第一篇：農村信用社調查

作品封面

作品名稱： 關于農村信用社文化建設調查及對策研究 學院年級： 東方科技學院 2010級

作 者：

劉 繼 鴻 指導老師： 高平安

類別：

□自然科學類學術論文

√哲學社會科學類社會調查報告和學術論文 □科技發明制作A類

□科技發明制作B類

2011年 2月

關于農村信用社文化建設調查及對策研究

內容摘要：經歷了五十多載的風風雨雨的農村信用社，盡管各項業務和改革進度得到了極大的發展提高，但農村信用社文化建設仍處于起步、探索階段，在現有的社會環境和誠信條件下，農村信用社文化建設應當聯系實際，根據農村信用社的全盤工作以及不同的經營階段的工作重點，開展與之相協調的文化建設活動。

關鍵詞：農村信用社 文化建設

目 錄

一、前言

二、當前農村信用社存在的主要問題：

（一）思想認識不夠到位

（二）合規管理職責不夠清晰

（三）合規管理機制不夠完善

（四）合規管理手段相對落后

三、加強農村信用社文化建設的對策：

（一）完善工作機制，與企業文化及其價值理念體系相適應

（二）加強學習，提高信合員工隊伍素質

（三）以人為本，增強信合員工對此項工作的認同感

（四）加強物質建設，營造和諧的家庭氛圍

經歷了五十多載的風風雨雨的農村信用社，盡管各項業務和改革進度得到了極大的發展提高，但農村信用社文化建設仍處于起步、探索階段，在現有的社會環境和誠信條件下，農村信用社文化建設應當聯系實際，根據農村信用社的全盤工作以及不同的經營階段的工作重點，開展與之相協調的文化建設活動。

當前農村信用社存在的主要問題：

（一）思想認識不夠到位。一是部分農村信用社仍存在重業務拓展、輕合規經營的做法，把精力集中于完成考核經營的任務和指標上，只注重市場營銷和拓展，而忽視業務的合規性管理，甚至有些不惜冒著違規操作的風險以實現短期業績；二是部分員工的合規理念和風險意識不夠深刻牢固，違規事項仍有發生，情面大于制度、習慣代替制度、信任代替管理等不良行為不同程度存在，制度執行力不強或執行存在偏差現象；三是存在重發展輕風險防范，重事后稽核檢查，輕事前、事中的合規風險控制；四是部分員工是被動合規而不是主動合規，對規章制度認識不到位，導致存在明知道有些事情不符合規定，但存僥幸心理，違規作為。

（二）合規管理職責不夠清晰。一是雖然目前縣農村信用聯社建立了合規管理部門，但是職責不夠明確，缺乏統一的組織協調, 造成合規文化建設浮在面上，深度和廣度不足；二是雖然在各業務條線、各部門和基層信用社均設臵了合規風險管理崗位，但終因管理上存在盲點，“形似而神不至”的現象較為普遍。如：有的合規管理員，“有合規管理員之名,卻無合規職能之實”未能真正履行合規管理職責，缺乏責任心。由于受利益的制衡使得基層合規管理崗對本機構的違規行為往往缺乏主動報告意識，影響了合規風險管理工作的客觀性和真實性。

（三）合規管理機制不夠完善。一是制定、設計合規制度體系時，未能全面考慮、覆蓋合規風險管理或者說合規文化內涵的各個層面。在大量的規章制度面前，還存在有規不依、有章不循的現象，導致花費大量人力、精力和財力設計出的合規制度成為擺設，合規文化建設成為人人都會說的一句空話；二是由于合規激勵和考核機制缺失，導致為了完成業務指標急功近利，違規操作的現象發生。

（四）合規管理手段相對落后。一是合規風險管理缺乏科技支撐。當前農村信用社合規風險管理技術與手段比較單一有限，難以適應新形勢的要求，不能有效識別和評估新業務拓展、新客戶關系建立以及客戶關系的性質發生重大變化等所產生的合規風險，對合規風險進行動態、持續的識別、計量、評估和管理的能力較薄弱，不能隨時發現和提示風險點。雖參與改進、優化業務流程和新產品論證，但其技術和手段不能適應業務發展日益多樣化、復雜化的需要，對新產品和新業務的開發不能提供有效的合規性測試；二是尚未建立合規風險監測模型和指標，無法準確衡量合規風險發生的可能性和影響，以確定合規風險的優先考慮序列；三是缺乏合規管理方面的專業人才，對合規風險管理領域知識掌握不足，導致合規管理職責落實不夠。

加強農村信用社文化建設的對策

（一）完善工作機制，與企業文化及其價值理念體系相適應 農村信用社企業文化建設是一項長期性、全局性的系統工程，需要農村信用社員工的廣泛參與，更需要形成有力的制度保障和長效工作機制，良好的機制基礎是農村信用社企業文化建設的有力保障。堅持依法合規經營，實行標準化管理、規范化運作，能夠對廣大員工起到激勵和約束作用。一是建立內部共同利益機制。大力提倡社興我榮、社衰我恥的企業精神，并可試行農村信用社員工模擬持股經營、風險抵押承包經營等模式，將員工的經濟利益與信用社經營利益聯系起來，共同進退，強化責任感和事業心。二是建立內部業務活動約束機制。對農村信用社的各項業務活動建立系統規范的行為規則，實行標準化管理、規范化運作，強化風險控制能力。三是建立內部相互監督約束機制。在強化高級管理階層的利益保障機制時，必須建立和強化內部監督機制。

（二）加強學習，提高信合員工隊伍素質

農村信用社文化建設的好壞直接決定于廣大信合員工的自身素質，過硬的業務操作技能和扎實的自身修養和良好的文化底蘊。如果廣大信合員工業務素質不高或缺乏良好的職業道德和自身修養，那么農村信用社講創新、講發展只能是“紙上談兵”。因此農村信用社要在社內積極倡導加強學習的好風氣，號召大家在政治上積極學習，在業務上開拓進取，從而讓廣大的信合員工逐漸樹立起以學習為榮、以學習為樂的意識，這樣一來就會對農信社的文化建設起到推動作用。為進一步推動文化建設向縱深開展，農村信用社領導應鼓勵信合員工積極參加技術職稱考試、參加不同內容的培訓和學習、引導他們在學習上自覺地樹立“活到老，學到老”的進取理念。讓他們認識到學習不僅不是負擔，而且是一件很愿意做的事，因為只有學到了真本事，才能在日后的人才競爭中脫穎而出，不至被社會所淘汰。

（三）以人為本，增強信合員工對此項工作的認同感

由于信合員工是農村信用社文化建設的創造者和實踐者，所以，在農村信用社文化建設中應堅持以人為本的思想，力求把實現農村信用社的辦社宗旨、自身經營效益和員工個人自身價值有機地統一起來，既要充分調動廣大信合員工的積極性、主動性和創造性，增強主人翁意識，又要履行辦社宗旨，服務“三農”，實現社農雙贏，增強服務意識和全局理念。只有這樣，廣大信合員工才能在實際工作中愿意投身本單位的文化建設，并以實際行動為本單位的信合文化建設做貢獻。

（四）加強物質建設，營造和諧的家庭氛圍

文化建設包括物質文化建設和精神文化建設兩個方面，這兩者的關系也是相輔相成的，是相互聯系統一的，精神文化是通過物質環境等載體體現出來的，物質環境只有蘊含了一定的精神才能稱得上物質文化。農村信用社的物質建設要體現“安全牢固、美觀實用、溫馨和諧、誠心服務”等內涵，不僅要在營業網點建設、安全設施的安裝上下功夫，還要在辦公生活設施的配臵上緊緊圍繞這個內涵進行。農村信用社網點如果真正做到了軟硬環境建設到位，就會大大激發廣大信合員工愛崗敬業的熱情。同時也會使農村信用社文化內涵更加豐富，從而確保農信社文化建設保持旺盛的生命力。

農村信用社企業文化的形成不可能一蹴而就，應在借鑒國際先進企業文化的基礎上不斷完善自己的企業文化，并將這種企業文化加以發展和創新，唯有如此，才能在廣大信合員工中形成正確的世界觀，才能不斷豐富和完善農村信用社企業文化內涵，為農村信用社盡快躋身國際一流銀行發揮積極的推動作用。

第二篇：農村信用社經營狀況調查

農村信用社經營狀況調查

農村信用社經營狀況調查2007-12-12 17:30:05第1文秘網第1公文網農村信用社經營狀況調查農村信用社經營狀況調查(2)農村信用社扎根農村服務“三農”是農村地區金融服務的主力。農村信用社的健康發展直接關系到農村產業結構調整的步伐、關系到農民增收對于全面建設小康社會具有重要意義?！痢聊暝隆展P者在河南省許昌市就縣域金融服務問題進行了專題調研。許昌市地處中原農業人口萬占全市總人口的農業以種植業為主在傳統農業地區中具有一定的代表性。調查發現當前農村信用社經營已出現轉機如果能夠妥善處理一些深層次矛盾農村信用社將能夠走上良性發展的快車道。

一、農村信用社經營已出現轉機

年以來在人民銀行的指

導下農村信用社以小額信貸為突破口轉變經營觀念調整經營思路嚴格內部控制制度強化風險防范經過廣大員工的共同努力其經營終于走出了低谷呈現出良性發展的勢頭。

通過“一戶一證、一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的辦法大力推廣小額農戶信用貸款。到××年月底全市農村信用社共發放農戶小額貸款證卡戶評定信用村個評定信用鎮個累計發放小額貸款次累計投放小額信用貸款萬元小額信用貸款余額較年初增加萬元。通過“一次核定、兩年有效、限額授信、余額控制、周轉使用”的辦法全面推行“農戶聯保貸款”。在自愿的基礎上～家農戶或個體私營戶組成聯保小組相互進行貸款擔保大大降低了信用社貸款的風險推動了信用社貸款的投放?！痢聊耆幸呀⑥r戶聯保小組個累計投放“小額農戶聯保貸款”次共發放貸款萬元。大力開展“一聯、三送、兩促進”活動即每個信貸員聯系家農戶為農民送資金、送技術、送信息促進農民增收、促進信用社增效。××年全市農村信用社共聯系農戶戶為農戶送資金萬元、送信息次受到農民的普遍歡迎和熱烈擁護。

小額信貸業務的開展使農村信用社的貸款業務保持了高速增長勢頭。在國有商業銀行退出縣域經濟的大環境下農村信用社在對農信貸投入中發揮了主導性作用。據統計在許昌市××年對農業的新增貸款中農村信用社貸款所占的比重高達農村信用社的資金投入加快了禹州市中藥材園區、襄城縣無公害蔬菜生產示范區等“一園九區”的建設步伐推動了當地產業結構的調整增加了農民收入。發放小額貸款的工作量比較大但利差大、風險小。把工作重點轉到發放小額貸款上降低了農村信用社新增貸款的風險提高了貸款資產質量。據統計許昌市轄區內農村信用社發放小額貸款的不良資產率只有。即便出現信用風險經過努力其本息大部分還能最終收回貸款損失率很低。工作重點的轉變還帶來了經

濟效益的提高。年全市家信用社中個聯社、個法人社共有家信用社經營出現虧損累計虧損萬元盈利信用社只有家共盈利萬元。但到××年底全市家信用社家聯社、家法人社中已有家實現了盈利共盈利萬元較年增加萬元。而虧損信用社家數已下降到家虧損額也下降到萬元較年減少萬元。預計××年全轄區贏利農村信用社將增加到家虧損信用社下降到家。盈虧軋差后全轄區農村信用社預計虧損額降將進一步下降到萬比上年減少約。

表許昌市轄區內農村信用社經濟效益的變化單位萬元

與此同時隨著監管力度不斷加強農村信用社的內部控制制度、風險防范制度也不斷趨于完善風險意識、經營意識不斷加強原來那種忽視經濟核算、忽視利潤指標的粗放經營方式和經營理念已初步得到扭轉?？梢哉f目前農村信用

社的經營活動已出現了轉機。

二、困擾農村信用社發展的深層次矛盾

農村信用社經營出現轉機決不意味著其未來的發展道路就是平坦的。當前尚有一系列深層次矛盾在困擾著農村信用社的進一步發展這些矛盾主要是

一不良貸款比率偏高、歷史包袱沉重。據統計到××年底許昌市轄區內農村信用社共有不良貸款萬元占全部貸款余額的。這一比例不僅遠遠超過國際銀行界通行的標準也大大高于國有商業銀行的水平。農村信用社不良貸款產生的原因比較復雜主要有與農業銀行脫離代管關系時農業銀行有意識地轉嫁風險貸款城市信用社、農村基金會并入信用社時也把部分不良資產帶入了農村信用社年代初“上項目熱”和“開發區熱”時農村信用社受地方行政干預為了配合“大局”而發放貸款企業惡意逃廢、懸空信用社貸款以及經營不善等。不僅如此為了抑制通貨膨脹國家曾規定要對居民儲蓄存款

實行保值補貼但貸款利率卻沒有相應提高?！皣页稣摺⒔鹑跈C構買單”的結果就是保值補貼成了農村信用社的沉重包袱據統計僅保值儲蓄一項農村信用社就多增加利息支出萬元。在不良資產和政策性包袱的重壓下農村信用社長期處在嚴重資不抵債的艱難境地。由于不能獲得投資回報廣大農民不愿意向農村信用社投資入股。再加上地方政府受財力所限難以大量投入農村信用社的資本金得不到補充法人治理結構得不到改善、科學的管理體制不能建立起來真正的經濟核算更是難以得到貫徹。信用社的持續發展能力因此而受到嚴重影響。二管理缺乏靈活性自主經營受到壓抑。對農村信用社而言人民銀行目前承擔著監管者和托管者的雙重角色。做為監管者人民銀行審查農村信用社高管人員的任職資格、農村信用社經營狀況調查

第三篇：農村信用社經營狀況調查

農村信用社扎根農村,服務“三農”,是農村地區金融服務的主力。農村信用社的健康發展,直接關系到農村產業結構調整的步伐、關系到農民增收,對于全面建設小康社會具有重要意義。2003年2月10～24日,筆者在河南省許昌市就縣域金融服務問題進行了專題調研。許昌市地處中原,農業人口367萬(占全市總人口的83.9%),農業以種植業為主,在傳統農業地區中具有一定的代表性。調查發現:當前農村信用社經營已出現轉機;如果能夠妥善處理一些深層次矛盾,農村信用社將能夠走上良性發展的快車道。

一、農村信用社經營已出現轉機

2000年以來,在人民銀行的指導下,農村信用社以小額信貸為突破口,轉變經營觀念,調整經營思路,嚴格內部控制制度,強化風險防范,經過廣大員工的共同努力,其經營終于走出了低谷,呈現出良性發展的勢頭。

通過“一戶一證、一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的辦法,大力推廣小額農戶信用貸款。到2002年12月底,全市農村信用社共發放農戶小額貸款證(卡)16,379戶,評定信用村49個,評定信用鎮1個,累計發放小額貸款105,169次,累計投放小額信用貸款24,381萬元,小額信用貸款余額較年初增加18,239萬元。通過“一次核定、兩年有效、限額授信、余額控制、周轉使用”的辦法,全面推行“農戶聯保貸款”。在自愿的基礎上,5～10家農戶或個體私營戶組成聯保小組,相互進行貸款擔保,大大降低了信用社貸款的風險,推動了信用社貸款的投放。2002年,全市已建立農戶聯保小組25,000個,累計投放“小額農戶聯保貸款”156,960次,共發放貸款10,833萬元。大力開展“一聯、三送、兩促進”活動(即每個信貸員聯系100家農戶,為農民送資金、送技術、送信息,促進農民增收、促進信用社增效)。2002年,全市農村信用社共聯系農戶113,693戶,為農戶送資金26,563萬元、送信息84,569次,受到農民的普遍歡迎和熱烈擁護。

小額信貸業務的開展,使農村信用社的貸款業務保持了高速增長勢頭。在國有商業銀行退出縣域經濟的大環境下,農村信用社在對農信貸投入中發揮了主導性作用。據統計,在許昌市2002年對農業的新增貸款中,農村信用社貸款所占的比重高達99%!農村信用社的資金投入,加快了禹州市中藥材園區、襄城縣無公害蔬菜生產示范區等“一園九區”的建設步伐,推動了當地產業結構的調整,增加了農民收入。發放小額貸款的工作量比較大,但利差大、風險校把工作重點轉到發放小額貸款上,降低了農村信用社新增貸款的風險,提高了貸款資產質量。據統計,許昌市轄區內農村信用社發放小額貸款的不良資產率只有1%。即便出現信用風險,經過努力,其本息大部分還能最終收回,貸款損失率很低。工作重點的轉變還帶來了經濟效益的提高。1999年,全市96家信用社中(6個聯社、91個法人社),共有71家信用社經營出現虧損,累計虧損9029萬元;盈利信用社只有25家,共盈利212萬元。但到2002年底,全市100家信用社(6家聯社、94家法人社)中已有74家實現了盈利,共盈利1041萬元,較1999年增加819萬元。而虧損信用社家數已下降到26家,虧損額也下降到2615萬元,較1999年減少6414萬元。預計2003年,全轄區贏利農村信用社將增加到82家,虧損信用社下降到18家。盈虧軋差后,全轄區農村信用社預計虧損額降將進一步下降到650萬,比上年減少約60%。

表1許昌市轄區內農村信用社經濟效益的變化(單位:萬元)

與此同時,隨著監管力度不斷加強,農村信用社的內部控制制度、風險防范制度也不斷趨于完善,風險意識、經營意識不斷加強,原來那種忽視經濟核算、忽視利潤指標的粗放經營方式和經營理念已初步得到扭轉?？梢哉f,目前農村信用社的經營活動已出現了轉機。

二、困擾農村信用社發展的深層次矛盾

農村信用社經營出現轉機,決不意味著其未來的發展道路就是平坦的。當前,尚有一系列深層次矛盾在困擾著農村信用社的進一步發展,這些矛盾主要是:

(一)不良貸款比率偏高、歷史包袱沉重。據統計,到2002年底,許昌市轄區內農村信用社共有不良貸款190,630萬元,占全部貸款余額的51.49%。這一比例不僅遠遠超過國際銀行界通行的標準,也大大高于國有商業銀行的水平。農村信用社不良貸款產生的原因比較復雜,主要有:與農業銀行脫離代管關系時,農業銀行有意識地轉嫁風險貸款;城市信用社、農村基金會并入信用社時,也把部分不良資產帶入了農村信用社;90年代初“上項目熱”和“開發區熱”時,農村信用社受地方行政干預,為了配合“大局”而發放貸款;企業惡意逃廢、懸空信用社貸款;以及經營不善等。不僅如此,為了抑制通貨膨脹,國家曾規定要對居民儲蓄存款實行保值補貼,但貸款利率卻沒有相應提高?！皣页稣摺⒔鹑跈C構買單”的結果,就是保值補貼成了農村信用社的沉重包袱,據統計,僅保值儲蓄一項,農村信用社就多增加利息支出7,198萬元。在不良資產和政策性包袱的重壓下,農村信用社長期處在嚴重資不抵債的艱難境地。由于不能獲得投資回報,廣大農民不愿意向農村信用社投資入股。再加上地方政府受財力所限,難以大量投入,農村信用社的資本金得不到補充,法人治理結構得不到改善、科學的管理體制不能建立起來,真正的經濟核算更是難以得到貫徹。信用社的持續發展能力因此而受到嚴重影響。(二)管理缺乏靈活性,自主經營受到壓抑。對農村信用社而言,人民銀行目前承擔著監管者和托管者的雙重角色。做為監管者,人民銀行審查農村信用社高管人員的任職資格、督促其建立內控制度和風險控制制度、檢查其經營的合規性和會計報表的真實性。作為托管者(行業主管部門),人民銀行又指導農村信用社開展業務(如轉向發放小額信用貸款等)。但這兩種職能是相互沖突的。為了減輕監管方面的壓力,人民銀行就具有了抑制農村信用社活力的傾向。目前,農村信用社的編制乃至服務網點的調整,均須人民銀行層層審批,費時費力,不利于信用社根據經濟、社會發展的實際需要及時調整金融服務。就具體業務而言,許多特色農業(如花卉、藥材)的生產周期超過1年,但小額信貸通常規定貸款期限不超過1年,難以完全適應農村產業結構調整的需要。

(三)縣域資金大量外流,經營環境需要進一步

改善。國有商業銀行的退出,為農村信用社開展經營創造了良好的外部條件,但也帶來了資金大量流出的問題。由于收縮放款,國有商業銀行的縣級分支機構只得把大量閑置資金上存,再加上郵政儲蓄的吸存,就形成了縣域經濟資金大量外流的局面。據統計,近5年來,許昌下轄各縣(市)資金流出規模平均每年增加41,547萬元。特別是1999年以來,資金流出量每年都在增加,2001年和2002年的增量甚至達到7.9億元和6億元的高水平。由于資金大量外流,農村信用社的發展不得不嚴重依賴政策性貸款的支持。據統計,2002年全市農村信用社凈投放的農業貸款(56,312萬元)中,將近60%(32500萬元)為上級下發的政策性貸款。不僅如此,社會上還不同程度地存在有誠信觀念不強,信用體系不健全、企業變相逃廢債務乃至執法不嚴的問題,一些地方甚至出現了“贏了官司卻輸了錢”的現象。

表2許昌各縣(市)資金外流規模增幅變化(單位:萬元)

(四)管理水平低,員工素質難以適應業務發展的需要。由于農村信用社的特殊性質,在計劃經濟時期,很少有正規大學的畢業生分配到農村信用社工作。當有可能通過“雙向擇業”引進所需人才的時候,農村信用社則因經濟效益差、工資福利水平低而難以招募到業務發展所急需的人才。這樣就形成了農村信用社員工素質偏低的局面。據統計,許昌市轄區內6個信用聯社、100個法人社24,549名正式員工中,具有本科以上學歷的員工只有22人,具有大專學歷的員工僅有402人(其中有很大一部分屬于函授和自學性質,其專業方向與其所從事的工作無直接關系)。相關專業知識的缺乏和經濟實力的薄弱,直接制約了農村信用社對現代技術的采用。目前,農村信用社大部分還是手工操作,這不僅導致效率低下,還使先進的管理技術和風險控制方法難以得到應用,從而導致管理上出現盲區和潛在漏洞。

(五)規模小,創新能力差,服務水平落后。雖然信用社共同出資成立了縣信用聯社,并由信用聯社對各信用社行使管理職能,但農村信用社是基本的經營核算單位,更是獨立的企業法人。目前,農村信用社的經營范圍通常只覆蓋一個鄉(鎮)。過小的轄區、偏低的員工素質決定了各信用社乃至信用聯社的創新能力很差,難以適應急劇變化的社會、經濟環境。因此,在防范金融風險、制定內部管理制度、確定操作規程、引入現代管理技術、乃至加強相互協調和合作等方面,信用社都嚴重依賴外部力量(如人民銀行等)的幫助和推動。目前,在人民銀行的指導下,農村信用社防范、控制信用風險的制度已經初步建立,但對于如何防范來自利率波動等方面的風險,農村信用社則沒有相應的整體化思路。另外,由于經營網點覆蓋范圍過小,農村信用社的匯兌業務必須通過層層代理才能實現。一筆匯兌業務,由農村信用社辦理,通常需要3天,而國有商業銀行當天甚至幾分鐘之內就能辦妥。匯路不通暢、匯票簽發難已成為制約其對公服務的突出因素。

三、對策性建議

當前,伴隨著金融組織結構和經營戰略的大調整,農村信用社正面臨著難得的發展機遇。但只有解決了上述深層次矛盾,農村信用社才能走上良性發展的道路,從而更好地服務于“三農”、服務于社員。

(一)明確農村信用社的商業化發展方向,適時推進對農村信用社的股份制改造。目前,我們仍把農村信用社定位為“由社員入股組成,實行社員民主管理,主要為社員提供金融服務的農村合作金融機構”。但實際情況卻是:(1)從資本金構成看,由于農村信用社存在大量不良資產,農民和經濟實體并不愿意入股信用社,農村信用社的資本金多來自政府投資和職工入股;(2)從監管角度看,農村信用社所適用的,也是商業銀行的監管標準(如資產負債比例管理、資本充足性分析、流動性分析、收益分析等);(3)從歷史經驗看,產生巨額不良資產的一個重要原因,就是沒有遵循市場經濟規律,忽視了經濟核算的極端重要性;(4)從國際經驗看,財務上的可持續性是小額信貸機構取得成功的重要前提之一。而所謂財務上的可持續性,就是指小額信貸機構的經營收入(包括政府補貼)在彌補經營成本之后還有適當盈余。因此,應當明確農村信用社的商業化發展方向。在對其歷史負擔進行適當處理之后,通過股份制改造,把農村信用聯社改組為商業性的小型金融機構,同時取消各信用社的法人資格,變兩級法人為一級法人。

(二)采取措施,解除農村信用社沉重的歷史包袱。前面已經提到,農村信用社的歷史包袱和不良資產是多種原因造成的。據統計,在許昌市,僅支持“上項目熱”和“開發區熱”、城市信用社和基金會歸并、農行轉嫁所產生的不良貸款就達168,431萬元,占不良貸款余額的88.36%。對于國有銀行因政策、體制原因而形成的歷史包袱,國家已采取了剝離措施。在這種情況下,如果政府對農村信用社的政策性、體制性不良資產采取置之不理的態度,要求其自行消化,就會人為形成一個對農村信用社極不公平的外部環境。進一步講,完全靠擴大存貸款利差、用信用社的盈利消化這些歷史負擔,不僅需要較長時日(甚至還會出現信用社的微薄利潤不足以償付不良資產的巨額利息,最終導致歷史欠賬越滾越大的現象),而且其實質是把農村信用社的歷史包袱轉嫁到農民頭上,這和中央“多予、少娶放活”的方針是直接相悖的。

(三)為農村信用社的發展創造一個良好的外部環境。(1)適當放寬對貸款利率上浮的限制。小額信貸方式靈活多樣,手續簡便,但其交易成本相對較高,適當提高貸款利率上浮界限,可以使小額信貸在彌補經營成本之后,仍能保持一定的盈利,從而增強其自主發展的能力;(2)多渠道拓寬信用社的資金來源。具體措施包括:使支農再貸款規模與資金流出量相掛鉤,建立起支農再貸款持續增長的機制;減免農村信用社的儲蓄利息稅;允許農村信用社適當提高儲蓄存款利率;允許條件較好的農村信用社進入資金市場等;(3)優惠的財政稅收政策。具體包括:適當減免農村信用社的營業稅和所得稅,放寬對核銷貸款損失的限制等;(4)適當增加農村信用社的經營自主權。在強化管理、嚴控風險的前提下,適當增加農村信用社在用人、網點設置方面的自主權;增加其在利率、貸款期限的自主權。

(四)成立省(市)級的行業協會,切

第四篇：農村信用社經營狀況調查

農村信用社扎根農村,服務“三農”,是農村地區金融服務的主力。農村信用社的健康發展,直接關系到農村產業結構調整的步伐、關系到農民增收,對于全面建設小康社會具有重要意義。2003年2月10～24日,筆者在河南省許昌市就縣域金融服務問題進行了專題調研。許昌市地處中原,農業人口367萬(占全市總人口的83.9%),農業以種植業為主,在傳統農業地區中具有一定的代表性。調查發現:當前農村信用社經營已出現轉機;如果能夠妥善處理一些深層次矛盾,農村信用社將能夠走上良性發展的快車道。

一、農村信用社經營已出現轉機

2000年以來,在人民銀行的指導下,農村信用社以小額信貸為突破口,轉變經營觀念,調整經營思路,嚴格內部控制制度,強化風險防范,經過廣大員工的共同努力,其經營終于走出了低谷,呈現出良性發展的勢頭。

通過“一戶一證、一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的辦法,大力推廣小額農戶信用貸款。到2002年12月底,全市農村信用社共發放農戶小額貸款證(卡)16,379戶,評定信用村49個,評定信用鎮1個,累計發放小額貸款105,169次,累計投放小額信用貸款24,381萬元,小額信用貸款余額較年初增加18,239萬元。通過“一次核定、兩年有效、限額授信、余額控制、周轉使用”的辦法,全面推行“農戶聯保貸款”。在自愿的基礎上,5～10家農戶或個體私營戶組成聯保小組,相互進行貸款擔保,大大降低了信用社貸款的風險,推動了信用社貸款的投放。2002年,全市已建立農戶聯保小組25,000個,累計投放“小額農戶聯保貸款”156,960次,共發放貸款10,833萬元。大力開展“一聯、三送、兩促進”活動(即每個信貸員聯系100家農戶,為農民送資金、送技術、送信息,促進農民增收、促進信用社增效)。2002年,全市農村信用社共聯系農戶113,693戶,為農戶送資金26,563萬元、送信息84,569次,受到農民的普遍歡迎和熱烈擁護。

小額信貸業務的開展,使農村信用社的貸款業務保持了高速增長勢頭。在國有商業銀行退出縣域經濟的大環境下,農村信用社在對農信貸投入中發揮了主導性作用。據統計,在許昌市2002年對農業的新增貸款中,農村信用社貸款所占的比重高達99%!農村信用社的資金投入,加快了禹州市中藥材園區、襄城縣無公害蔬菜生產示范區等“一園九區”的建設步伐,推動了當地產業結構的調整,增加了農民收入。發放小額貸款的工作量比較大,但利差大、風險小。把工作重點轉到發放小額貸款上,降低了農村信用社新增貸款的風險,提高了貸款資產質量。據統計,許昌市轄區內農村信用社發放小額貸款的不良資產率只有1%。即便出現信用風險,經過努力,其本息大部分還能最終收回,貸款損失率很低。工作重點的轉變還帶來了經濟效益的提高。1999年,全市96家信用社中(6個聯社、91個法人社),共有71家信用社經營出現虧損,累計虧損9029萬元;盈利信用社只有25家,共盈利212萬元。但到2002年底,全市100家信用社(6家聯社、94家法人社)中已有74家實現了盈利,共盈利1041萬元,較1999年增加819萬元。而虧損信用社家數已下降到26家,虧損額也下降到2615萬元,較1999年減少6414萬元。預計2003年,全轄區贏利農村信用社將增加到82家,虧損信用社下降到18家。盈虧軋差后,全轄區農村信用社預計虧損額降將進一步下降到650萬,比上年減少約60%。

表1許昌市轄區內農村信用社經濟效益的變化(單位:萬元)

與此同時,隨著監管力度不斷加強,農村信用社的內部控制制度、風險防范制度也不斷趨于完善,風險意識、經營意識不斷加強,原來那種忽視經濟核算、忽視利潤指標的粗放經營方式和經營理念已初步得到扭轉?？梢哉f,目前農村信用社的經營活動已出現了轉機。

二、困擾農村信用社發展的深層次矛盾

農村信用社經營出現轉機,決不意味著其未來的發展道路就是平坦的。當前,尚有一系列深層次矛盾在困擾著農村信用社的進一步發展,這些矛盾主要是:

(一)不良貸款比率偏高、歷史包袱沉重。據統計,到2002年底,許昌市轄區內農村信用社共有不良貸款190,630萬元,占全部貸款余額的51.49%。這一比例不僅遠遠超過國際銀行界通行的標準,也大大高于國有商業銀行的水平。農村信用社不良貸款產生的原因比較復雜,主要有:與農業銀行脫離代管關系時,農業銀行有意識地轉嫁風險貸款;城市信用社、農村基金會并入信用社時,也把部分不良資產帶入了農村信用社;90年代初“上項目熱”和“開發區熱”時,農村信用社受地方行政干預,為了配合“大局”而發放貸款;企業惡意逃廢、懸空信用社貸款;以及經營不善等。不僅如此,為了抑制通貨膨脹,國家曾規定要對居民儲蓄存款實行保值補貼,但貸款利率卻沒有相應提高?！皣页稣?、金融機構買單”的結果,就是保值補貼成了農村信用社的沉重包袱,據統計,僅保值儲蓄一項,農村信用社就多增加利息支出7,198萬元。在不良資產和政策性包袱的重壓下,農村信用社長期處在嚴重資不抵債的艱難境地。由于不能獲得投資回報,廣大農民不愿意向農村信用社投資入股。再加上地方政府受財力所限,難以大量投入,農村信用社的資本金得不到補充,法人治理結構得不到改善、科學的管理體制不能建立起來,真正的經濟核算更是難以得到貫徹。信用社的持續發展能力因此而受到嚴重影響。(二)管理缺乏靈活性,自主經營受到壓抑。對農村信用社而言,人民銀行目前承擔著監管者和托管者的雙重角色。做為監管者,人民銀行審查農村信用社高管人員的任職資格、督促其建立內控制度和風險控制制度、檢查其經營的合規性和會計報表的真實性。作為托管者(行業主管部門),人民銀行又指導農村信用社開展業務(如轉向發放小額信用貸款等)。但這兩種職能是相互沖突的。為了減輕監管方面的壓力,人民銀行就具有了抑制農村信用社活力的傾向。目前,農村信用社的編制乃至服務網點的調整,均須人民銀行層層審批,費時費力,不利于信用社根據經濟、社會發展的實際需要及時調整金融服務。就具體業務而言,許多特色農業(如花卉、藥材)的生產周期超過1年,但小額信貸通常規定貸款期限不超過1年,難以完全適應農村產業結構調整的需要。

(三)縣域資金大量外流,經營環境需要進一步改善。國有商業銀行的退出,為農村信用社開展經營創造了良好的外部條件,但也帶來了資金大量流出的問題。由于收縮放款,國有商業銀行的縣級分支機構只得把大量閑置資金上存,再加上郵政儲蓄的吸存,就形成了縣域經濟資金大量外流的局面。據統計,近5年來,許昌下轄各縣(市)資金流出規模平均每年增加41,547萬元。特別是1999年以來,資金流出量每年都在增加,2001年和2002年的增量甚至達到7.9億元和6億元的高水平。由于資金大量外流,農村信用社的發展不得不嚴重依賴政策性貸款的支持。據統計,2002年全市農村信用社凈投放的農業貸款(56,312萬元)中,將近60%(32500萬元)為上級下發的政策性貸款。不僅如此,社會上還不同程度地存在有誠信觀念不強,信用體系不健全、企業變相逃廢債務乃至執法不嚴的問題,一些地方甚至出現了“贏了官司卻輸了錢”的現象。

表2許昌各縣(市)資金外流規模增幅變化(單位:萬元)

(四)管理水平低,員工素質難以適應業務發展的需要。由于農村信用社的特殊性質,在計劃經濟時期,很少有正規大學的畢業生分配到農村信用社工作。當有可能通過“雙向擇業”引進所需人才的時候,農村信用社則因經濟效益差、工資福利水平低而難以招募到業務發展所急需的人才。這樣就形成了農村信用社員工素質偏低的局面。據統計,許昌市轄區內6個信用聯社、100個法人社24,549名正式員工中,具有本科以上學歷的員工只有22人,具有大專學歷的員工僅有402人(其中有很大一部分屬于函授和自學性質,其專業方向與其所從事的工作無直接關系)。相關專業知識的缺乏和經濟實力的薄弱,直接制約了農村信用社對現代技術的采用。目前,農村信用社大部分還是手工操作,這不僅導致效率低下,還使先進的管理技術和風險控制方法難以得到應用,從而導致管理上出現盲區和潛在漏洞。

(五)規模小,創新能力差

第五篇：農村信用社經營狀況調查

農村信用社扎根農村服務“三農”是農村地區金融服務的主力。農村信用社的健康發展直接關系到農村產業結構調整的步伐、關系到農民增收對于全面建設小康社會具有重要意義。××年月～日筆者在河南省許昌市就縣域金融服務問題進行了專題調研。許昌市地處中原農業人口萬占全市總人口的農業以種植業為主在傳統農業地區中具有一定的代表性。調查發現當前農村信用社

經營已出現轉機如果能夠妥善處理一些深層次矛盾農村信用社將能夠走上良性發展的快車道。

一、農村信用社經營已出現轉機年以來在人民銀行的指導下農村信用社以小額信貸為突破口轉變經營觀念調整經營思路嚴格內部控制制度強化風險防范經過廣大員工的共同努力其經營終于走出了低谷呈現出良性發展的勢頭。

通過“一戶一證、一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的辦法大力推廣小額農戶信用貸款。到××年月底全市農村信用社共發放農戶小額貸款證卡戶評定信用村個評定信用鎮個累計發放小額貸款次累計投放小額信用貸款萬元小額信用貸款余額較年初增加萬元。通過“一次核定、兩年有效、限額授信、余額控制、周轉使用”的辦法全面推行“農戶聯保貸款”。在自愿的基礎上～家農戶或個體私營戶組成聯保小組相互進行貸款擔保大大降低了信用社貸款的風險推動了信用社貸款的投放。××年全市已建立農戶聯保小組個累計投放“小額農戶聯保貸款”次共發放貸款萬元。大力開展“一聯、三送、兩促進”活動即每個信貸員聯系家農戶為農民送資金、送技術、送信息促進農民增收、促進信用社增效?！痢聊耆修r村信用社共聯系農戶戶為農戶送資金萬元、送信息次受到農民的普遍歡迎和熱烈擁護。

小額信貸業務的開展使農村信用社的貸款業務保持了高速增長勢頭。在國有商業銀行退出縣域經濟的大環境下農村信用社在對農信貸投入中發揮了主導性作用。據統計在許昌市××年對農業的新增貸款中農村信用社貸款所占的比重高達農村信用社的資金投入加快了禹州市中藥材園區、襄城縣無公害蔬菜生產示范區等“一園九區”的建設步伐推動了當地產業結構的調整增加了農民收入。發放小額貸款的工作量比較大但利差大、風險小。把工作重點轉到發放小額貸款上降低了農村信用社新增貸款的風險提高了貸款資產質量。據統計許昌市轄區內農村信用社發放小額貸款的不良資產率只有。即便出現信用風險經過努力其本息大部分還能最終收回貸款損失率很低。工作重點的轉變還帶來了經濟效益的提高。年全市家信用社中個聯社、個法人社共有家信用社經營出現虧損累計虧損萬元盈利信用社只有家共盈利萬元。但到××年底全市家信用社家聯社、家法人社中已有家實現了盈利共盈利萬元較年增加萬元。而虧損信用社家數已下降到家虧損額也下降到萬元較年減少萬元。預計××年全轄區贏利農村信用社將增加到家虧損信用社下降到家。盈虧軋差后全轄區農村信用社預計虧損額降將進一步下降到萬比上年減少約。

表許昌市轄區內農村信用社經濟效益的變化單位萬元

與此同時隨著監管力度不斷加強農村信用社的內部控制制度、風險防范制度也不斷趨于完善風險意識、經營意識不斷加強原來那種忽視經濟核算、忽視利潤指標的粗放經營方式和經營理念已初步得到扭轉?？梢哉f目前農村信用社的經營活動已出現了轉機。

二、困擾農村信用社發展的深層次矛盾

農村信用社經營出現轉機決不意味著其未來的發展道路就是平坦的。當前尚有一系列深層次矛盾在困擾著農村信用社的進一步發展這些矛盾主要是

一不良貸款比率偏高、歷史包袱沉重。據統計到××年底許昌市轄區內農村信用社共有不良貸款萬元占全部貸款余額的。這一比例不僅遠遠超過國際銀行界通行的標準也大大高于國有商業銀行的水平。農村信用社不良貸款產生的原因比較復雜主要有與農業銀行脫離代管關系時農業銀行有意識地轉嫁風險貸款城市信用社、農村基金會并入信用社時也把部分不良資產帶入了農村信用社年代初“上項目熱”和“開發區熱”時農村信用社受地方行政干預為了配合“大局”而發放貸款企業惡意逃廢、懸空信用社貸款以及經營不善等。不僅如此為了抑制通貨膨脹國家曾規定要對居民儲蓄存款實行保值補貼但貸款利率卻沒有相應提高?！皣页稣摺⒔鹑跈C構買單”的結果就是保值補貼成了農村信用社的沉重包袱據統計僅保值儲蓄一項農村信用社就多增加利息支出萬元。在不良資產和政策性包袱的重壓下農村信用社長期處在嚴重資不抵債的艱難境地。由于不能獲得投資回報廣大農民不愿意向農村信用社投資入股。再加上地方政府受財力所限難以大量投入農村信用社的資本金得不到補充法人治理結構得不到改善、科學的管理體制不能建立起來真正的經濟核算更是難以得到貫徹。信用社的持續發展能力因此而受到嚴重影響。二管理缺乏靈活性自主經營受到壓抑。對農村信用社而言人民銀行目前承擔著監管者和托管者的雙重角色。做為監管者人民銀行審查農村信用社高管人員的任職資格、督