第一篇：關(guān)于加快推進(jìn)地方政府非稅收入收繳電子化管理工作的通知

關(guān)于加快推進(jìn)地方政府非稅收入收繳電子化管理工作的通知

財(cái)庫(kù)[2017]7號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：

實(shí)施政府非稅收入收繳電子化（以下簡(jiǎn)稱收繳電子化）管理，是建立現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度的一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)性工作。地方各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)積極創(chuàng)造條件，加快推進(jìn)收繳電子化管理工作，現(xiàn)將有關(guān)要求通知如下：

一、高度重視收繳電子化管理工作

收繳電子化管理，是指利用現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，以經(jīng)過(guò)數(shù)字簽名的合法、有效的電子文件為依據(jù)，全流程在線辦理政府非稅收入收繳業(yè)務(wù)的一種管理方式。收繳電子化管理，其核心是以全國(guó)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化體系為基礎(chǔ)，構(gòu)建全國(guó)統(tǒng)一的繳款渠道，建立起與公共財(cái)政管理和社會(huì)信息化發(fā)展相適應(yīng)的電子化繳款新機(jī)制。推行收繳電子化管理，有利于規(guī)范執(zhí)收、加強(qiáng)監(jiān)管，有利于信息透明、加強(qiáng)協(xié)作，有利于打破區(qū)域限制、方便繳款人繳款。全面推行收繳電子化管理，既是提高財(cái)政管理水平的現(xiàn)實(shí)需要，也是推進(jìn)創(chuàng)建服務(wù)型政府、便民利民的重要舉措。地方各級(jí)財(cái)政部門要從大局出發(fā)，充分認(rèn)識(shí)推行收繳電子化管理的重要性和緊迫性，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，精心部署安排，加快推進(jìn)收繳電子化管理工作，爭(zhēng)取在“十三五”期間全面實(shí)現(xiàn)政府非稅收入收繳電子化管理。

二、嚴(yán)格遵循收繳電子化全國(guó)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)

（一）統(tǒng)一政府非稅收入執(zhí)收項(xiàng)目識(shí)別碼。政府非稅收入執(zhí)收項(xiàng)目識(shí)別碼是政府非稅收入收繳管理中執(zhí)收項(xiàng)目的全國(guó)統(tǒng)一電子標(biāo)簽，是財(cái)政信息化標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范體系的重要內(nèi)容，為實(shí)現(xiàn)執(zhí)收項(xiàng)目的收入自動(dòng)化分成、規(guī)范化管理和智能化分析奠定基礎(chǔ)。執(zhí)收項(xiàng)目識(shí)別碼由財(cái)政部負(fù)責(zé)統(tǒng)一賦碼。省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)按照《政府非稅收入執(zhí)收項(xiàng)目識(shí)別碼規(guī)范》（附件1）要求，嚴(yán)格履行有關(guān)注冊(cè)程序，規(guī)范使用政府非稅收入執(zhí)收項(xiàng)目識(shí)別碼。

（二）統(tǒng)一政府非稅收入繳款識(shí)別碼。政府非稅收入繳款識(shí)別碼是控制與追蹤每筆政府非稅收入執(zhí)收業(yè)務(wù)的全國(guó)統(tǒng)一標(biāo)識(shí)，是各級(jí)財(cái)政部門接入使用全國(guó)統(tǒng)一繳款渠道的標(biāo)準(zhǔn)化基礎(chǔ)。省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)按照《政府非稅收入繳款識(shí)別碼規(guī)范》（附件2）要求，結(jié)合省（區(qū)、市）應(yīng)用系統(tǒng)部署模式，統(tǒng)籌負(fù)責(zé)省（區(qū)、市）政府非稅收入繳款識(shí)別碼賦碼工作。

（三）建立政府非稅收入收繳全國(guó)統(tǒng)一繳款渠道。政府非稅收入收繳全國(guó)統(tǒng)一繳款渠道是由各家商業(yè)銀行基于統(tǒng)一的接口報(bào)文規(guī)范、信息交換控制機(jī)制建立的全國(guó)統(tǒng)一的收繳電子化繳費(fèi)通道，是解決現(xiàn)有繳款渠道條塊分割、規(guī)范收繳行為、加快資金繳庫(kù)速度、方便繳款人繳款的有效抓手。財(cái)政部負(fù)責(zé)提出標(biāo)準(zhǔn)化需求，制定接口報(bào)文規(guī)范，統(tǒng)一組織建設(shè)政府非稅收入收繳全國(guó)統(tǒng)一繳款渠道，其他部門、地區(qū)不得自行建立新的政府非稅收入繳款渠道，各部門、各地區(qū)已經(jīng)建立的繳款渠道應(yīng)逐步向全國(guó)統(tǒng)一繳款渠道平穩(wěn)遷移。地方各級(jí)財(cái)政部門要遵循市場(chǎng)化、開放性原則，按照《政府非稅收入收繳電子化管理接口報(bào)文規(guī)范(2017)》（附件3）有關(guān)要求接入全國(guó)統(tǒng)一繳款渠道。

三、建立健全收繳電子化安全管理機(jī)制

（一）確保電子文件合法有效。地方各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)復(fù)用國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)電子憑證庫(kù)，保障收繳電子化業(yè)務(wù)流程中所涉及的重要電子文件合法有效、安全傳輸、安全存儲(chǔ)。電子憑證庫(kù)應(yīng)統(tǒng)一從財(cái)政部申領(lǐng)。使用的電子簽名、電子印章等安全基礎(chǔ)設(shè)施要符合國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

（二）加強(qiáng)內(nèi)部控制管理。地方各級(jí)財(cái)政部門要按照財(cái)政內(nèi)部控制管理有關(guān)要求，建立健全收繳電子化管理內(nèi)部控制管理規(guī)范，加強(qiáng)對(duì)非稅收入執(zhí)收全過(guò)程的監(jiān)督管理，加強(qiáng)與執(zhí)收單位、代理銀行賬務(wù)按日核對(duì)工作，確保交易信息和財(cái)政資金的一致性、完整性。

（三）加強(qiáng)信息安全管理。地方各級(jí)財(cái)政部門要按照財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)劃，加強(qiáng)收繳電子化管理信息安全保障工作，按照國(guó)家有關(guān)要求開展信息安全等級(jí)保護(hù)工作，建立健全安全預(yù)警監(jiān)測(cè)機(jī)制，及時(shí)核查網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施的安全狀態(tài)，針對(duì)短板優(yōu)化完善。

四、切實(shí)加強(qiáng)收繳電子化管理組織實(shí)施

（一）加強(qiáng)統(tǒng)籌管理。省級(jí)財(cái)政部門要統(tǒng)籌規(guī)劃省（區(qū)、市）收繳電子化管理工作，規(guī)范收繳業(yè)務(wù)流程，推進(jìn)收繳電子化系統(tǒng)統(tǒng)建統(tǒng)管與集中部署，積極主動(dòng)指導(dǎo)和推動(dòng)下級(jí)財(cái)政部門加快實(shí)施收繳電子化管理工作。

（二）合理制定工作計(jì)劃。省級(jí)財(cái)政部門要按照“統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實(shí)施”的原則，研究制定省（區(qū)、市）總體規(guī)劃和實(shí)施方案，明確階段性目標(biāo)和工作措施。2017年，省級(jí)財(cái)政部門都應(yīng)啟動(dòng)實(shí)施收繳電子化管理工作。2018年，地市級(jí)財(cái)政部門應(yīng)逐步開展收繳電子化管理工作。2020年，地方各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)全面推行收繳電子化管理工作。

（三）做好宣傳培訓(xùn)。地方各級(jí)財(cái)政部門要充分運(yùn)用各種渠道，加強(qiáng)收繳電子化管理的宣傳報(bào)道，引導(dǎo)繳款人積極采用電子化繳款方式；要扎實(shí)做好對(duì)相關(guān)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保相關(guān)人員熟練掌握業(yè)務(wù)辦理程序和相關(guān)信息系統(tǒng)操作，不斷提升業(yè)務(wù)水平和工作效率。

財(cái) 政 部

2017年1月6日

第二篇：非稅收入收繳流程

市級(jí)非稅收入收繳流程

一、執(zhí)收單位向繳款人開具非稅票據(jù)（或通過(guò)執(zhí)收單位建立的業(yè)務(wù)平臺(tái)向繳款人提供繳費(fèi)渠道）。

二、繳款人通過(guò)銀行柜臺(tái)、收費(fèi)點(diǎn)POS機(jī)刷卡、網(wǎng)上繳費(fèi)等方式完成繳款。

三、非稅代理銀行依據(jù)非稅票據(jù)、非稅系統(tǒng)記錄的開票信息、資金到賬情況處理相應(yīng)業(yè)務(wù)，日終將資金劃入非稅專戶，非稅信息于次日10點(diǎn)前上傳非稅系統(tǒng)。

四、非稅系統(tǒng)對(duì)銀行上傳的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)清算，完成后將確認(rèn)無(wú)誤的數(shù)據(jù)推送至財(cái)政大平臺(tái)。

此階段主要完成兩項(xiàng)工作，一是依據(jù)票據(jù)記載的原始信息進(jìn)行數(shù)據(jù)清分后生成財(cái)政收入數(shù)據(jù)，在原始票據(jù)信息外補(bǔ)充預(yù)算科目、資金性質(zhì)、主管部門、分成收入數(shù)據(jù)等；二是根據(jù)銀行上傳非稅系統(tǒng)的報(bào)文（包含收入明細(xì)、專戶收支、專戶余額三個(gè)文件）與非稅系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)賬。

常見問(wèn)題：

1.系統(tǒng)處理收入數(shù)據(jù)差錯(cuò)，導(dǎo)致部分記賬要素信息錯(cuò)誤或不完整，如資金性質(zhì)錯(cuò)誤、預(yù)算科目對(duì)應(yīng)錯(cuò)誤、主管部門對(duì)應(yīng)錯(cuò)誤或缺失、非稅項(xiàng)目代碼錯(cuò)誤、市區(qū)收入混淆、分成收入數(shù)據(jù)未處理等問(wèn)題； 2.因?qū)~周期較長(zhǎng)，導(dǎo)致上傳財(cái)政大平臺(tái)的收入數(shù)據(jù)少于實(shí)際確認(rèn)繳款的數(shù)據(jù)，不利于準(zhǔn)確反映當(dāng)期財(cái)政收入和收入的及時(shí)入庫(kù)；

3.因總會(huì)計(jì)記賬采取從財(cái)政大平臺(tái)直接讀取非稅系統(tǒng)數(shù)據(jù)的方式，非稅系統(tǒng)中預(yù)算科目、非稅項(xiàng)目、執(zhí)收單位、分成比例等的預(yù)設(shè)參數(shù)及相關(guān)對(duì)應(yīng)關(guān)系在志誠(chéng)總會(huì)計(jì)軟件中無(wú)記載，總會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)人員無(wú)法查看相關(guān)參數(shù)及對(duì)應(yīng)關(guān)系設(shè)臵情況，相關(guān)設(shè)臵變動(dòng)后會(huì)導(dǎo)致前后記賬數(shù)據(jù)不一致的情況。

五、國(guó)庫(kù)處通過(guò)數(shù)據(jù)接口將要素信息完整的非稅收入數(shù)據(jù)從大平臺(tái)導(dǎo)入四方志誠(chéng)總會(huì)計(jì)軟件記賬。

非稅收入記賬要素：執(zhí)收單位代碼、名稱，非稅收入項(xiàng)目代碼、項(xiàng)目名稱，預(yù)算科目代碼、名稱，執(zhí)收單位主管部門代碼、名稱，資金性質(zhì)代碼、名稱，代理銀行代碼、名稱，金額，記賬日期，收入級(jí)次。

六、國(guó)庫(kù)處根據(jù)帳套內(nèi)已記賬收入開具“繳款書”繳庫(kù)，收入繳入國(guó)庫(kù)后即反映為當(dāng)期財(cái)政預(yù)算收入，收入數(shù)據(jù)正式確定，不可單方面更改。如后期需對(duì)已入庫(kù)收入進(jìn)行調(diào)整、更改，需通過(guò)調(diào)庫(kù)、退庫(kù)等方式通過(guò)人民銀行辦理。

七、國(guó)庫(kù)處依據(jù)人民銀行反饋的金庫(kù)報(bào)表核對(duì)收入入庫(kù)情況。

關(guān)于數(shù)據(jù)管理方面的建議： 1.按日完成數(shù)據(jù)核對(duì)上傳工作，提供查詢報(bào)表以便查看收入數(shù)據(jù)的基本情況；

2.財(cái)政大平臺(tái)的數(shù)據(jù)由收支中心統(tǒng)一管理，已上傳大平臺(tái)的非稅數(shù)據(jù)，如需調(diào)整需經(jīng)收支中心授權(quán)；

3.差錯(cuò)處理，對(duì)不影響總會(huì)計(jì)記賬的數(shù)據(jù)，經(jīng)收支中心授權(quán)后，按規(guī)定程序進(jìn)行調(diào)整（如票據(jù)串號(hào)等情況）；涉及總會(huì)計(jì)記賬要素信息的調(diào)整事項(xiàng)需商國(guó)庫(kù)部門后確定處理方案；

4.已上傳財(cái)政大平臺(tái)的數(shù)據(jù)，每次發(fā)生數(shù)據(jù)調(diào)整更新時(shí)自動(dòng)生成工作日志，可在大平臺(tái)下載查閱數(shù)據(jù)調(diào)整前后對(duì)比情況。

第三篇：非稅收入收繳管理制度

*區(qū)非稅收入收繳 管理制度改革暫行辦法

第一章 總則

第一條 為了加強(qiáng)*區(qū)*非稅收入收繳管理，建立規(guī)范化的非稅收入收繳管理制度，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于加強(qiáng)政府非稅收入管理的通知》（財(cái)綜[2004]53號(hào)）及相關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于*區(qū)*行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體非稅收入的收繳管理。非稅收入管理范圍包括行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國(guó)有資源有償使用收入、國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益、彩票公益金、罰沒(méi)收入、以政府名義接受的捐贈(zèng)收入、主管部門集中收入以及政府財(cái)政資金產(chǎn)生的利息收入等。社會(huì)保障基金、住房公積金不納入非稅收入管理范圍。

第三條 *區(qū)*財(cái)政局是負(fù)責(zé)牽頭組織本區(qū)非稅收入收繳管理的職能部門。負(fù)責(zé)本區(qū)非稅收入收繳政策的制定，負(fù)責(zé)設(shè)立和管理本區(qū)非稅收入收繳銀行賬戶，負(fù)責(zé)對(duì)本區(qū)非稅收入收繳程序和收繳工作實(shí)施管理和監(jiān)督。

第四條 代理銀行是指經(jīng)資格認(rèn)定后代理*區(qū)*非稅收入收繳、匯劃清算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。代理銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定以及與*區(qū)*財(cái)政局簽訂的服務(wù)協(xié)議的要求，辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

第五條 執(zhí)收單位負(fù)責(zé)本單位的收入收繳管理，確保收入按規(guī)定及時(shí)、足額解繳區(qū)財(cái)政。

第六條 繳款人是指依照法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，負(fù)有繳納非稅收入義務(wù)的單位和個(gè)人。繳款人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，及時(shí)、足額地繳納非稅收入。繳款人有權(quán)向有關(guān)管理機(jī)關(guān)和執(zhí)收單位了解非稅收入的有關(guān)政策、法規(guī)以及收繳管理方式的有關(guān)規(guī)定。

第七條 非稅收入收繳實(shí)行“單位開票，銀行代收，財(cái)政統(tǒng)管”的管理方式，具體分為直接解繳和集中匯繳兩種繳款方式。

直接解繳是由繳款人按照有關(guān)規(guī)定，持執(zhí)收單位開具的《*自治區(qū)非稅收入一般繳款書》到銀行代收網(wǎng)點(diǎn)繳款，資金直接繳入本區(qū)財(cái)政專戶。

集中匯繳是由執(zhí)收單位按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)多筆所收款項(xiàng)按日匯總開具《*區(qū)非稅收入一般繳款書》或?qū)γ恳还P所收款項(xiàng)當(dāng)場(chǎng)開具《*非稅收入一般繳款書》，當(dāng)日將所收款項(xiàng)集中繳入本區(qū)財(cái)政專戶。

第八條 按本辦法收繳的納入本區(qū)預(yù)算管理的非稅收入繳入財(cái)政專戶后，由*區(qū)*財(cái)政局開具《繳款書》，定期將這部分非稅收入繳入本級(jí)國(guó)庫(kù)。第二章 銀行賬戶管理

第九條 *區(qū)*財(cái)政專戶是*區(qū)*財(cái)政局在代理銀行設(shè)立的用于記錄、核算和反映本級(jí)非稅收入資金活動(dòng)的銀行賬戶。

第十條 代理銀行按財(cái)政局要求，對(duì)執(zhí)收單位收入項(xiàng)目進(jìn)行分類匯總和進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)信息傳輸。

第十一條 財(cái)政局與代理銀行簽訂服務(wù)協(xié)議。第三章 收入收繳管理

第一節(jié) 一般程序

第十二條 除國(guó)家另有規(guī)定外，各部門和單位收取非稅收入應(yīng)使用*區(qū)財(cái)政廳統(tǒng)一印制的票據(jù)，并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，不得擅自多收、少收或不收。第十三條 代收網(wǎng)點(diǎn)按規(guī)定將繳款人在繳款時(shí)所持的《*區(qū)非稅收入一般繳款書》的相關(guān)信息錄入非稅收入收繳銀行臨柜系統(tǒng)，并在當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了后負(fù)責(zé)將每日代收的資金及時(shí)劃轉(zhuǎn)本區(qū)財(cái)政專戶。

第十四條 繳款人繳款后，執(zhí)收單位憑銀行受理蓋章后的《*非稅收入一般繳款書》第一聯(lián)，據(jù)以登記收入臺(tái)賬，*區(qū)*財(cái)政局憑財(cái)政專戶開戶銀行報(bào)送的非稅收入日?qǐng)?bào)表，對(duì)所屬執(zhí)收單位的收繳業(yè)務(wù)實(shí)施管理和監(jiān)督。

第十五條 財(cái)政專戶銀行與財(cái)政局、財(cái)政專戶銀行與執(zhí)收單位、執(zhí)收單位與財(cái)政局要定期核對(duì)非稅收入收繳信息，保持賬務(wù)一致。

第二節(jié) 直接解繳

第十六條 非稅收入實(shí)行直接解繳的，由執(zhí)收單位根據(jù)有關(guān)規(guī)定，向繳款人開具《*區(qū)非稅收入一般繳款書》，由繳款人持《*區(qū)非稅收入一般繳款書》就近到財(cái)政專戶銀行的代收網(wǎng)點(diǎn)繳款，資金直接繳入本級(jí)財(cái)政專戶。

第十七條 《*區(qū)非稅收入一般繳款書》由執(zhí)收單位負(fù)責(zé)填寫，只用于向財(cái)政專戶繳款。《*區(qū)非稅收入一般繳款書》一式五聯(lián)。第一聯(lián)：回單聯(lián)，由銀行代收網(wǎng)點(diǎn)收款簽章后退執(zhí)收單位記賬；第二聯(lián)：由繳款人開戶銀行作借方憑證（試點(diǎn)期間可暫作相關(guān)記賬憑證的附件）；第三聯(lián)：由收款人開戶銀行收款后作貸方憑證；第四聯(lián)：執(zhí)收單位給繳款人的收據(jù)；第五聯(lián)：執(zhí)收單位存根留存。

第十八條 繳款人繳款時(shí)，持《*區(qū)非稅收入一般繳款書》第一聯(lián)至第三聯(lián)到銀行代收網(wǎng)點(diǎn)繳款。繳款人繳款后，由繳款人或銀行代收網(wǎng)點(diǎn)將加蓋銀行收訖印章后的第一聯(lián)退執(zhí)收單位，執(zhí)收單位確認(rèn)后在第四聯(lián)加蓋印章后交繳款人作繳款收據(jù)，并辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

第十九條 繳款人可采用現(xiàn)金方式繳款，也可采用轉(zhuǎn)賬方式繳款。采用轉(zhuǎn)帳方式繳款的，代收網(wǎng)點(diǎn)待收妥資金后，按第十三條的要求進(jìn)行處理。

第二十條 繳款人與執(zhí)收單位不在同一城市的，繳款人可以在各代理銀行的疆內(nèi)各代收網(wǎng)點(diǎn)將資金繳入財(cái)政專戶。

第三節(jié) 集中匯繳

第二十一條 非稅收入實(shí)行集中匯繳的，由執(zhí)收單位使用《*區(qū)非稅收入一般繳款書》，或使用《*區(qū)非稅收入專用收據(jù)》（以下簡(jiǎn)稱專用收據(jù))向繳款人收取款項(xiàng)。

第二十二條 執(zhí)收單位使用專用收據(jù)的，每日應(yīng)將所收款項(xiàng)，按非稅收入項(xiàng)目匯總填寫《*區(qū)非稅收入一般繳款書》，將所收款項(xiàng)繳入財(cái)政專戶。

使用《*區(qū)非稅收入一般繳款書》向繳款人收取款項(xiàng)的，由執(zhí)收單位將當(dāng)日所收款項(xiàng)繳入財(cái)政專戶。

非稅收入當(dāng)日匯總金額不足500元的，可與次日所收款項(xiàng)一并繳入財(cái)政專戶，月末應(yīng)將所收款項(xiàng)繳清。

對(duì)收繳（款）時(shí)間相對(duì)集中、當(dāng)日現(xiàn)金收取量較大的執(zhí)收單位，銀行代收網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)提供便利、加強(qiáng)服務(wù)，確保資金安全。

第四節(jié) 收入退付及更正

第二十三條 非稅收入繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶后,需要辦理退付的,必須在規(guī)定的退付項(xiàng)目范圍內(nèi)，經(jīng)審核后，按照規(guī)定的審批程序辦理。屬于下列范圍,可以辦理收入退付：(一)因政策調(diào)整,需要退付的；

(二)由于工作疏忽,發(fā)生技術(shù)性差錯(cuò)需要退付的；(三)由于多繳款、重復(fù)繳款需要退付的;(四）改變隸屬關(guān)系辦理財(cái)務(wù)結(jié)算需要退付的；(五)經(jīng)財(cái)政廳核定的其他需要辦理退付的。

第二十四條 非稅收入退付分為從財(cái)政專戶退付和從國(guó)庫(kù)退庫(kù)兩種。第二十五條 己繳入財(cái)政專戶的非稅收入的退付,由*區(qū)*財(cái)政局開具《非稅收入退付書》，通過(guò)財(cái)政專戶按原歸集渠道退還繳款人,代理銀行不得擅自辦理收入退付。

第二十六條 已繳入國(guó)庫(kù)的非稅收入的退付，應(yīng)按《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》及現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。由*區(qū)*財(cái)政局開具《收入退還書》，將相應(yīng)的收入退還到原繳款單位。

第二十七條 非稅收入的退付,由執(zhí)收單位提出申請(qǐng)（基本內(nèi)容包括原繳款單位名稱、主管部門、征收機(jī)關(guān)、原繳款書日期、編號(hào)、預(yù)算科目、繳款金額、申請(qǐng)退付原因及相關(guān)證明材料、申請(qǐng)退付金額等）,經(jīng)*區(qū)*財(cái)政局審核同意后,由*區(qū)*財(cái)政局開具《非稅收入退付書》或《收入退還書》，交代理銀行或國(guó)庫(kù)辦理退付。非稅收入收繳系統(tǒng)作退付記錄,執(zhí)收單位下載退付信息。

第二十八條 非稅收入的退付,原則上通過(guò)轉(zhuǎn)賬辦理,不支付現(xiàn)金。

第二十九條 各執(zhí)收單位、代理銀行及其網(wǎng)點(diǎn)、*區(qū)*財(cái)政局在辦理非稅收入的收繳、退付時(shí)，都應(yīng)認(rèn)真辦理，事后發(fā)現(xiàn)的個(gè)別錯(cuò)誤及其它需要更正事項(xiàng)，使用《更正通知書》，按下列辦法辦理更正：

1、非稅收入繳入國(guó)庫(kù)前，按照“誰(shuí)出錯(cuò)，誰(shuí)申請(qǐng)”原則，提出申請(qǐng)送*區(qū)*財(cái)政局更正。

2、*區(qū)*財(cái)政局在辦理入庫(kù)時(shí)出現(xiàn)了差錯(cuò)，由財(cái)政局負(fù)責(zé)更正；

3、代理銀行在編制收入日?qǐng)?bào)表中發(fā)生錯(cuò)誤，由代理銀行填制更正通知書，并進(jìn)行更正。更正錯(cuò)誤均應(yīng)及時(shí)辦理，并在發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的當(dāng)月辦理更正，不再變更以前月份的賬表。對(duì)于對(duì)賬中發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)，應(yīng)在年終整理期內(nèi)辦理更正，逾期不得辦理更正。第四章 票據(jù)管理

第三十條 *區(qū)*財(cái)政局是*區(qū)*財(cái)政票據(jù)的主管機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)財(cái)政票據(jù)的發(fā)放、核銷以及管理監(jiān)督工作。

第三十一條 財(cái)政票據(jù)由各執(zhí)收單位向*區(qū)*財(cái)政局領(lǐng)購(gòu)，并實(shí)行票據(jù)領(lǐng)購(gòu)登記制度。

執(zhí)收單位首次領(lǐng)購(gòu)票據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向財(cái)政局提出申請(qǐng)，同時(shí)提交按照國(guó)家和自治區(qū)規(guī)定批準(zhǔn)收取的非稅收入的有關(guān)文件復(fù)印件，經(jīng)財(cái)政局審核后，發(fā)給《票據(jù)領(lǐng)購(gòu)記錄簿》；再次領(lǐng)購(gòu)票據(jù)時(shí)應(yīng)出示《票據(jù)領(lǐng)購(gòu)記錄簿》，經(jīng)財(cái)政局審核后，方可繼續(xù)領(lǐng)購(gòu)。

第三十二條 執(zhí)收單位應(yīng)當(dāng)建立健全票據(jù)領(lǐng)購(gòu)使用登記制度，票據(jù)使用量較大的單位應(yīng)建立票據(jù)臺(tái)賬進(jìn)行登記，并定期向財(cái)政局報(bào)送票據(jù)使用和結(jié)存情況。執(zhí)收單位應(yīng)按規(guī)定填寫票據(jù)。票據(jù)填錯(cuò)的，應(yīng)加蓋作廢戳記，并保存其各聯(lián)備查，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀。票據(jù)丟失的，應(yīng)及時(shí)登報(bào)聲明作廢，并報(bào)*區(qū)*財(cái)政局。收入票據(jù)丟失的，按規(guī)定要給予當(dāng)事人一定的處罰。

第三十三條 票據(jù)存根應(yīng)妥善保管，保管期一般為五年。對(duì)于個(gè)別使用量特別大的票據(jù)，經(jīng)批準(zhǔn)，可適當(dāng)縮短保存期限。

第三十四條 保存期滿需要銷毀的票據(jù)，領(lǐng)用單位應(yīng)認(rèn)真清理，確保票據(jù)開出金額與財(cái)務(wù)入賬額一致，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人同意，可報(bào)*區(qū)*財(cái)政局核準(zhǔn)后按規(guī)定銷毀。第五章 管理監(jiān)督

第三十五條 *區(qū)*財(cái)政局在本級(jí)非稅收入收繳管理和監(jiān)督中的主要職責(zé)：(一)會(huì)同有關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)非稅收入收繳項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況的監(jiān)督，并及時(shí)將非稅收入項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)的變動(dòng)情況以適當(dāng)方式通知財(cái)政專戶銀行。

(二)協(xié)調(diào)與財(cái)政專戶銀行、執(zhí)收單位間的有關(guān)業(yè)務(wù)關(guān)系和賬務(wù)核對(duì)工作。

(三)對(duì)執(zhí)收單位非稅收入收繳情況及銀行代收網(wǎng)點(diǎn)執(zhí)行代理協(xié)議的有關(guān)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

(四)建立健全其他各項(xiàng)監(jiān)督檢查制度。

第三十六條 執(zhí)收單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定收取非稅收入，并做好相關(guān)管理工作：(一)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制。(二)嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入管理政策，杜絕違反規(guī)定多收、亂收或少收、不收。(三)監(jiān)督檢查非稅收入收繳情況，確保資金及時(shí)、足額繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶。(四)收款時(shí)必須向繳款人開具繳款財(cái)政票據(jù)。

(五)采取集中匯繳方式收款的，執(zhí)收單位應(yīng)分設(shè)開票和收款崗位，并由專人負(fù)責(zé)，不得由一人兼任。

第三十七條 繳款人要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行繳款義務(wù)。對(duì)執(zhí)收單位違反國(guó)家政策規(guī)定權(quán)限擅自設(shè)立非稅收入項(xiàng)目、擴(kuò)大非稅收入征收范圍、提高征收標(biāo)準(zhǔn)等亂收費(fèi)行為，以及執(zhí)收單位在收款時(shí)不出具財(cái)政票據(jù)的，繳款人有權(quán)拒絕繳款，并有權(quán)向財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門舉報(bào)。

第六章 法律責(zé)任

第三十八條 違反本辦法，有下列行為之一的，由*區(qū)*財(cái)政局或者有關(guān)部門責(zé)令改正，有違法資金的，追繳違法資金。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，由*區(qū)*人民政府監(jiān)察機(jī)關(guān)或者任免機(jī)關(guān)按照人事管理權(quán)限，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

(一)違反規(guī)定設(shè)立非稅收入項(xiàng)目或者擅自改變非稅收入項(xiàng)目的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、對(duì)象和期限的；

(二)違反規(guī)定權(quán)限或者法定程序緩收、減收、免收非稅收入的；

(三)自行開設(shè)非稅收入賬戶或者過(guò)渡性賬戶，或者隱匿、轉(zhuǎn)移、截留、坐支、挪用、私分非稅收入款項(xiàng)，或者將非稅收入款項(xiàng)存入非稅收入財(cái)政專戶以外的其他賬戶的；(四)滯留、截留應(yīng)當(dāng)上繳的非稅收入資金的；

(五)違反規(guī)定將非稅收入資金直接上繳上級(jí)執(zhí)收單位或者撥付下級(jí)執(zhí)收單位的；

(六)轉(zhuǎn)讓、出借、代開非稅收入票據(jù)，或者使用非法票據(jù)，或者不按照規(guī)定開具非稅收入票據(jù)的；

(七)違反規(guī)定發(fā)放、銷毀非稅收入票據(jù)，或者保管不善造成非稅收入票據(jù)毀損、滅失的。

前款第(一)項(xiàng)行為所取得的款項(xiàng)，限期退還繳款人；無(wú)法退還的，收繳國(guó)庫(kù)。

第三十九條 違反本辦法，偽造或者擅自印制非稅收入票據(jù)的，由*區(qū)*財(cái)政局依照國(guó)務(wù)院《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定給予處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十條 *區(qū)*財(cái)政局和其他有關(guān)部門工作人員在非稅收入管理工作中，有下列行為之一的，由*區(qū)*人民政府監(jiān)察機(jī)關(guān)或者任免機(jī)關(guān)按照人事管理權(quán)限，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

(一)從非稅收入管理工作中獲取非法利益的；(二)包庇或者縱容違反非稅收入管理行為的；

(三)違法實(shí)施行政處罰，或者以行政處罰代替糾正違法行為的；(四)對(duì)承辦的舉報(bào)、投訴事項(xiàng)拖延、推諉或者不依法處理的；(五)違反管理職責(zé)的其他行為。

第五十二條 本辦法由*區(qū)*財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第五十三條 本辦法自2011年1月 1 日起施行。

第四篇：非稅收入收繳協(xié)議

非稅收入銀行代收協(xié)議書

合同 年 號(hào)

編號(hào)： 號(hào)

甲方：

乙方：

根據(jù)省政府《關(guān)于非稅收入收繳管理制度改革的意見》、***市財(cái)政局和人民銀行***市支行《關(guān)于印發(fā)***市非稅收入收繳管理制度改革的意見》、***市財(cái)政局和人民銀行***市支行《關(guān)于***市市級(jí)非稅收入收繳銀行代收事項(xiàng)的通知》等文件精神，市級(jí)行政事業(yè)單位非稅收入收繳實(shí)行“單位開票、銀行收款、財(cái)政統(tǒng)管”的征收方式。為明確甲、乙雙方在非稅收入收繳管理中的責(zé)任和義務(wù)，規(guī)范銀行代收非稅收入行為，確保資金安全，特簽訂以下協(xié)議：

第一條：甲方同意乙方所屬 支行（營(yíng)業(yè)部）作為非稅收入財(cái)政專戶銀行，負(fù)責(zé)非稅收入收繳歸集、記錄、結(jié)算工作，戶名：***市財(cái)政局非稅收入財(cái)政專戶，帳號(hào)：

第二條：乙方自愿為甲方上述帳戶內(nèi)發(fā)生收繳業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)，并承擔(dān)可能由收繳業(yè)務(wù)引發(fā)的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。

第三條：乙方所屬的非稅收入財(cái)政專戶開戶銀行要指定 業(yè)務(wù)經(jīng)理（姓名： 身份證號(hào)：）承擔(dān)上門服務(wù)的業(yè)務(wù)，乙方如更換上門服務(wù)人員，應(yīng)書面通知甲方并做好內(nèi)部銜接工作。

第四條：乙方所有網(wǎng)點(diǎn)均作為市級(jí)非稅收入銀行代收點(diǎn)，并實(shí)行掛牌服務(wù)，柜臺(tái)前統(tǒng)一設(shè)置“代理非稅收入繳款專柜”標(biāo)志，為繳款人提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)和繳款方便。乙方負(fù)責(zé)所有網(wǎng)點(diǎn)代收資金直接進(jìn)入***市財(cái)政局非稅收入財(cái)政專戶。

第五條：乙方負(fù)責(zé)所屬非稅收入財(cái)政專戶收繳工作，保證收入信息真實(shí)、準(zhǔn)確、安全，按財(cái)政要求將資金劃轉(zhuǎn)或繳庫(kù)，并于當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了前將非稅收入信息及時(shí)傳輸?shù)绞胸?cái)政局非稅收入收繳管理系統(tǒng)；于次日上午10點(diǎn)前將非稅收入日?qǐng)?bào)表送達(dá)甲方專管人員；于每旬后2日內(nèi)將非稅收入旬報(bào)表送達(dá)甲方專管人員；每月后3日內(nèi)將月報(bào)和對(duì)帳單送達(dá)甲方專管人員；日、旬、月報(bào)表和對(duì)帳單需加蓋銀行業(yè)務(wù)章，同時(shí)與市財(cái)政局電子對(duì)帳。乙方保證向甲方提供的收入報(bào)表數(shù)據(jù)與財(cái)政專戶對(duì)帳單上所反映的資金金額一致，否則由于乙方工作失誤引起不良后果由乙方負(fù)責(zé)。

第六條：甲方負(fù)責(zé)監(jiān)督管理非稅收入收繳全過(guò)程，并不定期組織對(duì)代收銀行的代收行為進(jìn)行檢查，定期按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行考核，必要時(shí)進(jìn)行通報(bào)。一旦發(fā)現(xiàn)乙方違反本協(xié)議規(guī)定，將區(qū)別情節(jié)輕重進(jìn)行處理，情節(jié)較輕的，由財(cái)政局會(huì)同 人民銀行***市支行給予通報(bào)批評(píng)。情節(jié)嚴(yán)重的，由市財(cái)政局撤銷上述在乙方開設(shè)的非稅收入財(cái)政專戶，同時(shí)本協(xié)議自動(dòng)終止，造成損失的由乙方全額賠償，構(gòu)成犯罪的將依法追究刑事責(zé)任。

第七條：根據(jù)市級(jí)非稅收入管理制度改革情況和市財(cái)政管理的實(shí)際需要，甲方保留協(xié)議修改的權(quán)利。

第八條：本協(xié)議經(jīng)甲乙雙方法人代表簽字并加蓋公章后于二○ 年 月 日生效。

第九條：本協(xié)議一式四份，甲方、乙方及所屬非稅財(cái)政專戶銀行各執(zhí)一份，同時(shí)送人民銀行***市支行備案一份。

甲方（公章）乙方（公章）

甲方法定代表人（簽章）乙方法定代表人（簽章）

甲方法定（授權(quán)）代表人（簽字）乙方法定（授權(quán)）代表人（簽字）

簽字日期： 簽字日期：

第五篇：非稅收入電子化收繳改革業(yè)務(wù)功能需求20130703

非稅收入電子化收繳改革業(yè)務(wù)功能需求

（2013年7月討論稿）

一、系統(tǒng)升級(jí)的思路和目標(biāo)

（一）系統(tǒng)升級(jí)的思路

1、按照《財(cái)政應(yīng)用支撐平臺(tái)》制定的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、統(tǒng)一票據(jù)管理、統(tǒng)一收繳流程、統(tǒng)一賬務(wù)核對(duì)。

2、支撐完整的收費(fèi)項(xiàng)目、財(cái)政票據(jù)、收繳流程、資金繳庫(kù)的全過(guò)程管理。支撐票據(jù)的電子化管理。支撐票據(jù)在線和非在線領(lǐng)用、執(zhí)收開票、代收代繳、賬務(wù)核對(duì)的一體化控制，實(shí)現(xiàn)票據(jù)在線和非在線領(lǐng)用方式及票據(jù)管理方式靈活設(shè)置，不同征收或繳庫(kù)方式允許使用不同的票據(jù)領(lǐng)用及票據(jù)管理方式。

3、系統(tǒng)由《非稅收入管理系統(tǒng)》和《非稅收入離線征收系統(tǒng)》組成。

《非稅收入管理系統(tǒng)》配置在上級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)，支撐各級(jí)財(cái)政非稅收入收繳管理；分別一級(jí)財(cái)政一個(gè)會(huì)計(jì)主體、一本收入總賬、一套控制機(jī)制、一個(gè)數(shù)據(jù)平臺(tái)、一套編碼體系，即系統(tǒng)物理上集中擺放，邏輯上分散管理。

《非稅收入離線征收系統(tǒng)》分散配置在執(zhí)收單位，支撐執(zhí)收單位集中匯繳模式下的紙質(zhì)票據(jù)電子開票、票據(jù)管理和賬務(wù)核對(duì)，支撐系統(tǒng)及網(wǎng)絡(luò)故障時(shí)離線開具電子化票據(jù)。

4、系統(tǒng)采用“執(zhí)收單位――財(cái)政非稅系統(tǒng)――（TIPS）――商業(yè)銀行”聯(lián)網(wǎng)模式。具體為：財(cái)政非稅系統(tǒng)與執(zhí)收單位的聯(lián)網(wǎng)，財(cái)政非稅系統(tǒng)通過(guò)TIPS與各商業(yè)銀行聯(lián)網(wǎng)兩個(gè)部分。執(zhí)收單位與商業(yè)銀行的網(wǎng)絡(luò)連接均通過(guò)與財(cái)政非稅系統(tǒng)的連接實(shí)現(xiàn)。財(cái)政非稅系統(tǒng)在整個(gè)網(wǎng)絡(luò)連接中處于中心地位，集中管理非稅收入收繳。

5、系統(tǒng)業(yè)務(wù)框架由收費(fèi)項(xiàng)目管理、財(cái)政票據(jù)管理、執(zhí)收代收管理、收繳核對(duì)管理、統(tǒng)計(jì)查詢管理、政策發(fā)布和信息交流等六大功能模塊構(gòu)成。

6、系統(tǒng)通過(guò)TIPS財(cái)政前置與TIPS連接，非稅收入的賬務(wù)核對(duì)數(shù)據(jù)與國(guó)庫(kù)共享。

7、系統(tǒng)具有較強(qiáng)的靈活性和擴(kuò)展性，能夠滿足未來(lái)的業(yè)務(wù)發(fā)展。

（二）系統(tǒng)升級(jí)目標(biāo)

總體目標(biāo)：收費(fèi)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)化、票據(jù)管理電子化、資金劃繳實(shí)時(shí)化、收入對(duì)帳電子化。

1、利用信息化手段，改進(jìn)收費(fèi)項(xiàng)目應(yīng)用方式，充分發(fā)揮收費(fèi)項(xiàng)目在非稅收入收

繳中標(biāo)準(zhǔn)化作用；

2、利用信息化手段，改進(jìn)財(cái)政票據(jù)監(jiān)管方式，充分發(fā)揮財(cái)政票據(jù)在非稅收入收繳中控費(fèi)和促收作用；

3、利用信息化手段，改進(jìn)商業(yè)銀行代收方式，充分發(fā)揮商業(yè)銀行在非稅收入收繳中現(xiàn)代支付工具的便捷作用；

4、利用信息化手段，改進(jìn)收繳明細(xì)對(duì)賬方式，充分發(fā)揮收繳明細(xì)在非稅收入收繳中精細(xì)化管理作用。

二、功能框架

（一）票據(jù)管理

（一）紙質(zhì)票據(jù)種類 適用范圍

1、財(cái)政部《財(cái)政票據(jù)管理辦法》第六條 財(cái)政票據(jù)的種類和適用范圍（詳見《財(cái)政票據(jù)統(tǒng)計(jì)》）

2、關(guān)于印發(fā)《財(cái)政票據(jù)管理辦法》的通知，第二章 財(cái)政票據(jù)的種類和適用范圍（詳見《財(cái)政票據(jù)統(tǒng)計(jì)》）

（二）紙質(zhì)票據(jù)管理

紙質(zhì)票據(jù)是財(cái)政票據(jù)的基礎(chǔ)。系統(tǒng)中財(cái)政票據(jù)管理功能必須充分體現(xiàn)行制度的要求，涵蓋58款紙質(zhì)財(cái)政票據(jù)的領(lǐng)用入庫(kù)、核發(fā)、出庫(kù)、使用、繳庫(kù)、保管、核銷、審驗(yàn)、銷毀等實(shí)行全程監(jiān)管。同時(shí)，系統(tǒng)具有仿真介面的電子開票、自動(dòng)核銷等功能；具有按照收費(fèi)項(xiàng)目的收費(fèi)類別所適用的票據(jù)類款，自動(dòng)鎖定電子開票所適用的票據(jù)。

（三）電子票據(jù)種類 適用范圍

電子票據(jù)是財(cái)政紙質(zhì)非定額票據(jù)網(wǎng)絡(luò)傳遞或交換的一種表現(xiàn)形態(tài)；電子票據(jù)不取代紙質(zhì)財(cái)政票據(jù)在非稅收入賬務(wù)處理中的簿記和審計(jì)功能。

財(cái)政電子票據(jù)，參照財(cái)政紙質(zhì)非定額票據(jù)的種類確定，包括：非稅收入通用票據(jù)、非稅收入專用票據(jù)、非稅收入一般繳款書、資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)、公益事業(yè)捐贈(zèng)票據(jù)、醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)、社會(huì)團(tuán)體會(huì)費(fèi)票據(jù)和其他應(yīng)當(dāng)由財(cái)政部門管理的票據(jù)，以及銀行端查詢繳費(fèi)憑證、××××銀行(信用社)電子繳費(fèi)付款憑證。

財(cái)政電子票據(jù)適用范圍與同類紙質(zhì)票據(jù)相一致。其中，銀行端查詢繳費(fèi)憑證屬于繳費(fèi)通知憑據(jù)，僅適用于通過(guò)銀行支付結(jié)算辦理非稅收入繳納；××××銀行(信用社)電子繳費(fèi)付款憑證適用于所有通過(guò)銀行端查詢繳費(fèi)的繳款人。

電子繳稅付款憑證是國(guó)庫(kù)經(jīng)收處根據(jù)接收的電子票據(jù)相關(guān)要素生成，從繳款人賬

戶劃繳資金或收取現(xiàn)金的專用憑證。繳款人以此作為繳費(fèi)的會(huì)計(jì)核算憑證。電子繳費(fèi)付款憑證必須加蓋銀行收訖章方為有效。

（四）電子票據(jù)管理 非稅收入電子票據(jù)由系統(tǒng)根據(jù)紙質(zhì)非定額票據(jù)的種類在終端用戶電子開票時(shí)生成。系統(tǒng)自動(dòng)管理所有電子票據(jù)的領(lǐng)用入庫(kù)、核發(fā)、出庫(kù)、使用、繳庫(kù)、保管、核銷、審驗(yàn)、銷毀等實(shí)行全程監(jiān)管。

1、入庫(kù)。電子票據(jù)以紙質(zhì)非定額票據(jù)為基礎(chǔ)。紙質(zhì)非定額票據(jù)從上級(jí)財(cái)政部門領(lǐng)用入庫(kù)登記，系統(tǒng)自動(dòng)記錄可供執(zhí)收單位電子開票數(shù)額及對(duì)應(yīng)的票據(jù)編碼；紙質(zhì)非定額票據(jù)核發(fā)、出庫(kù)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)減少可供執(zhí)收單位電子開票數(shù)額及對(duì)應(yīng)的票據(jù)編碼。即：系統(tǒng)中庫(kù)存紙質(zhì)非定額票據(jù)增加，同一種類可供執(zhí)收單位電子開票數(shù)額及對(duì)應(yīng)的票據(jù)編碼增加；庫(kù)存紙質(zhì)非定額票據(jù)減少，同一種類可供執(zhí)收單位電子開票數(shù)額及對(duì)應(yīng)的票據(jù)編碼減少。

2、領(lǐng)用。執(zhí)收單位受理繳款人繳費(fèi)，登錄非稅收入管理系統(tǒng)，選擇收費(fèi)所適用的票據(jù)種類，系統(tǒng)進(jìn)入仿真紙質(zhì)票據(jù)圖案的電子開票介面（灰色，不可錄入數(shù)據(jù)，不顯示票據(jù)編碼），經(jīng)確認(rèn)“領(lǐng)用”，系統(tǒng)激活該電子開票介面后（可錄入數(shù)據(jù)，顯示票據(jù)編碼），即可執(zhí)行在線電子開票。電子開票完畢，經(jīng)操作“確認(rèn)”系統(tǒng)審核無(wú)誤后，自動(dòng)將該電子開票自動(dòng)記錄在執(zhí)收單位領(lǐng)用，份數(shù)缺省值１。同時(shí)，在紙質(zhì)票據(jù)中進(jìn)行相應(yīng)登記。

經(jīng)財(cái)政非稅收入管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，實(shí)行離線開票收繳非稅收入的執(zhí)收單位，系統(tǒng)應(yīng)提供在線“批量領(lǐng)用”用于離線電子開票的票據(jù)編碼的功能。執(zhí)收單位在線選擇收費(fèi)所適用的票據(jù)種類，系統(tǒng)進(jìn)入仿真紙質(zhì)票據(jù)圖案介面（灰色，不可錄入數(shù)據(jù)，不顯示票據(jù)編碼），經(jīng)確認(rèn)“批量領(lǐng)用”，系統(tǒng)激活該仿真電子票據(jù)圖案后（可錄入數(shù)據(jù)，顯示票據(jù)編碼），即可執(zhí)行票據(jù)編碼本地下載。該下載“領(lǐng)用”數(shù)以執(zhí)收單位實(shí)際領(lǐng)用數(shù)確定。系統(tǒng)中應(yīng)建立“批量領(lǐng)用數(shù)上限”的參數(shù)設(shè)置功能,按照設(shè)置自動(dòng)管理領(lǐng)用數(shù)上限。同時(shí)，在紙質(zhì)票據(jù)中進(jìn)行相應(yīng)登記。

3、核發(fā)、出庫(kù)、使用。系統(tǒng)收到執(zhí)收單位在線“領(lǐng)用”或“批量領(lǐng)用”請(qǐng)求時(shí)，根據(jù)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置中該執(zhí)收單位的收費(fèi)類別或是否離線開票及離線開票的收費(fèi)類別，自動(dòng)執(zhí)行“核發(fā)”審核；審核通過(guò)，激活該電子票據(jù)為可錄入數(shù)據(jù)狀態(tài)，顯示票據(jù)編碼，自動(dòng)辦理電子票據(jù)的“出庫(kù)”和“使用”，并記錄在該執(zhí)收單位票據(jù)領(lǐng)用登記簿中。同時(shí)，在紙質(zhì)票據(jù)中進(jìn)行相應(yīng)登記。

4、繳庫(kù)。商業(yè)銀行按照制度規(guī)定，每日或定期將代收的非稅收入?yún)R繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，同時(shí)，通過(guò)TIPS分別將匯繳國(guó)庫(kù)款項(xiàng)對(duì)應(yīng)的代收明細(xì)發(fā)送給國(guó)庫(kù)，財(cái)政專戶款項(xiàng)對(duì)應(yīng)的代收明細(xì)發(fā)送給財(cái)政專戶開戶行。國(guó)庫(kù)和財(cái)政專戶開戶行據(jù)此辦理繳庫(kù)核算。

商業(yè)銀行劃款后，將直接繳庫(kù)電子票據(jù)劃款回執(zhí)、匯繳入庫(kù)對(duì)應(yīng)的代收明細(xì),通過(guò)TIPS發(fā)送至非稅收入管理系統(tǒng),系統(tǒng)作非稅收入繳庫(kù)標(biāo)識(shí)。同時(shí)，在紙質(zhì)票據(jù)中進(jìn)行相應(yīng)登記。

5、核銷。非稅收入管理系統(tǒng)根據(jù)國(guó)庫(kù)返回的非稅收入報(bào)表和電子票據(jù)入庫(kù)流水信息，在非稅收入管理系統(tǒng)自動(dòng)完成已核發(fā)的電子票據(jù)“核銷”。同時(shí)，在紙質(zhì)票據(jù)中進(jìn)行核銷登記。

非稅收入管理系統(tǒng)應(yīng)具有仿真圖案介面和列表介面的財(cái)政電子開票的領(lǐng)用、核發(fā)、出庫(kù)、使用、繳庫(kù)、保管、核銷、審驗(yàn)、銷毀，以及領(lǐng)用退回、核發(fā)退回、出庫(kù)退回、使用退回等實(shí)行全程監(jiān)管的功能；具有分別不同執(zhí)收單位收費(fèi)項(xiàng)目，自動(dòng)鎖定該執(zhí)收單位所適用的票據(jù)種類，對(duì)其票據(jù)領(lǐng)用、核發(fā)、出庫(kù)、使用范圍進(jìn)行管理的功能。

二、收繳流程

該查詢繳費(fèi)包括：市民之家和政務(wù)中心服務(wù)大廳（以下簡(jiǎn)稱服務(wù)大廳）銀行卡刷卡繳費(fèi)、商業(yè)銀行柜臺(tái)查詢繳費(fèi)、網(wǎng)上銀行查詢繳費(fèi)等三種方式。

（一）服務(wù)大廳銀行卡刷卡繳費(fèi)

1、執(zhí)收單位向繳費(fèi)人開具電子票據(jù)、確認(rèn)繳費(fèi)款項(xiàng)后，非稅收入管理系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生銀行端查詢繳費(fèi)憑證序號(hào)（即繳款票據(jù)編碼20**№000000000）提供給繳款人。

2、繳款人在服務(wù)大廳POS機(jī)上刷銀行卡,選擇繳費(fèi)并輸入銀行端查詢繳費(fèi)憑證序號(hào)、繳費(fèi)人識(shí)別號(hào)、執(zhí)收單位機(jī)構(gòu)代碼，或者通過(guò)POS機(jī)與執(zhí)收單位或代收單位信息系統(tǒng)的連接串口自動(dòng)讀入銀行端查詢繳費(fèi)憑證序號(hào)、繳費(fèi)人識(shí)別號(hào)、執(zhí)收單位機(jī)構(gòu)代碼，POS機(jī)布設(shè)機(jī)構(gòu)據(jù)此向TIPS發(fā)起銀行端查詢繳費(fèi)信息。

3、TIPS將銀行端查詢繳費(fèi)信息發(fā)送非稅收入管理系統(tǒng)，非稅收入管理系統(tǒng)確認(rèn)后生成電子票據(jù)信息發(fā)送TIPS，TIPS將電子票據(jù)信息發(fā)送給POS機(jī)布設(shè)機(jī)構(gòu)。

4、POS機(jī)布設(shè)機(jī)構(gòu)將電子票據(jù)信息通過(guò)POS機(jī)反饋給繳款人,繳款人核對(duì)確認(rèn)后,輸入銀行卡密碼辦理繳費(fèi)。

5、POS機(jī)布設(shè)機(jī)構(gòu)將繳款人付款繳費(fèi)指令轉(zhuǎn)換成銀行卡交易信息,發(fā)送至發(fā)卡銀行。

6、發(fā)卡銀行劃款后，將劃款結(jié)果返回給POS機(jī)布設(shè)機(jī)構(gòu);POS機(jī)布設(shè)機(jī)構(gòu)通過(guò)POS機(jī)提示繳款人繳費(fèi)成功,并打印POS機(jī)繳費(fèi)回單。同時(shí)POS機(jī)布設(shè)機(jī)構(gòu)將劃款結(jié)果轉(zhuǎn)換成電子票據(jù)劃款回執(zhí),通過(guò)TIPS發(fā)送至非稅管理機(jī)關(guān), 非稅收入管理系統(tǒng)作非稅收入繳庫(kù)標(biāo)記。

7、繳款人在POS機(jī)繳費(fèi)回單上簽字交服務(wù)大廳收款人員。

8、服務(wù)大廳收款人員收到POS機(jī)繳費(fèi)回單并核對(duì)無(wú)誤后，根據(jù)繳款人需要打印《非稅收入通用票據(jù)》或××××銀行(信用社)電子繳費(fèi)付款憑證，交給繳款人作為繳費(fèi)證明。

9、POS機(jī)布設(shè)機(jī)構(gòu)向國(guó)庫(kù)辦理資金劃繳。（或向預(yù)算外財(cái)政專戶辦理資金劃繳，但是，后續(xù)將增加過(guò)多手工操作。同一臺(tái)POS機(jī)只能是選擇一個(gè)收款賬戶，且須提前確定資金劃繳路徑。）

10、國(guó)庫(kù)收到POS機(jī)布設(shè)機(jī)構(gòu)劃繳的資金后辦理入庫(kù)。打印《非稅收入通用票據(jù)列表憑證》（樣式參照稅收電子通用繳款書列表憑證），內(nèi)容包括：開票日期、票據(jù)編碼、開票單位、交款人、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、金額等，進(jìn)行賬務(wù)處理。

11、非稅收入管理機(jī)關(guān)根據(jù)國(guó)庫(kù)返回的非稅收入報(bào)表和電子票據(jù)入庫(kù)流水信息，在非稅收入管理系統(tǒng)做非稅收入入庫(kù)，電子票據(jù)核銷。打印《非稅收入通用票據(jù)列表憑證》（樣式參照稅收電子通用繳款書列表憑證），內(nèi)容包括：開票日期、票據(jù)編碼、開票單位、交款人、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、金額等，進(jìn)行賬務(wù)處理。

（二）商業(yè)銀行柜臺(tái)查詢繳費(fèi)

1、繳款人在服務(wù)大廳或者網(wǎng)上完成開具電子票據(jù)、確認(rèn)繳費(fèi)款項(xiàng)后，擬到商業(yè)銀行柜臺(tái)通過(guò)銀行端查詢繳費(fèi)方式辦理繳費(fèi)業(yè)務(wù)的，可自行打印銀行端查詢繳費(fèi)憑證（樣式見附件），或在非稅收入管理機(jī)關(guān)、商業(yè)銀行直接領(lǐng)取銀行端查詢繳費(fèi)憑證手工填寫，然后到商業(yè)銀行柜臺(tái)辦理。非稅收入管理機(jī)關(guān)不再為繳款人開具紙質(zhì)財(cái)政票據(jù)。

實(shí)行單一收費(fèi)項(xiàng)目非稅收入定期匯繳的，經(jīng)財(cái)政非稅收入管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，在業(yè)務(wù)流程上視同上述繳款人辦理繳款。

2、商業(yè)銀行柜員依據(jù)繳款人提供的銀行端查詢繳費(fèi)憑證，選擇繳費(fèi)并輸入銀行端查詢繳費(fèi)憑證序號(hào)、繳費(fèi)人識(shí)別號(hào)、執(zhí)收單位機(jī)構(gòu)代碼，向TIPS發(fā)起相關(guān)查詢請(qǐng)求報(bào)文。

3、TIPS將銀行端查詢請(qǐng)求報(bào)文發(fā)送非稅收入管理系統(tǒng)，非稅收入管理系統(tǒng)確

認(rèn)后生成電子票據(jù)信息發(fā)送TIPS，TIPS將電子票據(jù)信息發(fā)送給商業(yè)銀行。

4、商業(yè)銀行柜員將電子票據(jù)信息核對(duì)無(wú)誤后,辦理繳費(fèi)劃款手續(xù)。同時(shí)，出具加蓋銀行收訖章的電子繳費(fèi)付款憑證（樣式見附件二），交給繳款人作為繳費(fèi)證明。

5、商業(yè)銀行向國(guó)庫(kù)辦理資金劃繳或向財(cái)政專戶辦理資金劃繳。商業(yè)銀行劃款后，將劃款結(jié)果轉(zhuǎn)換成電子票據(jù)劃款回執(zhí),通過(guò)TIPS發(fā)送至非稅收入管理機(jī)關(guān), 非稅收入管理系統(tǒng)作非稅收入繳庫(kù)標(biāo)記。打印《非稅收入通用票據(jù)列表憑證》（樣式參照稅收電子通用繳款書列表憑證），內(nèi)容包括：開票日期、票據(jù)編碼、開票單位、交款人、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、金額等，進(jìn)行賬務(wù)處理。

6、國(guó)庫(kù)收到劃繳的資金后辦理入庫(kù)。打印《非稅收入通用票據(jù)列表憑證》（樣式參照稅收電子通用繳款書列表憑證），內(nèi)容包括：開票日期、票據(jù)編碼、開票單位、交款人、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、金額等，進(jìn)行賬務(wù)處理。

7、非稅收入管理機(jī)關(guān)根據(jù)國(guó)庫(kù)返回的非稅收入報(bào)表和電子票據(jù)入庫(kù)流水信息，在非稅收入管理系統(tǒng)做非稅收入入庫(kù)，電子票據(jù)核銷。打印《非稅收入通用票據(jù)列表憑證》（樣式參照稅收電子通用繳款書列表憑證），內(nèi)容包括：開票日期、票據(jù)編碼、開票單位、交款人、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、金額等，進(jìn)行賬務(wù)處理。

（三）網(wǎng)上銀行查詢繳費(fèi)

1、繳款人登陸執(zhí)收單位或政務(wù)中心網(wǎng)上服務(wù)廳，完成開具電子票據(jù)、確認(rèn)繳費(fèi)款項(xiàng)后，取得“銀行端查詢繳費(fèi)憑證序號(hào)”。

2、繳款人登陸網(wǎng)上銀行選擇繳費(fèi)并輸入：銀行端查詢繳費(fèi)憑證序號(hào)、繳費(fèi)人識(shí)別號(hào)、執(zhí)收單位機(jī)構(gòu)代碼。網(wǎng)上銀行據(jù)此向TIPS發(fā)起相關(guān)查詢請(qǐng)求報(bào)文。

3、TIPS將銀行端查詢請(qǐng)求報(bào)文發(fā)送非稅收入管理系統(tǒng)，非稅收入管理系統(tǒng)確認(rèn)后生成電子票據(jù)信息發(fā)送TIPS，TIPS將電子票據(jù)信息發(fā)送給網(wǎng)上銀行。

4、網(wǎng)上銀行將電子票據(jù)信息反饋給繳款人,繳款人核對(duì)確認(rèn)后,輸入網(wǎng)上支付密碼辦理繳費(fèi)。

5、網(wǎng)上銀行提示繳款人繳款成功。T+1日，網(wǎng)上銀行管轄行為繳款人出具加蓋銀行收訖章的電子繳費(fèi)付款憑證，使用公函（財(cái)政或稅務(wù)或執(zhí)收單位）郵資總付封郵寄給繳款人，作為繳款人繳款證明。

6、網(wǎng)上銀行向國(guó)庫(kù)辦理資金劃繳或向財(cái)政專戶辦理資金劃繳。網(wǎng)上銀行將劃款結(jié)果轉(zhuǎn)換成電子票據(jù)劃款回執(zhí), 通過(guò)TIPS發(fā)送至非稅收入管理機(jī)關(guān), 非稅收入管理系統(tǒng)作非稅收入繳庫(kù)標(biāo)記。打印《非稅收入通用票據(jù)列表憑證》（樣式參照稅收電子

通用繳款書列表憑證），內(nèi)容包括：開票日期、票據(jù)編碼、開票單位、交款人、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、金額等，進(jìn)行賬務(wù)處理。

7、國(guó)庫(kù)收到網(wǎng)上銀行劃繳的資金后辦理入庫(kù)。打印《非稅收入通用票據(jù)列表憑證》（樣式參照稅收電子通用繳款書列表憑證），內(nèi)容包括：開票日期、票據(jù)編碼、開票單位、交款人、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、金額等，進(jìn)行賬務(wù)處理。

8、非稅收入管理機(jī)關(guān)根據(jù)國(guó)庫(kù)返回的非稅收入報(bào)表和電子票據(jù)入庫(kù)流水信息，在非稅收入管理系統(tǒng)做非稅收入入庫(kù)，電子票據(jù)核銷。打印《非稅收入通用票據(jù)列表憑證》（樣式參照稅收電子通用繳款書列表憑證），內(nèi)容包括：開票日期、票據(jù)編碼、開票單位、交款人、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、金額等，進(jìn)行賬務(wù)處理。

三、賬務(wù)功能

（一）報(bào)表設(shè)置

1、設(shè)置《非稅預(yù)算收入日（月、年）報(bào)表》。該報(bào)表匯總?cè)犂U入國(guó)庫(kù)的非稅收入，按照政府收支分類科目編碼、名稱和排列順序，分別不同的財(cái)政體制或級(jí)次編制。其中:日?qǐng)?bào)表各項(xiàng)應(yīng)有月累計(jì)欄數(shù), 月報(bào)表各項(xiàng)應(yīng)有年累計(jì)欄數(shù)。

2、設(shè)置《非稅財(cái)政專戶收入日（月、年）報(bào)表》。該報(bào)表匯總?cè)犂U入財(cái)政專戶的非稅專戶收入，按照收費(fèi)類別，分別不同的財(cái)政體制或級(jí)次進(jìn)行編制。其中:日?qǐng)?bào)表各項(xiàng)應(yīng)有月累計(jì)欄數(shù), 月報(bào)表各項(xiàng)應(yīng)有年累計(jì)欄數(shù)。

（二）賬戶設(shè)置

1、按照政府職能設(shè)置總賬、分戶賬和明細(xì)賬。系統(tǒng)中每一個(gè)執(zhí)收代碼所對(duì)應(yīng)的執(zhí)收單位或部門均為一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的政府職能部門。因此，系統(tǒng)須為每一個(gè)執(zhí)收單位所有的收費(fèi)合并設(shè)置一個(gè)總賬；按照該執(zhí)收單位收費(fèi)項(xiàng)目的收費(fèi)類別設(shè)置分戶賬；按照該執(zhí)收單位收費(fèi)項(xiàng)目編制報(bào)表（日、月、年）代明細(xì)賬。《（執(zhí)收單位）收費(fèi)項(xiàng)目日（月、年）報(bào)表》,其中:日?qǐng)?bào)表各項(xiàng)應(yīng)有月累計(jì)欄數(shù), 月報(bào)表各項(xiàng)應(yīng)有年累計(jì)欄數(shù)。

2、按照經(jīng)濟(jì)職能設(shè)置總賬、分戶賬和明細(xì)賬。系統(tǒng)中每一個(gè)收費(fèi)類別均代表一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)職能。因此，系統(tǒng)須為每一個(gè)收費(fèi)類別設(shè)置一個(gè)總賬；按照收費(fèi)類別的收費(fèi)項(xiàng)目設(shè)置分戶賬；按照該收費(fèi)項(xiàng)目執(zhí)收單位編制報(bào)表（日、月、年）代明細(xì)賬。《（收費(fèi)項(xiàng)目）執(zhí)收單位日（月、年）報(bào)表》,其中:日?qǐng)?bào)表中各執(zhí)收單位應(yīng)有月累計(jì)欄數(shù), 月報(bào)表中各執(zhí)收單位應(yīng)有年累計(jì)欄數(shù)。

（三）賬務(wù)處理

（功能需求，同當(dāng)下一般電算化規(guī)則。略。）

（四）賬務(wù)核對(duì)

1、非稅收入管理機(jī)關(guān)與國(guó)庫(kù)的賬務(wù)核對(duì)。系統(tǒng)根據(jù)同級(jí)國(guó)庫(kù)返回的《預(yù)算收入日（月、年）報(bào)表》完成相關(guān)賬務(wù)核對(duì)。

2、非稅收入管理機(jī)關(guān)與財(cái)政專戶開戶銀行的賬務(wù)核對(duì)。系統(tǒng)根據(jù)財(cái)政專戶開戶銀行返回的《非稅收入對(duì)賬單》完成相關(guān)的賬務(wù)核對(duì)。

3、非稅收入管理機(jī)關(guān)與執(zhí)收單位的賬務(wù)核對(duì)。系統(tǒng)須提供與執(zhí)收單位日（月、年）自動(dòng)對(duì)賬功能。

四、查詢統(tǒng)計(jì)

（一）票據(jù)管理查詢

1、紙質(zhì)票據(jù)狀態(tài)查詢

◎領(lǐng)用入庫(kù)查詢。查詢紙質(zhì)領(lǐng)用入庫(kù)時(shí)間，種類、單位、數(shù)量，經(jīng)辦、復(fù)核、系統(tǒng)錄入姓名；紙質(zhì)票據(jù)庫(kù)存種類和總量。其中，領(lǐng)用入庫(kù)時(shí)間和系統(tǒng)錄入（姓名）由系統(tǒng)根據(jù)系統(tǒng)時(shí)鐘和授權(quán)用戶登錄記錄自動(dòng)生成。

◎核發(fā)、出庫(kù)、使用、繳庫(kù)、保管、核銷查詢。查詢紙質(zhì)票據(jù)核發(fā)、出庫(kù)、使用、繳庫(kù)、保管、核銷時(shí)間，種類、單位、數(shù)量，經(jīng)辦、復(fù)核、系統(tǒng)錄入（姓名）。其中，系統(tǒng)錄入（姓名）由系統(tǒng)根據(jù)授權(quán)用戶登錄記錄自動(dòng)生成。

◎?qū)忩?yàn)查詢。記錄主管人員姓名、審驗(yàn)時(shí)間。

◎銷毀查詢。記錄銷毀時(shí)間，銷毀文號(hào)，銷毀種類、單位、數(shù)量，經(jīng)辦、復(fù)核、系統(tǒng)錄入（姓名）。其中，系統(tǒng)錄入（姓名）由系統(tǒng)根據(jù)授權(quán)用戶登錄記錄自動(dòng)生成。

2、電子票據(jù)查詢

◎在線開票領(lǐng)用查詢。該查詢按統(tǒng)計(jì)各執(zhí)收單位在線開票領(lǐng)用電子票據(jù)的種類、數(shù)量。

◎離線開票領(lǐng)用查詢。該查詢按統(tǒng)計(jì)各執(zhí)收單位離線開票批量領(lǐng)用電子票據(jù)的種類、數(shù)量；批量領(lǐng)用電子票據(jù)的種類、數(shù)量的繳庫(kù)、核銷的種類、數(shù)量；批量領(lǐng)用電子票據(jù)的種類、數(shù)量的庫(kù)存狀況。

◎電子票據(jù)狀態(tài)查詢。該查詢按統(tǒng)計(jì)電子票據(jù)的種類、數(shù)量、領(lǐng)用、繳庫(kù)、核銷、庫(kù)存狀況。

（二）賬務(wù)查詢

1、系統(tǒng)應(yīng)具備所有總賬、分戶賬、明細(xì)賬和報(bào)表的查詢和打印輸出功能。

2、系統(tǒng)對(duì)于相同分類賬戶，其總帳交易記錄與分戶賬、分戶賬交易記錄與明細(xì)

賬、明細(xì)賬交易記錄與電子票據(jù)等應(yīng)具備相關(guān)數(shù)據(jù)鏈接查詢功能。該查詢，總帳交易記錄與分戶賬、分戶賬交易記錄與明細(xì)賬，顯示介面為“列表”和“分戶賬或明細(xì)賬”；明細(xì)賬交易記錄與電子票據(jù)，顯示介面為：“列表”和“仿真電子票據(jù)”。不同顯示介面可任意操作切換。

（三）交易狀態(tài)統(tǒng)計(jì)查詢

1、在線開票狀態(tài)查詢。該查詢匯總和分別執(zhí)收單位統(tǒng)計(jì)在線開具電子票據(jù)的種類、數(shù)量、金額。顯示介面為：逐筆票據(jù)明細(xì)的“列表”和“仿真電子票據(jù)”。不同顯示介面可任意操作切換。該查詢統(tǒng)計(jì)起止時(shí)間范圍由終端用戶確定，系統(tǒng)提供起止時(shí)間選擇或錄入窗口。

2、離線開票狀態(tài)查詢。離線開票狀態(tài)查詢。該查詢匯總和分別執(zhí)收單位統(tǒng)計(jì)離線開具電子票據(jù)的種類、數(shù)量、金額。顯示介面為：逐筆票據(jù)明細(xì)的“列表”和“仿真電子票據(jù)”。不同顯示介面可任意操作切換。該查詢統(tǒng)計(jì)起止時(shí)間范圍由終端用戶確定，系統(tǒng)提供起止時(shí)間選擇或錄入窗口。

3、待繳庫(kù)電子票據(jù)查詢。該查詢匯總和分別執(zhí)收單位統(tǒng)計(jì)在線已開出電子票據(jù)待繳庫(kù)的種類、數(shù)量、金額。顯示介面為：逐筆票據(jù)明細(xì)的“列表”和“仿真電子票據(jù)”。不同顯示介面可任意操作切換。該查詢統(tǒng)計(jì)起止時(shí)間范圍由終端用戶確定，系統(tǒng)提供起止時(shí)間選擇或錄入窗口。

4、已繳庫(kù)電子票據(jù)查詢。該查詢匯總和分別執(zhí)收單位統(tǒng)計(jì)在線開具電子票據(jù)已繳庫(kù)的種類、數(shù)量、金額。顯示介面為：逐筆票據(jù)明細(xì)的“列表”和“仿真電子票據(jù)”。不同顯示介面可任意操作切換。該查詢統(tǒng)計(jì)起止時(shí)間范圍由終端用戶確定，系統(tǒng)提供起止時(shí)間選擇或錄入窗口。

5、待核銷電子票據(jù)查詢。該查詢匯總和分別執(zhí)收單位統(tǒng)計(jì)在線開具電子票據(jù)待核銷的種類、數(shù)量、金額。顯示介面為：逐筆票據(jù)明細(xì)的“列表”和“仿真電子票據(jù)”。不同顯示介面可任意操作切換。該查詢統(tǒng)計(jì)起止時(shí)間范圍由終端用戶確定，系統(tǒng)提供起止時(shí)間選擇或錄入窗口。

6、已核銷電子票據(jù)查詢。該查詢匯總和分別執(zhí)收單位統(tǒng)計(jì)在線開具電子票據(jù)已核銷的種類、數(shù)量、金額。顯示介面為：逐筆票據(jù)明細(xì)的“列表”和“仿真電子票據(jù)”。不同顯示介面可任意操作切換。該查詢統(tǒng)計(jì)起止時(shí)間范圍由終端用戶確定，系統(tǒng)提供起止時(shí)間選擇或錄入窗口。

（四）交易明細(xì)查詢統(tǒng)計(jì)

1、交易流水查詢。系統(tǒng)提供組合條件查詢功能，按照終端用戶確定的起止時(shí)間和（或）起止票據(jù)編碼和（或）執(zhí)收單位和（或）收費(fèi)項(xiàng)目和（或）收費(fèi)類別實(shí)施統(tǒng)計(jì)查詢。該顯示介面為：逐筆票據(jù)明細(xì)的“列表”和“仿真圖案電子票據(jù)”。不同顯示介面可任意操作切換。

2、查詢數(shù)據(jù)導(dǎo)出。系統(tǒng)提供所有查詢數(shù)據(jù)的導(dǎo)出功能。（導(dǎo)出文件格式在需求調(diào)研時(shí)確定）

3、系統(tǒng)應(yīng)具備所有查詢的打印輸出功能。

注：此業(yè)務(wù)功能需求為討論稿，實(shí)際執(zhí)行中進(jìn)行了較大的修改和完善。