇的前端明細進行匯總。

【全部匯總】（2－16）--根據查詢的全部記錄進行匯總。

提示：

1.列表名稱中帶有下劃線的列，可以點擊進行排序處理。

§2.2.6 匯繳明細數據導入

點擊左側業務區中的“匯繳明細數據導入”菜單進入操作頁面如下圖所示：

圖 2－18 匯繳明細數據導入頁面

§2.2.6.1 功能說明

將單位內部系統開具的票據信息導入到非稅系統中，以便進行打印、查詢、核對等業務處理。

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§2.2.6.2 使用說明

請參數直接解繳數據導入。

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【導入】－跳轉到導入頁面。

【導出】－將列表中的信息導出到excel文件。新增頁面，如圖：

圖3－2 新增頁面

【保存】－對錄入的信息進行保存，其中*代表必需填寫的信息。【返回】－返回到繳款人列表頁面。修改頁面，如圖：

圖3－3 修改頁面

【保存】－保存修改的信息。【返回】－返回到列表頁面。導入頁面，如圖：

圖3－4 導入頁面

【預覽】－點擊可以選擇本地的excel文件。【確定】－進行導入處理，跳轉到文件信息頁面。【返回】－返回到繳款人列表頁面。

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提示：

1.導出文件為excel文件，格式如下：繳款人編號、繳款人全稱、繳款人賬號、繳款人 開戶行和5個備用字段信息。

警告

1.刪除的信息不能恢復，只能進行新增處理。

§3.2 單位基本信息

點擊左側業務區中的“單位基本信息”菜單進入操作頁面如下圖所示：

圖3-5 單位基本信息

§3.2.1 功能說明

提供查看和導出單位基本信息的功能。

§3.2.2 使用說明

【修改】－修改單位基本信息。

【導出】－將單位基本信息導出excel文件中。

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§3.3 項目基本信息

點擊左側業務區中的“項目基本信息”菜單進入操作頁面如下：

圖3-6 項目基本信息

§3.3.1 功能說明

可以查看單位執收的項目的詳細信息，并提供了查詢和導出功能。

§3.3.2 使用說明

【顯示/隱藏】－可以顯示或隱藏查詢條件。

【查詢】－通過設置的信息進行查詢處理，為模糊查詢。【導出】－將列表中顯示的信息進行導出到excel處理。提示：

1.可以通過點擊【查看】獲取項目的詳細信息。

2.【單位項目校驗碼】用于開具手工票信息時使用，開具手工票時需要在正常的項目編 碼后加上此編碼，否則開具的手工票無法進行繳款處理。

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圖4-2 用票日結頁面

§4.2.1 功能說明

可以查詢某天票據使用的情況。

§4.2.2 使用說明

【顯示/隱藏】－顯示或隱藏查詢條件信息。

【查詢】－根據查詢條件進行查詢，查詢條件包括：開票日期、經辦人。

§4.3 票據發放記錄

點擊左側業務區中的“票據方法記錄”菜單進入其操作頁面如下：

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圖4-7 票據發放記錄頁面

§4.3.1 功能說明

可以查看本單位已經發放的票據記錄。

§4.3.2 使用說明

該頁面顯示的發放記錄只能查看，不允許修改。

§4.4 票據領購申請

點擊左側業務區中的“票據領購申請”菜單進入其操作頁面如下：

圖4-8 票據領購申請

圖4-9 票據領購申請新增頁面

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圖4-10 票據領購申請保存并增加明細頁面

圖4-11 票據領購申請新增明細頁面

§4.4.1 功能說明

單位可以通過該模塊向財政申請將要使用的票據號段。

§4.4.2 使用說明

【顯示/隱藏】（圖4-8）－顯示或隱藏查詢條件信息。

【查詢】（圖4-8）－根據設置的條件查詢已經提出的申請記錄，默認查詢所有信息。【新增】（圖4-8）－新增將要使用的票據號段，頁面跳轉到（圖4-9）。【上報】（圖4-8）－向財政上報指定的申請記錄。

【保存并增加明細】（圖4-9）－保存后且將要增加其明細信息，頁面跳轉到（圖4-10）。

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【保存】（圖4-9）－保存基本信息，不繼續增加明細信息，頁面將跳轉到（圖4-8）。【返回】（圖4-9）－返回到（圖4-8）。

【新增】（圖4-10）－新增明細信息，頁面跳轉到（圖4-11）。

【保存并新增】（圖4-11）－保存明細信息，并繼續新增明細，頁面跳轉至（圖4-11）。【保存】（圖4-11）－將明細信息保存，但不繼續新增，頁面跳轉到（圖4-10）。【返回】（圖4-11）－不做任何業務操作，頁面返回至（圖4-10）。

§4.5 票據繳驗申請

點擊左側業務區中的“票據繳驗申請”菜單進入其操作頁面如下：

圖4-12 票據繳驗申請頁面

圖4-13 票據繳驗申請新增頁面

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圖4-14 票據繳驗申請新增保存后頁面

圖4-15 票據繳驗手動繳驗頁面

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圖4-16 票據繳驗自動正常票繳驗頁面

圖4-17 票據繳驗自動作廢票繳驗頁面

§4.5.1 功能說明

可以通過該模塊對已經使用過的票據進行繳驗，提出繳驗申請，上報給主管部門和財政

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審核。

§4.5.2 使用說明

【顯示/隱藏】（圖4-12）－顯示或隱藏查詢條件信息。

【查詢】（圖4-12）－根據設置的條件查詢，默認查詢所有信息。【新增】（圖4-12）－新增新的繳驗申請，頁面跳轉到（圖4-13）。【修改】（圖4-12）－修改提出的繳驗申請，頁面跳轉到（圖4-13）。【上報】（圖4-12）－將提出的繳驗申請上報給主管部門和財政。【保存】（圖4-13）－保存頁面信息，頁面跳轉到（圖4-14）。【返回】（圖4-13）－頁面返回到（圖4-13）。

【手動繳驗】（圖4-14）－手動繳驗各種類型的票據，頁面跳轉到（圖4-15）。【自動正常票繳驗】（圖4-14）－自動繳驗正常票據，頁面跳轉到（圖4-16）。【自動作廢票繳驗】（圖4-14）－自動繳驗作廢票據，頁面跳轉到（圖4-17）。【返回】（圖4-14）－頁面返回至（圖4-12）。

§4.6 票據銷毀申請

點擊左側業務區中的“票據銷毀申請”菜單進入其操作頁面如下：

圖4-18 票據銷毀申請頁面

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圖4-19 票據銷毀申請新增頁面

圖4-20 票據銷毀申請新增明細頁面

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圖4-21 票據銷毀申請保存明細頁面

§4.6.1 功能說明

通過該模塊，單位可以進行向主管部門和財政提出票據銷毀的申請。

§4.6.2 使用說明

【顯示/隱藏】（圖4-18）－顯示或隱藏查詢條件信息。

【查詢】（圖4-18）－根據設置的條件查詢，默認查詢所有信息。【新增】（圖4-18）－新增新的銷毀申請，頁面跳轉至（圖4-19）。【修改】（圖4-18）－修改提出的銷毀申請，頁面跳轉至（圖4-19）。【上報】（圖4-18）－將提出的銷毀申請上報給主管部門和財政。【保存】（圖4-19）－保存頁面信息，頁面跳轉到（圖4-20）。【返回】（圖4-19）－頁面返回至（圖4-18）。

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【新增】（圖4-20）－新增明細信息，頁面跳轉到（圖4-21）。【返回】（圖4-20）－頁面跳轉到（圖4-18）。

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§5.2 開票資金統計

點擊左側業務區中的 “開票資金統計”菜單進入其操作頁面如下：

圖5-2 執收項目申請

§5.2.1 功能說明

執收單位可以通過本功能查看本單位開票資金的情況，同時可以通過查詢條件中的日期及經辦人進行過濾查詢。單位名稱列出本單位和其委托單位的信息。

§5.2.2 使用說明

【顯示/隱藏】－顯示或隱藏查詢條件。【查詢】－根據設置的查詢條件進行查詢。

提示：

查看頁面只允許查看，不允許編輯。

§5.3 已到賬情況查詢

點擊左側業務區中的 “已到賬情況查詢”菜單進入其操作頁面如下：

圖5-5 已到賬情況查詢頁面

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§5.3.1 功能說明

通過該模塊，單位可以查看其已到賬的情況，同時可以按其開票日期進行過濾查詢。

§5.3.2 使用說明

【顯示/隱藏】－顯示或隱藏查詢條件。【查詢】－根據設置的查詢條件進行查詢。

【開票日期】－默認為當月1日至當天，注意起始日期不能大于結束日期。

提示：

查看頁面只允許查看，不允許編輯。

§5.4 未到賬情況查詢

點擊左側業務區中的 “未到賬情況查詢”菜單進入其操作頁面如下：

圖5-6 未到賬情況查詢頁面

§5.4.1 功能說明

通過該模塊，單位可以查看其未到賬的情況。

§5.4.2 使用說明

提示：

查看頁面只允許查看，不允許編輯。

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§5.5 到賬資金統計

點擊左側業務區中的 “未到賬情況查詢”菜單進入其操作頁面如下：

圖5-6 到賬資金查詢頁面

§5.5.1 功能說明

通過該模塊，單位可以查看其到賬資金的情況。

§5.5.2 使用說明

提示：

查看頁面只允許查看，不允許編輯。

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圖6-3 退付申請錄入新增明細頁面

§6.1.1 功能說明

通過該模塊，單位可以錄入退付申請。申請經過財政審核通過以后，由財政國庫處將申請資金轉入單位填報的收款人帳戶。

§6.1.2 使用說明

【顯示/隱藏】（圖6-1）－顯示或隱藏查詢條件信息。

【查詢】（圖6-1）－根據設置的查詢條件進行查詢。

【新增】（圖6-1）－新增退付申請，頁面跳轉到（圖6-2）。

【上報】（圖6-1）－上報退付申請的信息，上報后財政才能夠審核。

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§7.1.1 功能說明

系統管理員可以對單位內部用戶進行管理，包括新增、保存、刪除、授權、數據授權等功能。

§7.1.2 使用說明

【新增】－選中左側的單位樹中的單位信息，此時右側用戶信息為不可修改狀態，點擊新增可以進行用戶信息的錄入。

【保存】－對錄入的信息進行保存處理。當選中左側樹中的用戶時，右側顯示的是此用戶的詳細信息，修改后可以直接進行保存處理。

【刪除】－刪除用戶信息，刪除后數據無法恢復。【授權】－對用戶進行功能菜單授權處理。如圖：

非稅收入收繳管理系統執收單位B/S版使用手冊

圖 7－2 授權頁面

【全部選中】－將所有菜單都打上選中狀態。【全部取消】－將所有單位都打上未選中狀態。【重置】－將選中的菜單狀態恢復為未選中狀態。【保存】－對選中的菜單信息進行保存處理。【返回】－關閉此授權窗口。

【數據授權】－對用戶進行數據授權，指定用戶所能開具的收入項目信息。如圖：

非稅收入收繳管理系統執收單位B/S版使用手冊

圖7－3 數據授權頁面

【>>】－將左側當前用戶所能開具的項目信息授予新增用戶。【<<】－將授予新增用戶的數據權限收回。【保存】－對用戶的數據權限進行保存。【返回】－關閉數據授權頁面。

非稅收入收繳管理系統執收單位B/S版使用手冊

非稅收入收繳管理系統執收單位B/S版使用手冊

圖8－2 資源下載頁面

§8.2.1 功能說明

用戶可以下載一些必要的資源文件。

§8.2.2 使用說明

點擊頁面箭頭指向的文字，即可下載相應的文件。

§8.3 系統參數管理

點擊左側業務區中的“系統參數管理”菜單進入其操作頁面如下：

圖8-3 系統參數管理

第二篇：溧水縣非稅收入的票據系統及非稅收入管理系統用戶手冊(單位)

非稅收入的票據系統及非稅收入管理系統

用戶手冊（單位）

2009年12月

一：系統登錄---2 二：系統的初始化----------------------------3 1.修改密碼-----------------------------4 2.瀏覽器（IE）的設置--------------5 3.插件工具的安裝--------------------7 4.打印機的安裝-----------------------8 三：業務操作---11 3.1票據上繳出庫------------------------11 3.2通知繳款13

3.2.1填寫繳款書-------------------13 3.2.2.打印繳款書-------------------16 3.3.3集中匯繳----------------------17 3.3退付-------19 四：報表查詢-----21

4.1票據庫存狀態查詢-------------------21 4.2票據序時帳----------------------------22

一、系統登錄：

1．打開IE瀏覽器：

打開方式包括：（1）在計算機桌面上找到（2）在屏幕左下角（3）單擊在屏幕左下角

雙擊；

旁，找到

單擊；

。，在“程序”下，單擊2.在IE中地址欄中錄入：http://10.64.48.1118:8009/admin，如圖所示：

圖1-1 溧水財政綜合辦公平臺登錄

3.在平臺的首頁中輸入操作人員名和密碼進行登錄(初始密碼為空)：

【注意】：登錄賬號：非稅開票員登錄賬號：單位代碼+“03”，例如：政府辦的單

位代為：101001，那么登錄賬號就為：z10100103 4.系統登錄后將展示如圖1-2所示的主界面：

二、系統的初始化

軟件界面說明，如下圖1-3所示：

1、修改密碼：點擊“1.基本功能區域”中的【修改密碼】，彈出修改密碼框：如下圖所示

【注意】1.第一次登錄系統時的密碼為空，修改后請牢記你的密碼；

2.新密碼的長度不能小于8位數；

3.密碼如果丟失或忘記，請及時鼓樓區財政局。

2、瀏覽器（IE）的設置

(1)打開IE瀏覽器，單擊“工具”菜單中的“Internet選項”，如圖1-4：

圖1-4 Internet選項（常規設置）

(2)單擊上圖中的“設置”按鈕，如圖1-5：

圖1-6 Internet臨時文件設置

將“檢查所存網頁的較新版本：”中的“自動”項選中，單擊確定。

(3)在“Internet選項”頁中，單擊“安全”頁簽，單擊“受信任的站點”圖標，如圖1-7：

圖1-7 Internet選項（安全設置）

(4)單擊“站點”，如圖1-8：

圖1-8 可信站點設置

(5)如圖1-9：去掉“對該區域中的所有站點要求服務器驗證（https:）(S)”前面的√，在上面的方框內輸入財政管理系統的地址，單擊“添加”單擊“確定”。

(6)在如圖1-11的界面中，單擊“自定義級別”：

圖1-9 Internet選項（安全設置）

(7)將“安全設置”中“ActiveX控件和插件”下面的五項全部設為“啟用”狀態，如圖1-10：

圖1-10 Internet選項（安全設置）

(8)單擊“確定”，設置完畢。【注意】：一個機器設置一次就夠了，第二次登錄不用設置。

3、插件工具的安裝，將下圖1和2下載下來安裝即可。

【注意】：一臺機器只設置一次，如操作軟件過程中遇到“.ocx”的錯誤，將“1”重新安裝

即可。

4、打印機安裝

點擊桌面顯示器左下角的開始菜單,在設置中選擇打印機,在出現如圖所示.第一步:單擊如圖:1-2所示紅色圓圈內的票據默認打印機圖標

第二步:單擊”文件”菜單下服務器屬性如圖1-2右圖所示.圖:1-2

圖2-3 第三步:設置自定義紙張，打開打印機屬性，如上圖2-3所示，先在“創建新格式”前面方框內打勾，然后在表格名后輸入自定義紙張名稱“非稅收入”并設置紙張大小寬度：21cm 高度11.5cm,最后點擊確定。

圖：2-4 第四步：設置完字定義紙張后，右擊票據打印圖標，選擇屬性。屬性框出來后在設置設備中把牽引紙張和手動送紙的紙張類型都選擇非稅收入（即剛才自定義的紙張類型），最后點擊應用，確定。

票據打印時,彈出打印對話框,頁面方式選擇“無”自動旋轉和居中不選，把前面方框的勾去掉，在按PDF頁面大小選擇紙張來源前面的勾也去掉，然后單擊“確定”開始打印。

三、業務操作

3.1上繳出庫：

【功能說明】：單位上繳票據返回給財政局，例如：單位買錯票據或者將未使用的票據返回給財政局，執行此項操作。

【操作步驟】:(1).點擊系統界面“2.業務功能區域”的【票據管理系統】,如下圖：

（2）在“3.業務對應的功能菜單”中會出現對應業務的操作功能菜單。（3）點擊

圖標會出現子項菜單，點擊【上繳出庫】菜單，出現對應的操作界面，如下圖所示：

(4)點擊“1.操作按鈕”中的【新增】按鈕，出現新增上繳出庫的錄入界面，如下圖所示：

（5）單位點擊“3.功能按鈕”中的【增加】按鈕，在“2.要上繳單據的票據類型。。”

出現一條數據，單位按照出現的字段順序依次填寫即可。

（6）單位增加完信息以后，點擊【

4、基本功能】區中的【保存】按鈕，保存完在點擊 12 【審核】按鈕，單位的票據會自動的入庫到財政的票據庫中。【注意】：在區域“

2、要上繳單據的票據類型。。”中的起始號碼與終止號碼必須錄入，錄入完以后，本書與份數會自動的計算出來，不需要填寫。

3.2.1 填寫通知繳款 【業務說明】本功能主要用于開出繳款通知書，通知繳款。系統提供對繳款通知書的錄入、修改及作廢、恢復等操作。

【操作步驟】：

(1)點擊系統界面“2.業務功能區域”的【非稅收入管理系統】,將會顯示區域“3.業務對應的功能菜單”；

(2)點擊【通知繳款】菜單，將會出現通知繳款的列表頁面，如下圖所示：

（3）點擊【新增】按鈕，進入通知繳款頁面的填寫界面，如下圖所示：

(4)填寫區域“

2、通知繳款的基本頁面”中的基本信息：

1）通知單編號：必填項，需要注意的是通知單編號必須與一般繳款書右上角的編

號一致，不然打出來的一般繳款書到銀行是繳款不了的；其次，軟件里面的通

知單編號是根據登錄賬號自動累計加1的，比如，當前保存的通知繳款書的通

知單編號是00000001，那么在增加第二筆單據的時候，通知單編號會自動的 變成00000002；再次，如果單位執行了刪除功能，那么在錄入通知繳款書的 時候必須手工修改通知單編號，改成與票據號一致的號碼。

2）繳款人全稱、繳款人賬號、繳款人開戶行：非必填項。（5）填寫區域“3.收費項目明細”中的基本信息：

1）點擊區域“

4、明細功能按鈕”的【增加】按鈕，在收費項目明細區域內會出現

一條記錄，選擇收費項目，填寫計費數量與金額，然后點擊區域“

1、功能按

鈕區域”的【保存】按鈕即可。【功能說明】對應“1.功能按鈕區域”

【復制票據】：簡單理解就是復制一張同當前保存的單據一模一樣的繳款書，復制

過來的繳款書與上一張繳款書唯一區別就是繳款人是空的，需要自己

填寫。

【刪除】：刪除當前的繳款書，需要注意的是如果單位執行了刪除功能，那么在新

增錄入通知繳款書的時候必須手工修改繳款書的通知單編號，改成與票據

號右上角一致的號碼。

【批量開票】：點擊【批量開票】按鈕，出現以下界面：

1）按份數開票：與【復制票據】的功能類似，唯一區別就是【復制票據】只能一張一張的復制，而【批量開票】可以同時開很多張，只需要在【開票份數】的輸入框中錄入需要復制的份數（不包含當前繳款書），點擊【確認】即可。

2）按名單開票：教育單位常用功能；

選中【按名單開票】，點擊【名單位置】的【瀏覽】按鈕，進行名單的導

入，規則如下：

2.1文件必須是.txt格式的（用記事本保存過后的文件）

2.2文件示例內容如下（假如繳款人的信息都為空，那一行就是3個空格）：

繳款人1 123456 寧銀山西路 繳款人2 232323 農行 繳款人3

選中文件后，點擊【確認】即可，會出現以下界面;

【幫助】：點擊【幫助】按鈕，出現幫助信息。3.2.2 一般繳款書的打印

1）點擊【打印設置】按鈕，出現如下圖所示的界面：

參數說明：

打印模板代碼：單位不需要選擇，默認就可以！

打印模板名稱：同上；

輸出文件類型：同上；

打印之前預覽：如果單位選中，則每次打印的時候都會出來預覽界面，如下圖

所示，然后在點擊左上角的打印按鈕即可打印。

如果單位沒有選中，則不出現以上以上預覽界面，會直接打印出來

一般繳款書。2）點擊左上角的打印機圖標，選擇對應的打印機

點擊“屬性”----“高級”在紙張規則選擇紙張規格----非稅收入（我們在上邊安裝打印機時候定義的紙張），見下圖

點擊確定打印。

3.3.3集中匯繳

功能說明：【集中匯繳】主要用于開出采用集中匯繳方式的匯繳通知書，通知繳款。系統提供對集中匯繳通知書的錄入、修改及作廢、恢復等操作。

操作步驟：

1）點擊系統界面“2.業務功能區域”的【非稅收入管理系統】,將會顯示區域“3.業務

對應的功能菜單”；

2)點擊【集中匯繳】菜單，將會出現集中匯繳的列表頁面，如下圖所示：

3）點擊【新增】按鈕，出現集中匯繳的填寫界面，如下圖所示：

4）在區域“

2、匯總條件區域“中設定查詢條件，參數說明如下： 【開戶銀行代碼】：必錄項，選擇自己繳款的銀行代碼； 【通知書票據管理版本代碼】：必錄項； 【開始日期與結束日期】：必錄項，規定要集中匯繳的明細通知繳款書的時間段； 【通知單起始號碼與結束號碼段】：可選填，如果都不錄入，那么查詢出來的明細繳款

書即為開始日期與結束日期中間的所有的明細繳款書；

5）設定好查詢條件以后，點擊“

1、功能按鈕”的【查詢按鈕】，軟件會自動的將查詢出來的明細繳款書顯示到區域“3”中；

6）在區域“3”中，選中需要匯總的一般繳款書，前面打勾，如下圖所示；

7)點擊區域“

1、功能按鈕”中的【匯總結果】，軟件會將按照收費項目匯總后的結果顯示到區域“4”中；

8）點擊區域“

1、功能按鈕”中的【生成匯繳通知單】，出現以下界面：

操作同【通知繳款】

3.3退付

【功能說明】用于單位平常的退款業務。【操作步驟】：

1）點擊系統界面“2.業務功能區域”的【非稅收入管理系統】,將會顯示區域“3.業務對應的功能菜單”；

2)點擊【退付】菜單，將會出現通知繳款的列表頁面，如下圖所示：

3）點擊【新增】按鈕，進入退付的錄入界面，如下圖所示：

4）選擇區域“2”中的原始單據號碼，點擊，出現列表框，出現如下界面：

5）在“搜索功能”錄入框里可以輸入要退付的通知單，可以任意輸入； 6）單位選中后，會自動的顯示到錄入界面中，點擊【保存】，然后打印即可。

四：報表查詢

4.1【票據庫存狀態查詢】:單位可以實時查詢到自己單位的票據信息，例如：可用的票據號信息等

操作步驟：依次點擊【票據管理系統】-【票據報表】-【票據庫存狀態查詢】，出現以下界面，設定好條件以后，點擊【查詢】按鈕即可； 4.2【票據序時帳】：單位可以通過此張報表實時查詢到在一定的時間內自己入庫的票據、使用的票據以及上繳的票據

操作步驟：依次點擊【票據管理系統】-【票據報表】-【票據序時帳】，出現以下界面，設定好條件以后，點擊【查詢】按鈕即可；

用友工程師聯系電話：王緒宏,*** 22

第三篇：理性認識非稅收入執收成本核定

理性認識非稅收入執收成本核定

摘 要：科學準確的核定執收成本、并將之有效的運用到實際財政工作中，既是規范非稅收入管理的有效手段，又是化解政府收支矛盾、建立公開透明預算制度的重要組成部分。但是由于主觀和客觀等方面的原因，目前社會各界對非稅收入執收成本核定的認識、意義及具體操作等，多少存在一定的誤區，本文從非稅收入執收成本與一般性成本的比較、開展執收成本核定工作的意義、目前存在的困難以及建議等方面加以闡述，讓讀者對非稅收入執收成本核定工作有個較為全面的了解。

關鍵詞：理性認識；非稅收入；執收成本；核定

非稅收入是除稅收和政府債務收入以外的財政收入的統稱，政府在取得非稅收入的過程中，必然發生一定的消耗和支出，即為我們所研究的執收成本。2010年財政部發布了《關于將按預算外資金管理的收入納入預算管理的通知》(財預[2010]88號)，明確要求從2011年1月1日起，將按預算外資金管理的收入(不含教育收費)全部納入預算管理，這意味著預算外資金退出歷史舞臺，執收單位將從自收自支向收支脫鉤轉變。收支脫鉤后執收單位在非稅收入征收管理中產生的成本，不僅影響非稅收入征管質量和執收效能，還涉及單位部門的職能運行和切實利益。為此，理性認識非稅收入執收成本，科學核定執收成本對非稅收入管理工作有著重要意義。

一、非稅收入執收成本與一般性成本的比較(一)一般性成本

成本是生產經營中一種耗費，是企業為了獲得某種利益或達到一定目標所發生的耗費或支出。成本管理是指企業生產經營過程中對成本進行規劃、核算、分析、控制、考核等一系列科學管理行為的總稱。它的目的是充分組織企業全體人員，對生產經營過程的各個環節進行科學合理的管理，力求以最少的生產耗費取得最多的生產成果【1】。

(二)非稅收入執收成本

與一般性成本概念類似，非稅收入執收成本也是一種耗費，是執收單位在取得非稅收入的過程中發生的人力、物力、財力的消耗，包括補償性支出、人員支出和其他消耗性支出等。按其結構可分為直接成本和間接成本。直接成本是指為取得非稅收入直接發生、不需分攤的費用，如工本費、材料費、手續費等；間接成本是指所發生的費用需要通過一定方法分攤后才能計入成本的費用，如人員支出、設備購置費用和其他資本性支出等【2】。科學核定非稅收入執收成本，既是完善部門預算編制的現實需要，也是促進非稅收入依法征收、應收盡收的重要保障。

二、開展非稅收入執收成本核定工作的重要意義

現代企業非常重視成本管理，科學合理的成本管理，既可以降低成本、增加企業利潤，還能幫助企業取得競爭優勢，增強企業的競爭能力和抗壓能力。開展非稅收入成本核定工作和企業進行成本管理的目的是一致的，就是要在公共財政體制下，引入績效管理的理念，建立非稅收入成本控制機制，力爭用最低的“成本”達到最佳的“效益”，提高非稅收入質量。

(一)為部門預算精細化理清思路

現行部門預算科目體系中，支出科目分為 “基本支出”和“項目支出”兩大項，基本支出按照“定員定額”的原則核定，強調公平性，但由于執收單位之間的非稅收入征收情況千差萬別，導致核定基本支出不能滿足執收單位實際基本支出，而執收單位和非執收單位之間的基本支出則差別更大，按統一的標準核定的基本支出必然難以符合執收單位的實際情況。這就導致執收單位為符合部門預算編制要求和單位實際執收工作開支需要，將不能列入“基本支出”的支出改頭換面轉移到了“項目支出”科目之下，導致項目支出品目繁多、魚龍混雜。因此，科學核定執收成本，既能促進部門預算精細化管理，又能杜絕執收單位亂列支、混淆列支等行為。

(二)為支出安排合理化提供依據

近年來，隨著全口徑預算的逐步實行，非稅收入雖被趕進了財政收入的“大籠子”，但在部門預算中的非稅收入基本上還是安排給執收單位使用。且由于非稅收入的項目性質和征收手段的差異，非稅收入的數量多少并不一定和非稅收入執收成本呈正相關，這就造成一種現象，即非稅收入多的執收單位項目支出金額較大、項目較多，通俗講來就是“過著舒服的日子”，而非稅收入少的執收單位則資金相對緊張，“日子過得緊巴巴的”，“誰收誰用”、“多收多用”的現象仍然存在。特別是執收單位與非執收單位相比，支出矛盾便更加顯著。這種由于缺乏科學預算約束和成本控制的矛盾，集中反映為各預算單位支出的“苦樂不均”，因而形成了公眾概念里的“窮單位”和“富單位”。科學編制非稅收入執收成本，將執收成本支出予以明確，對執收單位來說是一種“保障”，對非執收單位來說也是一種“交待”。

(三)為宏觀調控科學化提供資金

如能準確核定非稅收入執收成本，非稅收入在彌補執收單位成本補償性支出之后，剩余部分由財政部門集中統籌，用于補充地方財政收支缺口，滿足政府為行使社會管理和經濟建設等職能、提供公共物品和服務的資金需要，增強了政府宏觀調控能力，為地方各級政府緩解財政收支矛盾發揮重要作用。

(四)為防治腐敗高效化奠定基礎

開展非稅收入執收成本核定工作，既能切實保障執收單位的實際需要，又讓執收單位支出項目明晰，收支一目了然，“有來源、有去處”，真正解決了執收單位“自收自支”、“坐收坐支”等問題，從源頭上防治腐敗。

三、非稅收入執收成本核定工作中存在的困難

非稅收入在納入預算管理之前，各單位征收的非稅收入基本上是自收自用，多收多用，執收成本也就內化到單位資金管理之中。但納入預算管理后，執收成本的多少影響著執收單位的經費，成為了部門爭取部門利益的一個通道。在這種情況下，非稅收入執收成本的核定工作變得非常有必要，但是由于主觀認識、客觀條件等方面的原因，開展執收成本的核定工作存在一定的困難和阻礙。現就我縣具體情況，結合部分兄弟縣市的調查結果，總結如下幾個方面。

(一)主觀認識方面

有些執收單位甚至財政部門認為核定執收成本沒有多大意義，因為非稅收入執收主體均為行政事業單位、代行政府職能的社會團體和其他組織，其非稅收入取得是履行政府職能的過程，而履行政府職能所需的經費已由財政預算予以安排，無法或者很難將履行執收職能的成本從單位運行成本中剝離，因而單獨核定執收成本很難，也沒必要。另一些單位認為非稅收入既然屬于財政資金，那就應當和稅收收入一并統籌安排，核不核定執收成本沒有多大意義。甚至部分單位還停留在非稅收入是部門或單位收入，理應全部安排給部門和單位使用，沒必要由財政統籌管理、更沒必要核定執收成本的錯誤概念上。實際操作中，因為財政部門并不是執收單位的主管部門，對于各執收單位的情況并不十分了解，一旦開展執收成本核定之類的調研，執收單位往往以“事多、太忙”等借口推脫，存在“畏難”、“不情愿”等消極思想，即使上報數據，也是從部門利益出發，多報或者虛報數據，這些都給真實核定執收成本帶來很大的阻礙。如果不從主觀認識上糾正這些認識誤區，必將影響非稅收入執收成本核定工作推進。

(二)客觀條件方面

一是部門預算體系不支持。現行部門預算支出體系中并沒有執收成本相關的科目和項目，同時因為執收項目性質和執收手段的差異性，當前按照“定員定額”的原則核定的基本支出并不能滿足執收單位實際基本支出，一些單位的部分支出只能通過項目支出列支，如單位以“聘用人員經費”、“勞務費”等作為項目支出，導致項目支出品目繁多、魚龍混雜，單位執收成本就分散在基本支出和項目支出中，失去了成本總額控制。但若要單設“執收成本支出”科目，就與現行部門預算支出體系不符。二是受歷史遺留問題影響，如部分執收單位存在人員編制不科學造成的人員經費虛長，未采取效率高的征收方式、節約觀念不強造成浪費等現象。三是非稅收入核定成果和現實運用脫節，即使科學核定了執收成本，但由于各種原因，并未實際運用，既影響執收成本編報、審核人員的積極性，也浪費了資源。

四、關于加強非稅收入執收成本核定工作的建議

非稅收入執收成本核定工作意義重大，是進一步規范非稅收入管理的重要組成部分，也是深化財政改革的必然要求。針對目前存在的各種問題，結合實際情況，提出幾點建議。

(一)加大力度宣傳，糾正錯誤觀念

俗話說“觀念是行動的指揮棒”。要深化非稅收入執收成本核定工作，當務之急是要糾正“成本核定沒必要”、“執收成本根本核不準”、“非稅收入本就是自收自支”等錯誤觀念。要加大宣傳和培訓力度，通過會議強調、文件學習以及電視、網站、報紙宣傳等方式大力宣傳，樹立正確觀念，形成良好的輿論范圍。一是執收成本是執收單位在收取非稅收入過程中發生的相關支出。核定執收成本，就是要考察非稅收入的“所費”與“所得”，努力壓縮執收成本，將資金最大化地用于滿足相關專項工作開支，提高非稅收入質量【3】，核定工作意義深遠，并非“沒必要”，而是“很必要、很重要”。二是非稅收入成本核定工作并非是“添麻煩”、“添堵”。事實上，執收單位如果科學準確的核定執收成本，既對單位綜合管理、績效考核、人員經費安排等工作有很大的幫助，又能給領導層做出科學的、前瞻性的決策提供數據支撐，由此看來，非稅收入成本核定工作“有百益而無一害”。三是非稅收入執收職能是執收單位履行政府管理職能、行使國有資源資產所有權、提供特定服務的重要工作，是其日常工作的重要組成部分，對于基本支出中已經安排有滿足單位日常工作任務所需的費用部分，在核定執收成本時不得重復計算。實際核定的執收成本應該是執收單位在基本支出之外為滿足執收工作需要發生的直接支出，從本質上看，屬于特定性質的項目支出。我省省本級將執收成本的構成項目界定為：證書(證照、票據)工本費、資料印制費、維修(護)費、會議費、培訓費、專用材料費、執收人員(聘用)經費、交通費、應繳稅款、辦案補助經費、執收業務費、其他費用等12項【4】。

(二)統一核定標準，力求科學準確

進行成本核定，要想得到科學的、有借鑒意義的結論，要求核定范圍、核定原則、核定模式、核定方式的準確統一。一是要明確執收項目范圍。通過財政與發改、紀檢部門的督查，全面清查轄區內的非稅收入項目和標準，嚴格檢查國家規定減免的項目是否切實減免、是否存在隨意多征減征行為等，保證非稅收入項目的合法性和數額的準確性，為科學測算執收成本打下基礎。同時，出臺規范性文件和制度，明確各單位非稅收入執收成本范圍和具體項目。二是要明確成本項目的標準。我省省本級執收成本的構成項目有12項，其中可以明確的費用如資料印刷費、交通費等需明確標準，不能出現普通A4資料印刷費，甲單位為1元/頁，而乙單位為5元/頁等問題，造成各個執收單位之間成本核定的數據偏移。三是要成本核定步調統一。在一個范圍內核定執收成本，要結合當地實際，制定實行統一的運行模式，不可根據親疏遠近，決定是否“開小灶”，如懷化市就是統一實行的“單位申報、財政鑒定、據實支付、專戶運行”的實際成本封閉運行模式；要統一核算，現代社會日新月異，各類成本性支出受時間影響較大，不能出現甲單位核定的是2014年，而乙單位核算的是2012年的情況；除此之外，核算原則、核算方式、操作規程等都要明確統一，只有步調統一，才能科學、合理的進行成本核算并服務于實際工作需要。

(三)合理統籌收入，保障基本支出

深化執收成本核定，主要是為了推進非稅收入的科學管理進程，在盡量控制成本的同時合理統籌非稅收入。這里有一個重要前提，即執收單位的基本支出有保障。執收單位嚴格落實成本核定要求，認真精細核算出執收成本，有些地方財政部門存在“按單位申報百分之幾十”的標準編制預算支出，執收單位的“保吃飯”、“保運轉”的資金都難以保障，又何談科學核算、降低成本、提高效益。因此，財政部門在編制部門預算時，必須要統一標準，為單位基本運行提供保障，讓執收單位在勤儉節約的同時不至于有“餓肚子”的后患。

(四)增設支出科目，改進預算編制

如前文所述，深化非稅收入成本核定最終目的是推進財政科學化、精細化管理，但是，核定工作做得再好再深入，若沒能運用服務于實際工作，只能算是“無用功”。首先要在部門預算中增設“執收成本支出”科目，此科目應涵蓋執收單位在執收過程中發生的基本支出之外的相關所有費用，我省省本級的“執收成本支出”科目即應包括證書(證照、票據)工本費、資料印制費等12項支出費用。其次，財政部門在審核各部門預算時，要嚴格要求，審查執收成本相關費用除在“執收成本支出”科目中體現外，是否存在“魚目混珠”的現象，如有發現要堅決予以剔除，杜絕一切可能存在的“隱形支出”。

(五)引進先進技術，提高核定效率

信息化幾乎是高效低耗的代名詞。目前非稅收入管理方面，收入征收、匯繳管理、票據管理等領域，已引入信息化管理，在此的基礎上，執收成本核定引入信息化管理已是大勢所趨。目前，企業成本管理中已投入使用的“項目成本管理軟件系統”值得借鑒，此軟件系統一般包括：進度管理、預算管理、材料管理、機械管理、分包管理、勞務管理、財務管理、成本分析等子系統，具有為項目提供在運行當中動態歸集成本，量化分析盈虧等多項功能，重點控制過程中的成本管理。若開發非稅收入執收成本軟件系統，鑒于非稅執收成本項目較少，系統子項目數量可相對減少，操作更加簡單明了。此外，“軟件系統”管理可統一數據源，提高數據的真實性、準確度，財政部門及紀檢部門還可進行成本動態歸集和實時監控，會計周期末還能自動編制月報表和年報表，既增加精準度，又能減少勞動量。

(六)引入績效概念，全面整合資源

深化非稅收入執收成本核定工作的最大意義是提高財政績效，為建立服務性政府打好基礎。要深入推進執收成本核定工作，首先要將前文所說的主觀原因和客觀原因那些“攔路虎”各個擊破，要找到科學準確核定執收成本的方法和途徑。聯想到最近“出鏡率”很高的“政府績效管理”，我國的政府績效管理目前還只是處于起步階段，但是在國外卻已是“歷史悠久”：英國從20世紀80年代就開始逐步實施績效管理，現在每三年一次進行城市績效評估，在充分征求政府官員、專家學者、社會團體以及公眾意見的基礎上，提出績效評估框架結構和具體方案，對先進城市授予星級，對欠優秀者拿出整改方案【5】；美國1928年便成立了全國市政標準委員會，建立了服務效率的考核標準【6】，“廣泛的采用業績測定措施”【7】；日本1999年將行政監察局改為行政評價局，在全國成立47個行政評價分支機構，全面行使績效評價職能??。事實證明，實施多元化評估和設計科學的評估指標體系，建立以公眾滿意度為核心價值觀的績效綜合管理模式，對城市的管理“功勛卓著”。既然“績效管理”這個“能人”治理偌大一個國家都游刃有余，如若請“他”來進行非稅收入成本核定呢?試想，若有專門的機構對執收單位進行績效評價呢，評估機構采取各種方式，運用科學先進的方法，結合專家專業結果和群眾意見，對各個部門單位的具體職責職能、工作量進行科學合理的評估，通過大數據分析，結合實際條件，評定某某單位的工作總量是多少，應該配對多少人力物力財力最合適，其后，再對該單位的工作績效進行動態跟蹤式評估和核定。如此，從源頭到結果，既解決了核定執收成本科學準確的問題、為提高財政績效打好了堅實路基，又建立了一個完整詳盡的績效管理系統、實現了資源的最優配置，這樣的結果，相信不管是政府還是還群眾都是喜而樂見、拍手稱快的了。

參考文獻：

【1】 成本管理的主要要內容，中級會計資格《財務管理》，中國財政經濟出版社，2004年4月第一次印刷：237-238。

【2】 懷化市非稅收入管理局，《關于非稅收入執收成本的調研》，湖南省非稅收入網，2012年11月2日。

【3】 賀輝，《對非稅收入執收成本核定的幾點思考》，中國財政，2014年第16期：70-71。

【4】 湖南省財政廳辦公室，《關于印發《省級非稅收入執收成本核定工作規程》的通知》湘財非稅【2012】11號，2012年9月24日印發。

【5】 盛明科、張玉亮，《國外城市政府績效管理的基本經驗極其對我國的啟示》，甘肅社會科學，2012年第1期：245-246。

【6】 R.C.Nyhan and H.Marlowe.Performance Measurement in the Public Sector.Public Productivity & Management Reviews，1995，(18)：333-348.【7】 美，戴維·奧斯本，特勒·蓋布勒，改革政府——企業家精神如何改革著公營部門【M】.周敦仁等譯.上海譯文出版社，：125。

1996

第四篇：中國保險監督管理委員會關于調整非稅收入執收單位和管理辦法的通

【發布單位】中國保險監督管理委員會 【發布文號】保監發〔2007〕88號 【發布日期】2007-09-04 【生效日期】2007-09-04 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】中國保險監督管理委員會

中國保險監督管理委員會關于調整非稅收入執收單位和管理辦法的通知

(保監發〔2007〕88號)

各保監局、保險公司、保險中介機構、外國保險機構代表處：

根據財政部《關于中國保險監督管理委員會二級執收單位收入收繳管理有關事宜的通知》（財辦庫〔2007〕199號）的要求，結合實際情況，現將中國保監會非稅收入收繳工作調整的有關事宜通知如下：

一、收繳項目和執收單位

原非稅收入收繳項目全部由中國保監會負責收繳，現調整為：

（一）中國保監會負責各保險公司和外國保險機構代表處保險業務監管費、中國精算師資格考試費和部分罰沒收入的收繳。

（二）各保監局負責保險中介機構、保險兼業代理機構的保險業務監管費、保險中介人（保險代理人、保險經紀人和保險公估人）資格考試費、保險從業人員基本資格證書工本費和部分罰沒收入的收繳。

二、賬戶設置

原中國保監會已開設的中央財政匯繳專戶不變。中國保監會負責收繳的各項非稅收入，繳入該賬戶。

財政部為每個保監局在其所在地分別開設一個中央財政匯繳專戶。各保監局的中央財政匯繳專戶開設后，由各保監局負責收繳的各項非稅收入，均繳入該賬戶（各執收單位的中央財政匯繳專戶開戶銀行及賬號見附件）。

三、繳費管理辦法

（一）保險公司和外國保險機構代表處

保險公司和外國保險機構代表處仍由法人機構統一向中國保監會繳款，繳費標準和辦法請遵照《關于調整保險業務監管費收費標準和收費辦法的通知》（保監發〔2006〕13號）規定執行。

（二）保險中介機構

專門從事保險中介業務的機構由其法人機構統一向所在地保監局繳款。繳費標準和辦法請遵照《關于調整保險業務監管費收費標準和收費辦法的通知》（保監發〔2006〕13號）規定執行。

（三）保險兼業代理機構

凡持有保險兼業代理業務許可證的機構（含分支機構），均應繳納保險業務監管費。保險兼業代理機構應在當年第一季度按每年每家機構500元向所在地保監局繳款。

對保險兼業代理機構征收保險業務監管費，自2005年開始執行。凡應繳未繳保險業務監管費的，應于2007年底前一次性補足。

（四）考試費和資格證工本費

除中國精算師資格考試費繳入中國保監會中央財政匯繳專戶外，保險中介人資格考試費和保險從業人員基本資格證書工本費均應按旬繳入所在地保監局的中央財政匯繳專戶。

（五）罰沒收入

罰沒收入本著“誰處罰、誰收繳”的原則執行。由中國保監會執行處罰決定的，被處罰單位應根據《行政處罰決定書》將罰沒款在規定期限內繳入中國保監會中央財政匯繳專戶。由各保監局執行處罰決定的，被處罰單位應根據《行政處罰決定書》將罰沒款在規定期限內繳入該保監局的中央財政匯繳專戶。

各保險公司法人機構不再為其分支機構代繳罰款。

四、繳費方式

各繳款單位或個人可根據實際情況使用現金、支票和匯款等方式繳款。繳款人應在繳款憑證上注明繳款人全稱、大小寫金額和款項用途或繳費項目，以便開具《非稅收入一般繳款書》和進行信息分類統計。

五、報表管理

各保險公司和保險中介機構應于次年一季度前向執收單位報送《保險機構繳納保險業務監管費報告單》（見附件）。

六、監督檢查

中國保監會和各保監局作為非稅收入執收單位，負責對管理的非稅收入收繳情況進行監督檢查和催收催繳。對違反有關規定遲繳或少繳保險業務監管費的可以給予責令其補繳、不予換發保險業務許可證和按照一定比例收取滯納金等措施；對拒不繳納保險業務監管費的可以依據《中華人民共和國保險法》第一百四十七條的規定，給予行政處罰。

七、本通知自發布之日起執行。

二○○七年九月四日

附件：

1、關于中國保險監督管理委員會二級執收單位收入收繳管理有關事宜的通知（財辦庫〔2007〕199號）

2、非稅收入執收單位中央財政匯繳專戶開戶銀行及賬號

序號 組織機構代碼 單位名稱 開戶銀行 賬號

000019262 中國保險監督管理委員會 中信銀行北京萬達廣場支行 7112410***0 1 H52631385 中國保險監督管理委員會北京監管局 中信銀行北京萬達廣場支行 7112410***7 725722203 中國保險監督管理委員會天津監管局 中信銀行天津分行營業部 7231110***5 K01376929 中國保險監督管理委員會河北監管局 中國建設銀行石家莊鐵道支行 ***058000888 724624337 中國保險監督管理委員會山西監管局 中國建設銀行太原城建支行 1400***77777 720176389 中國保險監督管理委員會內蒙古監管局 中國建設銀行呼和浩特新城西街支行 ***058000008 K06698505 中國保險監督管理委員會遼寧監管局 中國建設銀行沈陽北站開發區支行 2100***00003 423219899 中國保險監督管理委員會吉林監管局 中國建設銀行長春西安大路支行 2200***30090 E68256776 中國保險監督管理委員會黑龍江監管局 中國建設銀行黑龍江省分行營業部 2300***00026 425204738 中國保險監督管理委員會上海監管局 中國建設銀行上海浦東分行 3100***00011 014001311 中國保險監督管理委員會江蘇監管局 中信銀行南京山西路支行 7329210***9 YA1293398 中國保險監督管理委員會浙江監管局 中國建設銀行浙江省分行營業部 330016***806 485029484 中國保險監督管理委員會安徽監管局 中國建設銀行合肥蒙城路支行 ***68899 F31567551 中國保險監督管理委員會福建監管局 中國建設銀行福州天福支行 3500***00888 705528905 中國保險監督管理委員會江西監管局 中國建設銀行南昌永叔支行 ***52890

***1 中國保險監督管理委員會山東監管局 中信銀行濟南分行營業部 7372010***91 725818045 中國保險監督管理委員會河南監管局 中信銀行鄭州分行營業部 7391010***6 725760824 中國保險監督管理委員會湖北監管局 中國建設銀行武漢梨園支行 4200***01344 K28806298 中國保險監督管理委員會湖南監管局 中國建設銀行長沙窯嶺支行 4300***01997 722928492 中國保險監督管理委員會廣東監管局 中國建設銀行廣州東寶大廈分理處 440014001*** 718885397 中國保險監督管理委員會廣西監管局 中國建設銀行南寧嘉賓路支行 ***00003 G49596753 中國保險監督管理委員會海南監管局 中國建設銀行海口國貿支行 ***99999 709365904 中國保險監督管理委員會重慶監管局 中國建設銀行重慶分行營業部 5000***67698 G51522542 中國保險監督管理委員會四川監管局 中信銀行成都東城根街支行 741***00112 G72513434 中國保險監督管理委員會貴州監管局 中國建設銀行貴陽新華支行 ***99999 G8205338X 中國保險監督管理委員會云南監管局 中國建設銀行昆明北京路支行 ***06699 H15801306 中國保險監督管理委員會陜西監管局 中國建設銀行西安高新技術開發區支行 ***00001 71904950X 中國保險監督管理委員會甘肅監管局 中國建設銀行甘肅省分行營業部 ***71717 710459342 中國保險監督管理委員會青海監管局 中國建設銀行青海電力支行 6300***26823 H36000532 中國保險監督管理委員會寧夏監管局 中國建設銀行銀川玉皇閣北街支行 6400112***10 72235883X 中國保險監督管理委員會新疆監管局 中國建設銀行烏魯木齊紅山路支行南湖南路分理處 ***35883

K31732779 中國保險監督管理委員會深圳監管局 中國建設銀行深圳分行營業部 4420***63636

760794341 中國保險監督管理委員會大連監管局 中國建設銀行大連人民路支行 2120***09709

761491377 中國保險監督管理委員會寧波監管局 中國建設銀行寧波第一支行 ***00107 34 763618626 中國保險監督管理委員會青島監管局 中國建設銀行青島市南第三支行 ***23123

717813789 中國保險監督管理委員會廈門監管局 中國建設銀行廈門分行營業部 3510***00002

3、保險機構繳納保險業務監管費報告單

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第五篇：非稅收入收繳流程

市級非稅收入收繳流程

一、執收單位向繳款人開具非稅票據（或通過執收單位建立的業務平臺向繳款人提供繳費渠道）。

二、繳款人通過銀行柜臺、收費點POS機刷卡、網上繳費等方式完成繳款。

三、非稅代理銀行依據非稅票據、非稅系統記錄的開票信息、資金到賬情況處理相應業務，日終將資金劃入非稅專戶，非稅信息于次日10點前上傳非稅系統。

四、非稅系統對銀行上傳的數據進行核對清算，完成后將確認無誤的數據推送至財政大平臺。

此階段主要完成兩項工作，一是依據票據記載的原始信息進行數據清分后生成財政收入數據，在原始票據信息外補充預算科目、資金性質、主管部門、分成收入數據等；二是根據銀行上傳非稅系統的報文（包含收入明細、專戶收支、專戶余額三個文件）與非稅系統的數據進行對賬。

常見問題：

1.系統處理收入數據差錯，導致部分記賬要素信息錯誤或不完整，如資金性質錯誤、預算科目對應錯誤、主管部門對應錯誤或缺失、非稅項目代碼錯誤、市區收入混淆、分成收入數據未處理等問題； 2.因對賬周期較長，導致上傳財政大平臺的收入數據少于實際確認繳款的數據，不利于準確反映當期財政收入和收入的及時入庫；

3.因總會計記賬采取從財政大平臺直接讀取非稅系統數據的方式，非稅系統中預算科目、非稅項目、執收單位、分成比例等的預設參數及相關對應關系在志誠總會計軟件中無記載，總會計業務人員無法查看相關參數及對應關系設臵情況，相關設臵變動后會導致前后記賬數據不一致的情況。

五、國庫處通過數據接口將要素信息完整的非稅收入數據從大平臺導入四方志誠總會計軟件記賬。

非稅收入記賬要素：執收單位代碼、名稱，非稅收入項目代碼、項目名稱，預算科目代碼、名稱，執收單位主管部門代碼、名稱，資金性質代碼、名稱，代理銀行代碼、名稱，金額，記賬日期，收入級次。

六、國庫處根據帳套內已記賬收入開具“繳款書”繳庫，收入繳入國庫后即反映為當期財政預算收入，收入數據正式確定，不可單方面更改。如后期需對已入庫收入進行調整、更改，需通過調庫、退庫等方式通過人民銀行辦理。

七、國庫處依據人民銀行反饋的金庫報表核對收入入庫情況。

關于數據管理方面的建議： 1.按日完成數據核對上傳工作，提供查詢報表以便查看收入數據的基本情況；

2.財政大平臺的數據由收支中心統一管理，已上傳大平臺的非稅數據，如需調整需經收支中心授權；

3.差錯處理，對不影響總會計記賬的數據，經收支中心授權后，按規定程序進行調整（如票據串號等情況）；涉及總會計記賬要素信息的調整事項需商國庫部門后確定處理方案；

4.已上傳財政大平臺的數據，每次發生數據調整更新時自動生成工作日志，可在大平臺下載查閱數據調整前后對比情況。