第一篇：浙江省地稅系統規范稅務行政處罰裁量權實施辦法

浙江省地稅系統規范稅務行政處罰裁量權實施辦法

第一條 為規范和正確行使稅務行政處罰裁量權，保護行政相對人的合法權益，促進地稅機關依法行政，營造良好的稅收法制環境，根據《中華人民共和國行政處罰法》和《中華人民共和國稅收征收管理法》及有關法律、法規、規章的規定，并按《國務院關于加強市縣政府依法行政的決定》和《浙江省人民政府辦公廳關于開展規范行政處罰裁量權工作的通知》要求，制定本辦法。

第二條 我省各級地稅機關行使稅務行政處罰裁量權，適用本辦法。

第三條 本辦法所稱稅務行政處罰裁量權，是指各級地稅機關根據法律、法規、規章的規定，結合涉稅違法行為的事實、情節、社會危害等因素，對行政相對人涉稅違法行為在法律、法規、規章規定的行政處罰種類和幅度內進行裁量的權限。

第四條 行使稅務行政處罰裁量權應當遵循以下原則：

（一）處罰法定原則。地稅機關必須在現行有效的法律、法規、規章規定的稅務行政處罰種類、范圍、幅度內行使行政處罰裁量權。

（二）公開公平公正原則。對違法事實、性質、情節等因素基本相同的稅收違法行為，是否實施行政處罰以及處罰的種類、幅度等應當基本相同。執法依據、程序和行政處罰的具體規定應當對外公開，接受社會監督。

（三）過罰相當原則。行使稅務行政處罰裁量權應當全面考慮相關因素，與涉稅違法行為的事實、性質、情節、社會危害程度、主觀過錯、消除違法行為后果或影響相當。

（四）處罰與教育相結合原則。把糾正涉稅違法行為、提高納稅遵從度作為執法首要目標，寬嚴相濟，保障納稅人和其他稅務行政相對人的合法權利，實現政治效果、社會效果、經濟效果和法律效果相統一。

第五條 對有關行政處罰的羈束性規定，各級地稅機關應該嚴格執行。對有關行政處罰的選擇性規定，各級地稅機關應當遵循裁量原則和標準，結合具體情況在規定的條件和要求范圍內選擇適用。

第六條 行政相對人實施的數個涉稅違法行為之間存在手段與目的或者原因與結果的關系，應當選擇對法律責任較重的違法行為實施處罰，法律、法規、規章另有規定的除外。

行政相對人實施的一個涉稅違法行為可以適用數個處罰條款的，應當選擇適用處罰較重的條款實施處罰，不得給予兩次以上的罰款處罰。

第七條 行政相對人有下列情形之一的，應當減輕或者從輕處罰：

（一）主動消除或者減輕涉稅違法行為危害后果；

（二）受他人脅迫有違法行為的；

（三）配合地稅機關查處違法行為有立功表現的；

（四）其他依法可以從輕或者減輕行政處罰的。

第八條 地稅機關在行政處罰決定作出前，應當告知行政相對人違法事實、依據和理由，并對行政相對人的陳述申辯辦法是否采納作出說明，不得因行政相對人陳述申辯及要求聽證而加重其法律責任。行政處罰決定書應當就違法行為的事實、情節、性質、社會危害程度、行政相對人主觀過錯等因素及最終選擇的處罰種類、法律依據、幅度等情況作出說明。如果在已經公布的裁量標準之外作出處罰決定的，還應進行理由說明。

第九條 違法事實確鑿并有法定依據，對個人處以50元以下、對單位處以1000元以下罰款或者警告的行政處罰，可以按簡易程序當場作出處罰決定。

第十條 按一般程序辦理的行政處罰要實行調查、審核、決定等職能分離。各級地方稅務局行政處罰審核職能由法制機構行使，稅務分局行政處罰審核職能由法制崗行使，稽查局行政處罰審核職能由案審科法制崗行使。作出處罰決定的職能由處罰實施機關負責人行使。

行政處罰案件調查結束后，調查人員應當根據具體案情，對照《浙江省地稅系統行政處罰裁量權執行標準（試行）》，在案件調查材料中對是否實施行政處罰以及處以何種處罰、具體處罰幅度提出建議，并明示裁量的理由及事實依據。

行政處罰案件的審理、審核、審批人員應當綜合全案情況，對調查人員的處罰建議進行審查判斷，并在有關報告中簽署辦理意見。不同意調查人員處理意見的，應當說明理由和事實依據。對調查人員未按照規定說明裁量的理由及事實依據的，審理、審核、審批人員應當將案卷退回，或者要求有關人員補充說明。

第十一條 對有下列情形之一的行政處罰，應當經過集體討論決定：

（一）認定事實、證據、定性或適用法律依據爭議較大的；

（二）實施行政處罰在法律、法規、規章規定的幅度范圍內，但高于或低于《執行標準》規定的；

（三）撤銷行政處罰案件的；

（四）確定《執行標準》第14、15、17項稅務行政處罰“情節特別嚴重”的。

集體討論必須制作會議紀要。

第十二條 重大稅務案件行政處罰按照重大稅務案件審理的有關規定執行。

第十三條 建立健全重大行政處罰備案制度。對公民處以1萬元以上罰款、對法人或者其他組織處以30萬元以上罰款的行政處罰，或者處不繳或者少繳稅款2倍以上5倍以下罰款的行政處罰，應當作為重大行政處罰案件上報上一級地稅機關備案。

重大行政處罰案件已報備案，行政相對人申請行政復議或提起行政訴訟的，自行政復議或訴訟受理之日起，備案審查終止。

已申請行政復議、行政訴訟的重大行政處罰案件另行備案。

第十四條 地稅機關責令限期改正的，應當自發現涉稅違法行為之日起7個工作日內依法責令行政相對人改正或者限期改正違法行為，法律、法規、規章另有規定的從其規定。

限期改正期限最長不超過15日；情況特殊經行政處罰實施機關負責人批準的，可適當延長。法律、法規、規章另有規定的從其規定。

第十五條 建立行政執法時限制度。對行政處罰案件的立案、調查、審核、告知、聽證、決定、送達、執行等，要嚴格按照法律、法規和規章規定的時限執行；法律、法規和規章沒有明確規定的，各級地稅機關應根據該類案件的難易程度等情況決定合理的辦案時限，提高行政效率，不得無故拖延履行法定職責。

第十六條 地稅機關可以以公告或者其他形式，將已經生效的稅務違法案件行政處罰決定進行公開，接受社會監督。涉及國家秘密、商業秘密或者個人隱私的除外。

第十七條 各級地稅機關應當對本機關作出的稅務行政處罰決定進行復查，及時糾正發現的問題。

第十八條 上級地稅機關應當對下級地稅機關實施的行政處罰案件案卷進行評查，對違反法律、法規及本辦法規定作出的行政處罰決定，應當通知相關單位依法糾正或者直接糾正。依法無法糾正的，要說明理由并采取補救措施。對稅務行政處罰工作中存在的普遍性問題，要分析研究原因及對策，有權處理的應當及時處理，無權處理的應當積極向有權機關反映。

第十九條 上級地稅機關應當通過行政復議、案卷評查、群眾舉報、來信來訪、執法投訴等多種途徑，及時掌握稅務行政處罰實施情況，對問題突出的單位和事項開展專門督查。

第二十條 行政處罰實施機關落實行政處罰裁量權行使規定的工作情況，應當納入依法行政工作考核。

第二十一條 實施稅務行政處罰，構成執法過錯的，依照稅收執法責任制規定追究有關人員過錯責任。

第二十二條 違反本辦法，濫用行政處罰裁量權的，根據國家、省行政執法監督有關規定，視其情節輕重，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第二十三條 本辦法所稱“個人”是指自然人、個體工商戶、個人獨資企業。“單位”是指企業、企業在外地設立的分支機構和從事生產經營的場所、從事生產經營的事業單位和其他組織等。

第二十四條 本辦法所稱“以上”、“以下”等均含本數。

第二十五條 本辦法如遇國家現行稅收法律、法規、規章及有關規定發生變化而不一致的，從其新規定。

第二十六條 各級地稅機關應根據有關法律、法規、規章和本辦法，制定本機關行政處罰裁量權行使規則，并報上一級地稅機關備案。

第二十七條 本辦法由浙江省地方稅務局負責解釋。

第二十八條 本辦法自2011年1月1日起施行。

第二篇：浙江省林業行政處罰裁量權實施辦法

浙江省林業行政處罰裁量權實施辦法

第一條 為規范全省林業系統行政處罰行為，保障公平、公正地行使林業行政處罰裁量權，保護公民、法人或者其他組織的合法權益，根據《中華人民共和國行政處罰法》、《林業行政處罰程序規定》等法律、法規和規章的有關規定，結合本省林業系統的實際，制定本實施辦法。

第二條 本省各級林業行政主管部門、法律法規授權的組織和依法受委托的林業執法單位（以下簡稱林業行政執法部門），實施林業行政處罰，適用本實施辦法。

第三條 本實施辦法所稱行政處罰裁量權，是指林業行政執法部門依照法定職權實施林業行政處罰時，在法律、法規或者規章規定的處罰種類、處罰幅度內，綜合考慮違法事實、性質、情節及社會危害程度等相關因素，合理確定處罰種類、處罰幅度或者不予處罰的權限。

第四條 各市、縣（市、區）林業行政執法部門，可以結合本地實際，在省自由裁量權實施標準的基礎上作出規定，經負責人集體討論決定后向社會公布，并作為規范性文件按程序報同級政府法制部門和省林業行政主管部門備案。

第五條 當事人有下列情形之一的，依法不予行政處罰：

（一）不滿14周歲的人有違法行為的；

（二）精神病人在不能辨認或者不能控制自己行為時有違法行為的；

（三）違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的；

（四）違法行為超過法定2年追究時效的，但法律另有規定的除外；

（五）其他依法不予行政處罰的。

第六條 當事人有下列情形之一的，應當依法從輕或者減輕行政處罰：

（一）已滿14周歲不滿18周歲的人有違法行為的；

（二）受他人脅迫、誘騙、教唆實施違法行為的；

（三）主動消除或者減輕違法行為危害后果的；

（四）積極配合行政執法部門查處違法行為有立功表現的；

（五）法律、法規、規章規定的其他應當從輕或者減輕行政處罰的情形。

第七條 當事人有下列情形之一的，可以依法從輕或者減輕行政處罰：

（一）能夠主動改正或者及時中止違法行為的；

（二）對人身健康、生命安全、公共安全、社會安定、森林資源保護、生態安全造成危害影響較小，或者尚未產生社會危害后果的；

（三）在共同違法行為中起次要或者輔助作用的；

（四）因殘疾等原因，生活確實困難的人有違法行為的；

（五）其他依法可以從輕或者減輕處罰的。

第八條 當事人有下列情形之一的，應當依法從重處罰：

（一）隱匿、銷毀違法證據；拒不提供相關證明材料或者篡改有關證據材料的，作虛假陳述的；

（二）妨礙林業執法人員查處違法行為、暴力抗法等尚未構成犯罪的；

（三）不聽勸阻，繼續實施違法行為的；

（四）涉及人身健康、生命安全、公共安全、社會安定、森林資源保護、生態安全等違法情節惡劣，造成危害后果的；

（五）脅迫、誘騙他人或者教唆未成年人實施違法行為的；

（六）在共同實施違法行為中起主要作用的；

（七）多次實施違法行為，屢教不改的；

（八）在發生自然災害、突發公共事件或其他非常情況下，實施違法行為的；

（九）擅自轉移、隱匿已被采取行政強制措施物品的；

（十）對舉報人、證人打擊報復的；

（十一）法律、法規、規章規定的其他應當從重處罰的情形。

第九條 當事人的違法行為沒有減輕、從輕、從重情節的，應當對其予以一般行政處罰。

第十條 實施行政處罰時原則上應當按照《浙江省主要林業行政處罰裁量權實施標準》或各地補充制定的《實施標準》行使自由裁量權，確定處罰種類和幅度。

對降低或者提高處罰標準超出《實施標準》的行政處罰，應當特別報請本部門或者機構主要負責人（包括分管負責人）決定。

第十一條 林業行政主管部門應當根據法律、法規、規章的變化或者執法工作的實際情況，及時補充、修訂或者完善本系統的行政處罰裁量權《實施標準》，并按規定公布和備案。

第十二條 林業行政執法部門對于情節復雜或者重大違法行為決定在自由裁量權限范圍內作出適用聽證程序的林業行政處罰或者對具有本實施辦法第八條規定的情形決定從重給予行政處罰的，應當由林業行政執法部門負責人集體討論決定，并在作出決定之日起15日內將處罰決定書和必要的說明材料抄報本級政府法制部門和上一級林業主管部門備案。

第十三條 違法行為涉嫌構成刑事犯罪的，應當依法及時移送司法機關。

第十四條 林業行政執法部門的辦案機構建議采取不予行政處罰、減輕處罰、從輕處罰、從重處罰的，應當在處罰意見書、處罰事先告知書、處罰決定書中說明理由，并附相應的證據材料。

審查機構認為辦案機構在案件中未說明理由或者未附相應的證據材料，審查機構應作退卷處理，要求辦案機構作補充說明或者補充相應的證據。

審查機構認為辦案機構在案件中所建議的處罰檔次缺少必要證據證明，應當要求辦案機構補充調查有關證據或變更處理意見。

第十五條 上級林業主管部門應當不定期對下級林業主管部門行政處罰裁量權行使情況進行檢查，發現自由裁量權行使不當的，有權按照本實施辦法和《實施標準》責令糾正。

第十六條 有下列情形之一的，構成執法過錯，依法追究有關人員的過錯責任：

（一）因行使自由裁量權不當，造成行政處罰案件被人民法院終審判決撤銷、變更或者確認違法，并被上級林業主管部門列為錯案的；

（二）因行使自由裁量權不當，造成行政處罰案件被復議機關撤銷、變更或者確認違法的；

（三）行政處罰案件在行政執法檢查中被確認為自由裁量權行使不當的；

（四）因行使自由裁量權不當，給當事人造成重大損失，或者在社會上造成不良影響的。

對有執法過錯的林業行政執法人員，發證機關或持有行政執法監督檢查證的人員可給予其批評教育，責令限期改正或暫扣執法證；情節嚴重的，由發證機關吊銷其執法證；涉嫌犯罪的，移交司法機關依法處理。

第十七條 各級林業行政執法部門規范行政處罰裁量權的工作情況，作為行政執法部門推進依法行政工作的一項重要工作，納入行政執法責任制評議考核。

第十八條 《實施標準》中有關裁量權的規定，所稱“以下”不包括本數，所稱“以上”包括本數；所稱“至”，下限數包括本數，上限數不包括本數，若是最高一檔處罰則包括上限數。

第十九條 本實施辦法自發布之日起施行。

第三篇：浙江省交通行政處罰自由裁量權實施辦法

附件1

浙江省交通行政處罰自由裁量權實施辦法

(試 行)

第一條 為規范和監督全省交通執法機構公正、公平、合理地行使行政處罰自由裁量權，推進依法行政，維護公民、法人和其他組織的合法權益，根據《中華人民共和國行政處罰法》等法律、法規規定，結合我省交通行政執法工作實際，制定本辦法。

第二條 全省交通行政執法機構在行使行政處罰自由裁量權時適用本辦法。

本辦法所指行政處罰自由裁量權是指交通行政執法機構根據法律、法規、規章所規定的行政處罰種類和幅度，綜合考慮違法情節、違法手段、社會危害后果等因素對違法行為作出行政處罰時自由裁量的權限。

第三條 行使交通行政處罰自由裁量權，應當遵循公平、公正、公開、過罰相當和處罰與教育相結合的原則，確保行使行政處罰自由裁量權的合法性和合理性。

行使行政處罰自由裁量權，應當遵循綜合裁量原則，全面分析違法行為的主體、客體、主觀、客觀等因素對處罰的種類、幅度作出決定。

第四條 各級交通行政執法機構應當根據《浙江省交通行政處罰自由裁量執行標準》確定的處罰種類和幅度作出行政處罰。

對于違法行為、性質、情節、危害后果等相同或類似的案件，在實施行政處罰時，適用的法律依據、處罰種類及處罰幅度應當 相同或相近。

第五條 實施交通行政處罰時，應當責令當事人改正或者限期改正違法行為。

除法律、法規、規章另有規定外，限期改正期限最長不超過30日，情況特殊經行政處罰實施機關負責人批準，可適當延長。

第六條 違法行為涉嫌構成犯罪的，應當按照法定的權限與程序將案件移送司法機關。

第七條 有下列情形之一的，交通行政執法機構應當不予行政處罰：

（一）經立案調查違法事實不能成立的；

（二）不滿十四周歲的人有違法行為的；

（三）精神病人在不能辨認或者不能控制自己行為時有違法行為的；

（四）違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的；

（五）違法行為在二年內未被發現的，不再給予行政處罰，二年期間期限從違法行為發生之日起計算，違法行為有連續或者繼續狀態的，從行為終了之日起計算。

第八條 有下列情形之一的，交通行政執法機構應當依法從輕處罰：

（一）已滿十四周歲不滿十八周歲的人有違法行為的；

（二）在共同違法行為中起次要或者輔助作用的；

（三）主動消除或者減輕違法行為后果，且有悔過表現的；

（四）配合交通行政執法機構查處違法行為有立功表現的；

（五）未曾發生過相同違法行為，并未造成危害后果的；

（六）主動中止違法行為的；

（七）涉案財物或者違法所得較少的。

交通行政執法機構從輕處罰的，應按照《浙江省交通行政處罰自由裁量執行標準》（以下簡稱《執行標準》），在本階次幅度內從輕處罰，《執行標準》另有規定的除外。

第九條 有下列情形之一的，交通行政執法機構可以減輕處罰：

（一）主動消除或者減輕違法行為危害后果，且有悔過表現的；

（二）配合交通行政執法機關查處違法行為有立功表現的；

（三）已滿十四周歲不滿十八周歲的人有違法行為的；

（四）情節較輕，社會影響和危害較小且能夠主動糾正違法行為的；

（五）其他依法可以減輕處罰的。

第十條 有下列情形之一的，行政處罰實施機關應當依法從重處罰：

（一）在共同違法行為中起主要作用的；

（二）群眾多次舉報，嚴重擾亂交通管理秩序的；

（三）違法行為造成群眾反映強烈或上訪的；

（四）逃避、妨礙或者暴力阻礙交通行政執法人員檢查的；

（五）提供虛假證據，轉移、隱匿、銷毀證據或者有關材料的，查證屬實的；

（六）侵害殘疾人、老年人、婦女、兒童等群體利益的；

（七）對舉報人或者執法人員實施打擊報復，查證屬實的；

（八）國家機關通過新聞媒體、發布公告等方式專門禁止或告誡后，繼續實施違法行為的；

（九）一年內發生三次以上違法行為的；

（十）對國家、省、市的階段性重點工作造成不良影響的；

（十一）具有法律、法規、規章和其他規范性文件依法規定情形的。

交通行政執法機構從重處罰的，應按照《執行標準》在本階次幅度內從重處罰，《執行標準》另有規定的除外。

第十一條 法律、法規、規章規定可以并處處罰的，可以選擇是否適用并罰；規定應當并處處罰的，應當實行并罰。

法律、法規、規章規定可以選擇是否適用并罰的，對輕微違法行為和一般違法行為的，一般應當選擇單罰；對嚴重的違法行為，實施并罰。

第十二條 對當事人不予處罰、從輕處罰、減輕處罰、從重處罰的，執法機關和執法人員必須收集和提供相應的證據材料。

第十三條 案件承辦人員在案件調查終結后要對案件行政處罰的種類和幅度提出建議，并說明行使自由裁量權的事實、理由、依據。

第十四條 交通行政執法機構應當就違法行為的事實、性質、情節、社會危害程度和當事人主觀過錯等因素及最終選擇的處罰種類、幅度等情況作出詳細說明，說明應當充分，理由應當與行政處罰結果相關聯。其中當場作出行政處罰決定的，應當向當事人當面作出口頭說明，并據實記錄在案，由當事人簽字或者蓋章；一般程序作出行政處罰決定的，可以在行政處罰通知書或 者決定書中向當事人作出書面說明。對履行告知程序后，當事人提出陳述、申辯或舉行聽證的，在聽取陳述、申辯或舉行聽證會后，行政處罰機關應當制作陳述、申辯、聽證情況書面說明書，說明接受或不接受陳述、申辯、聽證的理由，與行政處罰決定書一并送達當事人。

第十五條 實行行政處罰公示制度。交通行政執法機關應當通過公示欄、網站、報紙等形式向社會公布本單位負責實施的法律、法規、規章名錄、處罰幅度、執法程序、監督方式、投訴渠道等。

各級交通主管部門和交通行政執法機構制定和執行的行政處罰自由裁量權規范和標準應當以適當方式向社會公布，方便當事人查閱。

第十六條 各級交通行政執法機構要嚴格執行重大行政處罰備案審查制度，交通行政執法機構在作出下列重大行政處罰的應當按月報本級交通主管部門備案。

（一）對公民處以5000元以上，對法人和其他組織處以50000元以上的罰款；

（二）吊銷證照或者責令停產停業。

第十七條 有下列情形之一的，行政機關的負責人應當集體討論：

（一）情節復雜或者對重大違法行為給予較重行政處罰的；

（二）對當事人不予處罰、減輕處罰的；

（三）各行政處罰實施機關根據實際情況確定的其他案件。第十八條 集體研究決定的案件實行登記制度，案件的具體 情節、研究過程和處理決定均應詳細記錄在案，收入執法案卷。

第十九條 各級交通主管部門法制機構要加強對執法案件的審核工作，應當將辦案機構的自由裁量權行使情況作為核審的重要內容之一，審核機構認為辦案機構行使自由裁量權不當的，應當責令改正。

第二十條 各級交通行政管理部門要通過行政執法投訴、行政執法檢查、重大案件備案制度、行政執法案卷評查等形式加強對行政處罰實施機關行使行政處罰自由裁量權情況的監督檢查。

第二十一條 各級交通主管部門審理行政復議案件時，應當將本辦法和《執行標準》作為審理行政處罰行為適當性的依據之一。

第二十二條 各級交通主管部門和交通行政執法機構應當建立健全行使行政處罰自由裁量權過錯責任追究制度，對有下列情形之一的，依照有關規定追究執法人員的過錯責任：

（一）因處罰決定違法或不當，造成處罰案件被人民法院終審判決撤銷、變更或者確認違法的；

（二）因處罰決定違法或不當，造成處罰案件被行政復議機關撤銷、變更或者確認違法的；

（三）因處罰決定違法或不當，造成國家承擔賠償責任的；

（四）因處罰決定違法或不當，引起當事人投訴，并在社會造成不良影響的。

第二十三條 本辦法和《浙江省交通行政處罰自由裁量執行標準》，自2009年1月1日起施行。

第四篇：沈陽市規范行政處罰自由裁量權實施辦法

沈陽市規范行政處罰自由裁量權實施辦法

第一條為了規范行政執法行為，保障行政處罰實施機關合法、合理地行使行政處罰自由裁量權，維護公民、法人和其他組織的合法權益，根據《中華人民共和國行政處罰法》等有關法律、法規規定，結合本市實際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱行政處罰自由裁量權，是指具有行政處罰權的行政機關、授權或者受委托實施行政處罰的組織（以下統稱行政處罰實施機關），在法定范圍內，對違法行為是否給予行政處罰、給予何種行政處罰以及給予何等幅度行政處罰進行自主判定的行政權力。

第三條本市行政處罰實施機關行使行政處罰自由裁量權，應當遵守本辦法。

第四條市和區、縣（市）人民政府法制部門負責本行政區域內行政處罰自由裁量權的規范和監督。行政處罰實施機關負責法制工作的機構負責本機關行政處罰自由裁量權的規范和監督。

監察機關應當按照有關規定，做好行政處罰實施機關行使行政處罰自由裁量權的監督工作。

第五條行使行政處罰自由裁量權，應當遵循合法、公正、公開、過罰相當、同過同罰的原則。

行使行政處罰自由裁量權，應當堅持處罰與教育相結合并以教育為主的原則，教育公民、法人和其他組織自覺守法。

第六條行使行政處罰自由裁量標準和執法流程應當向社會公開，自由裁量結果除涉及國家秘密、商業秘密或者個人隱私外，允許社會公眾查閱。

第七條行政處罰實施機關應當及時采取措施糾正違法行為，對可能造成違法的行為不得先放任，待其既成違法事實后，實施行政處罰；不得因已實施行政處罰而放任違法行為持續存在。

第八條行政管理相對人的同一個違法行為，同時違反由一個行政處罰實施機關實施的不同法律、法規和規章的規定，行政處罰實施機關對其實施行政處罰的，對同一種類的行政處罰不得合并。

第九條行使行政處罰自由裁量權，應當綜合違法事實、性質、情節、社會危害程度等因素，全面考慮以下情況：

（一）違法行為人的年齡及精神狀況；

（二）違法行為人的主觀過錯程度；

（三）兩年內是否有兩次以上同類違法行為；

（四）違法行為的具體方法或者手段；

（五）違法所得或者非法財物的數量；

（六）違法行為對具體對象造成的破壞程度及社會影響；

（七）對違法行為所采取的措施及效果；

（八）法律、法規和規章規定的其他因素。

第十條市級行政處罰實施機關應當根據法律、法規和規章規定的行政處罰的行為、種類、幅度，結合違法行為的事實、性質、情節、社會危害程度等因素，劃分裁量階次，制定本系統行政處罰裁量基準。

制定行政處罰裁量基準，可以參照上級部門制定的相關行政處罰裁量基準。

新頒布的法律、法規和規章中涉及行政處罰自由裁量權的，行政處罰實施機關應當于新頒布的法律、法規和規章公布之日起30日內確定與違法行為相對應的裁量基準。

行政處罰自由裁量基準，應當報經市人民政府法制部門審查后，按照規定向社會公布。對報請審查的裁量基準，市人民政府法制部門應當按照本辦法要求對裁量基準的合法性、合理性進行審查。

第十一條裁量基準應當列明違法行為及處罰依據，并劃分三個以上裁量階次，對每一階次行政處罰自由裁量的種類、幅度等作出規定。

對同一違法行為設定了多種行政處罰的，從輕處罰適用于警告或者較小數額的罰款，從重處罰適用于責令停產停業、吊銷許可證或者執照、較大數額罰款或者沒收較大數額的違法所得、非法財物。

第十二條對法律、法規和規章設定有一定幅度的罰款處罰，裁量基準應當視情節在幅度范圍內劃分為從輕處罰、一般處罰、從重處罰。罰款數額按照以下標準確定：

（一）罰款為一定數額的倍數的，應當在最高倍數與最低倍數之間劃分三個以上的階次，一般處罰按照中間階次處罰，從輕處罰應當低于中間階次，從重處罰不得低于中間階次；

（二）罰款為一定幅度數額的，應當在最高額與最低額之間劃分三個以上階次（最高額與最低額比值為四倍以上的，應當按照倍數額劃分處罰階次），一般處罰按照中間階次處罰，從輕處罰應當低于中間階次，從重處罰不得低于中間階次；

（三）只規定最高罰款數額沒有規定最低罰款數額的，一般處罰按照最高罰款數額的40%至60%確定，從輕處罰按照最高罰款數額的20%以下確定。

區、縣（市）人民政府對法律、法規和規章規定的罰款幅度，可以根據本地區經濟、社會、文化等客觀情況，作出控制罰款上限的決定。但涉及危害國家安全、公共安全、人身健康、生命財產安全、環境保護等違法行為的除外。

第十三條有下列情形之一的，應當不予行政處罰:

（一）違法行為人不滿十四周歲的；

（二）精神病人在不能辨認或者不能控制自己行為時實施違法行為的；

（三）違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的；

（四）法律、法規和規章規定不予行政處罰的其他情形。

除法律、法規另有規定外，違法行為在兩年內未被發現的，不再給予行政處罰。

第十四條有下列情形之一的，應當依法從輕或者減輕行政處罰：

（一）違法行為人已滿十四周歲不滿十八周歲的；

（二）違法所得或者非法財物較少的；

（三）主動中止違法行為的；

（四）主動消除或者減輕違法行為危害后果的；

（五）在共同違法行為中起次要或者輔助作用的；

（六）受他人脅迫從事違法行為的；

（七）配合行政處罰實施機關查處違法行為有立功表現的；

（八）具有法律、法規和規章規定的其他情形。

無同類違法行為記錄且未造成嚴重后果的違法行為，應當在法定處罰種類或者處罰幅度基礎上減輕處罰。

第十五條有下列情形之一的，應當依法從重處罰：

（一）在共同違法行為中起主要作用的；

（二）兩年內累計發生兩次以上同類違法行為或者受過行政處罰的；

（三）經行政處罰實施機關書面責令停止或者糾正違法行為后，仍繼續實施違法行為的；

（四）嚴重妨礙執法人員查處違法行為的；

（五）具有脅迫、誘騙或者教唆他人實施違法行為情節的；

（六）對舉報人、證人打擊報復的；

（七）違法行為涉及國家安全、公共安全、人身健康、生命財產安全、環境保護等，具有較大社會危害性的；

（八）違法手段和后果比較嚴重的；

（九）法律、法規和規章規定的其他情形。

第十六條從輕、從重處罰，應當在法定處罰種類或者幅度以內處罰。減輕處罰，應當在法定處罰種類或者幅度以下處罰。

同時具有兩個以上從輕或者減輕情節，且不具有從重情節的，應當適用最低處罰額度或者減輕處罰。

第十七條行政處罰實施機關實施行政處罰，不得有下列情形：

（一）違法行為的事實、性質、情節以及社會危害程度與當事人受到的行政處罰相比，畸輕或者畸重的；

（二）在同一或者同類案件中，不同當事人的違法行為相同或者基本相同，但所受行政處罰不同的；

（三）依據同一法律、法規和規章的規定辦理的不同案件中，當事人的行政違法行為和情節相同，但是受到的行政處罰不同；

（四）依法應當不予行政處罰或者應當從輕、減輕行政處罰，但濫施行政處罰或者未予從輕、減輕行政處罰的；

（五）其他濫施行政處罰自由裁量權情形的。

第十八條行政處罰實施機關實施行政處罰，應當根據法律、法規和規章的規定責令當事人立即改正或者限期改正違法行為，限期改正期限不超過15日。法律、法規和規章另有規定的除外。

第十九條建立一般程序行政處罰案件調查、審核、決定相分離制度。由執法人員調查取證、提出處理意見，經負責法制工作的機構實施合法性、合理性審核后，報請機關負責人審查或者集體討論并作出處罰決定。

第二十條執法人員調查終結后，應當及時提出處理意見，并就所適用的行政處罰裁量階次作出說明。'

第二十一條適用一般程序的行政處罰案件，行政處罰實施機關負責法制工作的機構應當對行政處罰意見的合法性、合理性進行審核并提出審核意見。審核通過后，應當將案件有關材料及審核意見報機關負責人審查或者集體討論并作出行政處罰決定。未經審核，不得報送審查或者討論。

第二十二條適用一般程序的行政處罰案件，有下列情形之一的，應當經行政處罰實施機關負責人集體討論后作出決定：

（一）擬處以較大數額罰款，當事人可以申請聽證而沒有申請的；

（二）擬處以責令停產停業、吊銷許可證或者執照的；

（三）依法擬不予處罰、減輕處罰或者從重處罰的；

（四）實施聽證的；

（五）行政處罰實施機關認為需要集體討論決定的其他案件。

對集體討論情況應當詳細記錄。

第二十三條制作行政處罰決定書，除載明法律、法規和規章要求的事項外，還應當對有關減輕、從輕、從重處罰的依據和理由予以說明。

第二十四條行政處罰實施機關應當對執法人員的執法時間、地點、被檢查對象、違法事實、執法流程、執法依據、執法結果進行日常執法登記，并制作案卷，以便存檔備查。

第二十五條適用簡易程序的，應當自處罰之日起兩個工作日內將行政處罰決定書立卷歸檔。

適用一般程序的，應當自結案之日起5個工作日內立卷歸檔。

適用聽證程序的，案卷還應當包括聽證材料。

第二十六條行政處罰實施機關應當按照規定的時限將實施的行政處罰報本級人民政府法制部門和上一級主管部門進行備案統計。

作出責令停產停業、吊銷許可證或者執照、較大數額罰款或者沒收較大數額的違法所得、非法財物等重大行政處罰決定的，應當于作出決定之日起15日內報送本級人民政府法制部門和上一級主管部門備案。

第二十七條公民、法人和其他組織對行政處罰享有陳述權、申辯權；對行政處罰不服的，有權依法申請行政復議或者提起行政訴訟；對因行政處罰實施機關違法給予行政處罰受到的損害，有權依法提出賠償要求。

公民、法人和其他組織有權就行政處罰實施情況進行信訪、投訴或者提出建議，相關部門應當按照有關規定處理。

第二十八條行政處罰實施機關發現行政處罰自由裁量權行使不當的，應當主動及時糾正。

第二十九條市和區、縣（市）人民政府法制部門對行政處罰實施機關行使行政處罰自由裁量權按照下列方式進行監督：

（一）通過行政復議對行政處罰合法性、合理性進行審查；

（二）開展行政處罰案卷評查；

（三）實施日常監督檢查或者行政處罰自由裁量權專項檢查；

（四）受理群眾對行政處罰案件的投訴、舉報；

（五）對重大行政處罰決定實施備案審查。

第三十條市和區、縣（市）人民政府法制部門對行政處罰實施機關行使行政處罰自由裁量權進行監督。監督內容包括：

（一）是否制定了行政處罰裁量基準并向社會公示；

（二）是否按照本辦法建立健全并落實了包括行政處罰執法登記制度、法律審核制度、集體討論制度、聽證制度、自由裁量說明制度、公開制度、備案制度等行政處罰自由裁量權配套制度；

（三）是否綜合了違法事實、性質、情節及社會危害程度等因素行使行政處罰自由裁量權；

（四）是否按照法律、法規和規章的規定作出從重、從輕、減輕或者不予行政處罰的決定，并在行政處罰決定書中予以說明；

（五）是否聽取了當事人的陳述和申辯意見；

（六）是否遵守法定程序；

（七）其他依法需要監督的內容。

對不符合本辦法規定的，市和區、縣（市）人民政府法制部門應當作出責令限期改正意見書，由行政處罰實施機關予以糾正。

第三十一條行政處罰實施機關規范實施行政處罰自由裁量權工作，作為行政處罰實施機關依法行政的一項內容，納入行政執法責任制評議考核。

第三十二條行政執法人員違反本辦法規定，濫用行政處罰自由裁量權的，視其情節輕重，由市人民政府法制部門暫扣、吊銷行政執法證件；由有關部門依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第三十三條本辦法自2011年8月1日起施行。

第五篇：規范行政處罰自由裁量權

規范行政處罰自由裁量權、建立行政處罰自由裁量基準制度，是貫徹黨的十七大關于規范行政

執法要求的具體體現，是推行行政執法責任制，進一步依法界定行政執法職責，落實行政執法責任的必要環節，是貫徹落實國務院《全面推進依法行政實施綱要》、《國務院關于加強市縣政府依法行

政工作的決定》、《國務院關于加強法治政府建設的意見》和《中共中央辦公廳、國務院辦公廳關于

預防和化解行政爭議健全行政爭議解決機制的意見》，全面推進依法行政、建設法治政府的重要內容，是深入學習實踐科學發展觀，優化經濟發展環境的重要措施。

各地、各部門要自覺按照貫徹落實科學發展觀、加快建設法治政府的要求，把規范行政處罰自

由裁量權、建立行政處罰自由裁量基準制度貫穿于行政執法的全過程，做到嚴格執法、規范執法、公正執法、文明執法。進一步提高行政執法人員綜合素質，增強政府公信力，為我省經濟社會又好

又快發展營造良好的法治環境。

規范行政處罰自由裁量權工作由省人民政府法制辦公室牽頭組織，省政府各部門可以根據《陜

西省規范行政處罰自由裁量權規定》制定本系統的行政處罰裁量權適用規則和裁量基準。二○一○年十一月二十九日

陜西省規范行政處罰自由裁量權規定

第一條為了規范行政處罰自由裁量行為，保障和監督行政機關準確行使行政處罰自由裁量權，保護公民、法人和其他組織的合法權益，根據《中華人民共和國行政處罰法》和有關法律、法規、規章，結合本省實際，制定本規定。

第二條本規定所稱行政處罰自由裁量權，是指行政機關（含法律、法規授權組織）依法行使行

政處罰權時，在法律、法規、規章規定的范圍和幅度內享有的自主決定權和處置權。

第三條本省行政機關行使行政處罰自由裁量權應當遵守本規定。

第四條縣級以上人民政府應當加強對本行政區域內規范行政處罰自由裁量權工作的組織領導。

縣級以上人民政府法制工作機構具體負責組織、指導、協調、監督本行政區域內行政處罰自由

裁量權的規范工作。各級行政監察機關依法對行政處罰自由裁量權的行使實施行政監察。

縣級以上人民政府所屬工作部門應當加強對下級人民政府相應工作部門規范行政處罰自由裁量

權工作的指導。省以下實行垂直管理的行政機關，應當加強對下級行政機關規范行政處罰自由裁量

權工作的領導。

第五條行使行政處罰自由裁量權應當遵守下列規則：

（一）行使行政處罰自由裁量權應當具有法定依據，符合法定程序，在法定權限、種類和幅度

范圍內行使；

（二）行使行政處罰自由裁量權應當符合法律目的，排除不相關因素；

（三）行使行政處罰自由裁量權應當以事實為根據，與違法行為的事實、性質、情節以及社會

危害程度相當；

（四）平等對待行政相對人，違法行為的事實、性質、情節及社會危害程度等因素基本相同或者相似的，給予基本相當的行政處罰；

（五）行使行政處罰自由裁量權采取的措施和手段應適當必要，可以采取不同方式實現行政管理目的的，應當采用對行政相對人沒有損害或者損害較小的方式。

第六條規范行政處罰自由裁量權實行行政處罰自由裁量基準制度。

本規定所稱行政處罰自由裁量基準，是指行政機關將法律、法規、規章規定的可裁量的處罰種類和幅度，依照過罰相當原則，細化為若干裁量階次，每個階次規定一定的量罰標準，以確保處罰與違法行為的事實、性質、情節、社會危害程度相當的制度。

行政處罰自由裁量基準制定程序和備案程序參照規范性文件監督管理規定執行。

第七條享有行政處罰自由裁量權的行政機關應當根據本規定建立行政處罰自由裁量基準制度，并對本機關執行的法律、法規、規章中，可以細化和量化的行政處罰自由裁量內容逐個制定基準。

第八條制定行政處罰自由裁量基準應當遵守下列規定：

（一）制定裁量基準應當合理劃分裁量階次，綜合考慮法定裁量因素和酌定裁量因素，將裁量因素與階次劃分有效結合；

（二）法律、法規、規章規定可以選擇行政處罰種類的，應當明確適用不同種類行政處罰的具體條件；

（三）法律、法規、規章規定可以選擇行政處罰幅度的，應當根據涉案標的、主觀故意、違法手段、社會危害程度、行為人具備的客觀條件等情節劃分明確、具體的不同等級；

（四）制定行政處罰自由裁量基準，不得違反法律、法規、規章的規定。

第九條裁量階次一般劃分為從重處罰、一般處罰、從輕或減輕處罰、不予處罰5個階次。

（一）從重處罰，是指行政機關根據違法行為的具體情節，對該違法行為在依法可能受到的幾種處罰種類中選擇較重的處罰種類，或在一種行政處罰種類允許的幅度內選擇較高限度予以處罰；

（二）一般處罰，是指行政機關根據法律、法規和規章的規定，在不具備減輕、從輕、從重處罰情節，且應給予當事人行政處罰的，按照規定的處罰幅度中限予以處罰；

（三）從輕處罰，是指行政機關根據違法行為的具體情節，對該違法行為在依法可能受到的幾種處罰種類中選擇較輕的處罰種類，或在一種行政處罰種類允許的幅度內選擇較低限度予以處罰；

（四）減輕處罰，是指行政機關根據違法行為的具體情節，對該違法行為在依法可能受到的一種或幾種處罰種類之外選擇更輕的處罰種類或在一種行政處罰種類允許的幅度最低限以下予以處罰；

（五）不予處罰，是指在某些法定的特殊情況下，行政機關依法對當事人的違法行為不給予行政處罰。

第十條有下列情形之一的，應當予以從重處罰：

（一）隱匿、銷毀違法證據的；

（二）妨礙執法人員查處違法行為、暴力抗法等尚未構成犯罪的；

（三）不聽勸阻，繼續實施違法行為的；

（四）違法行為涉及國家安全、公共安全、生態環境保護以及直接關系人身健康、生命財產安全的；

（五）違法情節惡劣，造成嚴重危害后果的；

（六）脅迫、誘騙他人或者教唆未成年人實施違法行為的；

（七）共同實施違法行為中起主要作用的；

（八）多次實施違法行為，屢教不改的；

（九）在發生突發公共事件時實施違法行為的；

（十）對舉報人、證人打擊報復的；

（十一）其他依法應當從重處罰的。

第十一條有下列情形之一的，應當予以從輕或者減輕處罰：

（一）違法行為人已滿14周歲不滿18周歲的；

（二）受他人脅迫、誘騙、教唆實施違法行為的；

（三）涉案財物或者違法所得較少的；

（四）主動消除或者減輕違法行為危害后果的；

（五）配合行政機關查處違法行為有立功表現的；

（六）其他依法應當從輕或者減輕處罰的。

第十二條有下列情形之一的，依法不予行政處罰：

（一）違法行為人年齡不滿14周歲的；

（二）精神病人在不能辨認或者不能控制自己行為時有違法行為的；

（三）違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的；

（四）違法行為超過法定追究時效的；

（五）其他依法應當不予行政處罰的。

第十三條上級行政機關制定了裁量基準的，下級行政機關可以直接適用，如地區差異較大，下級行政機關可根據區域實際，制定本級適用的裁量基準，并報上一級人民政府相應工作部門備案。

第十四條制定、變更或者廢止行政處罰自由裁量基準，應當由行政機關負責人集體討論決定后向社會公布。

第十五條行政機關對于社會影響面大、公眾關注度高的行政處罰案件，除涉及國家秘密、商業秘密或者個人隱私外，應當按照規定采取公開處理等方式，接受社會監督。

第十六條依照本規定第十條從重行政處罰案件或者適用聽證程序的行政處罰案件，應當由行政機關負責人集體討論決定，并自作出決定之日起30日內將行政處罰決定書和必要的材料按照下列規定備案：

（一）由人民政府作出決定的，報上一級人民政府法制工作機構備案；

（二）由人民政府所屬工作部門做出決定的，報本級人民政府法制工作機構和上一級人民政府相應工作部門備案。

政府法制工作機構和省以下實行垂直管理的行政機關應當就備案的案件進行審查，發現案件違法的，應當予以糾錯或者撤銷。政府法制工作機構撤銷案件的，應當經本級人民政府同意。

未在規定期限內備案的，由政府法制工作機構或者政府工作部門責令備案，拒不備案的，由行政監察機關依法查處。

第十七條縣級以上人民政府法制工作機構應當建立健全規范行政處罰自由裁量權監督制度，通過行政執法投訴處理、行政執法監督檢查、行政復議、行政處罰案卷評查等形式對規范行政處罰自由裁量權工作進行監督。

第十八條規范行政處罰自由裁量權工作，作為依法行政內容，納入各級人民政府目標責任考核。

第十九條行政機關及其工作人員不執行本規定，或者濫用行政處罰自由裁量權致使行政處罰顯失公正的，依照《陜西省行政執法責任制辦法》相關規定追究責任。

第二十條本規定自2011年1月1日起施行。