第一篇：加強內控建設 提高風險防范能力和經營管理水平

加強內控建設 提高風險防范能力和經營管理水平

華泰財產保險股份有限公司 發布時間:2010-09-13

建立嚴密的企業內部控制是現代企業制度的基本特征和內在要求。企業內部控制制度完善嚴密與否，其執行情況好壞，直接關系到企業的興衰成敗。為加強保險公司內部控制建設，提高保險公司風險防范能力和經營管理水平，促進保險公司合規、穩健、有效經營，中國保監會近期制定下發了《保險公司內部控制基本準則》(以下簡稱《準則》)。《準則》的頒布，將使保險公司的內部控制管理要求更為統一，形成更為完整的體系，具有非常重要的指導意義。

一、加強內部控制的重要性及《準則》頒布的重要意義

近年來，我國對公司內部控制建設的重視程度越來越高，2008年6月，財政部、審計署、銀監會、證監會和保監會五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》，成為我國企業內部控制的綱領性文件。保險業作為國民經濟中增長最快的行業之一，如何加強內部控制建設，提升全行業的內部控制水平，真正發揮保險業作為國民經濟“助推器”和“穩定器”的重要作用，正逐漸成為整個行業的一大重要課題。2010年8月《準則》頒布，是保監會深入貫徹落實科學發展觀，強化監管，切實防范風險，促進保險業平穩健康發展的一項重要舉措。《準則》將使保險公司的內部控制管理要求更為統一，使公司治理和內控管理有機結合起來，形成更為完整的體系，對于保險公司防止“跑冒滴漏”、加強管理、走內涵式發展道路具有十分重要的意義。

二、華泰保險公司加強內部控制的實踐活動

華泰保險公司經過多年實踐，以科學發展觀為指導，逐步形成了“集約化管理，專業化經營，質量效益型發展”的整體發展戰略，并且這個發展戰略已經深入人心。在這個發展戰略的指導下，公司目前已基本建立了“由董事會負最終責任、管理層直接領導、內部審計部門檢查監督、業務單位負首要責任”的內部控制組織體系。

(一)擁有較為完善的公司治理結構，為內控制度的建設與執行提供了有效的基礎保障

公司董事會由股東大會選舉產生，董事會下設風險控制及審計委員會，主席由獨立董事擔任。風險控制及審計委員會負責定期審查公司提交的內控評估報告、風險評估報告及合規報告，并就公司的內控、風險和合規等方面的問題向董事會提出意見和改進建議；檢查公司存在或潛在的各種風險；檢查公司遵守法律、法規的情況；對公司內部控制制度進行考核等。

公司設有監事會，對董事會和管理層履行職責情況實行有效的監督。

公司管理層職責與董事會的工作邊界清晰，由總經理全面負責公司的日常經營管理。管理層根據董事會的決定，建立健全公司內部組織架構，完善內部控制制度，組織領導內部控制體系的日常運行，為內部控制提供必要的人力、財力、物力保證。公司還設立了合規負責人，具體負責公司合規管理方面的工作。公司董、監事嚴格按《公司章程》參與公司的經營管理。科學規范的公司治理結構為公司整體的內控體系建設及執行奠定了有效的基礎保障。

(二)堅持矩陣式管理體系，保證內控制度的建設與執行

公司采取較為先進的矩陣式內部控制管理體系，保證了公司各項內控制度的建設和執行。公司承保、理賠、財務、人事、IT等各方面均采取總公司專業管理與各級機構行政管理并行的矩陣式管理架構。各專業系列均制定了較為完整的準則、操作流程和作業規范。2009年，公司對2009年5月以前的內控制度再次進行了清理，整理了現行的全部制度共229項，并要求相關部門對其中存在問題的制度進行修訂。其中比較重要的包括：

1。制定下發了《內部授權管理規定》，對公司內部授權的程序、范圍、終止及監督進行了明確規定，規范了公司內部授權管理工作，健全公司內控和自我約束機制，增強事前防范和控制風險的能力。

2。財務部門繼續堅持實行全過程全機構全面預算管理制度；實行會計委派制度，全面管控分支機構財務經理的人事任免權和薪酬制定權，有效地保證了各項財務制度的貫徹執行。

3。人力資源方面對公司的組織構架、職責劃分、職位設置做了全面梳理和分類，進行了系統優化，逐步加強薪酬管理體系，確定績效考核指標及衡量標準，形成了更加有效的責任和績效管理機制。

4。制定下發《合規事項報備指引手冊》，有效地指導公司各部門、分支機構做好公司合規事項報備工作，強化公司合規經營，規避經營風險。

同時，根據保監會相關文件及新《保險法》的要求，公司還制定下發了一系列業務管控制度、法律事務管理制度以及審計工作制度。根據新《保險法》重新厘定了車險費率條款，并報批使用。這些基礎管理工作的完善，對公司的運營效率和風險管控水平的提高起到了積極的促進作用。

(三)利用信息化管理手段，實現業務、財務數據大集中，提高了防范經營風險的能力

為防范經營風險、提高企業競爭力，公司于2005年完成了保險業務、財務數據大集中并實時對接。總公司各管理部門可隨時查看全國各分支機構業務、財務、人力資源的實時數據，使公司在統計和信息化建設、風險管理和業務管理上實現了跨越式發展。

根據業務發展的需要，公司加大了在信息化建設方面的投入。2009年，新車險業務系統全面上線，實現了車輛數據庫、配件數據庫、自動核保、客戶信息識別、輔助人管理等多項功能的優化和統一，為業務拓展和管理提供了極大便利，使公司的業務管理規范進入了一個新的階段。

(四)加強檢查監督，及時發現問題并盡快改進，促進內控制度的有效執行和完善提高

各專業部門及審計部門組織的各項檢查是保證各方面內控管理的輔助工具，如財務部門的財務管理檢查(FMR)、理賠部門的已決賠案評估檢查(CFR)、承保部門的核保檢查以及公司審計部門的常規審計和專項審計。

通過適當的檢查，并就檢查中發現的問題及時向相關機構及管理部門進行反饋，追蹤整改結果，促進了公司內控制度的有效執行和完善提高。

三、進一步完善內控制度，提升內控執行力

目前，在監管部門的有效監管下，市場競爭環境正在向好的方向發展。華泰很早就認識到保險市場未來的競爭將由價格戰轉為服務戰，因此公司的展業方式不斷向提供豐富的保險產品與服務轉變。

這些在業務發展方面的新探索都需要建立與之相配套的內部控制制度，并且要切實得到貫徹落實，才能達到預定的目標。《準則》的適時頒布，為加強保險公司內部控制建設，提高風險防范能力和經營管理水平，促進公司合規、穩健、有效經營進一步指明了方向。公司將在已有內部控制體系的基礎上，按照《準則》的要求，進一步完善內部控制基礎、內部控制程序和內部控制保障，切實實現內部控制的行為合規性、資產安全性、信息真實性、經營有效性、戰略保障性目標，以保證公司的健康持續發展。

《中國保險報》 2010年09月10日

第二篇：內控合規建設+提高風險防范能力

人保健康：創新內控合規建設 提高風險防范能力 新《保險法》的出臺無疑是對保險業的內部控制和風險管理提出了更高的要求，本文以人保健康公司為例，介紹了公司是如何從四個方面推進其內部控制的鞏固和完善，對潛在的風險作出防范的。

健康保險有其內在的經營特殊性和特有風險，如賠付風險大，運營成本高，醫療風險管控難，盈虧平衡周期長，市場競爭激烈等。

面對這些嚴峻的風險管理形勢，中國人民健康保險股份有限公司（以下簡稱中國人保健康）認真研究和把握健康保險的發展規律，以促進業務發展和防范風險為目標，以建立健全規章制度和內控合規文化建設為重點，創新內控合規組織架構和管理模式，構建流程規范、運作高效、管控有力的內控運行體系，強化監督和問責，有效防范和化解各類風險，為公司持續健康發展提供了堅實保障。以制度建設為切入點

夯實內控基礎

健全、合理、有效的規章制度，是公司內控建設的基礎。中國人保健康從規章制度清理入手，合理規劃公司規章制度體系，將規章制度區分為基本管理類和業務操作類，規范基礎管理，細化操作流程；按照新《保險法》對規章制度、產品條款、業務單證等進行梳理、規范，做到合法合規；制定《規章制度管理辦法》，規范規章制度的制定、發布、修訂等管理程序。通過清理，總公司規章制度數量由380余個精簡為171個，覆蓋公司管理、業務運營各個流程和板塊。在此基礎上，編印公司《規章制度匯編》，管理人員、重要崗位人手一冊，初步構建了具有專業健康險特色較為完備的制度體系。同時，該公司還積極探索、研究健康保險行業法律法規基本內容、構成體系，編印了國內第一部較為系統、全面的《健康保險法律法規及規范性文件匯編》，發揮了健康保險引領者的作用，在行業內產生了良好的影響。

以合規管理為重點

筑牢風險防線

公司強化銷售隊伍建設和品質管理，修訂和完善營銷員基本管理辦法，重點防范單證保證金管理、營銷員、兼業代理機構資格證管理、銷售誤導、傭金手續費管理等方面的合規風險；按照成本低、效率高、服務優的原則，大力推廣和復制“湛江模式”，優化業務流程，完善“政府主導、合署辦公、專業運作、便捷服務”的社保補充業務模式，有效控制經營風險和運行成本；建立中介業務考核評價體系及臺賬制度，重點規范傭金手續費結算等環節管理。

公司通過調整保險費率、保障責任、起付線、止損線和賠付比例等關鍵要素，不斷提高社保補充業務的質量；根據健康險醫療風險管控較難，專業技術要求較高，理賠發生頻率高的風險特點，實施“病前健康管理、病中診療監控、病后賠付核查”“三位一體”的醫療風險控制機制，推進合署辦公，強化理賠審核作業管理和理賠調查體系建設，嚴格控制賠付風險。

公司嚴格遵循監管機構資金運用管理規定，加強對經濟金融形勢的分析研究，與人保資產等兄弟公司密切配合，完善決策流程，加強投資風險評估，審慎選擇投資項目，強化資產負債管理，在資本市場復雜多變的情況下，實現了較好的投資收益。

以內部控制為保證

實行全程風險管控

中國人保健康加強領導干部特別是分支機構負責人的選任、管理、監督，嚴格落實《國有企業領導人員廉潔從業若干規定》，層層簽署《黨風廉政建設責任狀》、《依法合規和風險管理責任狀》，對新任領導干部發送《廉政提示函》，嚴防用人風險。加強財務基礎管理和精細化管理，在核心業務系統中專門開發反洗錢功能，利用信息技術手段實現內控合規流程化管理。

中國人保健康建立了“事前風險識別與防范、事中風險監測與完善、事后風險監督與整改”全流程的風險管控機制。以流程梳理為切入點對全系統87類崗位流程進行梳理, 共識別、分析出224個崗位違規風險點。在加強崗位違規風險教育宣導，特別是對基層員工進行關鍵風險點識別教育的同時，事前加強法律法規和公司規章制度的常規化宣導培訓，重大項目和業務活動必須進行法律合規審

查和風險評估，落實“三重一大”項目集體決策機制；事中實時監測經營風險，密切關注重點區域和重點業務，定期開展全面風險分析與評估；事后加強監督檢查頻次、廣度和深度，及時發現各管理、業務板塊風險漏洞，督促整改落實。

以“三種教育”為核心

大力培育合規文化

強烈的風險意識和良好的合規文化，是公司依法合規經營的基礎。中國人保健康著力通過“三種教育”大力培育合規文化。通過舉行系統性綜合內控合規培訓、入職上崗前合規培訓、業務合規管理培訓等方式，加強全員合規基礎教育；通過對省、地市級機構負責人及總部處以上高級管理人員多次開展提升經營管理水平和內控合規能力建設的集中輪訓，強調合規從高層做起，強化合規責任教育；通過及時通報系統內外各種違規違紀受處罰事件、審計檢查發現的各種問題以及依法合規經營考核結果、發布風險提示等方式，以典型案例、典型事件對廣大干部員工進行合規警示教育，在全系統培育良好的合規文化氛圍。

來源：中國保險報

第三篇：銀行業如何加強內控建設防范操作風險探討

銀行業如何加強內控建設防范操作風險探討

http://www.tmdps.cn 2009-3-21 10:14:38 摘 要：隨著全球經濟一體化、金融市場的日趨開放，金融機構面臨的競爭形勢更加嚴峻，各種金融風險逐步呈現，其中銀行業都將加強內控建設，防范操作風險提到各自重要的工作日程中，并將其作為規范業務發展的重要和必要內容。究其原因，文章結合筆者自己工作實際談談自己對銀行業要加強內控建設，防范操作風險的認識。關鍵詞：銀行業；內控建設；防范；操作風險

前言

近年來，國內外銀行業經濟案件頻發，涉案金額巨大、影響惡劣并造成巨大資金損失，嚴重威脅著銀行和客戶的資金安全。從國內銀行業看，由于缺乏對操作風險的充分認識，缺乏相應的規章制度，缺乏有效的內控機制，近年來操作風險也日趨嚴重。

一、操作風險形成原因

隨著我國金融體制改革不斷深入，銀行業務日益多元化、復雜化和國際化，金融機構尤其是基層金融機構內部控制呈現出“機制功能弱化”的趨勢，產生操作風險的主要原因有以下幾個方面。

（一）風險意識不強

1.重業務拓展，輕風險管理。表現在一些單位負責人短期行為嚴重，沒有正確處理和把握好業務發展與風險管理的關系，許多營業機構目光局限于完成考核任務，甚至不惜冒著違規操作的風險以實現短期業績；許多員工在操作崗位上工作卻被迫承擔了大量營銷任務；不少員工自身對操作風險重視不夠，風險意識不強，只要領導命令，就惟命是從，對其違法行為視而不見。

2.重事后管理，輕事前防范。其表現在銀行看重的是對已發生或已存在的風險采取事后的管理處罰措施，試圖以嚴歷的處罰遏制風險的出現，而對事前的防范和事中的控制措施關注較少，或形同虛設，這種做法充其量只能是“防君子不防小人”。

（二）業務學習不到位，執行制度有偏差

隨著金融信息化、金融產品的不斷豐富和發展，各種理財產品、電子業務等層出不窮，有的管理人員借口業務忙，對規章制度、特別是新的規定不能認真學習，管理松懈，對員工的業務培訓也不到位，致使操作人員對新業務不熟悉，潛藏風險隱患；少數員工安于現狀，不思進取，對新業務、新制度的學習滯后，對業務流程理解不深不透，典型的是許多產品的創新是先發展業務，后規章制度，并且有些制度本身制訂就不夠精細，過于理想化，甚至不適應業務發展需要，可操作性較差，再加上操作人員本身理解不深不透，業務素質不高，致使業務發展潛藏很多風險隱患。

（三）查處力度不到位，警示效果不明顯

近幾次操作風險大檢查中發現的問題，多數屬于屢查屢犯、屢整難改的頑癥，主要原因還是重檢查、輕處罰，對違規違紀甚至違法行為低調處理，強調客觀原因，未能嚴肅追究相關人員責任，處罰力度不夠，因而不能產生有力的警示作用，削弱了制度執行的嚴肅性，導致一些問題屢查屢犯，直至案件發生。

（四）計算機網絡系統不夠完善，易形成較大資金風險點

主要表現為硬件及軟件、設備及通訊故障、程序錯誤、計算機等原因造成交易不成功而形成客戶及銀行資金損失。例如有的銀行因通訊故障引起的銀行單邊帳，形成較大的資金風險。

此外，員工強制休假制度和定期輪換制度未落實，人事管理中不能做到定期或不定期地調整相關重要崗位人員，使其職務行為中存在較大風險。

二、加強內控建設，構建防范操作風險的長效機制

早在2005年銀監會就提出了13條防范操作風險的意見，并督促銀行機構落實“內控十三條”，從央行的重視程度和督促力度，就可看出防范操作風險已成為規范業務發展的重要和必要內容。因此，我國各商業銀行近年來紛紛開展了全行性的操作風險大檢查，同時采取不同的方式來防范操作風險。對如何加強內控建設，構建防范操作風險的長效機制，我覺得應從以下幾方面做起：

1．打造先進的內部控制文化，要以科學發展為指引，樹立健康經營理念。正確認識內控機制的重要性，加強員工職業道德培養和警示教育，提高內控與員工的價值關聯度，切實防范員工因道德風險引發的違規、違法行為。通過培育金融企業合規文化，營造良好的內控文化氛圍，并通過教育與管理、激勵與約束相結合，這不僅有助于提高員工的綜合素質，還使人的自覺行為與制度對人的約束有機結合，也有助于防范道德風險。同時正確處理業務發展與風險管理、眼前利益與長遠利益的關系，牢固樹立先規范、后發展的經營理念，嚴禁違規辦理業務。

2．嚴格崗位職責管理，要以風險防范為前提，培育風險管理文化。崗位職責要明確各部門、各崗位和下屬分支機構的內控職責，一級對一級負責。實行任務到崗、責任到人，做到定人、定事、定責，做到工作崗位、工作范圍、職責權限清晰，使內控覆蓋所有風險點，包括決策、執行、監督的全過程，重要崗位、主要風險環節做到相互制約、相互制衡。

3．加強風險管理基本制度建設，要以規范管理為目的，夯實持續發展的基礎。嚴格崗位分離制度，加強事前防范；嚴格授權管理制度，加強風險事中控制；加強對高管和重要崗位人員的控制，離崗審計。強化管理應從以下幾個方面著手：首先要加強制度建設，進一步建立建全制度，清理制度盲點，彌補制度空白點，堅持內控在前，制度先行，使各種經營行為都置于制度約束之下，加強制度執行力度，特別是要切實落實業務營運制度、管理制度、處罰制度，把管理工作和控制融入到每個崗位、每個環節。其次要加強崗位控制，按照縱向有監督、橫向有制約，從優化業務流程著手，形成機控和人控的聯控機制，切實解決業務操作崗位的失控問題。

4．構建獨立的內審管理體系，要以強化監管為手段，發揮職能部門作用。實行業務與監督分離，建立獨立運作的內審管理系統，使內審工作真正發揮超脫性、權威性。職能部門必須認真實施自律監管，提高自律監管的效果，應嚴格按照自律監管責任制的要求充實監管力量，履行監管職責，強化與不斷創新監管手段。克服重監管，輕整改的思想，對監管中發現的問題應一查到底，嚴肅追究相關人員責任。加強監管隊伍之間的溝通和協調，注重監管手段的互通與監管成果的相互利用，充分發揮各個監管部門和各種監管手段的作用。

5．強化信息科技風險管理。當前，信息科技已經成為商業銀行實現經營戰略轉型和業務運營的基礎平臺以及金融創新的重要手段，商業銀行對信息科技的高度依賴，使得信息技術系統的安全性、可靠性和有效性直接關系到整個銀行業的安全和金融體系的穩定。為此，商業銀行一方面要盡快樹立并強化信息科技安全風險意識，要從提高風險管理支持可靠性、維護金融體系穩定性等方面，認識加強信息科技風險管理工作的重要性，著力研究和防范信息科技的操作風險、戰略風險、法律風險和聲譽風險；另一方面要著重關注和做好信息科技建設與業務發展的協調、信息安全的內部控制體系、信息科技體系變動和發展的管理、信息系統運行和操作管理以及業務持續性規劃的研究和制定等工作。

第四篇：淺談銀行業加強內控建設防范操作風險

淺談銀行業加強內控建設防范操作風險

王敏懿

摘要：隨著全球經濟一體化、金融市場的日趨開放，金融機構面臨的競爭形勢更加嚴峻，各種金融風險逐步呈現，其中銀行業都將加強內建設，防范操作風險提到各自重要的工作日程中，并將其作為規范業務發展的重要和必要內容。究其原因，筆者想結合自己工作實際談談自己對銀行業要加強內控建設，防范操作風險的認識。

關鍵詞：內控 防范 操作風險

近年來，國內外銀行業經濟案件頻發，涉案金額巨大、影響惡劣并造成巨大資金損失，嚴重威脅著銀行和客戶的資金安全。其中操作風險引發的案件占相當大比例，巴塞爾委員會在2002年舉行的一次全球性針對銀行操作風險的調查表明，參加調查的銀行共報告了47029件每件損失超過1萬歐元的操作風險事件，平均每家銀行在這一年間發生了528起操作風險事件，其中有5家銀行在這一年間發生了超過2000起操作風險事件，一年造成的損失近80億歐元(出處：金融時報)；從國內銀行業看，由于缺乏對操作風險的充分認識，缺乏相應的規章制度，缺乏有效的內控機制，近年來操作風險也日趨嚴重。

一、操作風險形成原因

隨著我國金融體制改革不斷深入，銀行業務日益多元化、復雜化和國際化。金融機構尤其是基層金融機構內部控制呈現出“機制功能弱化”的趨勢，產生操作風險的主要原因有以下幾個方面。

(一)風險意識不強

1.重業務拓展，輕風險管理。表現在一些單位負責人短期行為嚴重，沒有正確處理和把握好業務發展與風險管理的關系，許多營業機構目光局限于完成考核任務，甚至不惜冒著違規操作的風險以實現短期業績；許多員工在操作崗位上工作卻被迫承擔了大量營銷任務；不少員工自身對操作風險重視不夠，風險意識不強，只要領導命令，就惟命是從，對其違法行為視而不見。

2.重事后管理，輕事前防范。其表現在銀行看重的是對已發生或已存在的風險采取事后的管理處罰措施，試圖以嚴歷的處罰遏制風險的出現，而對事前的防范和事中的控制措施關注較少，或形同虛設，這種做法充其量只能是“防君子不防小人”。

(二)業務學習不到位，執行制度有偏差

隨著金融信息化、金融產品的不斷豐富和發展，各種理財產品、電子業務等層出不窮，有的管理人員借口業務忙，對規章制度、特別是新的規定不能認真學習，管理松懈，對員工的業務培訓也不到位，致使操作人員對新業務不熟悉，潛藏風險隱患；少數員工安于現狀，不思進取，對新業務、新制度的學習滯后，對業務流程理解不深不透。如帳戶管理、反洗錢制度執行不嚴格，大額存取款業務未經主管授權審批，對重要空白憑證、業務印章保管不嚴，交接手續不嚴密，未按規定對帳等，法律意識淡薄，自我保護意識不強，致使違章操作時有發生；產品創新、制度建設與業務人員素質脫節，致使執行制度有偏差，違章操作時有發生，產生了許多風險隱患。典型的是許多產品的創新是先發展業務，后規章制度，并且有些制度本身制訂就不夠精細，過于理想化，甚至不適應業務發展需要，可操作性較差，再加上操作人員本身理解不深不透，業務素質不高，致使業務發展潛藏很多風險隱患。

(三)查處力度不到位，警示效果不明顯

近幾次操作風險大檢查中發現的問題，多數屬于屢查屢犯、屢整難改的頑癥，主要原因還是重檢查、輕處罰，對違規違紀甚至違法行為低調處理，強調客觀原因，未能嚴肅追究相關人員責任，處罰力度不夠，因而不能產生有力的警示作用，削弱了制度執行的嚴肅性，導致一些問題屢查屢犯，直至案件發生。

(四)計算機網絡系統不夠完善，易形成較大資金風險點。

主要表現為硬件及軟件、設備及通訊故障、程序錯誤、計算機等原因造成交易不成功而形成客戶及銀行資金損失。例如有的銀行因通訊故障引起的銀行單邊帳，形成較大的資金風險。

此外，員工強制休假制度和定期輪換制度未落實，人事管理中不能做到定期或不定期地調整相關重要崗位人員，使其職務行為中存在較大風險。

二、加強內控建設，構建防范操作風險的長效機制

早在2005年銀監會就提出了13條防范操作風險的意見，并督促銀行機構落實“內控十三條”，從央行的重視程度和督促力度，就可看出防范操作風險已成為規范業務發展的重要和必要內容。因此，我國各商業銀行近年來紛紛開展了全行性的操作風險大檢查，同時采取不同的方式來防范操作風險。對如何加強內控建設，構建防范操作風險的長效機制，我覺得應從以下幾方面做起：

1.打造先進的內部控制文化，要以科學發展為指引，樹立健康經營理念。正確認識內控機制的重要性，加強員工職業道德培養和警示教育，提高內控與員工的價值關聯度，切實防范員工因道德風險引發的違規、違法行為。通過培育金融企業合規文化，營造良好的內控文化氛圍，并通過教育與管理、激勵與約束相結合，這不僅有助于提高員工的綜合素質，還使人的自覺行為與制度對人的約束有機結合，也有助于防范道德風險。同時正確處理業務發展與風險管理、眼前利益與長遠利益的關系，牢固樹立先規范、后發展的經營理念，嚴禁違規辦理業務。

2.嚴格崗位職責管理，要以風險防范為前提，培育風險管理文化。崗位職責要明確各部門、各崗位和下屬分支機構的內控職責，一級對一級負責。實行任務到崗、責任到人，做到定人、定事、定責，做到工作崗位、工作范圍、職責權限清晰，使內控覆蓋所有風險點，包括決策、執行、監督的全過程，重要崗位、主要風險環節做到相互制約、相互制衡。

3.加強風險管理基本制度建設，要以規范管理為目的，夯實持續發展的基礎。嚴格崗位分離制度，加強事前防范；嚴格授權管理制度，加強風險事中控制；加強對高管和重要崗位人員的控制，離崗審計。如從目前農業銀行基層行的管理現狀來看，仍然存在較多的薄弱環節，強化管理應從以下幾個方面著手：首先要加強制度建設，進一步建立建全制度，清理制度盲點，彌補制度空白點，堅持內控在前，制度先行，使各種經營行為都置于制度約束之下，加強制度執行力度，特別是要切實落實業務營運制度、管理制度、處罰制度，把管理工作和控制融入到每個崗位、每個環節。其次要加強崗位控制，按照縱向有監督、橫向有制約，從優化業務流程著手，形成機控和人控的聯控機制，切實解決業務操作崗位的失控問題。

4.構建獨立的內審管理體系，要以強化監管為手段，發揮職能部門作用。實行業務與監督分離，建立獨立運作的內審管理系統，使內審工作真正發揮超脫性、權威性。職能部門必須認真實施自律監管，提高自律監管的效果，應嚴格按照自律監管責任制的要求充實監管力量，履行監管職責，強化與不斷創新監管手段。克服重監管，輕整改的思想，對監管中發現的問題應一查到底，嚴肅追究相關人員責任。加強監管隊伍之間的溝通和協調，注重監管手段的互通與監管成果的相互利用，充分發揮各個監管部門和各種監管手段的作用。

5.強化信息科技風險管理。當前，信息科技已經成為商業銀行實現經營戰略轉型和業務運營的基礎平臺以及金融創新的重要手段，商業銀行對信息科技的高度依賴，使得信息技術系統的安全性、可靠性和有效性直接關系到整個銀行業的安全和金融體系的穩定。為此，商業銀行一方面要盡快樹立并強化信息科技安全風險意識，要從提高風險管理支持可靠性、維護金融體系穩定性等方面，認識加強信息科技風險管理工作的重要性，著力研究和防范信息科技的操作風險、戰略風險、法律風險和聲譽風險；另一方面要著重關注和做好信息科技建設與業務發展的協調、信息安全的內部控制體系、信息科技體系變動和發展的管理、信息系統運行和操作管理以及業務持續性規劃的研究和制定等工作。

第五篇：如何提高經營管理水平

（一）企業在引入目標管理時要與企業的發展階段相適應，而且要有明確的目的。同時企業應該把需要解決的問題按重要緊急程度羅列出來，然后從中篩選出可以通過目標管理解決的，再按照可能的效果、成本、難度等方面進行評估，選擇一兩項核心目的，然后依次建立目標管理系統。

（二）在設計與制造能力方面，重要的是由自己進行設計和生產，這樣可以始終緊跟世界上任何地方的技術和創新成果，以供未來使用。而且，主要部件的質量管理對于維持商譽和顧客對產品的信心也是必要的。因此，在企業內部尋求資源，更有利于企業保持在世界市場上的長期競爭優勢地位。

（三）培育企業文化，增強企業核心競爭力。一方面要注重長期培育的文化理念，完善企業的內部管理，塑造企業獨特的個性，整和企業的各種資源，在公眾中樹立起良好的形象。必須把企業文化的培育過程作為企業的長期戰略，精心設計，長期堅持，認真維護，全員參與，使企業文化成為保持企業持續、穩定發展的動力。另一方面，建構文化訓練管理制度。企業要有一套文化訓練管理制度來強化和引導員工行為。除了集中培訓以外，企業要建立定期或不定期的培訓制度，通過長期不斷的訓練，使企業文化達到塑造人、發展人和提升企業整體素質的目的。

（四）在用人方面，要轉變觀念，注意與企業的適合程度，不要過分注重學歷與文憑。只要不適合企業的崗位，不管是碩士還是博士，那都不是企業需要的人才。只要能夠滿足企業崗位的需要，那就是企業的人才。