第一篇：關于農村合作銀行信貸業務風險前移的幾點思考

關于農村合作銀行信貸業務風險前移的幾點思考

如果說開創農村合作銀行的“藍海”是合作銀行經營的戰略取向，那么有效防范農村合作銀行的信貸業務風險是其經營戰術體現。在傳統的信貸風險管理中，實際操作與理論研究的側重方向是信貸業務流程與貸后的風險防范，即通過設置嚴格的審批流程來防止風險的產生，以及從保證、抵押第二還款來源來獲得信貸資金的風險補償。而較少涉及信貸風險前移方面的嘗試與研究。本文將結合農村合作銀行信貸業務的經營現狀與特征、以及農村合作銀行在實際經營中對信貸風險前移已產生的努力與嘗試，來剖析農村合作銀行信貸業務風險前移的重要性，并提出農村合作銀行信貸業務風險前移的合理化建議。

一、農村合作銀行信貸業務的經營現狀與特征。

農村合作銀行大都分布于我國的縣級、縣級市等行政區域較小，經濟發展相對較弱的中小城市與鄉鎮。在國家政策支持、體制革新的過程中，農村合作銀行在現階段也出現了較為嚴重的“貧富分化”現象。如某農村合作銀行在2009年年底全行各項存款余額11.04億元，各項貸款余額7.58億元，按五級分類口徑，其不良貸款總額在1.98億元，占貸款總額的26.1%；而另一農村合作銀行，在2009年年底全行各項存款余額為34.06億元，各項貸款余額23.15億元，按五級分類口徑，其不良貸款總額在0.917億元，貸款不良率僅為3.96%。面對以上的數據，相差懸殊的背后，不僅僅只有區域經濟發展不平衡的原因，作為一個經營實體，數據所給的答案是銀行在經營能力與實力上的強弱，尤其是在經營信貸業務、把握信貸風險方面的強弱。

農村合作銀行雖然出現了一定程度上的“分化”，一批從傳統經營模式中走出來的農村合作銀行其發展規模、盈利水平、行業的綜合競爭力等方面都已取得了驕人的成績，但不管是“貧”，還是“富”，農村合作銀行現階段仍然脫離不了其信貸業務經營的共性，有著幾近相同的信貸市場背景與環境。農村合作銀行的信貸業務主要存在如下的特征與問題：

1、資產規模小，抗風險能力弱。不管是沿海發達地區，還是內地經濟相對落后地區的農村合作銀行，與國有銀行、股份制商業銀行相比，他們在資金實力、信貸發放規模、信貸風險防范能力等方面仍然較弱，綜合實力相距甚遠。受資本金的制約，農村合作銀行在信貸過程中，對那些風險相對較小的上市公司、大型企業往往無法支持與滿足他們的資金需求，只能割舍地緣優勢而拱手相讓。

2、經營區域受限，客戶群體顯單一。農村合作銀行的信貸業務現在政策和理論上已經可以突破區域經營，但實際經營往往只能局限于當地。并且在縣級市、縣級的農村合作銀行擔當著支持“三農”的主力軍角色。如某農村合作銀行09年底“三農”貸款余額達到18.6億元，“三農”貸款累放額占全縣金融機構“三農”貸款累放總額的90%以上。限定的區域、特定的角色使農村合作銀行的信貸業務只能更多的投放于單一的客戶群體。

3、傳統思維難破，創新能力欠缺。農村合作銀行雖然在其信貸資產質量上比原信用社時期取得了長足的進步，但其信貸業務的傳統模式與思維仍然困擾著其前進的步伐。農村合作銀行在發展信貸業務

時，客戶經理足不出戶寫調查報告、并且一天之內可以發放貸款5筆、10筆甚至更多，這種不符合邏輯的機械化放貸方式仍普遍存在，長期積累勢必影響到其整體信貸資產的質量。其次，應對市場的變化，農村合作銀行較多的受制于傳統體制與落后的信貸管理系統，加上戰略人才的缺失，很難及時推出能滿足市場需求的信貸產品。

4、客戶層次低，潛在風險大。農村合作銀行在現階段被較多的認定為“服務農村地區的金融企業”。現實經營中也是如此，農村合作銀行主要客戶群體為農戶、縣市城區的個體工商戶、居民，以及城鄉結合部的小型企業與家庭作坊等。這些客戶普遍存在經營地分散、經營連續性差、真實信息了解難度大、家庭資產與初始投資少，符合條件的抵押物或保證難以落實等問題。農村合作銀行在現行信貸業務辦理中較多的注重形式審查，對信貸調查數據的真實性把握少，無法對其特殊的客戶群體做出有效風險防范對策，使貸款在發放前就存在安全隱患，一旦出現風險，其信貸資金很難得到有效的保障。

二、農村合作銀行信貸業務風險前移的重要性及所做嘗試。農村合作銀行在開展信貸業務時，強調貸款上報、審批流程是否合規，貸后檢查是否正常進行，調查報告的格式內容是否完整，資料收集是否齊備等，這些屬于傳統意義上的風險防范。在實際操作中，傳統風險防范流程和措施的約束力更多的體現于防范道德風險與操作風險，而對于把握貸款實質風險的效用不大。因為在流程合規，資料、數據完整的情況下，貸款就能發放，至于其中資料、數據來源的真實性，以及信貸客戶的實際經營情況卻無法得到真實的把握，而信

貸風險產生的根源，就在于信貸客戶的實際經營狀況是否正常、收入來源是否穩定。針對農村合作銀行所服務的特殊客戶群體以及自身在經營上的弱勢與限制，其信貸業務風險前移就顯得尤為重要。

這幾年，農村合作銀行在金融體制改革與利率市場化的推進中，順應市場的變化，對自身的經營策略與經營方式進行了及時的調整。在推行“藍海”戰略的同時，對傳統的信貸業務模式也進行了大膽的嘗試與突破，并逐步走出單一的形式風險防范，將信貸風險的控制轉移到信貸調查的真實性與信貸客戶的第一還款來源上。如各地的農村合作銀行在國家開發銀行將“微貸”技術推廣、商業銀行成功實施“小額貸款”的基礎上，積極學習與借鑒其中的調查技術與靈活多樣的信貸產品，不僅在拓展自身信貸業務，把握信貸利率主動權上取得了成功，更是切實有效的防范了其信貸業務的風險。

三、農村合作銀行信貸業務風險前移的建議。

農村合作銀行盈利核心與經營重心在于信貸業務，而是否能有效控制信貸風險、提升信貸資產質量又是其發展信貸業務的關鍵。面對農村合作銀行以上普遍存在的問題與特殊的客戶群體，做到信貸業務風險前移將對其能否有效防范信貸風險起到極其重要的作用。農村合作銀行可以參考如下幾方面將其信貸業務風險前移：

1、找準市場定位，理清經營思路。農村合作銀行受資本金的約束，既不能滿足大型企業集團與上市公司的資金需求，又無法跨區域經營，因此只能將其有限的資本金用在刀刃上，即不能在信貸業務上遍地開花，又顯得毫無優勢與專長。因此在信貸業務上需要找準自身

市場定位，如專門服務中小企業、個體工商戶、社區居民與農戶等，在專門的行業、市場與客戶群體中做出品牌與特色。專業化與同類化服務客戶群體時，可以做到知己知彼，從系統上將信貸業務風險前移。

2、實行分類管理，創新經營方式。農村合作銀行經營的區域相對較小與固定，雖然使其經營規模與業務擴張一定程度上受限，但也為其信貸業務的分類管理創造了條件，即可以利用其分布城鄉的網點與比任何銀行都熟悉當地環境的優勢，將經營區域實行分類、將服務群體實行分類，落實專門的客戶經理對指定的區域、指定的客戶群體進行信貸服務。這樣客戶經理可以更多、更全面的掌握其所管轄的區域與客戶的真實信息與資料，并通過匯總行業知識與同類客戶之間的評比，對其所管理的客戶進行篩選，從源頭上將其信貸業務風險前移。

3、革新傳統思維，靈活產品與技術。傳統的形式審批流程已經被很多農村合作銀行在開展信貸業務時所否定。農村合作銀行所服務的農戶、個體工商戶、小企業等在信貸調查時信息不對稱、潛在風險大的特征也較為突出。新形勢下的農村合作銀行信貸業務不能被傳統的信貸習慣所束縛，可以大膽的針對客戶群體特征設計不同的信貸產品，比如對貸款期限、還款方式、準貸門檻等的差異化設定，使客戶在信貸開始之時，風險就在銀行的主動控制之下。其次，可以積極的學習與借鑒全新的信貸調查方式，采用“微貸”技術的交叉檢驗，原始憑證收集等方式，使調查數據的真實性與客戶的真實經營狀況得到校驗，使信貸風險在調查之時就可以有效控制。

4、重視隊伍建設、發揮制度的引導、激勵作用。農村合作銀行

在開展“小而分散”的信貸業務時，能有一支踏實肯干、精通業務、高效廉潔的客戶經理隊伍至關重要。如果客戶經理能夠具備相應的行業知識與經驗，靈活運用調查技術與方法，多渠道地搜集客戶信息，通過側面對客戶的家庭歷史、道德品質、資本積累、經營狀況等“社會化”信息進行深入了解和掌握，那樣信貸風險就能在客戶經理自身擁有的風險識別、化解、甚至免疫能力中得到有效控制。因此，農村合作銀行在開展信貸業務時，不僅要選好客戶經理隊伍，還要重視對客戶經理隊伍的系統化培訓與培養，以及考核機制的引導、激勵作用來使客戶經理將信貸業務風險有效的排除在貸款發放之前。

第二篇：銀行中小企業信貸業務思考

摘 要：隨著經濟全球化進程日趨加速，中小企業發展的問題已經成為一個世界性的研究課題。無論是西方發達國家還是新興工業化國家或地區，或是發展中國家，在對中小企業在國民經濟中的地位和作用的認識過程中，都經歷了一個由不夠重視到逐步加深認識，引起重視的過程。就我國而言，中小企業創造的gdp占據總量的“半壁江山”，所以，加快中小企業的發展，已經成為國民經濟持續穩定增長的有力保障。

關鍵詞：中小企業 信貸業務

改革開放以來，我國經濟快速發展，各地企業如雨后春筍般涌現出來。突出代表的是一批以制造業、貿易產業為主的中小企業，它們與國有大中型企業一起，共同推進我國經濟發展，我國中小企業已成為我國經濟發展的有力推動力量。如何支持這些中小企業發展，成為一個重要的問題。

一、我國中小企業貸款現狀

從類型上看，中小企業可以分為制造業型，服務業型，社區型，高新技術型。制造業型，涉及資金面寬，資金周轉慢，需求量大，融資難度相應較大；服務業型，資金需求量小，需求頻率高，使用周期短，資金運用隨機性大；社區型（包括街道手工工業），具有一定的社會公益性，較易獲得政府的扶持性資金，社區集資也可以考慮成為這類行業的一個資金來源；高新技術型，按照國際慣例，主要資金來源是各種類型的風險投資基金。

中小企業自身的特點來看市場機制講究的是效益和利益最大化，資金作為生產要素之一，其市場流向也必須符合這一要求。如果沒有其它機制的干預，規模較小的中小企業在資金市場上是難以與大企業競爭的，因此在資金市場中往往處于劣勢。具體分析其原因，主要有以下幾方面。

（1）中小企業易受經營環境的影響，變數大、風險大，難以吸引投資者的注意。（2）中小企業資產少，負債能力有限。一般而言，企業的負債能力是由其資本金的大小決定的，通常為資本金的一個百分比例數(由法律規定)，如80％或60％等。（3）中小企業類型多，資金需求一次性量小、頻率高，加大了融資的復雜性，增加了融資的成本和代價。（4）中小企業自身經營的缺陷而引起的貸款風險高，償債能力低，沒有發展潛力。

二、銀行中小企業信貸業務產品現狀

針對目前中小企業信貸需求，分析中小企業資產情況、運營狀況、盈利能力及還款能力的基礎上，銀行推出了小企業簡式快速信貸業務、廠房貸、智動貸等產品。為主要滿足小企業客戶生產經營過程中的周轉性、季節性、臨時性流動資金需要，單戶授信總額在3000萬元（含）以下和資產規模5000萬元（含）以下或年銷售額8000萬元（含）以下的企業客戶，可以向銀行申請小企業簡式快速信貸。小企業簡式快速信貸業務是指依據客戶所提供的有效抵（質）押物價值或保證人的擔保能力，直接進行客戶授信和辦理各類貸款、貿易融資、票據承兌、貼現、保函、信用證等表內外融資業務的信貸產品。該業務產品融資額度靈活，融資額度可根據小企業的資金需求以及擔保情況靈活確定，最高可達3000萬元。擔保方式多樣。小企業可采用國有土地使用權、房地產、存單、國債、銀行票據全額抵（質）押或優質大中型法人客戶和擔保公司擔保。業務流程便捷。該產品采用快捷的符合小企業特點的客戶評級方式，評級、授信和用信同時審批，手續簡便、放款迅速。審批流程短，辦理簡單、快捷。

小企業工業廠房按揭貸款是銀行向購買園區內工業廠房的小企業客戶發放的，以其購買的工業廠房作為抵押，以借款人的經營收入和其他收入作為還款來源的貸款業務。工業廠房是指在園區內按照國家標準和行業要求進行統一的規劃、設計、建設，由開發商建造，配套齊全，企業可直接入駐進行生產經營的場所。該產品主要滿足小企業客戶購買生產經營類用房的需求，緩解客戶因一次性大額支出而造成的資金周轉困難。該產品的特點是按揭成數高。按借款人的信用等級、貸款期限等因素確定按揭成數，最高可至7成。貸款期限長。貸款期限結合企業的預期現金流、盈利能力和償債能力等因素綜合確定，最長可達10年。還款壓力小。采用分期還款方式，借款人可按月或按季還本付息，還款壓力小。由于貸款期限長，企業能夠在較長時期內將更多的自有資金能夠投入至生產經營。

知識產權質押貸款是指借款人以其自有、第三方所有或與第三方共有的符合銀行要求的知識產權提供質押擔保，銀行向其發放的用于滿足借款人正常生產經營過程中周轉性流動資金需要 的人民幣流動資金貸款，是銀行專門為中小企業客戶設計的短期融資產品。該產品以擁有自主知識產權的科技成長型中小企業客戶為主要服務對象，改變傳統的抵（質）押擔保方式，創新推出知識產權質押擔保，有助于推動自主知識產權產業化發展，激勵企業科技創新和知識產權創造，促進企業將知識產權轉化為資本產權，最終有效緩解中小企業融資難、擔保難的問題。

第三篇：農村合作銀行風險管理制度

浙江溫嶺農村合作銀行風險管理制度

第一章 總 則

第一條 為了增強浙江溫嶺農村合作銀行（以下簡稱本行）防范和控制風險的能力，加強風險管理的組織建設、機制建設和制度建設，促進可持續發展，根據國家金融方針政策和有關法律法規規章及本行章程的規定，制定浙江溫嶺農村合作銀行風險管理制度（以下簡稱本制度）。

第二條 風險管理的基本任務是：貫徹執行國家關于防范和處置金融風險的各項政策措施，樹立全面風險管理理念，健全風險管理組織體系，改進風險管理監控方法，強化風險全程管理，增強識別、計量、預警、防范和處置風險能力，提高風險管理水平，確保風險在可控目標之內，確保安全經營穩健發展，確保風險收益的優化。

第三條 風險管理遵循全面管理、制度優先、預防為主、職責分明的原則。

（一）全面管理原則。資產、負債、所有者權益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎懲等經營管理的各項事務和每個環節，都全面地進行風險管理，涉及風險控制人人參與、各司其職。

（二）制度優先原則。開展各項事務先制定相應制度，盡可能使制訂的制度科學、合理并嚴格按照制度執行，并對制度執行效力和結果實行全程監控。

（三）預防為主原則。各類風險應防范于未然，以預防預警為主，出現問題及時采取針對性措施予以處置化解。

（四）職責分明原則。防范和處置風險明確各職能部門和責任人，明確相應的權利和義務，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風險和損失的行為，依法追究相應責任人的責任。

第二章 風險管理的目標和要素

第四條 風險是指對目標產生不利（負面）影響的事件發生的可能性。風險類型包括：戰略風險、聲譽風險、法律風險、合規風險、信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險。

戰略風險，是指由重大事項的決策失誤或戰略規劃的嚴重偏差所造成的風險。

聲譽風險，是指由內部管理與服務的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風險。

法律風險，是指由不當的法律文書、制度或違約行為或怠于行使自身的法律權利等所造成的風險。

合規風險，是指因沒有遵循法律、規則和準則造成遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。

信用風險，是指由借款人或市場交易對手違約所造成的風險。

市場風險，是指由市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動所造成的表內和表外業務發生損失的風險。操作風險，是指由員工操作不當或不完善、有問題的內部程序、及系統或外部事件（如自然災害）所造成的風險。

流動性風險，是指由資金流動性狀況出現不足及其波動性所造成的風險。

第五條 全面風險管理是一個過程，它由董事會(包括監事會，下同)、經營管理層和其他人員實施，應用于戰略制定并貫穿于本行的各項活動之中，旨在用于識別可能會影響的潛在事件，管理風險以使其在本行的風險承受能力或風險偏好之內，并為既定目標的實現提供合理保證。

第六條 全面風險管理框架從不同的側面關注和管理風險，并力求實現戰略目標、經營目標、報告目標、合規目標4個目標，以此促進可持續發展。

戰略目標，是指高層次目標，與使命相關聯并支撐其使命。

經營目標，是指有效和高效率地利用其資源。

報告目標，是指報告的可靠性。

合規目標，是指符合適用的法律、法規和規章制度。

第七條 為服務并實現全面風險管理的4個目標，全面風險管理應具備以下相互關聯的8個構成要素：

（一）內部環境。即：

董事會批準檢查經營決策和重要政策，了解經營中的風險，明確可接受的風險程度，確保經營管理層采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風險。監事會負責監督董事會、經營管理層風險管理的有效性，履行以下職責：監督董事會、經營管理層風險管理的履行情況；監督風險制度的實施，確保被認定的風險薄弱環節得到及時整改。

經營管理層實施董事會通過的經營策略和方針；制定和完善有關的制度和程序，用以識別、計量和監測業務中的風險；建立和完善內部組織結構，明確相互的權利和責任，確保賦予各支行（部）的任務能得到有效執行；執行適當的內控政策，對內控制度執行的有效性和是否完善進行監測。

董事會和經營管理層要促進內部員工職業道德水平的提高，在內部建立一種控制文化，向內部各層級員工強調和宣傳內部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內部控制中的作用，全面投入內控制度建設。

（二）目標設定。即：內控制度要與本行經營規模、業務范圍和風險特點相適應，以合理的成本實現內部控制的目標。設定風險容忍度目標，合理確保發展戰略與風險偏好相一致，增長、風險與回報相聯系，促進董事會、經營管理層實現全面風險管理的目標。

（三）事件識別。即：設立履行風險管理職能的專門部門，負責組織制定并實施識別、計量、監測和管理風險的制度、程序和辦法，以確保既定目標的實現。建立涵蓋各項業務、所有范圍的風險管理系統，開發和運用風險量化評價的方法和模型，對目標產生負面影響的事件發生的可能性進行識別和持續的監控。負責組織建立明確的內部制衡機構和實行雙簽有效制度，涉及資產、負債、財務和人員等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。

（四）風險評估。即：為建立一個有效的內部控制制度，必須有效識別和持續評價面臨的各類風險，特別是對經營目標有負面影響的重要風險。內控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風險進行控制。風險管理最重要的兩個因素是高質量的風險管理信息系統和高素質的風險分析人員。

（五）風險對策。即：指定不同的機構或部門分別負責內部控制的建設、執行和內部控制的監督、評價。總行負責組織設計內部控制體系，組織、督促各業務部門、各支行（部）建立和健全內部控制；審計等監督部門負責組織檢查、評價內部控制的健全性和有效性，督促經營管理層糾正內部控制存在的問題。建立內部控制問題和缺陷的處理糾正機制，經營管理層根據內部控制的檢查情況和評價結果，提出整改意見和糾正措施，并督促業務部門和各支行（部）落實。建立內部控制的風險責任制：董事會、經營管理層對內部控制的有效性負責，并對內部控制失效造成的重大損失承擔責任；內部審計部門對檢查發現問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監督不力，承擔相應的責任；業務部門和各支行（部）及時糾正內部控制存在的問題，并對出現的風險和損失承擔相應的責任；經營管理層的監察部門對違反內部控制的員工，依據法律規定、內部管理制度追究責任和予以處分，并承擔處理不力的責任。

（六）控制活動。即：內部控制要成為日常業務中不可分離的一部分，一個有效的內控制度應建立一套適當的內控結構，在業務的每一層級都有明確的內控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內控措施；對是否遵守風險頭寸進行檢查，并在出現違規情況時進行監督；建立審批、授權及核實制度。為建立有效的內部控制，必須建立適應的責任分離制度，員工不能承擔有利益沖突的工作；對于潛在的利益沖突，必須加以識別，盡可能降低到最低限度，且進行仔細、獨立地監督。

（七）信息與溝通。即：有效的內部控制同時也是一個有效的信息數據系統，掌握全面的內部財務、經營、監測信息，以及對內部決策有關的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；信息本身應該是及時可靠的，隨時可以獲得，并且前后一致。有效的內部控制要求必須建立可靠的信息系統，反映所有重大業務的情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨立監測，并且在意外事件發生時，有完善的措施作為備用手段。有效的內部控制必須有有效的信息溝通渠道，保證所有員工充分了解和遵守涉及其責任和義務的所有政策和程序，保證其他有關信息能夠向恰當的人員溝通。

（八）監控。即：對內部控制是否有效進行持續的監測，對主要風險進行監測成為日常業務活動的組成部分，同時還由業務部門、合規部門、內部審計部門對其進行定期評價。合規部門強調的是對合規風險持續的識別、評估與監測，重視對法律、法規、準則最新發展的持續跟蹤、準確理解與研究消化，使之落實于本行的內部制度、工作手冊、操作指引當中，并在日常運營中隨時發現、提示可能的風險點，同時參與改進、優化業務流程，以有效防范風險的發生。內部控制還包括完善有效的內部審計制度，由獨立的、經過良好訓練的合格員工從事內部審計工作；內部審計是內部控制制度監測工作的一部分，直接向董事會或其審計委員會報告，向經營管理層報告。對于內部控制中的缺陷，無論由業務部門、內部審計部門或者其他員工發現，都要及時向相關部門報告，并加以及時處理。內部控制的重大缺陷直接向經營管理層和董事會報告。建立有效的內部控制系統，同業務性質、復雜性以及表內和表外業務中潛在風險相適應，并且隨著外部環境和條件的變化而不斷完善。

第八條 認定全面風險管理是否有效，是在對8個構成要素是否存在和有效運行進行評估的基礎之上所作的判斷。因此，構成要素也是判定全面風險管理有效性的標準。構成要素如果存在并且正常運行，那么就可能沒有重大缺陷，而風險則可能已經被控制在本行的風險容忍度之內。

如果確定全面風險管理在所有4個目標上都是有效的，那么董事會和經營管理層就可以合理保證他們了解本機構，在實現其戰略和經營目標、企業的報告可靠以及符合適用的法律和法規的程度。

第三章 風險管理的組織體系

第九條 風險管理層級包括整個董事會、經營管理層、各職能部門、各支行（部）。各個層級都要堅持同樣的4個目標；每個層次都必須從8個全面風險管理要素方面實行全程風險管理。第十條 規范、完善的法人治理機制通過合理劃分股東、董事（包括監事，下同）、經營管理層之間的權利、義務和責任，確保決策的科學性、內部監督的有效性和激勵約束的合理性。

第十一條 風險管理的組織體系是指由受董事會直接領導，以董事會風險管理委員會為核心，以董事會風險管理委員會辦公室實施操作，以各職能部門、各支行（部）的風險控制人員為主要參與人員組成的組織結構體系。

風險管理實行統一領導，垂直管理，分級負責。

第十二條 本行董事會下設立風險管理委員會，風險管理委員會對董事會負責，對轄內風險管理實行統一領導。

風險管理委員會設立辦公室，根據風險管理委員會制定的政策，對轄內風險進行垂直管理。風險管理委員會辦公室作為日常部門開展工作。

各職能部門、各支行（部）均設立風險控制人員。各職能部門、各支行（部）的風險控制人員對本級負責人只承擔風險報告任務；下一級風險控制人員對上一級風險控制人員負責，直到對風險管理委員會負責。

委派主辦會計、委派信貸主管是派駐單位風險控制的關鍵人員之一，委派主辦會計、委派信貸主管和合規聯絡員對于內部控制中的缺陷以及存在的重大風險隱患，應在第一時間向其所在單位負責人報告的同時，及時報告相關職能部門。在特別緊急情況下，可直接向董事會風險管理委員會辦公室報告。風險管理委員會辦公室和風險控制人員對管轄內的整個風險控制過程和結果分級負責。董事會對轄內的風險管理負最終責任。

第十三條 風險管理委員會的主要職責是：

（一）根據國家法律、行政法規和經濟金融方針政策，并結合我行實際，對市場定位、信貸投向及資產運作方向、方式進行研究并提出建議；

（二）對信貸、投資和其他資產運作中風險分類管理的重要規定、政策和措施進行研究并提出建議；

（三）對預防經營和管理中的全局性、突發性、傾向性重大風險問題進行戰略研究并提出防范建議；

（四）對風險管理的工作目標進行前瞻性分析并提出建議；

（五）擬定系統突發性支付風險應急預案和重大風險問題解決方案；

（六）對須經董事會批準的相關重大事項進行研究和提出建議；

（七）對以上事項的實施進行督查，并向董事會報告；

（八）董事會授權的其他事項。

第十四條 風險管理委員會由本行部分董事、經營管理層、相關職能部門若干名委員組成。

第十五條 風險管理委員會下設辦公室。辦公室設在風險管理職能部門，風險管理職能部門主要負責人兼任辦公室主任。

各支行（部）設立風險管理小組，行長（總經理）擔任組長，由支行（部）經營班子、主辦會計、部分信貸人員（或內勤人員）組成，對風險管理委員會負責。

第十六條 本行風險管理委員會對全行的風險管理工作進行統一指導和協調。

第四章 風險管理的理念和文化

第十七條 風險管理是全方位與全員參與的管理。風險管理涉及業務管理的各個環節，因此需要對風險進行全方位的管理。風險存在于業務的每個環節之中，風險管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風險管理理念和文化。

第十八條 產生風險的各業務部門和交易領域，應將風險信息及時準確向風險管理部門報告，使風險管理部門和業務部門保持密切有效聯系；同時建立清晰的風險報告路線，除了縱向層級之間的報告，還應包括橫向之間的交流，實現信息共享，建立一套具體的風險報告模式，規范風險報告的格式和傳遞路徑，使風險政策能得到很好貫徹。

第十九條 通過加強對員工風險管理理念和文化的灌輸、培養和提高，有效增強員工風險管理工作的主觀能動性、積極性和自覺性。

第五章 風險管理的范圍和過程

第二十條 風險管理的范圍涵蓋各個層級的業務單位和各類型的風險。要實行通盤管理，將戰略風險、聲譽風險、法律風險、合規風險、信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險等不同類型的風險納入到統一的風險管理范圍，并針對每一類風險的特征采取相應的管理流程和辦法。

第二十一條 風險管理需要實行全程管理。對風險識別、風險計量、風險評價、風險接受、風險轉移、風險補償等各個環節劃清職責、分別把關、風險落實、管理到位。完善業務流程各環節的風險管理制度和風險評價方法，保證所有環節的各類風險都能得到有效控制，建立風險預警機制，加強操作風險、道德風險的防范。

第六章 風險管理的計量和方法

第二十二條 風險管理需要不斷探索新的方法。主要有：

（一）既重視審貸分離，又重視全程管理；

（二）既重視單一信用風險管理，又重視信用、市場、操作、流動性多種類型風險管理；

（三）既重視審批授信管理，又重視問題授信管理；

（四）既重視單筆交易單一風險，又重視所有信用敞口總體風險；

（五）事前主動引導和事后被動督導并重管理；

（六）懲戒功能和激勵功能并重管理；

（七）單一行業和資產組合并重管理；

（八）表內風險和表外風險并重管理；

（九）源頭控制管理和末端治理管理相結合；

（十）定性分析管理和定量分析管理相結合。

第二十三條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同客戶、不同部門、不同業務以及每個環節的各類風險，全面衡量自身總體風險承受能力。通過對資本、收益、風險的衡量，判斷局部風險對整體風險的影響程度以及是否可接受，理性處理風險管理和業務發展的關系。

收集歷史資料和數據，設立歷史數據庫，逐步開發適應本行自身特點的風險分析和控制模型。

定量分析主要結合以下指標進行。

（一）資本充足指標

1、資本充足率=資本凈額（風險加權資產/+12.5倍的市場風險資本）×100%。（按監管評級標準口徑，指標值≥10%）

2、核心資本充足率=核心資本凈額/（風險加權資產+12.5倍的市場風險資本）×100%。（按監管評級標準口徑，指標值≥6%）

（二）信用風險指標

1、不良資產率=不良信用風險資產/信用風險資產×100%。(按監管評級標準口徑，指標值＜2%;按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≤4%)

2、不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款×100%。(按監管評級標準口徑，指標值＜3%;按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≤5%）。

3、資產損失準備充足率=信用風險資產實際計提準備/信用風險資產應提準備×100%。(按監管評級標準口徑，指標值＞120﹪;按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥100﹪)。

4、貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備×100%。(按監管評級標準口徑，指標值＞120﹪;按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥100﹪)。

5、撥備覆蓋率=（貸款損失專項準備金+貸款損失特種準備金+貸款損失一般準備金）（/次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100%。(指標值≥100﹪)。

6、單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。(按監管評級標準口徑，指標值≤10﹪;按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≤15﹪)。

7、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。（按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≤10﹪）。

8、授信集中度=最大十家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。(按監管評級標準口徑，指標值≤100﹪)。

9、單一客戶關聯度=最大一家關聯方授信余額/資本凈額×100%。（按商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法，指標值≤10﹪）

10、集團客戶關聯度=最大一家關聯方所在集團授信余額/資本凈額×100%。（按商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法，指標值≤15﹪）

11、全部關聯度=全部關聯方授信總額/資本凈額×100%。（按商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法，指標值≤50﹪；按監管評級標準口徑，指標值＜10﹪）

12、正常貸款遷徙率=（期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額）×100%。（按監管評級標準口徑，要低于行業平均值50﹪以上）

13、次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/（期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額）×100%。（按監管評級標準口徑，要低于行業平均值50﹪以上）

14、可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）×100%。（按監管評級標準口徑，要低于行業平均值50﹪以上）

(三)流動性風險指標

1、流動性比例=流動性資產/流動性負債×100%。(按監管評級標準口徑，指標值≥35﹪;按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥25﹪)

2、流動性缺口率=流動性缺口/90天內到期表內外資產×100%。(按監管評級標準口徑，指標值≥0﹪;按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥-10﹪)

3、核心負債依存度=核心負債/總負債×100%。(按監管評級標準口徑，指標值≥75﹪，以“1104工程”口徑;按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥60﹪。兩口徑計算方法不同)

4、人民幣超額備付金率=（在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現金）/人民幣各項存款期末余額×100%。(按監管評級標準口徑，指標值≥5﹪)

5、存貸款比例=各項貸款余額（不含貼現）/各項存款余額×100%。(按監管評級標準口徑，指標值＜60﹪;按銀監其他要求，指標值≤75﹪)

（四）市場風險指標

1、累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸/資本凈額×100%。(按監管評級標準口徑，指標值＜5﹪；按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≤20﹪）

(五)盈利性指標

1、資產利潤率=稅后利潤/資產平均余額×100%×折年系數。(按監管評級標準口徑，指標值≥1﹪；按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥0.6﹪)

2、資本利潤率=稅后利潤/（所有者權益+少數股東權益）平均余額×100%×折年系數。(按監管評級標準口徑，指標值≥20﹪；按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥11﹪)

3、風險資產利潤率=稅后利潤/平均加權風險資產×100%×折年系數。(按監管評級標準口徑，指標值≥1.8﹪)

4、成本收入比率=（營業支出-營業稅金及附加）/營業凈收入×100%。(按監管評級標準口徑，指標值≤40﹪；按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≤35﹪)注：①平均余額=（年初+年末）/2 ②折年系數=12/N，其中12指一年的總月份，N是指指標數據日期的月份數。

③前述按監管評級標準口徑的指標值均為評級得分為100分時的指標值。

④前述指標如有新的體系或標準值，按新標準執行。

第七章 風險管理的重點

第二十四條 政策。本行以服務“三農”為宗旨和經營方向，以“流動、小額、分散、效益”為信貸策略。要重視國家宏觀經濟發展和產業政策調整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經濟變化對各產業（貸款客戶的行業、發展對象）的負面影響。

第二十五條 法律。法律風險是本行面臨的一種商業風險，法律風險可能造成經濟損失。法律風險的原因通常包括違反有關法律法規、合同違約、侵權（例如知識產權）、怠于行使自身法律權利等。法律風險會給自身帶來嚴重的后果；法律風險在事前是可防可控的。法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是事后訴訟。法律風險可以通過強化法人法律治理來控制。具備充足的內部和外部法律專業人員以及其他法律資源的法律部門是法律風險防御系統的心臟。本行采取預防性法律措施來應對法律風險環境，針對自身面對的風險做出一些防范性工作。分配給預防性法律措施一定的資源并與面臨的風險成正比。

第二十六條 授權。本行對高級經營管理層、各職能部門、各支行（部）和業務崗位授權開展業務的品種、審批的限額都要明確、清楚和適度；授權有權審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風險的能力相適應；既要管好授權，又要嚴格控制轉授權。

第二十七條 授信。本行實行統一授信管理，健全客戶信用風險識別與監測體系，完善授信決策與審批機制，根據審貸分離原則，授信審批部門與授信執行部門相互獨立，形成健全的內部制約機制，不得合二為一；防止對單一客戶、關聯客戶和集團客戶風險的高度集中；防止違反信貸原則發放人情貸款和向關系人發放信用貸款；防止信貸資金違規投向高風險領域（包括國家產業政策淘汰類、限制類行業）和用于違法活動。實行最高授信額度管理，對同一客戶實施最高額度授信，在最高額授信額度下對中長期授信實行單筆授權管理。

第二十八條 資金業務。本行對資金業務對象和產品實行統一授信，實行嚴格的前后臺職責分離（做到前臺交易與后臺結算分離、自營業務與代理業務分離、業務操作與風險監控分離），建立中臺風險監控和管理制度，防止資金交易員從事越權交易，防止欺詐行為，防止因違規操作和風險識別不足導致的重大損失。

第二十九條 存款及柜臺業務。本行對營業網點、要害部門和重點崗位實施有效監控，嚴格執行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規程，防止內部操作風險和違規經營行為，防止內部挪用、侵占以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動，確保本行和客戶資金安全。

第三十條 中間業務。本行開展中間業務首先要取得有關主管部門核準的機構資質、人員從業資格和內部的業務授權，建立并落實相關的規章制度和操作規程，按委托人指令辦理業務，防范或有負債風險。

第三十一條 會計。本行實行會計工作的統一管理，嚴格執行會計制度和會計操作規程，運用計算機技術實施會計內部控制。確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設置賬外賬、設立小金庫，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計信息（報表）。

第三十二條 計算機信息系統。本行嚴格劃分計算機信息系統管理部門和應用部門的職責，建立和健全計算機信息系統風險防范的制度，確保計算機信息系統設備、數據、系統運行、系統環境和信息備份的安全。

第三十三條 ATM等自助設備。ATM等自助設備的保險柜鑰匙、密碼必須由兩人分開保管，嚴禁單人同時保管保險柜鑰匙及密碼，并實行定向交接制度。自助設備嚴格執行雙人清機、雙人開啟保險柜、雙人加取鈔、雙人清點現金的工作制度；自助設備管理人員嚴禁向設備維護商在日常的設備維護、保養過程中泄露開機密碼和亂丟設備鑰匙；自助設備的紙制交易流水和電子交易流水均為重要檔案，按規定年限備份、歸檔保管。凡24小時服務的具備現金功能的ATM等自助設備原則上要安裝攝像系統，監視的區域、范圍必須符合有關要求。加強對自助設備的安全巡視和攝像系統定期檢測；自助設備的錄像資料、運行監控資料、交易監控資料需保留規定年限。第三十四條 資本充足與損失撥備。本行不斷提高資產風險五級分類的真實性、規范性和準確性，揭示資產內在損失和資產質量；嚴格執行審慎的損失準備金制度，及時足額提取各類損失準備，加大損失資產核銷力度；建立資本約束機制和資本充足率管理制度、程序和責任制，增強資本管理的主動性，確保風險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經營要求。

第八章 附 則

第三十五條 本制度自本行頒布之日起實施。

第三十六條 本制度未盡事宜，按照國家有關法律法規和中國銀行業監督管理委員會的規定執行。本制度施行前有關規定與本制度相抵觸的，以本制度為準，原規定停止執行。

第三十七條 本制度由本行董事會負責修訂解釋。

第四篇：xx銀行低風險信貸業務管理辦法

xx銀行低風險信貸業務管理辦法 總則

為規范xx銀行（以下簡稱“我行”）低風險信貸業務管理，有效防控風險，增強我行業務競爭力，根據有關監管法規及我行相關管理辦法，制定本辦法。本辦法所稱低風險信貸業務，是指借款人采用特定的擔保方式或特定交易結構，當其違約時，貸款行通過處置擔保物、追償保證人或追償承擔借款人信用風險的第三方能夠及時、足額保障債權實現，從而不直接承擔違約損失的情形下為借款人辦理的各項信貸業務。本辦法適用于公司及個人客戶。

低風險信貸業務包括低風險擔保信貸業務和低風險交易結構信貸業務。

本辦法所稱低風險擔保信貸業務是指以合法、足值、有效，且價值穩定、能及時變現的質押擔保，以及特定金融機構保證擔保的信貸業務。

本辦法所稱的低風險交易結構信貸業務是指客戶在我行辦理的由特定金融機構或有良好償付能力的第三方承擔信用風險的信貸業務。

本辦法所稱的特定金融機構指經我行有權審批人認定的國家政策性銀行、國有控股商業銀行、全國性股份制商業銀行。

以低風險擔保方式辦理的信貸業務須符合我行相關業務管理制度的規定。

辦理低風險信貸業務，應遵循“嚴格限定范圍，優化業務流程、防控操作風險”的原則。低風險擔保方式的范圍

我行認可的信貸業務低風險擔保方式具體包括： 客戶以足額保證金擔保的；

客戶以中國財政部代表中央政府發行的債券質押和中央銀行發行的票據質押的； 客戶以我行或中國工商銀行（亞洲）有限公司（以下簡稱“工銀亞洲”）、中國工商銀行出具的本外幣單位定期存單或個人定期存單質押，其中如使用工銀亞洲開具的存單的，應符合我國監管法規；

客戶以我行或工銀亞洲、特定金融機構發行的債券、出具的銀行承兌匯票質押的，以及提供不可撤銷的、無條件承擔連帶責任保證的； 總行貸審會認可的其他擔保形式。以低風險擔保方式辦理的信貸業務，質物幣種與辦理的信貸業務幣種不同的，質押率應能覆蓋匯率風險，做好匯率避險安排，并審慎辦理。客戶提供的質押物本金、票面值或特定金融機構提供的保證金額不低于授信本金與利息之和。低風險交易結構的范圍

法人客戶低風險交易結構包括：

客戶在我行辦理占用代理行授信額度的出口押匯、出口貼現、福費廷、國內信用證項下賣方融資業務；

我行接受開證行委托并占用開證行授信額度辦理的信用證保兌業務； 我行接受委托行委托并占用委托行授信額度辦理的代付融資業務，以及代理代付業務和占用委托行授信額度辦理的代開信用證和代開保函業務； 總行貸審會認可的其他交易結構。

上述所稱的代理行、開證行、委托行須為本辦法規定的特定金融機構。授信管理

低風險信貸業務納入我行客戶統一授信額度管理，單一客戶貸款總額與我行資本凈額的比例不得超過10%，單一集團客戶授信總額（扣除保證金、存單和國庫券質押的低風險貸款金額）與我行資本凈額的比例不得超過15%。低風險信貸業務的期限，按照具體經辦授信業務品種的期限要求執行。本外幣互保質押的低風險業務，原則上不超過13個月。

低風險信貸業務利息支付方式，按授信審批要求執行。在接受以特定金融機構自身信用擔保的低風險信貸業務時，占用特定金融機構的同業授信額度，特定金融機構的同業授信額度管理按我行同業授信額度相關管理辦法執行。上述業務辦理時，須審批核定客戶的授信額度，并且在業務發生的同時占用客戶在我行的授信額度。本辦法所稱的特定金融機構實行名單制管理。總行各業務部門和分行根據實際業務需要提出特定金額機構名單的修改建議和授信額度需求，收集相關資料后，按相關規定報總行授信審批部經有權人審批。總行風險管理部負責根據審批結果及時維護和更新相應的同業授信額度信息。

調查、審查、審批

辦理低風險信貸業務應按敘做的各業務品種管理規定進行調查和審查，重點根據我行貸款擔保管理辦法等制度規定對質物和保證人進行調查審查。業務部門、授信審批部審查要點如下： 融資主體是否符合法律法規及總行規定條件；

貸款資金用途是否符合國家法律法規和我行有關規定； 信貸業務是否受國家政策限制，是否符合環保要求；

以保證金質押的，應核查保證金來源合法合規性等情況，以不同幣種質物的，應提出防范匯率風險的措施；

以存單、債券、票據質押的，業務部門應核實相關憑證的真實性、有效性及合法性； 以銀行承兌匯票質押的，貸款到期日不得早于銀行承兌匯票到期日；

對于保證擔保，應了解保證人的信用狀況和授權（如需）情況，核查保證人的意思表示、印章簽字等的真實性，擔保條款的有效性，以及保證人對外提供擔保是否符合法律法規的規定。境外金融機構提供保證擔保，應通過加押SWIFT報文格式向我行提供擔保文書； 涉及貿易融資業務的，業務部門應核查交易背景的真實性； 業務部門應披露申請人在工銀亞洲的關聯或集團授信情況，存在關聯或集團授信的，應取得集團客戶經理的正面意見并填寫集團授信概覽表（包括工銀亞洲及我行現有和正在申請的項目）；

我行認為有必要調查審查的其他事項。

營業部門負責做好相關單據技術性審查工作。對存在不符點（瑕疵）情況，客戶經理應取得開證行（保兌行）有效承兌或書面同意接受的法律文件。

低風險信貸業務審批權限按照我行授信業務授權管理規定執行。放款

低風險信貸業務發放流程按現行一般授信業務的發放流程執行，涉及占用同業授信額度的，業務部門應向總行風險管理部核實同業額度及可使用余額情況，并以書面形式告知放款中心。營運部門負責金融機構提供保證或銀行承兌匯票質押的系統查詢，查詢路徑包括SWIFT系統、中國人民銀行大額支付系統、票據系統查詢等方式對備用信用證、保函文本和銀行票據的真實性進行核查。通過以上方式無法核實真實性的，由客戶經理和營業部門人員雙人進行實地核實。

質押的銀行承兌匯票，質押票據應背書記載“質押”字樣。記載有“不得轉讓”、“委托收款”字樣或超過付款期限的票據，不得接受作為質物。不得發放到期日早于銀行承兌匯票到期日的貸款。

信貸管理部放款中心（以下簡稱放款中心）負責擔保核保、抵質押手續的辦理，具體包括： 各項業務的擔保合同擬定、簽署和見證； 核算保證金應繳金額及期限，下發保證金扣劃通知；

核查存單真實性及有效性，背書“質押”字樣及核實企業印鑒； 辦理、見證各項質押擔保所需的止付和登記。

放款中心同時負責審查放款前提條件是否滿足，重點審查： 各項業務辦理條件已落實； 以存單、國債或票據質押的，應該核查是否已辦妥相關止付手續。可接受的國家債券質押的，有關法律法規和我行業務規章制度要求是否滿足； 以金融機構提供擔保的，應核查是否符合我行規定的擔保要求，以及其出具的保函或備用信用證條款是否與審批意見相符。貸后管理和監督檢查

總行/分行信貸管理業務部門要加強對低風險信貸業務中質物權利憑證和保證擔保文書的保管，落實管理責任。對客戶提供的存單、國債、票據等應按信貸業務重要保管品管理辦法入庫保管。

對于低風險信貸業務，業務部門可在各相關業務規定的貸后檢查間隔期基礎上適當延長檢查期限，但應至少每年進行一次貸后檢查。業務期限短于一年的，應于到期前十日檢查一次。貸后管理重點檢查內容： 檢查質物、質押權利憑證、擔保文書等法律文件的保管情況。檢查保證人保證能力變化情況，檢查借款人的經營情況等；

質押品是否發生不合法或權屬爭議，導致處置困難； 質押品是否發生貶值，已不能完全覆蓋授信風險； 對低風險貿易融資業務，應對物流、資金流進行跟蹤； 以銀行承兌匯票質押的，須關注銀行承兌匯票的到期日，對于質押的銀行承兌匯票到期日早于貸款到期日的，應及時將托收回來的資金轉為保證金或收回貸款本息； 發生其他足以產生授信風險的不利因素。

如檢查中發現以上異常情況，客戶經理須如實反映相關風險事項，如預期損失確定，須納入不良貸款管理。

以不同幣種質押的，客戶經理至少每季度應重點檢查質押貨幣與融資貨幣的匯率變動情況，質押物是否足值，季度檢查時或質押期間發現質押物無法覆蓋用信本息的，原則上應于五個工作日內補足。

同一額度內，出現質押不足值時，剩余額度不得繼續使用。

低風險信貸業務貸后檢查完成后，應編寫xx銀行低風險信貸業務貸后檢查報告，交有關人員審查。

出現票/證到期不能承兌、開證行/承兌行/貼現行拒付等情況時，應及時按照我行相關規定進行追償和索賠。

對本金或利息逾期七天內不清還者，原則上應立即處置質押物、追償保證人或追償承擔借款人信用風險的第三方，以變現、追償保證人資金還貸。還貸后仍有余額的，應按現行有關制度進行清收。

低風險信貸業務的信貸資產分類可直接認定為正常類貸款，質押擔保物價值或保證人情況發生較大變化，應依據我行信貸資產質量分類管理規定進行分類。

放款操作完成后，相關質物、權利憑證和保證擔保文書正本交由信貸管理部門歸檔，作為重要保管品入庫保管。在貸款調查、審查、審批中收集和形成的所有資料交信貸管理部門歸檔保管。

信貸管理部門應加強低風險信貸業務的監督指導檢查，督促業務人員合規、審慎辦理相關業務。附則

下述情況，納入低風險信貸業務管理。遠期信用證項下，由我行承兌約定期限付款的，且保證金或存單質押的本息能夠覆蓋遠期信用證償付本息的業務；

進口代付項下，保證金或存單質押的本息能夠覆蓋我行償付本息的業務；

保函、備用信用證、出口代付等，保證金或存單質押的本息能夠覆蓋我行償付本息的業務； 總行貸審會認可的質押品本息能夠覆蓋我行償付本息的其他信貸業務。其他有關低風險信貸業務管理規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。本辦法由總行信貸管理部負責制定、修訂和解釋。

本辦法自發文之日起執行，原GMOEM2011157《xx銀行公司類低風險授信業務管理辦法》同時廢止。

附件：1.認定的特定金融機構名單

2.xx銀行低風險信貸業務調查、審查、審批表（模板）3.xx銀行低風險信貸業務貸后檢查報告（模板）4.xx銀行低風險信貸業務操作流程

第五篇：個人住房信貸業務風險的調查思考

近年來，隨著房地產市場的快速發展，各商業銀行的個人住房信貸款業務迅猛增加，個人住房貸款規模在銀行資產中的比重迅速上升。僅以天津市為例，截至2005年6月末，全市個人住房貸款余額已達341.66億元，比年初增加35.62億元，占全部貸款余額的比重已達8.27。造成此項業務如此快速發展的原因之一是，由于商業銀行對資產風險的重視程度逐年提高，因此，將個人住房信貸業務視為低風險的信貸品種，作為信貸業務擴張的重點大力進行拓展。

然而，個人住房信貸業務真的是風險極低嗎？不可否認，從短期來看，個人住房貸款可以說是商業銀行資產類別中質量最高的貸款種類，仍以天津市為例，截至2005年一季度，全市個人住房貸款的不良率僅為0.7，低于全部貸款不良率6.8個百分點。但是必須清醒地認識到，在當前特定的金融市場環境下，個人住房信貸業務并不見得就是商業銀行的低風險金融產品，在特定意義上說，這項業務所面臨的潛在風險還要高于其他貸款種類，如果商業銀行不能對當前個人住房信貸業務所面臨的風險進行有效識別和控制，盲目樂觀地快速擴張，不久的將來個人住房信貸業務將可能成為商業銀行一個不容忽視的風險源。下面，就其發生風險的可能性進行簡單的分析。

一、個人住房信貸業務的風險分析

從目前的情況分析，商業銀行的個人住房信貸業務主要存在以下四個方面的風險：

1．商業銀行的流動性風險

商業銀行的流動性風險具體表現就是資產結構中的中長期貸款比重過高，現金和國庫券等不足以應付提款需求，又缺乏及時融入現金的手段和渠道。我們知道，商業銀行的個人住房信貸業務尤其是個人住房按揭貸款一般期限較長，最長可達30年，如果商業銀行的這類中長期貸款快速增長，同時占比迅速提高，而作為其資金主要來源的存款又多以短期為主，逐步形成商業銀行資金來源的短期化和資金運用的長期化，出現資金期限上的錯配，造成商業銀行的流動性風險。

當然，商業銀行在一定范圍內存在資產負債的期限錯配是可以接受的，但這個缺口應當控制在一定的比率范圍之內，并對其進行管理，這就是商業銀行的流動性風險管理和利率風險管理。根據國際經驗，個人住房貸款比重接近或達到18—20時，商業銀行整體流動性和中長期貸款比例的約束就會成為非常突出的問題。

2．房地產商轉移的融資風險

房地產行業是一個典型的資金密集型行業，對于融資的依賴程度明顯高于一般的工商行業。因此，作為經營房地產業務的商業銀行必須對房地產開發貸款風險程度相對較高有清醒的認識。正是由于這種風險收益特性，中國人民銀行與2003年6月下發了《中國人民銀行關于進一步加強房地產信貸業務管理的通知》（121號文件），對房地產信貸業務提出了更高的監管要求。但是，由于商業銀行將個人住房信貸業務作為積極拓展的業務領域，甚至為配合競爭給與其種種優惠，使其在消費信貸中的比重逐步增大，一些房地產開發商就利用了這些條件，以合規或者不合規的方式將個人住房貸款變為房地產開發企業的融資渠道，使得房地產融資的風險向個人住房貸款中轉移，代表性的現象就是“假按揭”，開發商串通一些“假購房者”以這種方式騙取商業銀行的“按揭”貸款，達到為企業融資的目的。

3．個人信用風險

當前個人信息管理狀況，使得商業銀行很難進行準確的風險判斷。從信用風險的角度來看，個人住房貸款的借款人可能存在以下兩種情況：一是由于家庭、工作、收入、健康等因素的變化，不能按期或無力償還商業銀行貸款，被迫違約放棄所購房屋，從而給銀行利益帶來損失的違約風險；二是借款人可能故意欺詐，通過偽造的個人信用資料騙取銀行的貸款，從而產生道德風險。

個人住房信貸業務屬于中長期信貸，其還款期限通常要持續20-30年左右，在這段時間中個人資信的狀況面臨著巨大的不確定性，信用缺失以及個人支付能力下降的情況很容易發生，往往可能轉化為商業銀行的信貸風險。考慮到當前個人住房貸款的申請者主要是收入水平波動較大的、收入市場化程度較高的白領階層，這種中長期內的風險尤其值得關注。

4．貸款操作的風險

從個人住房信貸業務操作風險的角度看，由于缺乏必要的相關法律約束，再加上各大商業銀行之間激烈的競爭，房地產信貸部門有時為了擴大業務范圍，競相降低貸款人的首付比例，甚至出現“零首付”，同時放松貸款人的審批條件，或者沒有嚴格執行抵押住房登記制度，貸款的前臺、中臺和后臺沒有進行責任上的嚴格區分，對客戶的資信情況沒有進行嚴格把關。

從當前的情況，各商業銀行在同一城市經辦個人住房信貸業務的網點偏多，在授權不嚴格的情況下，貸款者可以在多家銀行的經營網點同時申請住房貸款，一旦貸款人無力償還，商業銀行的資產風險陡然發生。

由此可見，個人住房信貸業務的風險并不是極低，但是，風險也不是不可防范的。在我國，個人住房信貸業務開展的時

間較短，很多管理上的經驗還在摸索中逐步形成。而在西方發達國家，房地產業一直是國民經濟的重要支柱，各國都先后建立了相對成熟完善的房地產金融系統，在對個人住房信貸的風險觀了上積累了一定的經驗，有些經驗也是值得我們去學習和借鑒的。

二、個人住房信貸業務風險管理可借鑒的經驗

以美國為例，美國的房地產金融風險管理模式很有代表性。

美國人大多數是通過私營金融機構的住房抵押貸款解決住房問題的，獲得這種貸款的基本條件是以所購房產作抵押，這樣可使貸款風險降低到最低程度。同時，美國聯邦政府金融機構建立起了一套完整的有效控制房地產金融市場的特殊機制。金融機構依據資信調查和住房估值審批貸款金額，資信調查依賴的是一個完備的信用體系，它包括個人信用調查機制和個人信用評估機制，通過綜合考察影響個人及其家庭的內外客觀、微觀環境，包括經濟、金融、司法、社會、工商、財產在內，使用科學嚴謹的分析方法，對個人及其家庭的資產狀況、履約各種經濟承諾的能力和信譽程度進行全面評判和評估，數據的采集盡可能中介化和標準化。

當抵押貸款違約時，美國的房屋抵押市場配備了一系列的處置方法，例如延期支付、重設還款表、自愿轉讓契約、公告拍賣等，可以根據抵押資產以及貸款人的具體情況，采取適合自己的處置方法，從而降低了個人住房貸款違約后給金融機構帶來的風險。

同時，在風險管理機構的設置上，聯邦國民抵押貸款協會、政府國民抵押協會和聯邦住宅貸款抵押公司三家中介機構從事二級抵押市場的操作，有利地解決了房地產一級抵押市場無法解決的三大問題：流動性問題、資金占壓的長期性和資金來源的短期性問題、住房抵押貸款市場的巨大需求與商業銀行等金融機構資金倆源有限的矛盾。

當前，解決我國商業銀行的個人住房信貸業務的風險也應當從以下幾個方面入手，在一級市場上注重解決信用風險，在二級市場注重解決流動性風險。

三、個人住房信貸業務風險管理的途徑

從未來的發展趨勢看，中國的個人住房信貸業務還會有很大的發展空間，但是，如果在目前相對欠缺的風險管理機制下進行快速擴張，未來必然會給商業銀行帶來巨大的風險。因此，當前應當把完善個人住房信貸風險作為商業銀行管理的重點。

1．改善個人信用風險的識別和評估環境

這就要求建立一個完善的個人信用體系，該體系的核心是個人信用制度，即能證明、解釋和查驗自然人資信，能夠監督、管理與保障個人信用活動。具體操作就是要規范發展的一系列具有法律效力的規章制度與行為規范，包括：個人信用等級制度、個人信用評估制度、個人信用風險預警制度、個人信用風險管理制度、個人信用風險轉嫁等。要建立專門的信用機構，信用授予人將信用消費者日常在金融機構和商業機構的信用支付情況連續地提供給信用機構，由信用機構將這些信息會同來自司法、稅務等機構的公眾記錄加以整理、分析，記入該消費者的歷史檔案，當授信人面對消費信貸申請時，可以從信用機構獲得申請人的信用報告，并據此做出決策。為此，中國人民銀行已正式成立了征信管理局，該機構一方面鞏固和加強對企業法人的征信管理系統，另一方面也將于今年內開始推行“個人征信系統”，但從目前情況看，個人征信系統所采集的信息對于進行個人住房貸款的風險判斷并不足夠，尚需在逐步完善中實現既定目標。

與此同時，商業銀行為了化解信用風險，必須在其審批個人住房貸款的過程中，將個人信用作為考察的重點，設立相關的個人信息檔案，建立專業化、規范化、初具規模的數據庫，為信用管理打好基礎，對已有借款人以及貸款申請人違約的可能性做出預測，并建立信用缺失的預警機制，一旦發生信用危機，就可以立即采取補救措施。同時，各金融機構之間還應當充分共享個人信用信息資源，因為貸款人可能同時在不同的金融機構或同一金融機構設立在不同地區的營業網點申請住房貸款，信息的共享使借款者更加高效準確地做出決策。

2．加快資產證券化進程

為了化解個人住房貸款帶來的流動性風險，應積極鼓勵商業銀行采取市場化的手段轉移風險，推進資產證券化市場的發展。首先，逐步推行住房抵押貸款二級市場，即房地產抵押債權轉讓市場的建立。房地產貸款由商業銀行創造出來以后，再轉售給其他投資者，或者以抵押貸款為擔保、發行抵押貸款債券。通過一級市場與二級市場的銜接，提高資金的流動性，一方面商業銀行通過發行抵押貸款債券可以獲得充足的資金滿足個人住房信貸需求，另一方面貸款的額度與債券發行量相匹配，分散了流動性。其次，從成熟市場的經驗看，住房按揭貸款證券化是商業銀行轉移貸款風險的有效方法之一。住房按揭貸款證券化實際上是一種新型的住宅融資方式，商業銀行將缺乏流動性但未來現金流可以預測的住房抵押貸款進行組合，形成一個“資產池”，經過信用評級以后，向投資者轉讓住房按揭貸款債權，收回資金補充流動性

3．推進房地產融資的多元化

目前我國房地產金融以債權融資為主，股權融資比例較小，融資格局較單一。根據統計估算，80左右的土地購置和房地產開發資金都直接或間接地來自商業銀行信貸。而在成熟的房地產金融市場上，房地產開發和經營的融資不僅有債券融資和股權融資兩種基本形式，同時，在債權和股權融資一級市場以外，還存在著發達的二級市場。因此，推動房地產融資的多元化，有助于降低房地產融資對銀行信貸的過分依賴。

4．引入個人住房置業擔保公司

目前，在我國的一些城市已建立了“置業擔保公司”，這些公司的成功運作將有效促進個人住房貸款風險的分散化。

此外，商業銀行還應根據客戶的不同需求以及客戶的資信水平，設計不同的產品，提供多元化貸款服務，推行多種還款手段，提高金融服務水平，推進個人住房信貸業務的健康發展。