第一篇：銀行及及非銀行金融機構信貸業務風險產生的原因

銀行及非銀行金融機構 信貸相關業務風險產生的原因

本文所指的銀行指各商業銀行、政策性銀行。非銀行金融機構指擔保公司、貸款公司、保險公司、信托投資公司、基金公司、投資公司、資產管理公司等融資機構。本文所指的信貸業務是銀行及非銀行金融機構資金投向信貸而獲取利潤的相關業務。

前段時間，私營銀行放開申請，全國上下一轟而上，實力私營企業紛紛報名，我依然一如既往的預言和警告：一兩年內私營銀行將全國遍地開花，三五年后，將紛紛出現不良貸款，六至十年將紛紛倒閉，最后余下的只有極少部分能堅持銀行風控制度的私有銀行存活下來。那些私有銀行申請者看到本文，也許罵我是烏鴉嘴，但這是事實，是中國現有的經濟規律，無法改變。就象本人當年對擔保公司、貸款公司、投資公司、資產管理公司、網貸公司預言一樣，還被三度踢出研究論壇，但現在他們終于知道，如果早期聽我的警示，不會有今天困境和倒閉的下場！

銀行信貸業務是一項高風險業務，而非銀行金融機構信貸業務比銀行信貸業務風險更高，所以，沒有一定專業和經驗的人才及可控的風險控制機制，形成不良及至倒閉就成為必然。

形成不良的信貸業務原因很多，主要是由主觀原因造成，主觀因素主要表現于以下幾個方面。

一、沒有或沒用適應風控的專業人才

經濟建設中，人是最活躍的因素，事在人為，企業的興衰成敗關鍵是人，不同的人經營的企業會有不同的結果。

1、銀行用人混亂。國有商業銀行2000年后借鑒國外先進銀行幾百年的管理經驗，有著相對可控的風險制度，但由于長期以來公平的用人機制被領導綁架，重用的不是靠送的就是靠關系的，所以用人方面出現前所未有的亂象，這是銀行內部不可否認的事實。導致沒有用專業水平的人混入了信貸相關部門，他們根本不知道什么是風險，也不知道如何施行已十分建全的銀行規章制度，導致制度執行偏差，最終執行結果對于風險當然是不可控的，后果就不難想象了。

2、專業人才缺泛。由于國內銀行職員工資收入較高，行業穩定，所以擔保公司、貸款公司、資產公司、信托公司、網貸公司等非銀行金融信貸公司很難招到有專業的實戰人才。有專業知識的銀行職員者知道，那些非銀行金融機構雖收入高，但并不能給人安全穩定的工作，工作壓力過大，都在以透支青春來換取生活，所以他們根本不愿意跳槽。跳的一般都是業務能力差，在銀行無法混下去的人或者對行業風險一知半解的人才會過去。當然也會有一些有遠大抱負的人想行走江湖，實現自己理想的人，但極少。在論壇調查中發現，從銀行跳到非銀行金融機構工作后悔的高達96%，讓人始料未及。招不到真正的專業人才，自然制定不出能控制風險的相關制度，而公司員工是按公司制度開展業務，自然辦理的業務達不到風險制度的要求，所以風險無法控制，不良貸款自然應運而生。

3、人事管理不規范。非銀行金融機構也參照銀行風險控制制度，但一般都老板說了算，而老板絕大部分沒信貸實戰經驗，根本不知道什么是信貸風險制度，在其干擾下制度根本不能執行，一旦脫離了風險控制制度，風險將無法控制，不良形成就成為必然。

4、非銀行金融機構錯誤的用人制度讓風險成為必然。調查中，非銀行金融機構特別是國有的非銀行金融機構，管理部門的人員基本都是業務不熟悉的人擔任，而把有專業技術的人分流到前臺開展業務，他們以為，這樣不用管理就能控制風險，但他們并不知道公司的責任，管理部門本為制度建設、指導和監督執行的部門，管理部門人員業務不熟悉，根本不能制定出能控制風險的相關制度，更不用說業務指導和監督。前臺部門是按公司規章制度辦理業務，他們水平再高，再專業也只能按公司的規章制度辦理業務，如果規章制度對風險無法達到控制目的，前臺部門辦理的業務自然也沒有達到風控要求。所以，應當把專業水平高的人員擔任管理部門要職，制定出能夠控制風險的制度，只要前臺部門人員按公司制度辦理業務，就能有效地控制業務風險，這樣業務風險才可控，才能把風險降到最低。

5、其它如人員配備不足、不重視員工培訓、不合理的分配和激勵機制、不合理處罰機制等都影響風控制度的執行而導致風險的產生。

二、不能制定和執行銀行或公司的風控制度。在140多家論壇調查中發現，銀行基本都有完善的風控制度，只要員工嚴格按銀行規章制度辦理業務，就能達到預期的風控目的。而非銀行參照銀行規章建立制度的不到20%。無論是銀行還是非銀行金融機構，形成不良且可能形成損失的貸款，銀行90%以上都是不嚴格執行制度引起的。調查發現非銀行金融機構完全純屬亂來，無論是多大的、多有實力的、國有的還是私營的業務辦理過程都亂。早期我的風險提示，他們根本不屑一顧。所以目前我們國內的非銀行金融機構都是用錢去賭明天，這樣是非常危險的，應該參照銀行風控制度，制定適應非銀行金融機構的風險控制制度，讓員工嚴格執行，走規范專業可持續發展道路，那才是出路，否則你們有一天一定會為自己的亂來買單。

三、過度授信是不良貸款最直接的原因。在對上海、浙江、福建、廣東、廣西等國有銀行客戶176戶、非銀行金融機構客戶269戶不良貸款調查發現，銀行176戶全部存在授信過度的情況，非銀行金融機構有252戶存在授信過度的情況，整體過度授信率達到96%。所以目前銀行及非銀行金融機構整天怪經濟下行導致不良，其實并不然，超授信更易引起的不良。什么是超授信呢？銀行授信是一項客戶信用控制的過程，也是風險控制過程，在按照一定科學條件測算后，得出可控制風險的授信額度，也是最適合企業用信的額度。如果超過這個授信額度，風險將加大，不足將導致企業流動資金不足。調查發現，銀行由于多頭授信、被迫授信等情況使得授信過度，而非銀行金融機構則絕大部分根本沒有可控的風控制度，風控只看抵押物，只要有抵押就授信，忽略了經營指標，完全脫離風控制度，往往造成授信過度，給不良貸款的形成埋下種子。

為什么說超授信會引起不良呢？調查發現，過度授信后，企業把超出正常經營使用部分資金將用于投資，投向主要有一是國家多年限制的房地產行業。二是投資自己不熟悉的行業，見別人能賺錢就亂投。三是發放高利貸。四是高利借給他人或高利借給風投、高利貸公司。五是購基金股票等。投入這些致命行業，調查的445戶不良貸款客戶中，大部分都涉足以上投資行業，都能看到他們的身影。所以信貸業務必須嚴格控制授信額度，四大國有銀行都有嚴格合理的授信額度測算方法，希望各家銀行及非銀行金融機構都遵循國有銀行那套授信方法，嚴格控制過度授信。對于一些非銀行機構所說的中小微企業沒有規范的財務報表，無法測算，這種情況可以通過該制度的原理制定一些簡便的額度授信方法，比如通過平均占用資金原理，可推斷出授信額度控制在實際平均占用流動資金75%以下。采用資產原理，可以測算授信額度在凈資產減長期應收帳款后一半以內。這樣不會出現過度授信，也不會在貸款形成不良后形成損失等。

四、見益思遷，為了賺錢，不顧風險，轉以小貸公司、資產管理公司等名義發放高利貸。這是加速非銀行金融機構走向毀滅的道路。如擔保公司在成立之初，都能按規定，老老實實從事擔保業務，但由于本人在2008年初，在論壇上發布了擔保公司的可行性報告中，報告中有相關經營平衡點的測算后，他們覺得，擔保公司并不是他們想象的一樣，很賺錢，實際風險很大，利潤率低，最終可能得不償失。2008年受世界金融危機的影響，國內經濟呈現波動，銀行信貸開始有所限制，高利貸市場興旺起來，由于高利率，年收益率達到60%以上，個別高的年率100%以上。在高利誘惑下，擔保公司紛紛成立小貸公司，把資金投入高利貸，他們根本不知道，高利意味著高風險，在擔保業務都無法控制風險的公司是不可能在高利貸那么高風險的業務中控制風險的。歷史以來，發放高利貸的人往往比借高利貸的人死得更慘，可想而知，年利潤率達到60%以上利潤空間的生產或商貿企業基本沒有，這意味著，借高利貸的企業將走向毀滅，自然放高利的人也隨之滅亡。東南沿海論壇中140多家擔保公司不顧本人多次風險提示均成立有小貸公司，都從事高利貸業務，這使他們一步步走向絕路，目前幾乎沒幾家正常了。

五、急功近利，使銀行及非銀行金融機構突破風控防線。國有銀行或非銀行金融企業領導為了業績不顧風險，不顧業務實際給員工下達任務不符實際的任務，并以扣工資、免職等威協員工辦理高風險業務。特別的非銀行金融機構，甚至以開除威協。所以員工不得不超越風險控制防線辦理高風險業務，導致風險的產生。

六、領導獨斷專行，員工沒有主人翁和歸屬感，業務辦理身不由己或放任，削奪員工的責任感。銀行及非銀行金融機構一把手權利過于集中，可以說是行內一手遮天，領導為了達到個人升遷或其它目的，往往不顧風險，壓迫員工違規辦理高風險業務，員工為了生存，不得不按領導指示辦理，領導亂了，員工也只能隨之亂了，就這樣，風險自然就容易產生了。

七、不現實的任務壓力是違規辦理業務的推動力。銀行和非銀行金融機構下達的任務往往超越現實的，規范做法根本無法完成任務，但任務不完成員工工資被扣，少則幾百，多則千元，非銀行金融機構更重，有上萬，甚至幾萬的，弄不好，一大半年都得白打工，所以調查中發現，從國有商業銀行辭職到非銀行金融機構的人員絕大部分都是后悔的。在任務壓力下，為了生存，為之違規，遲早會死，不為馬上死，所以各分支機構只能違規辦理高風險業務，使得風險無法控制，最終將形成不良。

八、競爭壓力，為了搶占市場，不得不違規辦理高風險業務。銀行及非銀行金融機構都面臨著激烈的市場競爭，為了占領市場，各銀行及非銀行金融機構不顧風險，搶占客戶，使風險控制制度成了紙空文，只要客戶提出的條件都去滿足，從而過度授信，沒能按風險定價等，給客戶挪用埋下伏筆，企業投資風險加大，從而促使信貸業務風險的產生。

以上為銀行及非銀行金融機構信貸業務風險產生主觀方面的主要原因，還有一些諸如貸前調查不細致、貸后檢查不到位、員工弄虛作假等次要的原因，但這些都可以通過完善的規章制度，在業務辦理過程中得到控制。

客觀原因主要表現以下幾個方面：

一、設立審核不嚴，不符合條件的銀行、非銀行金融機構泛濫成災。銀行由銀行監局監管，非銀行金融機構為當地金融辦監管，在銀行工作過的人都知道，接待就是效益，接待好了，什么違規的業務都不算事，在這種不正之風的影響下，內外部監管形同虛設。非銀行金融機構成立的審核由當地金融辦負責，金融辦為政府部門，調查發現，大部分監管者都沒有金融相關專業或沒金融實戰經驗的人員擔任，根本不知道金融風險的存在，也不知如何審核風險可控的成立條件，更多的只是關注是否給當地政府帶來收益。使得非銀行金融機構泛濫成災，一個城市，成千上萬家，競爭激烈，使他們成為脫疆的野馬，形成風險不可避免。

二、經濟形勢波動影響。受世界金融危機及國內經濟下行影響，導致企業經營虧損倒閉，貸款形成不良。

三、房產泡沫破裂的影響。由于政府被房價綁架，脫離政府物價監管，房價定價混亂，房產泡沫越吹越大，2009年，進入國民房產消費剪刀叉。國民合法正常收入根本無法購置住房，只有些有錢人在炒作房產。2013年房產泡沫開始走向破裂，房產泡沫的破裂將帶來經濟下行的強烈振痛，這是經濟規律，現在金融部門都感覺到，自己的客戶紛紛經營困難，甚至部分已走向關門倒閉，不良貸款壓力重重。這就是房產泡沫帶來的經濟表現。這將給我國經濟帶來十年甚至幾十年的經濟困難和恢復期，形勢非常嚴峻，要充分做好應對的準備。

四、“國家政策”誤導，銀行中槍。國家似乎不相信房產的泡沫存在，仍在不斷唱多房價，但大家應該看到國民平均收入一年不吃不喝甚至買不起一平米房產，這還不是泡沫是什么？但金融機構面臨目前的不良壓力后，也基本意識到了泡沫事實，幾乎所有形成不良的貸款都與房地產行業有直接或間接的關系，但銀行和非銀行金融機構已中槍。我們也知道，國家目前唱多房地產，也是為了保持地價和消化庫存，但我們金融機構要擦亮眼睛，不應為泡沫再買單。

以上是本人以前在東南沿海金融研究論壇的一些觀點的總結，不到之處望指正。

金融研究員：

Seetoper 余多筆

2015-10-17

第二篇：非銀行金融機構

中國合伙人財富管理有限公司2012年末

非銀行金融機構

金融資產管理公司

1999年我國為了管理和處置國有銀行的不良貸款，成立了信達、長城、東方、華融四家資產管理公司，分別收購管理和處置四家國有商業銀行和國家開發銀行的部分不良資產。

其中；

華融（工行的機構）

長城(農行的機構)

東方（中行的機構）

信達(建行的機構)

以最大限度保全資產，減少損失為主要經營目標，正在探索實行股份制改造及商業化運營。信托公司

一般采取委托人和受托人簽訂信托合同的方式，信托投資公司受托管理和運用信托資金、財產、只能收取手續費、費率由中國人民銀行會同有關部門制定。

企業集團財務公司

依據2004年7月27日修訂實施的《企業集團財務公司管理辦法》企業集團財務公司是指以加強企業集團資金集中管理和提高企業集團的資金使用效率為目的，為企業集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構。

允許從集團外吸收存款，為成員單位提供服務，母公司有義務在所屬財務公司出現支付困難情況下負責提供資金，滿足支付需求。

金融租賃公司

兼營或專營租賃業務，融資租賃是指出租人根據承租人對租賃物供貸人的選擇或許可，將其從供貸人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用、向承租人收取租金的交易活動。貨幣經濟公司

通過電子技術或者其他手段、專門從事促進金融機構間資金融通和外匯交易等經紀服務，并從中收取傭金的非銀行金融機構。

它的業務范圍僅限于向境內外金融機構提供經紀服務，不得從事任何金融產品的自營業務。

六、汽車金融公司

是指專門從事汽車消費信貸業務提供相關汽車金融服務的專業機構。

從事一下業務：

1.接受境內外股東單位3個月以上期限的存款；

2.提供購車貸款業務；

3.辦理汽車經銷商采購車輛貸款和營運設備的貸款；

4.轉讓和出售汽車貸款應收款業務；

5.向金融機構借款；

6.為貸款購車提供擔保；

7.與購車融資活動相關的代理業務；

8.經銀監會批準的其他信貸業務；

證券機構

證券機構是指由開展證券業務或為證券交易提供支持的金融機構，主要有證券公司、證券交易所、證券登記結算公司、證券投資咨詢公司和證券評估公司。

第三篇：非銀行金融機構

非銀行金融機構

非銀行金融機構（non-bank financial intermediaries），除商業銀行和專業銀行以外的所有金融機構。主要包括信托、證券、保險、融資租賃等機構以及財務公司等。非存款性金融機構包括金融控股公司，公募基金，養老基金，保險公司，證券公司等，小額信貸公司等。

非銀行金融機構指經人民銀行批準成立的，一般包括典當行、擔保公司、小額信貸公司等。這類機構放貸靈活、手續便捷，符合中小企業資金快速融資的要求。

信托投資機構：專門（或主要）辦理金融信托業務的金融機構。它是一種團體受托的組織形式。信托機構的產生是由個人受托發展為團體受托。在商品經濟條件下，社會分工愈來愈細，經濟上的交往愈來愈多，人事與商務關系愈來愈復雜，人們為了有效地經營和處理自己力不能及的財產及經濟事務，就需要專門的信托機構為之服務。信托機構的重要種類有：信托投資公司、信托銀行、信托商、銀行信托部等。證券機構：專門（或主要）辦理證券業務的金融機構。證券機構是隨著證券市場的發展而成長起來的。主要有證券交易所、證券公司、證券投資信托公司、證券投資基金、證券金融公司、評信公司、證券投資咨詢公司等。

合作金融機構：合作金融有著悠久的歷史，在金融體系中占有重要地位。主要有農村信用合作社、城市信用合作社、勞動金庫、郵政儲蓄機構、儲蓄信貸協會等。

保險機構：主要有保險公司、國家保險局、相互保險所、保險合作社及個人保險組織等。

融資租賃機構：主要有商業銀行投資和管理的租賃公司或租賃業務部，制造商或經銷商附設的租賃公司。

財務公司：又稱金融公司，各國的名稱不同，業務內容也有差異。但多數是商業銀行的附屬機構，主要吸收存款。

上市公司年報披露的職工薪酬是很多人感興趣的內容。截至3月23日，滬深兩市共有690家上市公司披露2013年年報。在已公布年報的上市公司中，職工平均年薪居前的行業分別為，非銀金融(42.54萬元)、銀行(39.32萬元)、房地產(16.8萬元)和采掘(13.37萬元)。分析人士表示，與業績掛鉤的現金收入更有利于激勵職工工作熱情，有望提升企業業績。非銀金融業平均年薪42.54萬

統計顯示，已經公布2013年年報的非銀行金融業公司的職工平均年薪為42.5433萬元。2013年部分非銀行金融業公司應付職工薪酬的合計情況如下：中國平安(601318,股吧)(3335400萬元)、東北證券(000686,股吧)(59536.66萬元)、國元證券(000728,股吧)(59636.59萬元)、國金證券(600109,股吧)(63410.44萬元)、西南證券(600369,股吧)(76910.58萬元)、安信信托(600816,股吧)(20508.89萬元)。其中，安信信托員工平均薪酬較高，該公司是中國第一批股份制非銀行業金融機構，是國內最早一批金融類上市公司，也是目前我國僅有的兩家上市信托公司之一。[4][2]

銀行業平均年薪39.32萬

數據統計顯示，已經公布2013年年報的銀行業上市公司中，銀行業職工平均年薪為39.32萬元，浦發銀行(600000,股吧)職工的年薪高出行業平均水平。

浦發銀行公布的2013年年報顯示，2013年應付職工薪酬合計為158.02億元，員工總數為38976人，平均年薪為40.54萬元。其中，董事長薪酬為150萬元，高管薪酬總額為2924萬元，總經理薪酬為150萬元，董事會秘書薪酬為200萬元，財務總監薪酬為230萬元。

平安銀行(000001,股吧)公布2013年年報顯示，2013年平安銀行應付職工薪酬合計為108.1億元，員工總數為28369萬元，職工平均年薪為38.10萬元。其中，總經理薪酬為833萬元，董事會秘書薪酬為346.5萬元。

房地產業平均年薪16.8萬

數據統計顯示，2010年、2011年、2012年房地產行業凈利潤同比增速分別為26.8%、13%、15.6%。截至3月23日，已經有51家房地產公司發布了2013年年報，累計實現凈利潤為548.6億元。

數據顯示，截至23日，已公布年報的公司中，2013年房地產上市公司職工的平均年薪為16.8萬元。具體來看，已經發布2013年年報的51家房地產公司中，職工平均年薪居前三名的分別是中華企業(600675,股吧)(42萬元)、浦東金橋(600639,股吧)(40萬元)、國興地產(000838,股吧)(32萬元)。

采掘業平均年薪13.37萬

數據顯示，截至23日，采掘行業共有14家上市公司披露2013年年報。已公布年報的公司中，2013年采掘類上市公司職工的平均年薪為13.37萬元。在上市14家已經公布年報的公司中，有9家公司2013年歸屬母公司股東的凈利潤同比增長。其中，海默科技(300084,股吧)(605.14%)、海油工程(600583,股吧)(223.56%)、煤氣化(000968,股吧)(112.92%)3家公司業績增幅最為顯著。

第四篇：非銀行金融機構概述

非銀行金融機構概述

除商業銀行和專業銀行以外的所有金融機構。主要包括信托、證券、保險、融資租賃等機構以及農村信用社、財務公司等。

非銀行金融機構是隨著金融資產多元化、金融業務專業化而產生的。早期的非銀行金融機構大多同商業銀行有著密切的聯系。1681年，在英國成立了世界上第一家保險公司。1818年,美國產生了信托投資機構到1980年底，美國信托財產總計達5712億美元。1849年，德國創辦了世界上第一家農村信用社。20世紀初，證券業務和租賃業務迅速發展，產生了一大批非銀行性的金融機構。第二次世界大戰后，非銀行金融機構逐步形成獨立的體系。例如證券業，美國有7000多家證券公司，18家全國性的證券交易所。70年代以來，金融創新活動不斷涌現，非銀行金融機構起了主要作用，它有力地推動了金融業務的多元化、目標化和證券化，使得各類金融機構的業務日益綜合化，銀行機構與非銀行金融機構的劃分越來越不明顯，非銀行金融機構自身的業務分類也日趨融合。它們之間業務交叉進行，只是比重有所差別。

關于信托投資機構

信托投資機構專門（或主要）辦理金融信托業務的金融機構。它是一種團體受托的組織形式。信托機構的產生是由個人受托發展為團體受托。在商品經濟條件下，社會分工愈來愈細，經濟上的交往愈來愈多，人事與商務關系愈來愈復雜，人們為了有效地經營和處理自己力不能及的財產及經濟事務，就需要專門的信托機構為之服務。信托機構的重要種類有：信托投資公司、信托銀行、信托商、銀行信托部等。

關于證券機構

證券機構專門（或主要）辦理證券業務的金融機構。證券機構是隨著證券市場的發展而成長起來的。主要有證券交易所、證券公司、證券投資信托公司、證券投資基金、證券金融公司、評信公司、證券投資咨詢公司等。

關于合作金融機構

合作金融有著悠久的歷史，在金融體系中占有重要地位。主要有農村信用合作社、城市信用合作社、勞動金庫、郵政儲蓄機構、儲蓄信貸協會等。

關于保險機構

保險機構主要有：保險公司、國家保險局、相互保險所、保險合作社及個人保險組織等。

關于融資租賃機構

融資租賃機構主要有商業銀行投資和管理的租賃公司或租賃業務部，制造商或經銷商附設的租賃公司。

關于財務公司

財務公司又稱金融公司，各國的名稱不同，業務內容也有差異。但多數是商業銀行的附屬機構，主要吸收存款。中國的財務公司不是商業銀行的附屬機構，是隸屬于大型集團的非銀行金融機構。

第五篇：2016銀行職業知識點《銀行業法律法規》：非銀行金融機構

http://www.tmdps.cn/ 2016銀行職業知識點《銀行業法律法規》：非銀行金融機構

非銀行金融機構是金融體系的重要組成部分。從監督管理角度講，除上述銀行機構外，屬于中國銀行業監督管理委員會監管的銀行業機構還包括金融資產管理公司、企業集團財務公司、信托投資公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經紀公司、消費金融公司、貸款公司等非銀行金融機構。

（一）金融資產管理公司

國際上廣義理解的金融資產管理公司（AMC），是指由國家出面專門設立的以處理銀行不良資產為使命的金融機構，具有特定使命以及較為寬泛的業務范圍。

亞洲金融危機后，為處置國有銀行業不良資產，我國于1999年成立了中國華融資產管理公司、中國長城資產管理公司、中國東方資產管理公司和中國信達資產管理公司，分別收購、管理和處置工行、農行、中行、建行四大國有商業銀行和國家開發銀行的部分不良資產。經過十多年運作，我國金融資產管理公司的政策性處置任務基本完成，目前已開始逐步向商業性機構轉型，形成了以資產管理業務為主、投資銀行和其他金融業務并舉的業務格局。

（二）企業集團財務公司

企業集團財務公司，簡稱財務公司，是指以加強企業集團資金集中管理和提高企業集團資金使用效率為目的，為企業集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構。財務公司主要是為集團內部成員單位提供財務管理服務。

其業務一類是基礎類業務，涵蓋了商業銀行可以辦理的全部資產、負債、中間業務；另一類是滿足一定條件的財務公司可以辦理的業務，包括發行財務公司債券、承銷成員單位企業債、對金融機構的股權投資、有價證券投資、成員單位產品的消費信貸、買方信貸及融資租賃等業務。

（三）信托投資公司

信托投資公司是依法設立的、主要經營信托業務的金融機構。信托業務是指信托投資公司以營業和收取報酬為目的，以受托人身份承諾信托和處理信托事務的經營行為。2007年，中國銀行業監督管理委員會出臺《信托公司管理辦法》和《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》，信托行業進入了新的發展階段。

（四）金融租賃公司

金融租賃公司是以資金融通為目的，以租賃業務為載體的非銀行金融機構。與之相對的是實物租賃公司，主要從事的業務是經營性租賃業務。在我國，金融租賃公司特指由中國銀行業監督管理委員會批準設立的、以經營融資租賃業務為主的非銀行金融機構。主要業務范圍包括融資租賃業務；吸收股東1年期以上（含）定期存款；接受承租人的租賃保證金；向商業銀行轉讓應收租賃款；經批準發行金融債券；同業拆借；向金融機構借款；境外外匯借款；租賃物品殘值變賣及處理業務；經濟咨詢等。金融租賃基本業務模式為金融租賃公司協助承租人選購設備并購買設備，然后出租給承租人。租賃期間，金融租賃公司享有設備所有權，承租人享有設備的使用權，并承擔維護及其相關費用和設備使用風險。租賃期滿，設備一般按照殘值出售給承租人。

（五）汽車金融公司

中華會計網校 會計人的網上家園 www.tmdps.cn http://www.tmdps.cn/ 汽車金融公司是指經中國銀行業監督管理委員會批準設立的為中國境內的汽車購買者及銷售者提供金融服務的非銀行金融機構。

與其他金融機構相比，汽車金融公司的優勢在于對車輛和品牌經銷商足夠了解，回收車輛處置更便利。汽車金融公司的業務主要包括：接受境外股東及其所在集團在華全資子公司和境內股東三個月（含）以上定期存款；接受汽車經銷商采購車輛貸款保證金和承租人汽車租賃保證金；經批準，發行金融債券；從事同業拆借；向金融機構借款；提供購車貸款業務；提供汽車經銷商采購車輛貸款和營運設備貸款，包括展示廳建設貸款和零配件貸款以及維修設備貸款等；

提供汽車融資租賃業務（售后回租業務除外）；向金融機構出售或回購汽車貸款應收款和汽車融資租賃應收款業務；辦理租賃汽車殘值變賣及處理業務；從事與購車融資活動相關的咨詢、代理業務等。

（六）貨幣經紀公司

貨幣經紀公司是指經批準在中國境內設立的，通過電子技術或其他手段，專門從事促進金融機構間資金融通和外匯交易等經紀服務，并從中收取傭金的非銀行金融機構。在我國，按照中國銀行業監督管理委員會批準經營的業務范圍，貨幣經紀公司可以經營下列經紀業務：境內外外匯市場交易、境內外貨幣市場交易、境內外債券市場交易、境內外衍生產品交易等。

（七）消費金融公司

消費金融公司是指經中國銀行業監督管理委員會批準，在中華人民共和國境內設立的，不吸收公眾存款，以小額、分散為原則，為中國境內居民個人提供以消費為目的的貸款的非銀行金融機構。

經中國銀行業監督管理委員會批準，消費金融公司可經營下列部分或者全部人民幣業務：辦理個人耐用消費品貸款；辦理一般用途個人消費貸款；辦理信貸資產轉讓；境內同業拆借；向境內金融機構借款；經批準發行金融債券；與消費金融相關的咨詢、代理業務；中國銀行業監督管理委員會批準的其他業務。

（八）貸款公司

2009年8月，銀監會發布并施行《貸款公司管理規定》，依據該規定，貸款公司是經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準，由境內商業銀行或農村合作銀行在農村地區設立的專門為縣域農民、農業和農村經濟發展提供貸款服務的非銀行金融機構。貸款公司是由境內商業銀行或農村合作銀行全額出資的有限責任公司。

經批準，貸款公司可經營下列業務：辦理各項貸款；辦理票據貼現；辦理資產轉讓；辦理貸款項下的結算；經中國銀行業監督管理委員會批準的其他資產業務。貸款公司的營運資金來源包括實收資本、向投資人的借款、向其他金融機構融資但融資資金余額不得超過其資本凈額的50%。

貸款公司開展業務，必須堅持為農民、農業和農村經濟發展服務的經營宗旨，貸款的投向主要用于支持農民、農業和農村經濟發展。貸款公司發放貸款應當堅持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。貸款公司對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的10%；對單一集團企業客戶的授信余額不得超過資本凈額的15%。

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