第一篇：(案例)固產資產檢查報告

關于黃山xxx科技有限公司 貸款的貸后檢查報告

黃山xxx科技有限公司因購設備和廠房投資資金不足，在我行申請貸款人民幣xxx萬元，期限XX年。至檢查日結欠貸款XXX萬元，為有效評價貸款風險與效益，現就本次借款貸后檢查情況報告如下。

一、貸款基本概況變化情況

（一）企業基本概況：黃山xxx科技有限公司成立于XXX年，公司地址在黃山經濟開發區內，是一家生產、加工單晶硅的企業，公司注冊資金XXX萬元，法人代表為洪祖富。目前產權未發生變化，對貸款不會產生任何影響。

（二）貸款用途：貸款用途主要是用于采購單晶硅爐及其配套設備和廠房投資。對該筆貸款我行全部采取受托支付方式發放，監督其貸款資金使用。貸款主要用于：

1、購買單晶硅爐，支付XXX萬元；

2、臵換新城區借款XXX萬元；

3、廠房投資XXXX元；

3、購買單晶硅爐輔助設備款XXXX元。通過查閱有關銀行流水和收集的發票看，借款人按規定用途使用貸款資金，未擠占和挪用貸款資金情況，貸款使用情況正常。

（三）資信狀況：xxx公司自從與我行建立信貸關系以來，能按合同約定做到按時付息，無拖欠貸款利息行為發生，在我行無不良記錄，對我行貸后檢查工作能積極配合，為我行重點發展客戶。

二、公司目前生產經營情況

xxx公司XXX月份正式投入生產，目前該公司XXX臺單晶爐已投入使用，另XXX臺也已調試完畢即將投入生產。至2010年XX月底，共實現主營業收入XXX萬元，因企業屬剛起步階段，凈利潤尚為負數，但公司自XXX月份開始實現當月盈余且盈利能力不斷加強；企業虧損主要是公司前期的管理費用和財務費用開支

較大。單晶硅行業屬于高科技行業，產品應用于計算機、能源、航天、微電子等各個領域，因此有非常廣泛的行業前景。目前公司主要的銷售訂單客戶還是以老客戶為主，主要是浙江XXX進出口有限公司、XXXX科技有限公司、XXX電子有限公司、XXXX電器有限公司等。經現場檢查，該公司日前與XXX市宏宇電器有限公司又簽訂了一份價值為XXX萬元的單晶硅圓棒銷售合同，為保證如期交貨，公司需備足原材料（多晶硅）以備生產加工，因公司流動資金不足，目前已向我行口頭申請需增加流動資金貸款。

三、財務分析

根據該公司提供的財務報表，2010年XXX月底，公司資產總額3566萬元，其中流動資產1374萬元（貨幣資金33萬元、應收款53萬元、預付賬款1002萬元、其他應收款100萬元、存貨186萬元）、固定資產及無形資產計2193萬元；負債總額2351萬元，其中流動負債1351萬元（應付賬款791萬元、其他應付款754萬元、應交稅金-194萬元），長期負債1000萬元；所有者權益1216萬元（實收資本150萬元、資本公積1150萬元、未分配利潤-84萬元）。實現銷售收入1156萬元，凈利潤為-84萬元。對其主要財務指標進行測算，并對其作出分析。

（一）資產分析：

1.從報表數據可以看出，公司自正式投入生產以來，資產規模基本保持在3500萬元左右，因機器設備、廠房建設等投入已基本結束，目前是以主抓生產經營為主。

2.預付賬款主要是訂購單晶硅爐及其配套設備、制冷器、超聲波凈化器以及采購原材料，因供貨方未開具發票，因此暫在該科目核算，無形資產是土地款。注：通過貸后檢查來看，公司采購的CLXXX型單晶爐增值稅發票計XXX萬已到，XXX月底將沖減預付賬款轉入固定資產核算。

3.應付賬款是應付西安創聯的XXX萬元單晶爐設備款及應付的原材料貨款，其他應付款是公司在XXXX區管委會的低息借款和股東的短期資金再投入，長期借款是在我行借款，資本公積是公司股東再投入。

（二）償債能力分析 1.資產負債比率65.93% 2.流動比率1.01 3.速動比率0.14 分析：從上述指標來看，借款人資產負債比率為 65.93%，屬正常值范圍之內，說明長期償債能力較好；流動比率1.01 和速動比率0.14，顯示流動比率正常但速動比率低，主要原因是：公司預付賬款XXXX萬元主要是用于采購機器設備,從而導致速動比率低,說明企業流動資產變現能力較差，短期償債能力較弱,公司目前面臨的主要問題是資金短缺。

（三）盈利能力及營運能力指標分析

分析：因公司正式投入生產時間不長，因此從財務報表中顯示，主營業務收入不高，企業出現虧損，綜合分析考慮，尚屬正常現象，我們對報表進行對比分析得知，公司自10月份開始實現當月盈余且盈利能力不斷加強；企業虧損主要是公司前期的管理費用和財務費用開支較大，兩項占了近XXX萬元。存貨為186萬元，是加工的原材料，成品已銷售一空，說明公司產品銷售前景看好，應收賬款賬齡均為近期，處臵難度不大，因無上年度數據可比，因此只作簡單分析。

四、抵押物情況

授信總額XXXX萬元以公司土地和在建工程抵押，抵押品位于黃山經濟開發區內，目前保管完好，具有較大升值空間，抵押在建工程（房產）已進行裝修進行了再投資，抵押品評估價值為XXX萬元，抵押率為47.96%，取得了土地他項相對權證和房地產他項權證。借款合同、抵押合同經公證處公證、賦予了強制執行效力，作為

我行已要求該公司予以配合將在建工程變更為現房抵押，以規范我行抵押物狀況。

五、公司目前存在的主要問題

公司供電專線問題已獲得解決，目前所面臨的問題是流動資金緊缺，因公司前期投入資金較多，暫無更多資金用來囤積原材料，現在主要是以來料加工為主，這與公司自行購臵原材料進行加工、銷售相比，利潤空間小的多。不能滿足加大生產所需要的原材料對公司進一步發展會有一定影響。

六、總評價和建議

總評價：綜上貸后檢查分析，我們認為該公司行業前景看好，企業盈利能力進一步得到加強，整體呈現出良好發展趨勢，財務狀況基本正常、銷售形勢較好、

第二篇：資產管理信息系統實施情況檢查報告

河南化工職業學院資產管理信息系統實施情況檢查報告

為全面規范和加強行政事業單位國有資產管理，推進行政事業單位資產管理信息化工作，實現資產透明化、動態化、網絡化管理，維護國有資產安全完整和有效利用，按照財政部《關于正式實施行政事業單位資產管理信息系統有關問題的通知》（財辦〔2009〕39號）、《河南省財政廳關于印發河南省行政事業單位資產管理信息系統實施方案》（豫財資【2010】6號）、及《河南省教育廳辦公室轉發省財政廳關于印發河南省行政事業單位資產管理信息系統實施方案的通知》（教辦財【2010】28號）文件的有關規定，并結合我校的實際情況，經學關部門積極配合。經過各部門近兩個月的努力工作，目前我校已經完成了相關數據審核、資產統計、數據匯總上報工作。現總結如下：

一、指導思想

根據財政部建設行政事業單位國有資產信息系統的統一部署和要求，依托先進計算機網絡枝術和現有網絡資源，實現對行政事業單位資產從入口到出口各個環節的動態管理，便于財政部門和主管部門及時、全面地掌握行政事業單位資產的總體狀況，為資產管理與預算管理、資產管理與財務管理、實物管理與價值管理的有機結合提供更多的信息支持，為整合資源、實現資源共享、共用和優化配置創造條件。

二、總體目標

實時錄入我校資產增減變動情況，建立學校與主管部門、財政部門的資產管理信息共享平臺，對學校每年的資產購置計劃、資產出租、出借、資產處置、產權變更等資產管理事項及時實行網上申報、審批，對資產進行全程跟蹤監管，使我校財務管理和資產管理的整體水平得到進一步提高，改變長期以來資產管理中存在的“前清后亂”的狀況。

三、基本原則

（一）安全性原則。通過必要的技術保障手段，建立健全內控管理制度，確保信息傳輸暢通安全和系統穩定運行。嚴格落實保密規定，確保數據安全不泄密。

（二）完整性原則。系統涵蓋我校各部門固定資產購置、使用及處置情況全貌，又通過匯總形成我校固定資產信息數據庫，實現固定資產多層次動態監管。

（三）及時性原則。充分利用資產清查數據，匯總導入形成初始信息，建立定期更新維護制度，各部門每月錄入固定資產變動信息，通過傳輸匯總形成我校固定資產變動情況，及時掌握資產動態信息。

四、實施范圍

現有及今后新增的我校所有固定資產。

五、工作流程

（一）安裝軟件，連通網絡。

我校于3月20日前將行政事業單位資產管理信息系統軟件（單位端）全部安裝到位，網絡連接到位。

（二）錄入數據。

1、我校于2006年12月31日以前發生的資產配置、處置業務，嚴格按照2007年資產清查的數據直接導入，形成資產管理信息系統（單位端）初始數據。

2、2007年1月1日至信息系統開通時發生的資產配置、處置業務，按實際情況錄入資產管理信息系統。

（三）上報數據。

我校數據錄入完畢后，于4月20日將數據上報到主管部門教育廳，進入資產日常監管程序，實施資產存量和增量的動態監管。

（四）資產盤點及核對。

1、我校建立了完善的固定資產盤點核實制度，定期、不定期對資產進行盤點，每年不少于一次。對盤盈盤虧資產，認真查明原因，按規定程序經相關部門審批核準后，在固定資產管理信息系統（單位端）進行資產增減處理，并上報上級主管部門數據庫。

2、建立定期對賬制度。學校資產管理部門定期與校財務數據庫核對，做到賬賬相符。

六、加強領導，確保工作順利開展

（一）統一思想，加強領導。

建立行政事業單位資產管理信息系統是加強行政事業單位資產管理的基礎性工作，實現資產管理和預算編制科學化、精細化的基礎，也是一項艱巨、細致的系統工程。學校領導高度重視，把相關工作列入到學校的重要議事日程，認真組織實施。

（二）明確職責，強化落實。

資產管理信息系統實施工作時間緊、任務重、涉及面廣，我校按照工作要求，成立了相應的領導小組，確定專職人員從事此項工作，而且財務、后勤管理等相關人員相互配合，明確職責、落實任務，確保了我校資產管理信息系統順利實施。

（三）嚴明紀律，確保質量。

首先，我們認真做好全校的資產核對，在此基礎上錄入完整、準確的資產信息，把好資產處置關，做到賬實相符，確保不漏報、不錯報、不誤報，確保資產安全完整與有效利用。

七、問題與不足

1、管理人員缺乏固定資產管理經驗和管理理論，需進一步加強培訓和學習。

2、固定資產實物管理有待進一步加強和提高。

河南省化學工業學校

二0一0年四月二十日

第三篇：單項工程資產移交及轉固管理辦法-討論稿

老撾開元礦業有限公司 單項工程資產移交及轉固管理辦法

（討論稿）第一章 總則

第一條 為做好50萬噸/年鉀鹽項目建設中單項工程資產移交及轉固的管理，規范操作程序，明確各部門職責，確保公司資產的安全與完整，及時發揮投資效益，結合項目建設實際情況，特制訂本管理辦法。第二條 本管理辦法僅適用于50萬噸/年鉀鹽項目建設中的單項工程。

第三條 單項工程是指50萬噸/年鉀鹽項目建設中按生產工藝及相對獨立分系統的建設項目，具體內容如下：

1、礦山

1.1提升系統（主井、副井）1.2 通風系統 1.3 充填系統 1.4 井下排水系統 1.5 供電系統 1.6 供水系統

1.7 運輸系統（井下、地面）1.8 通訊系統 1.9 輔助廠房及倉庫 1.10必須辦公與生活設施

2、地表 2.1 選礦系統

破碎篩分系統（含原礦堆場：構筑物、電氣設備、機械設備、運輸設備、供電線路、供水管線、起重設備、非標制品）、磨礦分級系統（構筑物、電氣設備、機械設備、運輸設備、供電線路、供水管線、供氣管線、起重設備、非標制品）、主廠房（構筑物、電氣設備、機械設備、運輸設備、供電線路、供水管線、供氣管線、料漿管線、起重設備非標制品、）、干燥系統（構筑物、電氣設備、機械設備、運輸設備、供電線路、供水管線、非標制品）、尾礦處理系統（構筑物、電氣設備、機械設備、運輸設備、供電線路、供水管線、起重設備、非標制品）2.2化工蒸發及動能發生設備 化工蒸發專用設備：

蒸發器（加熱室和蒸發罐）、DTB結晶器、列管式熱交換器、平閃桶、大氣式混合冷凝器、輔助冷凝器和蒸汽噴射器、其它化工蒸發專用設備（點波冷卻塔及循環水系統）、化工貯槽容器設備； 動能發生設備：

工業鍋爐、除氧設備、水處理設備、煤場及供煤設備、除灰、除渣設備、通用設備：

循環泵、離心式水泵、漿料泵、液下泵、真空泵、通風（引、送）機；

礦山浮選設備： 水平帶機、濃密機； 儀表、電氣設備

高低壓配（控）電柜、變壓器、輸電線路；儀表控制柜（設備）、儀表終端設備及光纜； 建（構）筑物：、蒸發主廠房、蒸發循環水泵房、點波塔構筑物、配電所構筑物、鍋爐房構筑物、干煤棚構筑物。2.3 包裝系統

包裝及碼垛、裝車系統（構筑物、電氣設備、機械設備、運輸設備、供電線路、供水、供氣管線、起重設備、非標制品）

空氣壓縮系統（構筑物、電氣設備、機械設備、運輸設備、供電線路、供水、供氣管線、非標制品）

成品庫系統（構筑物、電氣設備、運輸設備、供電線路、供水管線、非標制品）

皮帶輸送系統（構筑物、電氣設備、機械設備、運輸設備、供電線路、非標制品）主控樓 化驗樓

3、公用工程 3.1 廠區道路 3.2 宿舍 3.3 食堂 3.4 辦公樓

3.5 倉庫（綜合庫、）3.6 綠地

3.7 其他公用工程（如供水、凈化站、污水處理、排水系統等）第四條 單項工程資產移交及轉固的前提條件是

1、單臺設備經調試達到正常運行；

2、成套設備經調試達到正常運行；

3、單項工程經調試達到系統性正常運行；

4、建、構筑物建設完成，已過養護期，附屬設施已經安裝完畢，可正式投入使用。

第五條 單項工程資產移交及轉固時必須具備以下資料方可進行

1、購置各類設備的隨機資料；

2、單項工程建設資料；

3、單臺設備、成套設備、系統運行試車資料；

4、試車后的消缺資料；

5、單項工程竣工資料。

第二章 資產移交和轉固的機構設置、職能職責

第六條 資產移交和轉固組織機構設置

1、成立資產移交和轉固領導小組 組長：總經理 副組長：分管工程建設的副總經理

成員：企管部、項目管理部、機械動力部、財務部、總預算組、使用部門、監察部、安全環保部等部門的負責人。

2、領導小組下設辦公室和各專業組，負責資產移交和轉固過程中的具體工作，辦公室設置在企管部。

3、專業組分為土建組、機械組、電氣儀表組、礦山組、安全環保組、財務組。

專業組由項目管理部、機械動力部、總預算組、財務部、安全部、質檢部、使用部門相關人員組成。

4、技術業務按組進行管理，行政職能業務按部門分工和職責進行管理，實行雙線運行機制。

第七條 組織機構職能職責

1、領導小組：負責單項工程資產移交及轉固的總體安排，協調單項工程資產移交及轉固中的各類事項和整體平衡，協調各專業組之間的協作和分工。

2、辦公室：牽頭組織單項工程資產移交和轉固工作，負責協調各單項工程資產移交及轉固過程中的日常工作，對各專業組的工作進行協調平衡和溝通，實現各專業組之間的協同。

3、土建組：負責單項工程資產移交及轉固工作中所有土建內容（建筑物、構筑物及附屬設施）的清理、檢查、核實、測量。

4、機械組：負責單項工程資產移交及轉固工作中所有機械、設備、管道、罐體等的清理、檢查、運行分析、測量。

5、電氣儀表組：負責單項工程資產移交及轉固工作中所有電氣線路、變壓器、配電屏、儀表的清理、檢查、核實，收集電氣保護、儀表計量相關資料。

6、礦山組：負責礦山井上和井下相關系統的技術審核。

7、安全環保組：負責單項工程建設完成后必須具備的安全和環保設備、設施、證照進行檢查驗收，對存在安全和環保隱患的地方提出整改意見和建議，并督促整改。

8、財務組：負責單項工程資產轉固工作中所有賬目的清理、檢查、核實、按核實的數據進行相關的轉固或轉賬。

9、監察部負責單項工程資產移交和轉固工作中全過程的監察工作，對參與人員的行為和工作質量進行檢查。

第三章 資產移交的流程

第八條 按以下流程進行資產的移交：

1、承包單位按業主要求，分系統編制實物清冊和資料；

2、設計單位、項目管理部、機械動力部對承包單位提交的實物清冊進行清理、檢查、核對、會審，簽字確認后將資料提交企管部。

3、企管部將資料分解到各專業組，各專業組對相應的分系統的內容進行專業技術評估，評估達到要求的，簽字確認，提交企管部；評估達到不到要求的，將存在的問題和整改意見提交企管部，由企管部協調項目管理部，由承包單位進行相應整改，直到符合要求。

4、企管部將資料和技術指標合格的全部資料進行分解，（1）技術資料交行政部，建立技術檔案室；（2）財務資料交財務部，進行固定資產轉固和其他賬務處理；（3）實物資產移交使用部門，由使用部門進行保管、保養、維護和使用；

（4）企管部建立資產臺賬，對資產進行編號，進行資產臺賬編制和卡面編制。

5、企管部對流程中各環節進行總體協調，對推進進度全面控制。

6、監察部可參與到流程中的任何一個環節中，并對移交工作質量和人員行為進行檢查。

第四章 資產移交的要求

第九條 資產移交過程中的所有人員應廉潔自律，維護公司利益，不得有以下行為：

1、接受或間接接受、索要承包單位禮品、禮金，進行高檔消費，利用職權謀取私利；

2、工作不負責任，發生資產清點漏項或毀損不報，項目達不到要求而不要求進行整改；

3、弄虛作假，隱瞞事實真相；

4、工作不到位，玩忽職守。

第十條 各部門和工作組應按以下要求進行資產的移交

1、各類清單、清冊、圖紙、賬目必須準確、清晰，填寫項目按要求進行填制，填寫規范，表述準確。

（1）設備清單必須有名稱、規格型號、生產廠家、制造時間、出廠編碼、重量、隨機附件、操作手冊或說明書、附件、安裝使用地點；

（2）建筑物必須有建筑物名稱、結構類型、計量單位和數量、附屬設施基本情況、安裝使用地點；

（3）構筑物必須有構筑物名稱、類型、計量單位和數量、安裝使用地點；

2、各項資料移交時，移交方和接收方的單位負責人應簽字確認，需要列出移交清單的，由移交方列出清單，雙方按清單交接，保證資料的完整性。

3、如移交方和接收方對資料情況有異議，由企管部進行協調。

4、項目管理部對清單中資產的準確性、完整性負責。

5、財務部對資產的賬務分攤、歸集、數量、金額負責。

6、各專業組對資產是否達到技術指標規定的要求負責。

7、使用部門對移交后資產的保管、維護、保養、正常使用負責。注：流程圖各步驟由項目管理部協調組織。

第五章 資產轉固的要求

第十一條 財務部按企管部提供的移交資料的資產清單，結合公司實際，根據資產的不同性質，將資產進行相應的賬務處理：資產轉固、作為低值易耗品，庫存物資等。

第十二條 固定資產確認的條件：

1、資產使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。

2、不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過2年的。

第十三條 固定資產計量原則：按照成本進行計量，且有資產清單和原始票據支撐。

1、外購固定資產：包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等。

2、自營（外包建設）固定資產：包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關稅費，資本費用以及應分攤的間接費用。

第十三條 資產轉固后，財務部將資產價值情況提交企管部和使用部門，以便掌握資產價值情況，便于今后資產轉移、變更、報廢等的處理。

第四章 附則

第十一條 本管理辦法自公發后實施。第十二條 本管理辦法由企業管理部負責解釋。

第十三條 資產移交和轉固流程、工程實物清冊及資產交驗表見附件。

二O一二年六月二十一日

附件一：單項工程移交和轉固流程示意 附件二：交驗及轉固表

第四篇：財經紀律檢查實物資產檢查情況報告

為進一步深入了解和準確掌握XX及所屬單位的物資管理情況，根據《財經紀律檢查工作實施方案》的安排，實物資產檢查小組于12月6日至17日，對器械庫及下屬介入醫學科、手術室、消毒供應室三個二級庫房、藥庫、藥品服務部、營具及材料庫、被服庫、辦公用品庫、營養一室等10個單位的物資管理情況進行了檢查。各業務部門對財經紀律檢查工作給予了高度重視

和積極配合，各物資管理單位進行了充分自查，xiexiebang.com撰寫了自查報告和填制了統計表格。現將檢查情況報告如下：

一、基本情況

（一）檢查實施情況

實物資產檢查的重點為物資采購計劃及預算管理情況、物資采購招投標和合同簽訂情況、物資庫存情況、物資出入庫管理情況、物資管理制度及執行情況等。此次財經紀律檢查政策性強、時間緊迫、標準要求高，檢查前，我們認真學習了XX財經紀律檢查工作方案和相關財經法律法規，做了充分的資料準備和作業準備；檢查中，我們嚴格遵守工作紀律，認真按照實施方案開展工作，確保了此次檢查的有效進行。

我們利用10個工作日的時間，對器械庫、藥庫、營具及材料庫、被服庫、營養一室等10個單位的物資管理情況進行了檢查，主要開展了以下工作：一是為科學籌劃工作，增強專項檢查的針對性，我們組成了實物資產檢查小組，制定了詳細、周密的工作方案和統計表格，并召開了準備工作會進行工作部署和分工。二是為考核物資采購預算的執行情況，我們查閱了財務科的經費預算和各業務部門的分項預算，分析了采購預算的執行情況。三是為考查物資采購的實施情況，檢查了物資采購招投標文書、談判記錄和合同文本，填制了相關統計表格。四是為檢查物資庫存管理情況，我們抽查盤點了10個庫房的53個品種的物資，審查賬實是否相符。五是為考查物資管理制度體系建設情況，我們檢查了各物資管理單位的制度制定及執行情況。六是為考查物資入庫管理情況，我們從財務科查閱了物資采購的原始發票和數據，與物資管理單位的實際執行情況進行了對比分析。七是為考查物資出庫管理情況，我們從各物資管理部門查閱了物資發放的原始憑證與數據，深入到病房、制劑室、發熱門診等物資消耗使用部門進行了核對查實。八是找相關工作人員了解了物資管理情況。

（二）物資采購預算及執行情況

XX年，醫療設備、耗材采購預算共計XX萬元，1—10月份實際開支XX萬元，執行率XX％，超支XX萬元。

藥品采購預算共計XX萬元（此預算為公費病人用藥的預算，自費病人用藥預算不設上限），1—10月份實際開支XX萬元，執行率XX，超支XX萬元。

新增營具費預算共計XX萬元，1—10月份實際開支XX萬元，執行率XX％，超支XX萬元。

衛生被服預算共計XX萬元，1—10月份實際開支XX萬元，執行率XX％。

公雜醫雜、辦公用品預算共計XX萬元，1—10月份實際開支XX萬元，執行率XX％。

（三）醫療設備、耗材、藥品采購情況

XX年1—10月份，醫療設備采購物資XX次，簽訂合同XX份，采購金額共計XX萬元。

醫用耗材通過自行采購物資次，總后集中采購和自購金額共計萬元。器械庫下屬手術室、消毒供應室、介入醫學科三個二級庫房出庫醫療器械、耗材共計萬元。

藥品通過總后集中采購和自購共計萬元。

（四）營具、材料采購情況

2004年1—10月份，營具招投標采購物資次，簽訂合同7份，采購金額共計萬元。

營房材料招投標采購物資次，簽訂合同份，招投標采購和零星采購共計萬元。

（五）被服、辦公用品、營養室采購情況

2004年1—10月份，衛生被服招投標采購物資份，簽訂合同份，采購金額共計萬元。

公雜醫雜、辦公用品采購共計萬元，現有供應商家。

營養一室采購蔬菜、肉類、糧油等共計萬元，現有供應商家。

（六）物資抽查盤點情況

在個物資庫房抽查了個品種的物資，個品種賬實相符，占％，個品種賬實不符，占％。

二、好的方面

（一）規章制度設置全面，物資管理體系健全。各業務部門和物資管理部門重視制度基礎建設，注重建立健全物資管理制度，明確職責分工，將責、權、利相結合，分配到具體的崗位和個人。XX于2002年通過了ISO9000質量管理體系認證，藥材科、器械科、軍需科、營房科等都編制了各自的工作手冊，在物資管理的全流程和各個環節設置了較為齊全的規章制度。器械庫制訂有采購辦工作規范、器械庫管理制度、醫療設備退役制度等，形成了器械采購辦負責采購、器械庫和二級庫房負責庫管的管理體系。院務部成立了專職的采購辦公室，集中辦理軍務、軍需、營房物資的采購，各業務部門的庫房負責物資的保管與發放，形成采購與庫管合理分工、相互監督的模式，發揮了集中采購的優勢和效能。

（二）充分利用現有條件，物資存放規范有序。通過檢查發現，盡管受現有條件的限制，各個庫房空間有限、面積較小，各單位都能充分發揮積極性和創造性，不等不靠，通過應用密集柜、貨架等儲存設備，做到最大限度地利用空間。同時根據物資屬性的不同，劃分若干分庫進行管理，營房科設置有營具庫、五金材料庫、水暖鋼材庫三個分庫分別儲藏。器械庫下屬介入醫學科、手術室、消毒供應室三個二級庫房，分別儲存對應管轄范圍的醫療器械、耗材，減輕了器械庫的庫存規模

和壓力。各個庫房能夠做到合理布局、分類存放、科學編碼，便于盤庫和發放工作。

（三）各級物資管理人員事業心、責任心比較強。各業務部門助理員能夠做到熟悉規章制度、掌握工作流程和方法，及時指導和監督庫房管理人員的工作，積極協調和解決物資管理中遇到的問題和困難。檢查中發現，各個庫房的物資管理人員都具備較強的事業心和責任心，都表現出干好本職工作的愿望和信心。一是管理人員積極主動適應物資管理的升級換代，學習計算機和網絡知識，掌握物資聯網管理的方式和方法。二是由于物資聯網管理還存在一定的缺陷，庫房管理人員在完成網絡賬務科理的同時，通過手工賬簿、憑證記錄補充數據，彌補了網絡管理功能上的不足。三是庫房管理人員高度重視、積極配合檢查工作，介紹好的管理經驗和方法，反映工作中的問題和困難，提出許多改善和提高XX物資管理水平的建議和設想。

（四）檢查中發現的典型單位物資管理規范有序，賬目清楚。在檢查中，我們發現消毒供應室嚴格依據財務核算和物資管理的標準和要求，建立了物資全流程和各環節的核算體系，崗位分工明確，職責清晰，相互監督。從入庫到出庫、從記賬到庫管、從盤庫到報損能夠做到程序規范、手續完備、賬目清晰、單據齊全，做到了賬賬相符、賬表相符、賬實相符。各種統計表格和數據能夠滿足物資核算和檢查的需要，從不同角度反映了供應室物資管理的動態和靜態狀況，達到了XX物資管理的標準和要求，全年物資發放誤差率控制在％以內。

三、存在的問題

（一）物資采購預算缺乏約束力，與執行情況形成“兩張皮”。檢查中發現，部分采購項目嚴重超預算，個別項目存在無預算采購的問題，主要表現為：一是采購預算編制不科學，財務部門對XX物資的采購項目和經費安排缺乏必要的調研和論證，預算安排與實際工作相脫節，預算項目設置不合理，經費安排不準確，導致采購預算的針對性和指導性不強。二是采購預算執行不嚴格，部分單位在辦理采購事項時沒能嚴格執行預算，而是以本部門和單位的購置計劃為依據，采購項目與預算項目不相符。各項目實際開支對比預算金額普遍偏高，個別項目嚴重偏離預算。三是缺乏對預算執行的監督管理，財務部門在結算報銷時，通常按照各業務部門的總體預算進行管理，對明細采購項目和預算指標缺乏管控，致使業務部門可以隨意調節明細項目的計劃金額，造成采購預算“剛性不足，彈性有余”，削弱了預算的約束力。

（二）部分物資采購沒有進行公開招投標和簽訂合同。檢查中發現，XX部分物資的采購沒有進行公開招投標，采用的是競爭性談判和自行采購的方式，部分采購項目沒有和供應商簽訂合同。2004年1—10月份，器械科采購辦公室采購醫療設備次，采購金額共計萬元，這些采購均采用競爭性談判的方式確定供應商，沒有進行公開招投標。器械庫自行采購的醫用耗材共計萬元，由器械科采購辦、器械庫和科室人員通過競爭性談判的方式確定供應商，沒有進行公開招投標和簽訂合同。營養一室從家供應商科采購蔬菜、肉類、糧油等共計萬元，這家供應商均由業務部門和院務部采購辦公室協商確定，沒有進行招投標和簽訂合同。2004年1—10月，辦公用品庫采購公雜醫雜、辦公用品共計萬元，辦公用品庫2002年通過招投標確定了1家供應商，2004年沿用2003年已有的4家供應商，這些供應商的確定均由業務部門和院務部采購辦公室協商確定，沒有進行招投標和簽訂合同。

（三）對二級庫房的監督管理缺乏措施和力度。2004年1—10月，器械庫下屬手術室、消毒供應室、介入醫學科三個二級庫房出庫醫用耗材共計萬元。檢查中發現，有的二級庫房無專人負責記賬和庫房管理，有的是一個人既管記賬又管庫房，不符合財務核算和物資管理的規定，缺乏監督制約。有的二級庫房請領的醫用耗材與實際使用情況不符，導致庫存物資的數量和金額越來越大。這樣，容易導致管理環節和措施上的漏洞，無法保證醫用耗材的安全和完整。

（四）物資出入庫手續較為繁瑣，導致賬實不符的情況較多。檢查中發現一個較為突出的問題是物資入庫和出庫的手續較為繁瑣。器械庫臨時性或應急采購的醫用耗材，由于供應商開具發票滯后的原因，不能辦理入庫手續，同時也無法辦理出庫手續。二級庫房通常以器械庫的出庫單作為入庫手續，這樣增加了以后補單據和相互核對的工作量。營具及材料庫由于發票滯后和網絡申請單審批周期較長的原因，無法及時辦理入庫手續，只能以供應商的送貨單作為物資到貨的依據，同時也無法辦理出庫手續，只能以借料單作為物資發出的依據，以后再補辦物資入庫和出庫的手續。這種情況下，有的物資已經發放完畢而發票還未收到，借用材料的現象普遍，導致系統記錄與庫存情況無法核對，計算機系統失去了對庫存的核算監督作用。

（五）庫存物資有賬實不符的現象。檢查中，在個物資庫房抽查了個品種的物資，賬實不符的有個品種，占％。

（六）計算機系統的功能還不能完全滿足實際工作的需要。檢查中發現物資管理中計算機系統功能上還存在不足，主要表現為：一是審批手續繁瑣，審批周期較長，營具及材料的采購通過后勤綜合管理信息平臺傳遞申請單，逐級報基層領導、科領導、部領導審批，需要少則一星期、多則一個月的時間，這種情況下，往往是先采購然后等呈批件。二是由于計算機和網絡系統功能的不完善，有的單位重新設立了手工賬簿，弱化了計算機賬簿的管理，形成手工賬和計算機賬并存，并且兩套賬目之間無法核對。三是具體的物資使用消耗單位管理薄弱，各科室的計算機系統缺乏對醫用耗材的統計功能，無法統計當天的消耗數量，科室未指派專人負責醫用耗材的管理，請領單據保管不夠完善。四是網絡系統存在數據丟失的現象。

四、幾點建議

（一）增強采購預算制定的科學性，加大預算管理力度。一是科學編制采購預算，在細化預算支出結構的基礎上，采用零基預算，科學安排預算項目和經費指標。財務部門應當加強調研論證以及與業務部門的溝通聯系，做到預算安排與實際工作緊密結合，增強預算的操作性和指導性。二是完善預算監控機制，由業務部門提出分項預算，由財務部門匯總審核，經審計部門審查后報院黨委審批。一旦形成預算，必須嚴格執行，如有特殊情況，必須經嚴格的報批來調整或追加預算。三是加強預算經費的管控力度，財務部門在強化總量控制的基礎上，加強分項預算的管理，把好審核報銷關，確保開支內容和經費都在預算范圍之內，杜絕超預算和無預算采購。

（二）進一步規范招投標采購，強化合同管理。一是規范物資采購方式，根據市場貨源情況，可以區分公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源采購等方式。制定XX物資采購的規章制度，明確不同采購方式的適用范圍與條件，市場貨源充足的物資必須進行招投標采購。二是規范采購文書，物資采購都必須經過立項報批、招投標或談判、報批擬定的供應商、簽訂合同等階段，每一階段都必須形成相應的文件，并指派專人整理歸檔。三是規范合同管理，每一項采購都應當簽訂合同，形成雙方法律性的權利和義務，確保采購活動的順利進行。

（三）實行物資統管，加強對二級庫房的管理。根據XX實物資產管理規定，物資采購、庫管、使用職責應當相分離。當前，手術室、介入醫學科分別儲存有較大數額的醫用器械和高值耗材，發揮著器械庫的二級庫房的作用，承擔著物資保管和使用的雙重職能。建議實行物資統管，由器械庫派人負責手術室和介入醫學科庫房的管理，一是可以減輕手術室和介入醫學科的工作負擔和管理難度，二是實現物資庫存的集中管理，庫管和使用崗位相分離，更好地形成內部監督與控制。

（四）進一步加強對貴重物品的管理。當前，XX各單位的復印機、投影儀、電腦、數碼相機等貴重辦公設備逐年增多。為加強對辦公物品的管理，避免辦公設備流失，合理高效地使用辦公設備，建議XX資產管理部門制定相應的管理規定，各單位對辦公設備要指派專人管理，定期與XX資產管理部門核對，發生人事變動時及時進行清點移交。

（五）進一步完善資產計價掛賬核算。XX每年采購大量的醫療設備、器械、耗材、藥品以及后勤物資，根據《解放軍總XX實物資產管理暫行辦法》和《解放軍總XX實物資產計價核算暫行辦法》的規定，這些物資都應在財務部門進行計價掛賬核算。檢查中發現，除部分軍需、營房物資外，其余物資均未在財務部門掛賬核算。這樣，物資管理部門和財務部門就沒有做到相互監督與控制，對物資的收、發、存情況也無法進行核對。為了加強XX物資管理，完善相關的控制機制，利于成本核算，建議將物資采購及出入庫情況在財務部門計價掛賬核算。

（六）進一步改進計算機系統，完善相關功能。一是系統開發人員應當經常與系統使用單位溝通聯系，重視物資管理單位提出的意見和建議，結合物資管理工作的流程和方法，進一步改進和優化系統。二是今后開發計算機系統時，應當由物資管理單位和人員提出設想、模塊和流程，由開發人員編制程序實現系統功能，做到系統與實際工作的緊密結合。三是建立計算機和網絡系統的定期維護制度，及時解決使用過程中出現的如數據丟失等問題，避免問題越積越多。四是針對后勤綜合管理信息平臺中采購申請審批周期較長的情況，應當進一步簡化審批手續，縮短審批時間，提高工作效率，為采購入庫和發放出庫創造條件。

（七）進一步提高物資管理人員的業務水平。一是建議舉辦物資管理人員培訓班，請院校的專家講授有關物資管理的先進知識和核算方法，請物資管理的典型單位介紹管理的做法和經驗，進一步提高物資助理員和管理人員的工作水平和業務技能。二是提高物資管理人員的計算機知識和網絡知識，逐步實現由手工賬簿到計算機系統和網絡管理的過渡。三是加強協作意識，提高工作效率，采購、庫管和使用各環節的單位應當增強服務和協作意識，確保單據和數據順暢、高效流轉。

第五篇：林芝風險資產管理檢查報告

風險信貸資產管理檢查報告

為全面掌握我市農村信用社風險信貸資產的現狀，了解信貸資產相關制度的執行情況，查找風險信貸資產管理存在的不足，進一步督促加大不良貸款清收，根據的通知要求（晉農信發【2011】59號文件），我市高度重視，統籌安排，對轄內各縣（區）網點風險信貸資產管理情況進行抽查檢查。我南郊聯社第二小組對新榮聯社進行檢查，現將檢查情況匯報如下：

一、檢查基本情況

新榮聯社共有個營業網點，按照中辦事處抽查范圍為各縣自查機構數的30%的要求，我組抽查機構數為家營業網點。為期天的風險信貸資產管理檢查。

二、總體評價

該聯社在風險信貸資產管理制度的建設和執行方面做的比較好，制定的制度有。在制度執行方面聯社能夠按照規定進行風險預警；2010年實行了清理不良貸款任務承包責任制；建立了風險資產管理人員學習制度；2010年對2005年底以前和2006年以后的不良貸款進行了摸底，2005年底以前的不良貸款建立了臺賬，2006年以后的沒有建立臺賬；對新增不良貸款簽訂了限期收回責任書;雖然對不良貸款進行了責任認定，但沒有簽字 1 確認。

三、抽查情況

（一）制度執行方面

1、沒有確定重點監測機構。

2、新增不良貸款時效管理制度執行不到位，如：沒有近期 到期、逾期催款通知書。

（二）2010年9月以來形成的隱形不良貸款檔案方面

1、借款人沒有在借款申請書中簽字

2、沒有信貸員收回責任書

3、共性問題

（1）借款申請書中沒有借款人像片（2）沒有近期到期、逾期催款通知書

四、建議

1、加強對隱形不良貸款的監測和管理。

2、加強不良貸款檔案的完整性。

3、對新增不良貸款應及時下發催款通知書，確保貸款的時效性。

4、加大不良貸款清收力度。