第一篇：實現內控和財務稽核有機結合的有效策略探析

龍源期刊網 http://www.tmdps.cn 實現內控和財務稽核有機結合的有效策略探析

作者：李淑杰

來源：《財經界·學術版》2014年第15期

摘要：隨著時代的進步和社會經濟的發展，進一步完善了企業內部控制管理制度，越來越多的人們開始認識到企業財務稽核在企業發展過程中的重要作用。在企業管理過程中，需要結合具體情況，對財務稽核制度進行構建和完善，以便更加規范的進行財務管理，促使風險得到有效降低。本文簡要分析了實現內控和財務稽核有機結合的有效策略，希望可以提供一些有價值的參考意見。

關鍵詞：內部控制 財務稽核 有效策略

隨著市場經濟體制的確立和完善，我國企業進行了深入的改革，部分企業分離了內控和財務稽核，出現了諸多的問題，對企業的正常發展產生了不利的影響。因此，就需要規范企業的發展，有機結合企業內控和財務稽核，促使企業的內部管理制度得到健全和完善，實現企業綜合競爭力增強的目的。

一、財務稽核的主要內容

財務稽核主要是規范管理企業的財務系統，通過應用財務稽核，可以得到更加準確全面的財務信息。具體來講，財務稽核的內容包括這些方面，在企業經營發展過程中，需要嚴格依據我國的相關法律規定，來稽查企業的內部財務狀況，并且對會計信息的準確性進行核對，保證企業能夠規范的進行財務管理和會計核算。一般來講，可以分為三種財務稽核方法，分別是全面稽核、專項稽核以及隨機稽核。在稽核的過程中，需要結合企業具體情況，對稽查方案進行科學制定，并且稽查企業的財務系統，如果有問題出現，需要及時采取處理措施，以便促使企業獲得更好更快的發展。

二、內控和財務稽核工作中存在的一些問題

在企業發展的過程中，不斷完善內控制度和財務稽核工作，促使財務風險得到了較大程度的降低。但是通過調查研究發現，如今在企業內控和財務稽核工作中，依然有著諸多的問題和漏洞出現，主要包括這些方面的內容：

一是內控檢查結果不符合于管理需求：近些年來，依據內控要求，我國的一些大型企業進行了自查和獨立評審活動，將大量的人力物力以及財力投入了進來。但是通過相關的調查研究發現，并沒有取得較好的效果；主要原因是在諸多因素的限制作用下，如時間、人員等，企業自查往往無法深入的開展下去，沒有合理設計檢查的流程和內容性質，這樣企業發展過程中出

龍源期刊網 http://www.tmdps.cn 現的問題和漏洞就不容易被發現。其次，企業對檢查結果過分重視，這樣企業往往盲目的追去檢查分數，客觀要求無法實現。最后，檢查人員的綜合素質存在著差異，并且在檢查過程中，沒有責任感，沒有充分的熟悉企業內控制度和評審內容，這樣檢查質量就會受到較大程度的影響。

二是財務稽核只有較小的覆蓋面，無法全方位的監控企業發展過程：具體來講，財務稽核只有較為狹窄的覆蓋面，財務稽核工作主要是審核憑證、數據和報表，對會計核算以及會計基礎工作的合理性進行審查等。雖然企業投入了大量的人員和物力，來規范財務管理，規避財務風險，但是卻無法有效開展企業稽核工作。其次是財務稽核體系不夠完善，通過調查研究發現，目前大部分企業雖然對稽核制度進行了構建，但是存在著諸多的問題和漏洞，不夠完善，主要體現于稽核管理權限、工作程序以及報告內容等諸多方面。最后是財務稽核隊伍的整體素質需要進一步提高，稽核工作具有較強的綜合性，需要監控企業的各項經濟業務，涉及到較大的范圍，那么就對財務人員的業務水平和綜合素質提出了更高的要求，只有具備了較高的業務水平和綜合素質，才可以有效分析企業發展過程中出現的問題，將解決方法給找出來。但是通過調查發現，如今大部分稽核工作人員都沒有認識到稽核工作的重要性，沒有足夠的責任感和較高的專業技術水平。

三、如何有機結合企業內控和稽核工作

在市場競爭日趨激烈的今天，對于企業的內控和稽核，除了要對自身問題進行有效的解決之外，還需要有機結合企業的內控和稽核工作，通過兩者的結合，來對企業的財務稽核工作思路進行改變，大力發展財務稽核工作，來全方位的監控企業財務狀況。具體來講，需要重視這些方面的內容：

一是利用內控理念來完善財務稽核制度：在財務稽核工作中，需要有機結合內控理念；在日常的稽核過程中，稽核人員需要明確和控制不同層次的稽核內容和稽核權限，保證統一授權之后，方可以進行規范管理。工作人員需要結合具體情況，來對稽核系統進行科學構建，并且將審核、批準以及控制等節點加入到系統中，促使工作效率得到有效提升，促使稽核風險得到最大程度的降低。此外，在稽核過程中，需要在財務稽核中加入內控日常的檢查項目。在機構設置以及崗位分配過程中，結合內部控制的基本要求，對于不同的部門，工作人員需要采取差異化的稽核方法，以便不同崗位之間可以互相制約和監督，以便真正落實稽核制度。此外，還需要明確規定相關職權，要依據稽核要求，來確立單位部門和崗位的性質，各個部門的工作人員需要明確自身的權限和職責，并且將其嚴格落實下去。還需要結合具體情況，對獎罰制度進行構建。企業需要在日常管理的稽核管理工作中引入內控權限，稽核多個崗位，通過這樣的工作，可以促使內控制度的需求得到滿足，另外一個方面，稽核的工作質量也可以得到有效提升。完善財務稽核制度，還需要充分掌握生產經營中的薄弱環節；有機結合內控理念和財務稽核制度，可以促使人員更好的掌控生產經營情況，目前在稽核過程中，企業的水平存在著不同的差異，那么就需要對標準進行統一，以便可以統一匯報工作內容，避免重復問題出現，實現稽核水平提高的目的。

龍源期刊網 http://www.tmdps.cn 二是要規范化管理稽核隊伍：為了促使企業內控規范化得到更好的實現，就需要構建一支具有較高專業水平和綜合素質的稽核隊伍，以便稽查工作能夠全面科學的開展下來。稽核工作人員需要對目前的法律法規制度等充分的熟悉和掌握；在企業管理的參與過程中，協調能力也是非常重要的一個方面。在管理財務稽核工作的過程中，需要依據制度來規范展開，以便將制定的制度給落到實處。在對隊伍素質進行強化方面，還需要對內部監控和工作規范進行強化，要定期經常的考核員工，對培育方式進行創新，充分認識到道德培訓工作的重要性，從多個渠道來開展，對員工的自覺性進行強化；并且對相應的評價機制進行構建，在管理的過程中，不同崗位之間的學習和交流活動需要進行強化，這樣構建起來的稽核隊伍才可以具有更高的專業水平和更強的綜合素質。

三是對業務流程進行規范：為了更好的規范財務稽核工作，促使工作質量得到提高，企業就需要結合自身情況，對規范化流程進行制定，以便將財務管理工作的作用給充分發揮出來。具體來講，業務流程的規范，可以從這些方面來進行：

首先是預警機制的構建，因為在財務工作中，非常重要的一個方面就是財務稽核工作，因此，就需要將風險的評估和預防作為工作的重點，要嚴格檢查每一個流程，整治那些不夠嚴謹或者容易出現風險的環節，降低風險的發生概率。此外，還需要對管理系統進行構建和完善，這樣才可以將自我約束作用有效發揮出來，避免出現財務風險。

其次是對事中控制進行完善，在日常的工作過程中，需要對監督管理工作進行強化，復核財務的各項工作，在統計的過程中，需要對核算制度進行統一制定，促使管理制度得到有效改善。此外，要結合工作性質，來對崗位職責進行明確，報告出現的重大事件，以便提高財政支出的科學性和合理性，促使財務風險得到有效降低。

四、結束語

通過上文的敘述分析我們可以得知，隨著市場經濟體制的確立和完善，企業在發展過程中面臨的競爭壓力越來越大，那么就需要充分重視財務稽核工作，有機結合內部控制和財務稽核，對財務管理體系進行科學的工件，以便提高企業管理的質量和水平。另外，還需要采取一系列的措施，來促使稽核工作人員的專業水平和綜合素質得到不斷的提高，促使企業財務信息的安全性和全面性得到保證，增強企業的綜合競爭力。

參考文獻：

[1]王騰毅.淺析企業內控中財務稽核的應用[J].中國外資，2012，12（1）：123-125 [2]羅峰.實現內控與財務稽核有機結合的途徑分析[J].經濟生活文摘，2011，2（8）：66-68 [3]陳結.淺析企業內控中財務稽核的應用[J].財經界，2013，6（20）：144-146 [4]田海濱.淺談如何實現內控與財務稽核有機結合[J].會計之友，2011，2（2）：166-168

龍源期刊網 http://www.tmdps.cn [5]閆戰偉.企業內部財務稽核探析[J].中國管理信息化，2011，2（2）：77-79 [6]翟一辰.淺論財務核算中心加強內部稽核監督防范[J].經濟師，2011，2（1）：66-68

第二篇：淺談如何實現內控與財務稽核有機結合

淺談如何實現內控與財務稽核有機結合勝利石油管理局財務監控中心田海濱

【摘要】油田內控基礎日趨牢固。內控制度不斷完善，成為鞏固企業可持續發展的基石．財務稽核工作在規范財務管理、規避財務風

險、糾正生產運行中的不當行為等方面，開展了大量卓有成效的工作，為油田內部控制制度持續有效運行夯實了基礎；文章對內控與財務

稽核進行剖析，并提出了相關措施。

【關鍵詞】內控檢查日常化； 內控理念； 財務稽核

一、油田內控與財務稽核工作的成效與不足

油田內控和財務稽核工作在近幾

年的發展過程中。經歷了一個認識由淺

入深、工作由精到細、循序漸進的過程。

內控基礎日趨牢固，內控制度不斷完

善；油田財務稽核工作在規范財務管

理、規避財務風險、糾正生產運行中的不當行為、監督檢查油田管理政策和有

關規定的執行情況等方面，開展了大量

卓有成效的工作。促進了油田各項管理

工作、各項經營活動的規范、高效運行。

在實際運行過程中兩者同步推進、共同

發展。就目前運行狀況來講，相互融合、互為補充、相互促進實現雙盈方面尚是

短板，主要問題如下：

(一)內控檢查結果不能滿足管理

需求

幾年來，油田每年按照內控制度要

求實施兩次大型內控自查和審計處組

織的內控獨立評審．迎接股份公司一年

一度的內控綜合評審，期問投入了大量

人力、物力。客觀的講，效果并不十分明

顯。一是目前的內控檢查。由于受時間、人員等諸多因素限制。仍停留在按標準

抽取樣本量，檢查定性、定量指標審批

手續是否完備的復核性測試檢查階段。

對相關流程控制點業務內容的實質性

檢查方面基本未做涉及。因此很難發現

內控重大缺陷和實質漏洞。二是片面追

求檢查結果．互相攀比檢查分數的現象

較為普遍，內控檢查的分數幾年來一路

飆升。出現了內控檢查分數越來越高。

外部審計中查出的問題居高不下的怪

圈。三是檢查人員素質參差不齊。由于

目前油田還沒有形成一支專業化內控

評審隊伍，檢查人員多數從相關單位抽

調。人員素質參差不齊．檢查前僅僅通

過短期培訓，對內控制度熟悉程度、對

檢查評審辦法的把握程度不一。影響檢

查質量。

(二)財務稽核覆蓋面窄，難以實現

全過程、全覆蓋的監控目標

一是財務稽核覆蓋面過窄。目前二

級單位財務稽核工作主要指對憑證、賬

簿、報表的審核，做到賬實、賬證、賬表、表表相符，審核會計核算、會計基礎工

作及財務收支數據的合規性與合理性。

財務監控中心的財務稽核工作相對基

層單位有了較大拓展，在規范財務管

理、規避財務風險等方面開展了大量卓

有成效的工作，但仍存在著財務稽核覆

蓋面窄．難以實現全過程、全覆蓋監控的問題。

二是財務稽核體系本身還不盡完

善。油田財務稽核管理相關制度尚不完

善，稽核管理權限，稽核工作程序，稽核

報告的內容和格式等相應的管理制度

還有缺失。

三是稽核隊伍人員素質亟待提高。

財務稽核工作是一項綜合性很強的業

務．是對整個經濟業務流程的過程監

控、動態監管，涉及面廣，要求財務稽核

人員必須具備較強的業務素質，發現問

題及時找出根源，達到標本兼治的效

果，對稽核人員不僅要具有較強的責任

心，還應具有對整體稽核工作的駕馭能

力。目前稽核隊伍人員素質亟待提高。

=、實現內控與稽核工作有機結合在現有的體制下，內控和財務稽核

僅靠自身解決上述問題難度較大。只有

通過實現內控與財務稽核的有機結合．

創新財務稽核工作思路，以內控理念完

善財務稽核制度，將內控檢查日常化的舢““““姒舢舢舢“““舢姒姒舢“．s屯舢“齜“舢舢舢“皿舢舢“姒舢“．址““瓤“舢“皿舢舢．址

定期(每月或每季度)對本部門的業務

進行涉稅風險評估。對于存在的風險

應當及時整改，消除風險．對于可預見的將要發生的風險可以合理規避，防

患于未然。

三是稅務風險測評制度要根據稅

收政策的變化．采油廠內部管理體系的變化及時進行調整，另外即使設計了清

晰的目標和措施，但是因為相關部門和

人員不理解，導致責任人不能有效地執

行和相關部門不能密切配合．實施效果

將大打折扣。所以，信息交流溝通是整

個納稅風險管理工作平穩順利運行的潤滑油，采油廠各部門之間．采油廠與

其他單位之間，采油廠與稅務機關之間

要加強信息交流和溝通．特別是要增加

與稅務機關的友好度；同時對風險管理

結果進行分析，并做好下一步的納稅風

險預測。

以上就是根據采油廠自身特點，初

步建立的采油廠稅務內控管理體系。通

過稅務內控體系的建立和逐步健全，將

幫助采油廠最大限度的抵御各種稅務

風險，最終達到企業利益的最大化。●

萬方數據國

絮嘲勝利油田專欄

’鼉rRi}i、lvI‘’}j、L【’‘’0＼11l、(；

工作賦予財務稽核，實現財務稽核向為內控日常檢查提供了專業化隊伍保

。大稽核”方向發展。突破財務稽核工作障．財務稽核過程中發現的問題及時 現有的瓶頸，直至真正意義上實現財務上報油田內控管理部門，雙方互動，檢 監控的目標，才是解決上述問題的有效查結果納入內控綜合考評，既解 途徑之一。決了片面追求檢查結果．以致內控檢

(一)通過財務稽核實現內控檢查查分數越來越高，外部審計中查出的日常化問題居高不下的問題．又解決了內控

實施內控業務日常稽核，拓展財務檢查時效性不強的問題。

稽核工作業務覆蓋面，將財務稽核向(二J引入內控理念完善財務稽核

“大稽核”方向發展。通過分析和研究內制度

控制度，按照業務流程控制點描述，對財務稽核做大做強，必須引入內控

適用業務流程涉及的賬、冊、表、單、計管理理念，進一步完善財務稽核管理制 劃、合同、招投標、報告等相關資料統一度。日常稽核過程中要明確不同級次稽 梳理，形成標準化模板，在此基礎上編核權限，統一授權，規范權限管理，建立 制固定化審批格式。財務稽核將上述業逐級審批制度，在稽核系統中增加初

務流程確定為日常業務稽核必檢內容。審、審核、批準等控制節點，提高日常稽 強化對經濟業務真實性的甄別，揭示虛核業務的運營效率，最大限度規避稽核 假業務。發現管理漏洞的；參照日常稽風險。在分析各業務板塊及各基層單位 核發現的問題，適時開展專項稽核工以前經濟業務發生的工作量的基

作，通過日常稽核和專項稽核相結合。礎上，本著兼顧全面、突出重點的原則，達到內控檢查日常化的目的。借以解決劃分為不同類別。通過對不同級次稽核 內控檢查中無法實現實質性檢查的問權限設置，從運行機制上保障了日常稽

題。如，對投資項目管理業務，可將項目核業務工作質量的不斷提升。

審查論證、項目投資計劃、設計施工、監一是要符合內控制度的要求。內控

理檢查、竣工驗收、投產運行及后評估制度制衡性原則規定：“在機構、崗位設 作為日常稽核業務的關鍵控制點。通過置和權責分配上，應當科學合理并符合 將內控日常檢查項目納入財務稽核。內部控制的基本要求。確保不同部門、一是實現了將事后控制變為事中、崗位之間權責分明和有利于相互制約、事前控制。通過規范、統一的稽核標準，相互監督．使單個人或單個部門對任何

經濟業務發生的事中和事前財務稽核一項經濟業務沒有完全的處理權。任何 工作就已經介入，資金沒有從企業流人不得擁有凌駕于內部控制規定之上

出。財務風險尚未最終形成，進一步創的特殊權利”；權責明確原則規定：“內 新了內控檢查的控制方法。部控制應根據單位各部門和崗位的職

二是內控日常檢查由財務稽核來能與性質，明確各部門及人員應當承擔 完成，減輕了內控綜合自查的壓的責任并賦予相應的權限，使權有所

力，油田內控辦組織的自查可在對屬，責有所歸，并依據所明確的權責制 流程和控制點進行梳理的基礎上，按業定相應的獎罰制度”。財務監控中心稽 務流程及控制點涉及風險的輕重程度。核業務以前的工作模式是中心領導和 找出重點流程和關鍵控制點。有針對性稽核站負責人不具體負責對二級單位 的突出內控綜合自查以風險檢查為主日常業務的稽查工作，每位稽核崗位人 的導向。及時發現重大風險，加大控制員負責二、三家甚至是更多家單位的日 力度。財務稽核的日常內控檢查和內控常業務稽核，每筆業務的稽核均由該名 管理部門的綜合自查實現了相互補充。同志獨立完成。未設置復核崗位，不符 強化了檢查控制環節。為深入實施內控合油田內控制度“制衡性原則”和“權責 提供有效保障。明確原則”的要求。將內控權限控制引

三是財務監控中心有一支近50 入日常業務稽核工作中，突出了一筆業

人的專業化稽核隊伍。實施內控業務務由多個崗位進行稽核，特別是大額業 日常稽核既拓寬了財務稽核范圍，又務由中心領導最終審批處理的制度。既圈日墨譬墨墨墨衄

符合了內控制度的要求，又提升了日常

稽核工作質量。

二是提高了對二級單位生產經營

薄弱環節的掌控程度。有助于提高稽核

站負責人和稽核崗位人員對二級單位

生產經營的掌控程度。前期在日常稽核

過程中。采取的是稽核人員發現問題后

報稽核站負責人進行處理，由于每位同

志對于相關政策、制度及規定掌握程度

不一，難免出現稽核質量水平高低不

一，無法形成統一標準，往往出現就事

論事、無法從這個單位的整體上進行宏

觀把握，只見樹木不見森林，抓了芝麻

丟了西瓜，甚至出現個別人情稽核業務的現象。實施新辦法后。稽核人員在進

行初審時為了向上一級次匯報準確初

審意見。避免反復，就必須不斷提高稽

核質量，從操作流程上推動了稽核水平的提升；稽核站負責人通過適時處理各

單位的日常稽核業務。對各家的生產經

營情況有了全面掌控，更易發現二級單

位生產經營過程中的薄弱環節，提出的專項稽核方案更具有可操作性．實現有

選擇性的突出以“三重一大”為主要稽

核方向，以服務單位財務紀律執行、預

算完成、內控制度推進、會計信息真實

性為重點的稽核工作目標也更為貼切。

從而達到了以一種先進的、創新型運行

機制保障稽核隊伍整體工作水平不斷

提高的目地。

將內控權限控制引入日常稽核業

務中，方法創新．操作簡便直觀，成效顯

著。但在具體操作過程中需注意由于各

單位的生產規模、類型、業務性質不同，因此在具體節點的設置上要做到科學

合理，應在充分研究分析以前經濟

業務發生數量和額度的基礎上，制定科

學合理的控制節點。需稽核站負責人稽

核的業務，由于稽核站是集中辦公。查

閱資料或了解情況非常直觀，簡單易

行，基本上不影響稽核速度。需上一級

次領導稽核的業務。應根據實際情況制

訂妥善流轉模式。●

【參考文獻】

[1]中國石油化工股份有限公司《內部

控制手冊》．

[2]美國《薩班斯法案》．

萬方數據

淺談如何實現內控與財務稽核有機結合作者： 田海濱

作者單位： 勝利石油管理局財務監控中心

刊名：

會計之友

英文刊名： FRIENDS OF ACCOUNTING

年，卷(期)： 2011(2)

1.美國《薩班斯法案》

2.中國石油化工股份有限公司 內部控制手冊

本文鏈接：http://d.g.wanfangdata.com.cn/Periodical_kjzy201102032.aspx _____________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________

第三篇：財務稽核崗位職責(共9篇)

篇一：稽核會計崗位職責 稽核會計崗位職責

基本要求

圖片已關閉顯示，點此查看

圖片已關閉顯示，點此查看

相關說明

圖片已關閉顯示，點此查看

圖片已關閉顯示，點此查看

圖片已關閉顯示，點此查看

圖片已關閉顯示，點此查看

考核說明 結果應用

圖片已關閉顯示，點此查看

圖片已關閉顯示，點此查看

篇二：會計稽核員崗位職責 會計稽核員崗位職責

一、嚴格遵守《會計法》和統一的醫院財務制度、會計制度和各項財經紀律。

二、財務部門內部要建立稽核制度，稽核員不得兼任出納工作。

三、稽核員要堅持四項基本原則，嚴格執行各項財經制度，在稽核各個環節上把好關。

四、稽核原始憑證的合法性、合理性、正確性、完整性，報帳手續是否完善，是否符合核算的要求。

五、稽核記帳憑證中科目、內容、金額、附件是否準確和完整。

六、稽核財務總帳、明細帳的結算、核對余額，做到帳帳相符。

七、定期與物資管理部門就帳務結算出入庫，庫存余額的查核工作，做好總帳與分類帳相符。

八、審核各種月度會計報表、年報及其他報表內容。

九、發現問題要查明原因，應及時采取措施處理。

十、服從科領導工作安排，協助搞好科內團結合作和醫院財務管理工作的改革，保持工作區內整潔，完成各項臨時性工作。

篇三：財務部稽核人員工作流程及崗位職責 財務部稽核工作流程及崗位職責說明

部門：財務部

直接上司：出納

職位名稱：財務部稽核

崗位職責：

要求掌握收銀的工作內容及工作程序，以正確的方式考核營業收入情況。組織并負責公司營業收入的審核和統計工作，保證公司每日收入的真實性、準確性，負責處理各種收款業務，做好單據的審核，整理并負責保存，為公司及有關部門提供有關公司各項收入的可靠資料和信息。做好公司所有員工的工資核算工作，盡力為公司控制人力成本。

工作內容：

1.審核前場賬務是否正確，統計公司營業收入憑證，保證公司營業收入的真實性、正確性、發現問題及時處理，并向領導匯報。2.與收銀臺保持經常性的聯系，通過報表及時反映收銀工作狀況，并協助收銀處理存在的問題，提出改進意見和方法，以達到指導、規范收銀工作的目的。

3.審核每日的酒水單，日營業報表，業績表等，核對其贈送、超送、折扣等是否正確并符合規定，核對每筆消費單據與其上繳的附件單據中的數據是否一致，若有銷售人員業務需要

所產生的超折扣、贈送等的須有相關領導簽字確認，如有不符，應立即向收銀員查明原因并及時作出處理，確保營業收入的正確反映，將核對無誤的單據、報表整理、分類、匯總公司營業收入賬單，編制業績對比表、業績匯總表、臺位費表和月營業報表等。4.核對銷售部門的業績及產生的比例，嚴格把關。

5.檢查各類賬單、收據、報表和各類協議等檔案資料的管理情況，建立健全的管理制度和措施。檢查、控制各類賬單收據的領用和回收環節，保證各環節的完整性和合法性。6.負責清點并統計每月應收賬款的賬單及數據，為應收賬款的及時回收提供依據。7.負責督導收銀員嚴格執行公司的各項規章制度，負責制訂收銀員員工的培訓計劃并組織實施。

8.每天下午四點前按照公司的提成制度核算好前一日營銷人員的業績提成，并且及時將核算結果提交給公司出納和會計審核。

9.每月十號前按照公司的工資標準核算好上月所有工作人員的工資，并且及時將核算結果提交給公司出納和會計審核。

10.完成財務領導交辦的其他工作。

注意事項：

1.建立和實施科學的聘用、培訓、輪崗、考核、淘汰等人事管理制度，保證職工具備相應的工作勝任能力（相關財務人員 原則上3年輪換一次）

2.自覺接受上級部門的檢查指導，并按其要求不斷的完善制度、改進工作。提高工作積極性，嚴格杜絕自由散漫、工作作風飄浮的不良作風；無特殊原因禁止上下班遲到、早退；杜絕上班時間玩游戲、看電影等現象，發現一次，降為c級工資，并處罰100元，舉報者獎勵100元。

3.每月需上交工作總結一份

稽核員簽字日期

財務經理簽字 日期

篇四：財務部審核員崗位職責 財務部審核員崗位職責

審核員主要是經證實具有實施審核的個人素質和能力的人員，下面來介紹一下財務部審核員崗位職責

一、崗位名稱：審核員

二、崗位級別：員工

三、直接上司：財務部主管

四、下屬對象：

五、主要職責：

1、審查記帳的完整和合法依據，包括科目對應關系，借貸是否平衡，數字金額等項目；同時審核記帳憑證與原始單據是否齊全和合符規定，審批手續是否完備，原始單據是否與記帳憑證內容一致。

2、嚴格執行財務制度和開支標準，對一切不符合規定的開支和違反收支原則的結算，均要拒絕辦理，并及時向會計主管或財務經理報告。

3、編制、季度、月度會計報表，并做出編表說明。

4、協助會計主管編寫每月的財務分析報告，對經營收入影響較大的項目，要單獨做出分析。

5、月終做出匯總平衡表，并與各明細分類帳核對。

6、裝訂記帳憑證、會計報帳表、各種帳冊，并分類編制。

7、對消費帳單嚴格審查，發現問題及時與各部門聯系，或上報總經理。

六、任職條件：

1、熱愛本職工作，工作勤懇，認真負責。

2、精通酒店的財務知識具有一定的工作組織管理能力。

3、中專文化程度身體健康，精力充沛。

篇五：國際酒店財務部稽核崗位職責1 工 作 范 圍

復核夜間審核員所做的報表，跟辦一切不符合規定的表單，向管理當局提供正確的營業收入報表。

主 要 職 責

1、充分利用留言本與夜審作好溝通，負責向財務經理匯報工作。

2、復核夜審遞交的營業收入日報表電腦初本，于早會前送財務經理。

3、復核餐廳等各營業點收入的準確性。

4、復核前臺收入，審核房價差異，任何未授權的房價變動應上報財務經理處理。

5、檢查每日的折扣、優惠等是否符合酒店要求并匯總。

6、確定所有的客人的押金已輸入電腦并已入帳。

7、對夜審的營業收入日報表進行調整，作出正本

8、為了保持在同行業中的龍頭地位，比較分析每日報表，與同行對比。

檢查團隊、公司、個人的信用。

9、負責餐飲帳單、各類票據、餐券的消號及控制工作。

10、完成收銀員長短款報告。

11、負責與各部門溝通，進行相關手續的申請或補辦，確保相關表單按酒店規定流程操作。

12、檢查團隊、公司、個人的信用。

13、月底負責對各類表單進行存檔，并完成月結報告送會計部。

14、忠于職守，秉公辦事，不斷補充完善現行審核制度。

15、將所有錯誤或問題在留言本上記錄，以便各領班、收銀領班跟辦或督促跟進。

16、做好保密工作，維護酒店及消費者利益。

服 務 質 量

1、接受、分析各部門提出的要求，改進、改善管理工作方法。

2、在部門內樹立“為前臺服務，為員工服務”的工作理念，盡可能為員工特別是前臺員工提供方便。把困難留給自己，把方便讓給員工。

3、熱愛本職工作，不斷鉆研業務，力求在工作中不斷創新。

相 關 聯 系

內部聯系：相關經營部門

外部聯系：

資 格

教 育：大專以上教育

證 書：會計員職稱

工作經歷：①在星級酒店做過收銀三年以上

②能獨立建立收入核算流程，并指導前臺收銀的收入信息管理

其 他：有服務意識、有溝通能力。做事仔細，有耐心，思維靈敏，有工作責任心。

六、夜間核算員

a、與前臺接待密切接觸，隨時解決前臺操作的帳務問題。

b、對餐飲、客房、前廳、康樂部發生的帳務問題，當班能解決就自己解決，不能解

決，通過工作移交，寫清楚交日審處理。

c、接受前廳部相關人員對夜審的紀律要求。前廳部也應將夜審的工作情況，及時反

饋給財務部門。

七、日審：

a、核對前臺收銀員報表、夜審報表與總出納報表一致。

b、控制及核銷前臺賓客帳單和稅務發票，審核連號帳單及發票。

c、每月底與總帳、前臺收銀系統核對應收帳款余額，打印余額表明細，分送相關部門，并編

制應收帳款帳齡分析表。

d、根據夜審交班本上的記錄，對涉及前臺收銀的事務進行落實。e、將重大事項告知前廳經理、餐飲經理等相關部門經理。f、審核日報的過程中，發現餐廳、廚房有疑問，與其溝通。

g、酒店各項優惠政策及推銷活動的流程，應及時通知日審，以利審核。

職 位 描 述

所屬崗位： 日（夜）間核算員

所屬部門： 財務部

工 作 清 單

1.每天早上上班從報表抽屜中分別將前臺及綜合收銀員的報表取出進行分類整理。

（1）將每個前臺收銀員的報表按類別一一擺放整齊：各類零散雜項確認單、洗衣單、房間

酒吧消費單、餐廳取菜單、商場銷貨單、大堂吧酒水單、預付訂金暫收款收據、退款 結帳帳單、現金結帳帳單、信用卡結帳帳單（按信用卡種類分別歸類）、支票或匯票結帳帳單、轉ar帳單以及轉財務部帳帳單、退帳（調整帳）帳單、款待資料或帳單等。

（2）將每個綜合收銀員報表按付款類別一一擺放整齊，包括現金、支票、信用卡（按類別分

門別類）、轉ar帳、轉財務部帳、轉前臺客人房間、款待等。

（3）將酒店其余營業點送來的帳單和報表歸類，如商務中心雜項確認單和報表等。

（4）將前臺和綜合收銀的信用卡帳單按卡的種類統計出總數，分別與信用卡簽購單以及相關

電腦數核對。

（5）整理各類取消單，注意其完整性，并有取消人認可簽字，存檔。2.進行具體的前臺核數，大致步驟如下：

（1）將零散雜項確認單歸類，統計各類總數，分別與電腦中前臺收銀“收款員輸帳報表”相

關數據進行核對，做到項目、金額全部準確，具體包括交通費、賠償費、墊付款手續費以及娛樂部的轉房間收入等。

（2）將洗衣單按干/水洗分別累計總數，核對洗衣費和加收的手續費金額是否正確（特別是轉

房間的帳），并與洗衣房報表及電腦中前臺收銀 “收款員輸帳報表”相關數據進行核對。

（3）將房間酒吧消費單累計總數，與管家部迷你吧日報表及電腦中前臺收銀“收款員輸帳報

表”相關數據進行核對。（4）將商務中心帳單分別累計總數，與商務中心報表及電腦中“交班報表”中的“bos帳務

交班表”進行核對，如有出入及時查找原因并糾正，注意商務中心各類收入，如復印、打字、傳真、票務手續費等各項目計算是否有誤，如有必要還要登記商務中心紙張使用情況。

（5）將商場收銀員手工報表及銷貨單、大堂吧酒水單與電腦中前臺收銀“收款員輸帳報表”

相關數據分別進行核對，如有出入及時查找原因并糾正；如有轉房間或轉ar帳的，要將單據復印作為憑證放入相應客人資料袋內。

（6）將中、西餐廳、宴會廳、康樂部等各個點“轉前臺”帳單和“轉ar帳”帳單分別累計總

數，與“交班報表”的“綜合收銀交班表”中的“交班報表”以及前臺收銀“收款員輸帳報表”相關數據進行核對，如有出入及時查找原因并糾正；對每一張轉房間和轉ar的帳單必須仔細審核，包括核對取菜單、酒水單，以及客人簽字等。

（7）將預付訂金暫收款收據及現金結帳帳單分別累計總數，與前臺收銀“收款員輸帳報表”

相關數據進行核對。

（8）將退款結帳帳單累計總數，與前臺收銀“收款員輸帳報表”相關數據核對，注意檢查每

張帳單有否客人或領班簽字認可，所附暫收款收據是否完整及相符。

（9）將支票帳單累計總數，與前臺收銀“收款員輸帳報表”相關數據核對。

（10）復核信用卡結帳帳單，注意每張簽購單金額是否與所附帳單一致、內卡有無抄身份證號

碼、手工壓印的簽購單的有效期及授權事宜等。

（11）將前臺轉ar帳帳單累計總數，與前臺收銀“收款員輸帳報表”核對，注意憑證齊全（訂

房單、客人入住登記表、費用明細單等）或是否有授權人簽字認可。

（12）每日零點過后以零點為分界線在電話計費系統中打印出當日客房話費總帳單，剔除前臺

收銀已入的，將當日未入的電話費輸入相應房間，如遇出入較大的話費，請示大堂經理跟辦；還需打印當日酒店各部門自用電話報表留存匯總。

（13）每日0點前后管家部會將電腦中房間出租間數與實際的核對情況通報給審核員，以保證

營業收入的準確性，如發現問題也可及時作出更改。

（14）通過“報表專家”的“帳務審核”的“審核賓客”的“本日離店在店客人報表”查詢延

遲退房情況；通過“報表專家”的“前廳接待”的“當前客人”的“本日將離”查詢應退未退情況；通過“報表專家”的“前廳接待”的“預定客人”的“本日應到未到報表”查詢應到未到情況。

（15）通過“房租預審及入帳”來審核房價，逐一檢查各房價和類型是否相符、正確，如有異

常及時提醒前廳部員工進行復查及更正，或讓他們提交相關的有效優惠申請單備查；審核自用房、免費房是否符合相關規定。

（16）前廳部應完成“房租預審及入帳”，并按規定程序完成電腦的“夜間稽核”工作，打印 相關稽核報表初本交日審。

（17）將退帳（調整帳）帳單以及退帳審批單累計總數，與打印出來的“稽核報表”的“入帳

員調整明細表”核對，注意憑證齊全（退帳審批單、費用的明細單等）并有同意人簽字認可。

（18）審核“稽核報表”的“入帳員沖帳明細表”，以檢查各個收銀員的對沖帳情況。

（19）審核“稽核報表”的“換房或改房價報表”，以檢查相關電話費的入帳情況。

（20）將“稽核報表”中的“現金收入表（簡）”或“現金收入匯總表”相關數據與收銀員的

繳款登記表進行核對，如有長短款及時在登記表上注明，檢查每位收銀員繳款是否有見證人簽字，金額書寫是否規范等。

（21）審核其他相關報表：應收賓客帳款余額表、應收記帳款余額表、餐飲轉帳明細、換房或

改房價報表、入帳員沖帳/調整明細表、夜間稽核工作底稿（日報和月報）、各部門收入日報表、自用房報表等。

（22）仔細核對每張旅店業發票記帳聯的填開金額是否與所附帳單一致；分別累加并核對當天

上交的所有旅店業發票的記帳聯和存根聯的開票總金額是否一致并做好記錄工作，以控制發票的使用情況。

3.進行具體的綜合收銀核數，大致步驟如下：

（1）檢查各營業點收銀員報表上、下角是否一致，每一種結帳方式帳單是否齊全，帳單、發

票控制表是否完整，帳單、發票張數及起始號碼是否與實際相符，取菜單/酒水單收款聯張數是否與實際相符，這一工作在整理帳單、報表時就可完成。

（2）檢查每一張帳單內容是否與所附的取菜單、酒水單一致，人數是否正確。（并將現金、支

票/匯票、信用卡帳單后的入廚單拆下另行存放，注意如帳單與入廚單有出入，需保留入廚單以便日審跟辦時有據可查）。

（3）帳單如附有發票記帳聯，需復核其填制是否符合有關規定，并統計每一班收銀員的發票

記帳聯總張數及總金額是否與上交的發票存根聯一致，以檢查收銀員的發票使用情況。

（4）檢查報表上折扣控制表登記情況，包括折扣金額是否正確，折扣原因是否合理（如客人

持折扣卡消費，有否壓印或抄寫卡號并讓客人簽字；如折扣是在餐廳職員權限范圍內，則是否有授權人簽字認可）。

（5）檢查報表上款待明細表記錄情況，以及款待是否有“款待折讓申請單”并有認可人簽名，如有必要請日審跟辦；檢查轉ar帳和轉財務部帳是否有憑證或授權人簽字；檢查帳單或取菜單、酒水單上更正等是否有人簽字。

（6）將賓館工作帳中的免費早餐券金額與實際收到的免費早餐券張數進行核對，正確后用手

工房費予以沖消；免費早餐券總張數還需與昨晚的住店客人總數進行核對，如超過需詢問前廳接待是否有多發餐券現象及是否有人同意。

（7）對“交班報表”的“綜合收銀交班表”中的“餐單匯總表（所有）”進行條件過濾，審核

綜合收銀員的折扣、優惠、全免及贈送情況。

（8）將不同結帳方式的帳單分別累計總數并打印紙帶裝訂在帳單最前面，包括現金、支票/ 匯票、各類信用卡、轉前臺、轉ar帳、轉財務部帳等，要求各個總數與“交班報表”的“綜合收銀交班表”中的“交班報表”相關數據完全一致。

（9）匯總所有款待的取菜單、酒水單等，并按食品、酒水等分類填制“款待明細表”。

（10）核對各營業點上交的取菜單、酒水單、康樂區域消費單、商場銷貨單等的收款聯與復核

聯的數量是否一致，并編制“單據記錄表”，以加強成本的控制，如有出入及時查找原因并留言日審。

（11）對所有取消帳單進行審查，看有無有效批準人簽字。4.清點

1.根據綜合收銀總的交班報表復核餐廳及各營業點各結帳方式的電腦報表數、手工報表數及帳單金額數三者是否完全一致。

1． 根據前臺收銀總的交班報表復核前臺各結帳方式及預付定金的電腦數與帳單金額數是否完全一致。

2． 復核餐廳及各營業點帳單，包括帳單的更改、折扣等情況，是否有授權人批準或有效憑證，如有必要讓餐廳收銀領班負責跟辦事宜。

3． 做各個營業點帳單張數及號碼的匯總，如帳單有斷號使用現象需注明。

4． 復核款待、轉ar帳等是否符合酒店相關政策，是否有授權人或當事人簽字認可，如有必要與相關部門溝通進行跟辦。

5． 復核“款待明細表”的填制是否有誤，并做好“款待分類匯總表”。

7..對各個酒吧上交的酒水進、銷、存日報表數與各營業點實際的酒水收入進行核對，如有疑問及時跟辦。

8.復核內/外商場銷貨單、大堂吧酒水單、快餐廳取菜單等，檢查總數是否與報表及電腦數一致。

9.復核商務中心、洗衣、客房冰箱酒水及各類雜項收入，檢查單據與報表數及電腦數是否一致。

10.復核前臺的退帳（調整帳）和退款帳單，注意憑證是否齊全，是否注明原因并有酒店授權人簽字批準，如需補辦手續及時通知各部門文員跟辦以達到內部控制目的。11.復核信用卡報表，按信用卡簽購單上的金額逐筆登記，并與總出納作好簽購單及相關清機紙帶的交接工作；如夜審有關于信用卡未辦事項應及時做好跟辦工作。12.復核昨晚房價，檢查每個房間的房價是否有誤，在跟辦夜審遺留事項的同時要進一步做好房租的審核工作。

13.復核各類發票的填開情況，包括金額是否有誤，內容是否正確等，如有疑問及時跟辦；每用完一本發票需及時統計其開票總金額。

14.做好餐飲帳單、餐飲發票、旅店業發票、各營業點雜項確認單、洗衣單的消號工作，如有斷號使用需及時指出，讓收銀領班負責查找或說明情況；如有單據確實因員工失職而引起失少，需由責任人作出相應賠償；作廢單據或發票需由領班以上注明原因且簽字，并保持其完整性。

15.檢查酒店自用帳戶的使用情況，包括復印、傳真、長途電話、洗衣等內容：復印、傳真等自用帳數據由商務中心提供；長途電話自用明細帳由夜審打印；洗衣自用報表由洗衣房提供。如自用審批不符合要求需及時跟辦，并填寫各種明細表，最后再匯總出自用帳總數。16.根據各收銀員現金/支票/匯票的電腦報表、收銀員繳款匯總表及實際繳款情況，編制“現金/支票/匯票月報表”和“收銀員長短款報表”；對收銀員的短款進行追收工作。20.做好每日歡迎果籃個數及級別的統計工作。

21.編制“餐飲部分類日報表”以及“營業收入日報表”，要保證數據的完整、正確和真實性。

22.把跟辦好的退帳（調整）單、各種自用帳戶單、款待明細表、餐飲部分類日報表及營業收入日報表一并交主管審核后再交財務部經理、總經理審批。

23.做好康樂部每日轉帳金額的統計工作（包括轉前臺數及刷信用卡數），并對他們的雜項確認

單進行消單工作，以便核對并最終進行結帳工作。24.做好餐飲部承包部分如野味、燒烤等每日售出金額的核對及記錄工作，編制相應復核表以便定時與他們結算。

25.做好免費早餐券的領用記錄工作，檢查作廢早餐券的回收情況。26.做好保密工作，不得將酒店有關經營方面的任何數據泄露出去，以維護酒店及消費者的利益。

27.月底負責對一個月以來的所有表單進行打包存檔，并完成月結報告送會計部。包括： a)打印一系列月報表，包括夜間稽核工作底表（月報）、客房統計表、銷售來源分析月報

等。

b)根據營業收入日報表完成營業收入月報表、現金/支票/匯票月報表、信用卡月報表、轉

財務收月報表、款待分類匯總月報表、歡迎果籃記錄表、發票金額統計月報表等。c)分部門匯總一個月以來復印、傳真、長途電話、洗衣等自用帳戶。

30.與各部門核對有關單據的領、用、存數量，如管家部的洗衣單、雜項確認單，商務中心的雜項確認單等。

篇六：稽核會計崗位說明書 稽核會計崗位說明書

圖片已關閉顯示，點此查看

圖片已關閉顯示，點此查看

篇七：采購稽核員的崗位職責 采購稽核員的崗位職責

圖片已關閉顯示，點此查看

圖片已關閉顯示，點此查看

圖片已關閉顯示，點此查看

圖片已關閉顯示，點此查看

篇八：財務部總稽核崗位職責 總稽核崗位說明書

三、工作關系

圖片已關閉顯示，點此查看

圖片已關閉顯示，點此查看

圖片已關閉顯示，點此查看

圖片已關閉顯示，點此查看

職責一：審批各種款項的支出

工作依據(與該崗位工作緊密相關的規范、制度、標準)： 中國遠洋物流公司財務管理辦法

中國遠洋物流公司會計核算管理辦法

大連中遠物流有限公司預算管理辦法

大連中遠物流財務工作規范

大連中遠物流有限公司資金管理辦法

大連中遠物流有限公司各項支出管理辦法

大連中遠物流有限公司租用個人車輛管理辦法

大連中遠物流有限公司通訊費用管理辦法

大連中遠物流有限公司差旅費管理辦法等有關管理辦法

五、工作權力 人事權力：

財務權力：對所有的支出進行審批權

工作權力：對不符合規定的支出拒付權

六、工作責任

對公司每一項成本費用、業務款項的支出負責

七、任職資格

教育程度/經驗 1． 學歷：大專 2． 專業：財會

3． 工作經驗：從事財務工作8年以上

4． 外語語種與水平：能借助工具閱讀本專業的外文資料

5． 計算機水平：能使用辦公軟件和辦公操作系統，進行文字、圖表、辦公信息的處理

業務知識與技能 6． 業務知識：

1．熟悉會計核算、財務管理、成本核算、財務分析等相關知識與方法。2．熟悉財務電算化的相關知識和財務軟件。3．熟悉業務整體運作流程。

4．掌握與公司管理有關的稅務、法律等基本知識。7． 技能：

1．具備較強的分析、判斷能力。

特殊要求 8． 性別：/ 9． 年齡：/ 10．

11． 政治面貌：/ 其他：/

八、關鍵績效指標（kpi）票據的規范性

篇九：稽核員崗位職責 稽核員崗位職責

1、辦理現金支付工作和內部銀行結算業務。

2、正確做好現金和銀行日記賬。

3、嚴格按照財務制度規定審核報銷票據。

4、保管庫存現金和各種票據。

5、清繳各種賬務費用。

6、編制內部銀行對賬調節表。

7、及時向部門領導匯報資金情況。

8、完成領導交辦的其它事項。

第四篇：有效教學總結：家校結合，實現有效教學

有效教學總結：家校結合，實現有效教學

王瓜店北儀仙小學地處王瓜店街道辦事處的最邊緣，長期以來，教師的工作處于被動狀態，進而直接導致學校的教學質量始終處于下游。為解決這一根本性問題，該校以實踐有效教學為主題，以提高教學質量為目的，特推出了“自查”和“家校結合”的舉措。具體做法是：

一、每月10號學校會下發一份教學常規自查表，請老師為自己打分并簡析自己的完成情況。這個自查讓老師發現自己的不足，找到進步的方向。在自查中一點一點的緊張起來，一點一點的去除應付的心態，及時有效的調整自己的教學。二是每位教師在每次測試前去教導處領取單元測試申請，一周內上交測試卷，屆時試卷上留下教師的“愛的心語“，家長的“愛的寄語”，孩子的“學習心語”。單元測試不再是冷冰冰的成績，而是一份愛的接力棒。三是定期向家長進行問卷調查。問卷內容由班級教師共同制定，然后完成調查問卷報告，及時有效地了解學生在家的表現，并在最短時間內將學生的在校情況以各種形式進行反饋。可以說，北儀仙小學在僅僅一學期的時間，及時有效的督促了教師的有效教學，提升了教學質量。

利用“單元測試”監控教學質量

王瓜店穆莊小學通過“單元測試”監控教育教學質量，為加強單元測試的管理，學校出臺硬規定，一是要提高單元測試的使用效率，不能把單元測試讓學生當成練習題來做，失去了單元測試的階段測試作用。二是有平行班的必須調好課同時進行單元測試，幾個班同步進行，避免漏題，起不到評價的作用。三是平行班教師共同制定評分標準，分工閱卷，共同進行試卷分析。四是找出本班和平行班之間的差距，并對本班的測試進行質量分析，找出學困生，培優輔差。五是抓好講評課，突出講評課的針對性、準確性、啟發性，通過講評課評出方法、評出規律、評出能力。六是對普遍性的出錯題進行有針對性“補教補學補練”測試，或印試卷或通過多媒體實物投影進行。七是召開家長會，向家長反饋、與家長交流教育孩子的方式方法，共同培養孩子成才。

“321”集體備課模式

湖屯鎮中心小學把集體備課作為校本教研的主要內容，結合學校實際，提出“三備兩改一反思”集體備課策略。

“321”集體備課流程即“全校學科組集中一備（電子備課）→ 學校各年級備課組進行二備一改（集體備課）→ 教師進行個性化三備二改（自主備課）→ 施教完后進行教后反思”。為保證集體備課的有效落實，加強集體備課的管理，做到“四定”、“兩結合”。“四定”，一是定時間；二是定內容；三是定程序；四是定考核。“兩結合”，一是集體備課時間和教研活動時間相結合，集體備課本身就是教研活動；二是備課和“沙龍式”問題研討相結合，在每次集體交流中，不僅討論備課的教案，還就教師的困惑反思或教學中的熱點難點問題進行專題式的研討。強化“321”集體備課的考核評價：一是出勤及集體交流情況，由各組主持人考核；二是優秀教案評比，主要考核備課組集體備課的質量；三是“問題式”集體備課記錄檢查，檢查教師自備和收獲情況；四是課堂聽課，學校業務領導每周不定時隨堂聽課，考核教師對集體備課教案的執行及個性處理的情況。教師們雖然花在“寫”上的時間少了，但備課的任務和要求沒有減少，教師把大量的精力花在課堂教學的效益上，花在課外學生輔導上，有效提高了教學質量。

家校聯系卡搭起“愛心橋”

湖屯鎮國莊社區學校運用家校聯系卡，為家長、學校、學生搭起“愛心橋”，建立了家校溝通渠道，有力的促進學生成長。湖屯鎮國莊社區學校每位教師、學生、家長手中都有一份“愛心橋”家校聯系卡，聯系卡上設置了學生在學校中的表現，學生在家庭中的表現，學生對自己的評價等，聯系卡可隨時填寫，家長有問題可直接聯系教師，教師有問題也可以直接聯系家長，讓學生傳遞，增強了透明度，聯系卡及時記錄學生的優點，增強了學生的成就感，聯系卡也委婉指出學生的缺點和不足，有效地幫助學生成長與進步，聯系卡還記錄學生的心聲、感悟、反思，為學生成長提供了溫暖的愛心港灣。使用聯系卡以來，增強了家校溝通的力度，節省了家長、教師的時間和精力，家長們都說，家校聯系卡使我們家長和學校成了一家人。

“虛擬引領”式主題教研活動

湖屯鎮曹莊小學針對學校地處偏遠山區、教師年齡結構不均衡、外出培訓學習機會少等實際情況，積極開展“虛擬引領”式主題教研活動，力促教師業務素質提高。由于大部分中年以上教師計算機操作水平參差不齊，學校聘用本校精通計算機的年輕教師做“土專家”為這部分教師開講座，使他們初步掌握了計算機使用技能。另外，充分發揮網絡媒體作用，收集鏈接了竇桂梅、于永正、魏書生等諸多當代教育教學名家和全國小學教師素養大賽及優質課、教學能手評選的優秀課例。充實學校教學資源庫的同時，以“虛擬引領”的方式開展主題式教研活動，力促教師課堂教學水平和業務素質的提高。每周四下午第二節和課外活動是學校主題式校本教研時間，由教導處分別組織語文、數學、英語、綜合學科教師集中觀看一次名家優秀課例，并及時交流觀課學習體會。各學科專任教師都積極參加這項活動，大家全神貫注地融入到各級名家名師營造的不同課堂中，仿佛置身實地聆聽名師講課。這些優秀課例執教者的導入技巧、教學目標的多元設置與達成、教學環節的巧妙過渡、活潑多樣的教學風格都給大家留下了深刻的印象。激發了老師們練好教學基本功、鉆研有效課堂教學藝術的積極性。李虎老師在平時的課堂教學中自覺借鑒名師成功教法，鎮教研室組織的視導聽課活動中，他執教的《秋天的雨》一課，得到語文教研員和全體聽課教師的一致好評。

家長義教，拓寬課程資源

為滿足學生個性發展的需要，培養學生的創造精神和實踐能力，石橫鎮南大留小學學習借鑒泰安市實驗學校“家長義教” 的做法，像政府抓“招商引資”一樣抓“家長義教”活動，廣泛發動，合理利用家長資源，選舉有特長的家長參與“家長義教”活動，把家長請到學校里，在課堂上與學生互動，以家長豐富的實踐經驗為基礎，引導家長發揮特長，激發教師、學生、家長參與活動的熱情，對工作有成效的教師進行表揚，并將活動情況納入教師考核，量化計分。目前我校已初見成效。通過邀請家長來我校義教，已經成功的完成了幾項藝術活動，泥塑、玉米皮編織、絲網花、剪紙等藝術已經在我校生根發芽。家長義教促進了我校綜合實踐的開發，陶冶了學生的情操，培養了審美情趣提高了學生的綜合素質。

獨具特色的“小工藝、大學問”綜合實踐活動

石橫鎮中心小學突出辦學特色，立足學生素質全面發展，以獨具鄉土特色的手工藝品制作為主線，扎實開展綜合實踐小課題研究活動。具體做法：一是依托本土，多元開發綜合實踐課程。學校在對師資、生源、手工制作材料等充分調研的基礎上，結合當地鄉土特色，把《石頭彩繪》、《沙子繪畫》、《亞克力串珠》、《紙品樂陶陶》納入學校綜合實踐小課題發展計劃。二是學校重視，籌措資金近萬元給予經費保障。三是加強培訓，學校利用有特長教師和民間藝人對綜合實踐教師進行專題培訓，促進了教師的專業成長。四是精心指導，扎實開展實踐研究。教師引導學生把喜愛的動物、植物、卡通、動漫、童話故事、生活場景等題材，細心地編織、描畫在卡紙、串珠、鵝卵石的方寸之間。學生精心構思，巧妙設計，親手將不起眼的沙粒、石塊、珠子、皺紋紙通過自己的勞動變成美的成果，制作了“海底世界”“十二生肖”“賣火柴的小女孩”等一件件、一幅幅精美的藝術品。五是每月一比，以評優促發展。學校每月進行一次“創新作品評比展覽”活動，學生在評比中找出自己不足和優異之處，以利激發學習興趣，感受創造的魅力。石橫鎮中心小學通過綜合實踐活動的開展，讓學生感受到了成功與喜悅，充分體驗了“小工藝中的大學問”，學生的思想情操得到了陶冶，創新實踐能力得到了發展。

家長參與評課，實現評價教師多元化

石橫鎮北高余小學充分發揮家長委員會的作用，采取多種舉措和形式，讓家長參與教學改革和評價教師教學，每學期都組織開展“課堂教學開放日”活動，家長和教師一起走進課堂，共同感受“民主、合作、探究”的新課改理念，家長參與教師評課活動，并對每堂課量化計分，學校及時把家長建議和評價反饋給每位老師，并按一定比重，納入教師期末考核。這種以聽評課為主的家長開放活動，增進了家長與教師間的交流，每位老師通過參考家長評價進行反思，有效地促進了教師教學水平的提高。

實施“三步六環”教學法 開辟“以學定教”新途徑

為提高教學質量，桃園鎮中心小學矢志不移地開展了課堂教學研究，提出了“三步六環”教學法，開辟了“以學定教”的新途徑。通過學習當前國內課堂教學改革的先進經驗，結合學校實際，提出了“學、教、練三步六環”教學法，三步是指：學、教、練，六環是指：出示學習目標——明確自學指導——學生自學——檢測（提問）——更正、交流，教師點撥——當堂訓練。學校從各科選取兩名骨干教師為實驗教師，嘗試使用，直到課例成型，效果出色。首先讓實驗教師上觀摩課，然后結合具體課例向教師講解具體操作步驟和應用理論基礎。然后各教研組分別進行了賽課活動。通過賽課，提高了所有教師“三步六環”教學法的操作水平。“三步六環”教學法不僅改變了“教”與“學”的順序，把原來的“教師講、學生聽”改為“學生根據教師的自學指導先自學”，然后教師根據檢測暴露出的問題進行講解，做到了“以學定教”，讓學生真正實踐與感受了自主、合作、探究的學習方式，提高了學習效果。

挖掘當地資源 弘揚儒教文化

桃鄉冬寒花更艷，人面桃花相映紅。雖然已進寒冬，但在曬書城小學的校園里，絢爛綻放的朵朵桃花將春天留在了校園里，為美麗的校園增添了一道亮麗的風景線。曬書城小學所在地——桃園鎮東里社區，素有“世上桃園”之美稱。該校依托這一特有的本土資源，組織學生開展了以桃花、肥桃為主題的“世上桃園”小課題研究活動，形成了絹紙桃花、針織桃花、布藝桃花、絲網桃花、肥桃滿園五個子課題。大大加深了學生們對桃花、肥桃的認知和了解，增強了學生的家鄉自豪感。同時，立足于挖掘當地“曬書城”這一獨有的非物質文化遺產，積極致力于校本課程建設和綜合實踐活動課程實施。組織骨干教師編寫了《論語經典誦讀》《孔子小故事》《唱論語》等“走近孔子”系列化校本教材。綜合實踐活動中通過演繹孔子故事，組織學生誦經典、唱經典、演經典，并將“孔子曬書鳳凰山”劇目作為學校的藝術傳承項目，讓孔子文化的無窮魅力和精神力量在學生心中扎了根。

作業評價新模式——“符號糾錯，評語指導”

桃園鎮東伏小學針對學生作業評價探索出了“符號糾錯，評語指導”的作業評價模式，形成了“定量評價+定性評價”相結合，明確學習方向；“等級+簡語”評價，加強情感交流 ；“等級+評語”評價，促進全面發展的有效做法。評價中，教師要一改過去只對題目打一個“√”和“×”的做法，轉為評價學生的作業態度、書寫質量和正確率。注意對學生的解題思路、學習狀態、存在問題進行適當點評，如“你解答得真漂亮！”“多工整的作業啊！“你一定付出了很大的努力！”“你一天天在進步，老師真為你感到高興！”老師充滿激情的評語，時時鼓舞學生，激發學生認真完成作業的愿望。用一些圖形、符號作為評價載體鼓勵表揚學生，產生了良好的評價效果。把刻有“棒”“祝賀你”等字樣，或刻有“?、?、☆、”等圖形符號獎勵給學生，學生非常樂意接受。學生非常在乎這些印圖，他們之間經常相互比較看誰得的印圖數目多，有的學生還把一個星期或一個月得的印圖數作為自己努力的目標。作業本成了教師和學生思想碰撞、情感交流的一個平臺，增進了師生的情感交流，調動了學生學習的積極性，提高了他們的學習興趣。

文明禮儀教育形成特色模式

王莊鎮尚莊小學秉承“以德立校，在愛中成長”的辦學理念，堅持“尚德、求真、博學、自強”的校訓，始終把學生文明禮儀教育作為學校德育工作的根本，以“學生在校做文明學生，在家做文明孩子，在社會做文明公民”為目標，堅持以農村特色為背景，學校實際為基礎，因地制宜，以德為本，以德立校，重在養成，不斷在學校的各項工作中實施滲透，形成了一整套較為完備的文明禮儀教育體系。主要做法：一是挖掘底蘊，培植文明禮儀之根。學校整體設計和布局以文明禮儀、道德規范和傳統文化為主線，讓文化上墻，讓墻壁說話，使之成為展示歷史、傳播文明、引領成長的一個窗口和陣地。加上師生儒雅的儀表和文明的禮儀，形成了一道靚麗的風景。二是知行結合，播撒文明禮儀之種。學校組織研究開發《文明禮儀教育讀本》校本教材，適用于學校、家庭和社會。三是活動育人，澆灌文明禮儀之花。以文明禮儀主題教育實踐活動與孝雅教育、行為規范教育相結合，開展了“文明禮儀伴我行”為主題的系列教育活動。可以說，該校的文明禮儀教育在引起了不小的反響，在社會各界擁有廣泛的贊譽；校風校貌發生了喜人的變化，文明禮貌、尊師守紀、明禮誠信已蔚然成風。

第五篇：家校結合,實現有效教學

家校結合，實現有效教學

xx店xx小學地處xx店街道辦事處的最邊緣，長期以來，教師的工作處于被動狀態，進而直接導致學校的教學質量始終處于下游。為解決這一根本性問題，該校以實踐有效教學為主題，以提高教學質量為目的，特推出了“自查”和“家校結合”的舉措。具體做法是：

一、每月10號學校會下發一份教學常規自查表，請老師為自己打分并簡析自己的完成情況。這個自查讓老師發現自己的不足，找到進步的方向。在自查中一點一點的緊張起來，一點一點的去除應付的心態，及時有效的調整自己的教學。二是每位教師在每次測試前去教導處領取單元測試申請，一周內上交測試卷，屆時試卷上留下教師的“愛的心語“，家長的“愛的寄語”，孩子的“學習心語”。單元測試不再是冷冰冰的成績，而是一份愛的接力棒。三是定期向家長進行問卷調查。問卷內容由班級教師共同制定，然后完成調查問卷報告，及時有效地了解學生在家的表現，并在最短時間內將學生的在校情況以各種形式進行反饋。可以說，xx小學在僅僅一學期的時間，及時有效的督促了教師的有效教學，提升了教學質量。

利用“單元測試”監控教學質量

xx店穆莊小學通過“單元測試”監控教育教學質量，為加強單元測試的管理，學校出臺硬規定，一是要提高單元測試的使用效率，不能把單元測試讓學生當成練習題來做，失去了單元測試的階段測試作用。二是有平行班的必須調好課同時進行單元測試，幾個班同步進行，避免漏題，起不到評價的作用。三是平行班教師共同制定評分標準，分工閱卷，共同進行試卷分析。四是找出本班和平行班之間的差距，并對本班的測試進行質量分析，找出學困生，培優輔差。五是抓好講評課，突出講評課的針對性、準確性、啟發性，通過講評課評出方法、評出規律、評出能力。六是對普遍性的出錯題進行有針對性“補教補學補練”測試，或印試卷或通過多媒體實物投影進行。七是召開家長會，向家長反饋、與家長交流教育孩子的方式方法，共同培養孩子成才。

“321”集體備課模式

xx鎮中心小學把集體備課作為校本教研的主要內容，結合學校實際，提出“三備兩改一反思”集體備課策略。

“321”集體備課流程即“全校學科組集中一備（電子備課）→ 學校各年級備課組進行二備一改（集體備課）→ 教師進行個性化三備二改（自主備課）→ 施教完后進行教后反思”。為保證集體備課的有效落實，加強集體備課的管理，做到“四定”、“兩結合”。“四定”，一是定時間；二是定內容；三是定程序；四是定考核。“兩結合”，一是集體備課時間和教研活動時間相結合，集體備課本身就是教研活動；二是備課和“沙龍式”問題研討相結合，在每次集體交流中，不僅討論備課的教案，還就教師的困惑反思或教學中的熱點難點問題進行專題式的研討。強化“321”集體備課的考核評價：一是出勤及集體交流情況，由各組主持人考核；二是優秀教案評比，主要考核備課組集體備課的質量；三是“問題式”集體備課記錄檢查，檢查教師自備和收獲情況；四是課堂聽課，學校業務領導每周不定時隨堂聽課，考核教師對集體備課教案的執行及個性處理的情況。教師們雖然花在“寫”上的時間少了，但備課的任務和要求沒有減少，教師把大量的精力花在課堂教學的效益上，花在課外學生輔導上，有效提高了教學質量。家校聯系卡搭起“愛心橋”

xx鎮國莊社區學校運用家校聯系卡，為家長、學校、學生搭起“愛心橋”，建立了家校溝通渠道，有力的促進學生成長。xx鎮國莊社區學校每位教師、學生、家長手中都有一份“愛心橋”家校聯系卡，聯系卡上設置了學生在學校中的表現，學生在家庭中的表現，學生對自己的評價等，聯系卡可隨時填寫，家長有問題可直接聯系教師，教師有問題也可以直接聯系家長，讓學生傳遞，增強了透明度，聯系卡及時記錄學生的優點，增強了學生的成就感，聯系卡也委婉指出學生的缺點和不足，有效地幫助學生成長與進步，聯系卡還記錄學生的心聲、感悟、反思，為學生成長提供了溫暖的愛心港灣。使用聯系卡以來，增強了家校溝通的力度，節省了家長、教師的時間和精力，家長們都說，家校聯系卡使我們家長和學校成了一家人。

“虛擬引領”式主題教研活動

xx鎮曹莊小學針對學校地處偏遠山區、教師年齡結構不均衡、外出培訓學習機會少等實際情況，積極開展“虛擬引領”式主題教研活動，力促教師業務素質提高。由于大部分中年以上教師計算機操作水平參差不齊，學校聘用本校精通計算機的年輕教師做“土專家”為這部分教師開講座，使他們初步掌握了計算機使用技能。另外，充分發揮網絡媒體作用，收集鏈接了竇桂梅、于永正、魏書生等諸多當代教育教學名家和全國小學教師素養大賽及優質課、教學能手評選的優秀課例。充實學校教學資源庫的同時，以“虛擬引領”的方式開展主題式教研活動，力促教師課堂教學水平和業務素質的提高。每周四下午第二節和課外活動是學校主題式校本教研時間，由教導處分別組織語文、數學、英語、綜合學科教師集中觀看一次名家優秀課例，并及時交流觀課學習體會。各學科專任教師都積極參加這項活動，大家全神貫注地融入到各級名家名師營造的不同課堂中，仿佛置身實地聆聽名師講課。這些優秀課例執教者的導入技巧、教學目標的多元設置與達成、教學環節的巧妙過渡、活潑多樣的教學風格都給大家留下了深刻的印象。激發了老師們練好教學基本功、鉆研有效課堂教學藝術的積極性。李虎老師在平時的課堂教學中自覺借鑒名師成功教法，鎮教研室組織的視導聽課活動中，他執教的《秋天的雨》一課，得到語文教研員和全體聽課教師的一致好評。

家長義教，拓寬課程資源

為滿足學生個性發展的需要，培養學生的創造精神和實踐能力，xx鎮南大留小學學習借鑒泰安市實驗學校“家長義教” 的做法，像政府抓“招商引資”一樣抓“家長義教”活動，廣泛發動，合理利用家長資源，選舉有特長的家長參與“家長義教”活動，把家長請到學校里，在課堂上與學生互動，以家長豐富的實踐經驗為基礎，引導家長發揮特長，激發教師、學生、家長參與活動的熱情，對工作有成效的教師進行表揚，并將活動情況納入教師考核，量化計分。目前我校已初見成效。通過邀請家長來我校義教，已經成功的完成了幾項藝術活動，泥塑、玉米皮編織、絲網花、剪紙等藝術已經在我校生根發芽。家長義教促進了我校綜合實踐的開發，陶冶了學生的情操，培養了審美情趣提高了學生的綜合素質。

獨具特色的“小工藝、大學問”綜合實踐活動

xx鎮中心小學突出辦學特色，立足學生素質全面發展，以獨具鄉土特色的手工藝品制作為主線，扎實開展綜合實踐小課題研究活動。具體做法：一是依托本土，多元開發綜合實踐課程。學校在對師資、生源、手工制作材料等充分調研的基礎上，結合當地鄉土特色，把《石頭彩繪》、《沙子繪畫》、《亞克力串珠》、《紙品樂陶陶》納入學校綜合實踐小課題發展計劃。二是學校重視，籌措資金近萬元給予經費保障。三是加強培訓，學校利用有特長教師和民間藝人對綜合實踐教師進行專題培訓，促進了教師的專業成長。四是精心指導，扎實開展實踐研究。教師引導學生把喜愛的動物、植物、卡通、動漫、童話故事、生活場景等題材，細心地編織、描畫在卡紙、串珠、鵝卵石的方寸之間。學生精心構思，巧妙設計，親手將不起眼的沙粒、石塊、珠子、皺紋紙通過自己的勞動變成美的成果，制作了“海底世界”“十二生肖”“賣火柴的小女孩”等一件件、一幅幅精美的藝術品。五是每月一比，以評優促發展。學校每月進行一次“創新作品評比展覽”活動，學生在評比中找出自己不足和優異之處，以利激發學習興趣，感受創造的魅力。xx鎮中心小學通過綜合實踐活動的開展，讓學生感受到了成功與喜悅，充分體驗了“小工藝中的大學問”，學生的思想情操得到了陶冶，創新實踐能力得到了發展。

家長參與評課，實現評價教師多元化

xx鎮北高余小學充分發揮家長委員會的作用，采取多種舉措和形式，讓家長參與教學改革和評價教師教學，每學期都組織開展“課堂教學開放日”活動，家長和教師一起走進課堂，共同感受“民主、合作、探究”的新課改理念，家長參與教師評課活動，并對每堂課量化計分，學校及時把家長建議和評價反饋給每位老師，并按一定比重，納入教師期末考核。這種以聽評課為主的家長開放活動，增進了家長與教師間的交流，每位老師通過參考家長評價進行反思，有效地促進了教師教學水平的提高。

實施“三步六環”教學法 開辟“以學定教”新途徑

為提高教學質量，xx鎮中心小學矢志不移地開展了課堂教學研究，提出了“三步六環”教學法，開辟了“以學定教”的新途徑。通過學習當前國內課堂教學改革的先進經驗，結合學校實際，提出了“學、教、練三步六環”教學法，三步是指：學、教、練，六環是指：出示學習目標——明確自學指導——學生自學——檢測（提問）——更正、交流，教師點撥——當堂訓練。學校從各科選取兩名骨干教師為實驗教師，嘗試使用，直到課例成型，效果出色。首先讓實驗教師上觀摩課，然后結合具體課例向教師講解具體操作步驟和應用理論基礎。然后各教研組分別進行了賽課活動。通過賽課，提高了所有教師“三步六環”教學法的操作水平。“三步六環”教學法不僅改變了“教”與“學”的順序，把原來的“教師講、學生聽”改為“學生根據教師的自學指導先自學”，然后教師根據檢測暴露出的問題進行講解，做到了“以學定教”，讓學生真正實踐與感受了自主、合作、探究的學習方式，提高了學習效果。

挖掘當地資源 弘揚儒教文化

桃鄉冬寒花更艷，人面桃花相映紅。雖然已進寒冬，但在曬書城小學的校園里，絢爛綻放的朵朵桃花將春天留在了校園里，為美麗的校園增添了一道亮麗的風景線。曬書城小學所在地——xx鎮東里社區，素有“世上xx”之美稱。該校依托這一特有的本土資源，組織學生開展了以桃花、肥桃為主題的“世上xx”小課題研究活動，形成了絹紙桃花、針織桃花、布藝桃花、絲網桃花、肥桃滿園五個子課題。大大加深了學生們對桃花、肥桃的認知和了解，增強了學生的家鄉自豪感。同時，立足于挖掘當地“曬書城”這一獨有的非物質文化遺產，積極致力于校本課程建設和綜合實踐活動課程實施。組織骨干教師編寫了《論語經典誦讀》《孔子小故事》《唱論語》等“走近孔子”系列化校本教材。綜合實踐活動中通過演繹孔子故事，組織學生誦經典、唱經典、演經典，并將“孔子曬書鳳凰山”劇目作為學校的藝術傳承項目，讓孔子文化的無窮魅力和精神力量在學生心中扎了根。

作業評價新模式——“符號糾錯，評語指導”

xx鎮東伏小學針對學生作業評價探索出了“符號糾錯，評語指導”的作業評價模式，形成了“定量評價+定性評價”相結合，明確學習方向；“等級+簡語”評價，加強情感交流 ；“等級+評語”評價，促進全面發展的有效做法。評價中，教師要一改過去只對題目打一個“√”和“×”的做法，轉為評價學生的作業態度、書寫質量和正確率。注意對學生的解題思路、學習狀態、存在問題進行適當點評，如“你解答得真漂亮！”“多工整的作業啊！“你一定付出了很大的努力！”“你一天天在進步，老師真為你感到高興！”老師充滿激情的評語，時時鼓舞學生，激發學生認真完成作業的愿望。用一些圖形、符號作為評價載體鼓勵表揚學生，產生了良好的評價效果。把刻有“棒”“祝賀你”等字樣，或刻有“?、?、☆、”等圖形符號獎勵給學生，學生非常樂意接受。學生非常在乎這些印圖，他們之間經常相互比較看誰得的印圖數目多，有的學生還把一個星期或一個月得的印圖數作為自己努力的目標。作業本成了教師和學生思想碰撞、情感交流的一個平臺，增進了師生的情感交流，調動了學生學習的積極性，提高了他們的學習興趣。