第一篇：淺談打造農村合作銀行風險管理文化(正文)

淺談打造農村合作銀行風險管理文化

近年來，我國經濟體制改革不斷推進和經濟社會的發展，農村合作銀行在農村經濟建設中的作用日趨重大。但隨著農合行發展步伐的加快，各項業務的拓展，相伴而生的風險也隨之加大，面臨的是集市場風險、信用風險、操作風險等為一體的綜合性風險，風險管理形勢尤為嚴峻。筆者認為對農村合作銀行來說，如何有效防范和化解這一風險，建立適應自身發展的風險管理文化，已迫在眉睫。本文以**農村合作銀行實踐為例，探討如何打造農村合作銀行風險管理文化。

一、風險管理文化的內涵及其作用

（一）風險管理文化的內涵

農村合作銀行風險管理文化是通過在員工中培育、灌輸風險意識和在風險管理活動中提煉、形成的集風險理念、風險價值觀和風險防范行為規范于一體的人文文化，是合作銀行企業文化的重要組成部分。主要由知識層面、制度層面和精神層面所組成。風險管理文化的知識層面是指在風險管理過程中形成的技術和藝術。具體來說，它包括合作銀行對各種風險的評估能力、辨識能力、在風險與收益上的權衡藝術以及對風險管理模型開發運用的技術能力等。風險管理文化的制度層面是對經營活動中可能出現的各種風險進行預防和控制的一整套制度安排，包括內控機制和激勵機制。完整的內控制度由內部組織結構控制、財務系統要避免出現只重視業務發展，不重視風險的傾向。風險管理文化的精神層面是在長期發展過程中形成的全體成員統一于風險管理方向上的思想觀念、價值標準、道德規范和行為方式等精神因素。作為精神層面的核心，價值觀念形態比制度具有更長遠的效應。這種觀念的繼承可以超越制度本身，不受時問和空間的 限制。因此，風險管理不僅要尋求行為及組織上的知識和制度層面，而且要尋求觀念和意識形態方面的精神文化。

（二）風險管理文化的作用

風險管理文化是風險管理體系的靈魂，有效風險管理體系建設必須以先進風險管理文化培育為先導。農村合作銀行采取什么樣的業務發展戰略，風險偏好，部門之間的業務關系是否順暢，不同部門、不同層次工作人員是否能夠在重大風險問題上達成基本共識，規章制度是否充分合理并得到貫徹執行，出現了例外情況如何處理，這些問題都能體現風險管理文化，都可以從中找到經營理念影子。因此，培育風險管理文化是農村合作銀行治行之本、動力之源、持續發展之基,只有培育良好的風險管理文化，把風險管理理念貫穿于農村合作銀行整個業務流程，使風險管理由高深抽象的理論變為現實生動的企業文化,內化為所有員工自覺意識和行為習慣,才能使風險管理機制有效發揮作用,才能使政策和制度得以貫徹落實。

二、農村合作銀行構建風險管理文化的主要問題

先進的風險管理文化有助于完善農村合作銀行的法人治理，增強全行風險管理意識，提高員工的風險控制能力，從而促進風險管理體系的高效運行。雖然農村合作銀行已經意識到風險管理的重要性，但是卻仍未培養出健康的風險管理文化，這已不能適應新時期業務高速發展、風險環境復雜的需要，主要表現在：

1、未能使風險管理意識在全行員工中得到貫徹。沒有形成風險管理文化，沒有統一到經營價值的創造力上來，風險管理尚處在游離、松散狀態。在業務發展過程中，總是自覺不自覺地將風險管理控制割裂開來，風險管理部門認為已經盡到了風險控制的要求和責任，而業務部門則認為已經按照風險管理部門要求做了。而其他部門更是缺乏風險管理的整體意 識，簡單地認為風險只是風險管理部門的職責。部分員工產生了風險管理只是管理層和風險控制部門職責的錯誤認識，業務部門只管操作業務，出了問題是風險部門控制不力。

2、不能正確處理業務發展與風險管理關系。部分機構管理人員重業務發展、輕風險管理。面對業務發展和同業競爭壓力，在經營理念上出現重營銷輕管理理念偏差，盲目追求業務發展規模，而忽視風險管理和防范。個別機構負責人甚至違規做業務，留下風險隱患，導致案件發生。有些農村合作銀行過分強調風險控制，畏手畏腳，通過少發展業務逃避風險，把風險管理擺在業務發展的對立面。而且風險管理部門在績效考核、行政管理、批準權限等方面缺乏獨立性，甚至完全依存于業務發展，這種以發展業務為導向的經營理念影響了風險管理體系作用的發揮。

3、風險管理的“軟件”如風險管理的制度、方法、人才隊伍還需進一步完善。目前農村合作銀行風險管理和內部控制體系還不健全，風險管理方法還僅僅是定性分析，缺乏科學性、系統性和計劃性的量化分析手段，另外風險管理人員數量較少，隊伍素質參差不齊，特別是缺乏精通風險管理理論和風險計量技術的專業人才。這些“軟件”的欠缺不僅使風險管理所需要的大量業務信息、市場信息缺失，而且不能把先進的風險管理技術運用到業務發展和風險管理當中。

4、風險管理手段和技術落后。不能系統、科學地收集、分析信息，缺乏對信息“深加工”處理的能力，還沒有形成行之有效的風險管理機制。行與行之間、與客戶關系，以及對市場信息流轉與反饋不對稱，止于信息的靜態獲取與感性利用，疏于對信息的動態分析與理性把握。

三、**農村合作銀行主要做法與取得效果

（一）培育風險管理文化氛圍

1、**農村合作銀行成立以來，以培訓、教育等多種方式，切實提高全行員工的風險意識和責任意識，使全行員工了解操作風險，培養對風險的敏感性。深入理解風險和效益的關系，在業務拓展的同時重視風險識別與控制，將“操作風險管理”融入到日常業務操作和管理過程中。

2、做好風險管理軟件建設。為切實有效地開展風險管理文化建設，組織全行員工深入學習《浙江省農村合作金融機構工作人員從業的若干規定》、《浙江省農村合作金融機構工作人員違規行為處理辦法》、《浙江省農村合作金融機構個人貸款管理辦法》等規定，并由行領導帶隊，深入基層一線營業網點，組織學習金融法律法規知識和業務操作規范。組織開展行為準則和合規知識全員考試，參考333人,合格率100%,平均分96.5,滿分105人。

3、開展合理化建議征求活動。提升全行員工風險管理主人翁意識，提高員工風險意識、積極獻言獻策，開展“樹合規、強內控”合理化建議活動，共收到“樹合規、強內控”合理化建議350條，總行及時落實相關整改措施，同時進一步加強對各支行（部）的指導、督促工作。

（二）建立事前監控和事后反饋機制

1、明確獎懲措施和責任追究制度。一是建立績效獎勵機制，設立董事長獎勵基金，突出對風險管理工作有貢獻者獎勵，倡導誠信舉報；二是堅持“有規必依，違規必究”原則，制定《湖州**農村合作銀行違規行為處理處罰操作規程》，加強各項制度執行力，規范對違規員工的處理處罰行為。

2、建立風險管理監督機制。一是健全和完善違規舉報管理制度，制定違規舉報人保護、獎勵辦法。對舉報重大違規行為查明屬實的，對舉報人給予不低于查實違規金額1%的獎勵；二是進一步明確加大違規處罰力 度，對違規責任人經濟處罰不低于其年薪的5%執行；經外查或自動暴露違規事件，對事發部門和分支機構扣減年薪總額5-10%，對知情不報人員處以年薪3-5%的罰款。同時堅持人事并舉，加大行政問責處罰力度，涉及犯罪的，一律移送司法部門追究刑事責任；三是在營業場所張貼《告客戶書》，公布受理舉報的電話和地址，向辦理業務的客戶分發，廣泛接受社會監督。

（三）進行流程再造

1、對有關制度和操作規程進行了梳理。開展對合作銀行成立前后下發的，目前還在沿用的制度和流程進行了梳理、整合，使業務操作規程、細則和崗位職責與現行風險控制相適應。

2、加強風險管理職能建設。一是進一步梳理風險管理部門職責，明確事權劃分，規范工作流程。對制度規章、流程控制政策合規性和內部控制有效性的評估審查職責，提出改進意見建議，各相關部門、各支行能根據風險管理部門提出的意見建議，不斷完善制度和流程控制；二是加強風險管理工作報告制度。支行(部)、清算中心主要負責人每半年向總行風險管理部報告一次本單位部門風險管理建設與執行情況。

3、創新信貸流程。對貸前的“貸款的調查”、貸中的“授權授信審批”，貸時的“貸款前提條件核準”，貸后的“信貸業務作業監督”等操作流程管理，做到上下聯動、各司其職。密切關注國家產業調控政策的導向及變化，嚴格按照國家宏觀調控政策和行業信貸政策準入標準，高度關注高耗能、高污染和產能過剩行業的信貸風險，做到及時防范政策調整帶來的貸款劣變風險，并對當前易發的信貸風險進行及時提示。

（四）完善監督機制

1、加強兼職合規員隊伍建設。一是制定《湖州**農村合作銀行兼職 合規管理員管理辦法（試行）的通知》，明確兼職合規管理員任職條件、程序、管理方式、基本職責、工作權限等；二是由支行（部）推薦，總行審查并聘任39名兼職合規管理員，人數占全行在崗員工的11.64%，延伸并覆蓋到各營業網點，兼職合規員由各支行（部）副行長、會計主管、網點主管擔任，具有大、中專以上的學歷水平和豐富的金融專業知識，具備相當的管理水平和良好的職業操守，合規人員素質能滿足履行風險管理的需要。

2、建立獨立舉報線路。在全行各網點上墻公布合規報告流程圖，使每位員工明確報告線路。各支行（部）兼職合規管理員發現風險隱患隨時向總行管理層和風險管理部報告工作，風險管理部凡發現異常情況或可疑問題，及時向高級管理層報告，并報送董事會和監事會。特別重大的風險事項，可不按正常報告路線，直接向董事會或董事會下屬委員會報告。同時開通“合規舉報熱線”和電子信箱。

3、深入開展風險排查，強化檢查發現問題整改落實。對容易導致案件和造成資產損失的薄弱環節和崗位進行重點核查。在全行開展風險大排查活動。共檢查網點30個，參加檢查人員167人次，累計工作量1005個工作日，發現各類問題122個（次），涉及金額4194.5萬元。針對檢查發現情況，幫助被檢查對象提高對存在問題的認識和制訂整改措施，并對出現問題的單位進行持續關注、持續檢查，以使問題得到徹底解決。最終達到通過檢查提高基層機構防范風險的能力、促進業務的不斷發展的目標。

（五）取得的成效

1、風險管理機制得到進一步健全。風險管理文化建設的扎實推進，使**農村合作銀行風險管理機制進一步健全。近年來，總行先后制定《湖 州**農村合作銀行合規工作管理辦法》、《湖州**農村合作銀行非信貸資產風險分類實施細則》、《湖州**農村合作銀行兼職合規管理員管理辦法》、《湖州**農村合作銀行董事長獎勵獎勵基金管理辦法》、《湖州**農村合作銀行違規行為處理處罰操作規程》等。同時對本行成立前后下發的目前還在沿用的制度和操作規程進行了全面梳理、整合，使業務操作規程、細則和崗位職責與現行風險控制相適應，共梳理制度83個，匯編《湖州**農村合作銀行合規手冊》，使全行每個員工人手一冊，以提高其執行效力。

2、切實有效化解風險。經過前期風險排查、建立內部監督機制、流程再造和第三方監督等，針對發現的風險管理問題進行了整改，先后發出整改通知書20份，提出整改意見103條, 警告處分1人,經濟處罰9人次,處罰金額9000元，通報批評8人次,合規談話17人, 誡免談話9人，員工談話26人次，對14名員工進行了家訪，不僅切實化解了經營風險，而且有效提高了員工的風險管理意識。

3、信貸風險得到有效控制，資產質量提高效果顯著。截止2010年6月底，全行不良貸款按四級分類余額1550萬元，不良貸款占比0.34%。按照五級分類不良貸款余額為1886萬元，不良貸款占比為0.42%。截止2010年6月底，湖州市農村合作金融機構不良貸款按五級分類余額為32731萬元，而**農村合作銀行不良貸款余額為1886萬元，占全市不良貸款比率5.7%，為全市農村合作金融機構不良占比最低。

四、關于進一步加強風險管理文化建設的探討

**農村合作銀行僅就實際運行中較為突出和集中的風險管理問題進行了梳理和破解，但風險管理文化是一個系統工程。如何進一步加強風險管理文化建設，筆者提出一些理論性的思考和探討，以供參考。

（一）倡導柔性管理模式。所謂柔性管理，即堅持“以人為本”從源頭上推進風險管理文化建設。柔性管理更加注重人文關懷，關心員工、愛護員工、尊重員工、理解員工、信任員工，不斷激發出員工的工作積極性、創造性和團結協作精神，逐步營造風險管理文化氛圍。同時，因勢利導強化感恩教育，增加員工的企業歸屬感，把職工個人努力、個人貢獻和合作銀行發展密切結合起來，力爭達到企業文化與個人文化的趨同與和諧，增強銀行員工風險管理的主動性。

（二）建立全員參與機制。

按照全員參與的原則，從員工的人生觀和世界觀著手，組織開發持續有效的風險管理培訓和教育項目，加強員工風險教育和培訓，通過風險專業知識技能競賽、學習風險文化建設資料等多種形式，通過有組織、有計劃的宣傳教育和培訓，深化對風險管理文化的認識，深化對風險管理政策、意識和職責等方面要求及其精神實質的理解，培育良好的企業文化氛圍，真正讓風險管理的觀念和意識滲透到每個員工的血液中，實現全員參與、人人合規，有效控制運營風險，確保經營不偏離目標，實現農村合作銀行經營價值的最大化。

（三）建立風險管理的快速處臵機制。

需注重深入企業和基層進行調查，認真研究日常風險管理工作中易出現的問題，針對在日常運營中出現的風險管理問題，不僅要快速及時地處臵風險，而且要以發現問題為契機，進一步完善現有的風險管理機制。在此基礎上，不斷總結和把握不良貸款生成與變化的內在規律，研究和探討適應地域經濟文化環境、政治法制環境的風險防范手段和方法，有效提升了風險管理水平。

第二篇：農村合作銀行風險管理制度

浙江溫嶺農村合作銀行風險管理制度

第一章 總 則

第一條 為了增強浙江溫嶺農村合作銀行（以下簡稱本行）防范和控制風險的能力，加強風險管理的組織建設、機制建設和制度建設，促進可持續發展，根據國家金融方針政策和有關法律法規規章及本行章程的規定，制定浙江溫嶺農村合作銀行風險管理制度（以下簡稱本制度）。

第二條 風險管理的基本任務是：貫徹執行國家關于防范和處置金融風險的各項政策措施，樹立全面風險管理理念，健全風險管理組織體系，改進風險管理監控方法，強化風險全程管理，增強識別、計量、預警、防范和處置風險能力，提高風險管理水平，確保風險在可控目標之內，確保安全經營穩健發展，確保風險收益的優化。

第三條 風險管理遵循全面管理、制度優先、預防為主、職責分明的原則。

（一）全面管理原則。資產、負債、所有者權益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎懲等經營管理的各項事務和每個環節，都全面地進行風險管理，涉及風險控制人人參與、各司其職。

（二）制度優先原則。開展各項事務先制定相應制度，盡可能使制訂的制度科學、合理并嚴格按照制度執行，并對制度執行效力和結果實行全程監控。

（三）預防為主原則。各類風險應防范于未然，以預防預警為主，出現問題及時采取針對性措施予以處置化解。

（四）職責分明原則。防范和處置風險明確各職能部門和責任人，明確相應的權利和義務，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風險和損失的行為，依法追究相應責任人的責任。

第二章 風險管理的目標和要素

第四條 風險是指對目標產生不利（負面）影響的事件發生的可能性。風險類型包括：戰略風險、聲譽風險、法律風險、合規風險、信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險。

戰略風險，是指由重大事項的決策失誤或戰略規劃的嚴重偏差所造成的風險。

聲譽風險，是指由內部管理與服務的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風險。

法律風險，是指由不當的法律文書、制度或違約行為或怠于行使自身的法律權利等所造成的風險。

合規風險，是指因沒有遵循法律、規則和準則造成遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。

信用風險，是指由借款人或市場交易對手違約所造成的風險。

市場風險，是指由市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動所造成的表內和表外業務發生損失的風險。操作風險，是指由員工操作不當或不完善、有問題的內部程序、及系統或外部事件（如自然災害）所造成的風險。

流動性風險，是指由資金流動性狀況出現不足及其波動性所造成的風險。

第五條 全面風險管理是一個過程，它由董事會(包括監事會，下同)、經營管理層和其他人員實施，應用于戰略制定并貫穿于本行的各項活動之中，旨在用于識別可能會影響的潛在事件，管理風險以使其在本行的風險承受能力或風險偏好之內，并為既定目標的實現提供合理保證。

第六條 全面風險管理框架從不同的側面關注和管理風險，并力求實現戰略目標、經營目標、報告目標、合規目標4個目標，以此促進可持續發展。

戰略目標，是指高層次目標，與使命相關聯并支撐其使命。

經營目標，是指有效和高效率地利用其資源。

報告目標，是指報告的可靠性。

合規目標，是指符合適用的法律、法規和規章制度。

第七條 為服務并實現全面風險管理的4個目標，全面風險管理應具備以下相互關聯的8個構成要素：

（一）內部環境。即：

董事會批準檢查經營決策和重要政策，了解經營中的風險，明確可接受的風險程度，確保經營管理層采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風險。監事會負責監督董事會、經營管理層風險管理的有效性，履行以下職責：監督董事會、經營管理層風險管理的履行情況；監督風險制度的實施，確保被認定的風險薄弱環節得到及時整改。

經營管理層實施董事會通過的經營策略和方針；制定和完善有關的制度和程序，用以識別、計量和監測業務中的風險；建立和完善內部組織結構，明確相互的權利和責任，確保賦予各支行（部）的任務能得到有效執行；執行適當的內控政策，對內控制度執行的有效性和是否完善進行監測。

董事會和經營管理層要促進內部員工職業道德水平的提高，在內部建立一種控制文化，向內部各層級員工強調和宣傳內部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內部控制中的作用，全面投入內控制度建設。

（二）目標設定。即：內控制度要與本行經營規模、業務范圍和風險特點相適應，以合理的成本實現內部控制的目標。設定風險容忍度目標，合理確保發展戰略與風險偏好相一致，增長、風險與回報相聯系，促進董事會、經營管理層實現全面風險管理的目標。

（三）事件識別。即：設立履行風險管理職能的專門部門，負責組織制定并實施識別、計量、監測和管理風險的制度、程序和辦法，以確保既定目標的實現。建立涵蓋各項業務、所有范圍的風險管理系統，開發和運用風險量化評價的方法和模型，對目標產生負面影響的事件發生的可能性進行識別和持續的監控。負責組織建立明確的內部制衡機構和實行雙簽有效制度，涉及資產、負債、財務和人員等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。

（四）風險評估。即：為建立一個有效的內部控制制度，必須有效識別和持續評價面臨的各類風險，特別是對經營目標有負面影響的重要風險。內控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風險進行控制。風險管理最重要的兩個因素是高質量的風險管理信息系統和高素質的風險分析人員。

（五）風險對策。即：指定不同的機構或部門分別負責內部控制的建設、執行和內部控制的監督、評價。總行負責組織設計內部控制體系，組織、督促各業務部門、各支行（部）建立和健全內部控制；審計等監督部門負責組織檢查、評價內部控制的健全性和有效性，督促經營管理層糾正內部控制存在的問題。建立內部控制問題和缺陷的處理糾正機制，經營管理層根據內部控制的檢查情況和評價結果，提出整改意見和糾正措施，并督促業務部門和各支行（部）落實。建立內部控制的風險責任制：董事會、經營管理層對內部控制的有效性負責，并對內部控制失效造成的重大損失承擔責任；內部審計部門對檢查發現問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監督不力，承擔相應的責任；業務部門和各支行（部）及時糾正內部控制存在的問題，并對出現的風險和損失承擔相應的責任；經營管理層的監察部門對違反內部控制的員工，依據法律規定、內部管理制度追究責任和予以處分，并承擔處理不力的責任。

（六）控制活動。即：內部控制要成為日常業務中不可分離的一部分，一個有效的內控制度應建立一套適當的內控結構，在業務的每一層級都有明確的內控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內控措施；對是否遵守風險頭寸進行檢查，并在出現違規情況時進行監督；建立審批、授權及核實制度。為建立有效的內部控制，必須建立適應的責任分離制度，員工不能承擔有利益沖突的工作；對于潛在的利益沖突，必須加以識別，盡可能降低到最低限度，且進行仔細、獨立地監督。

（七）信息與溝通。即：有效的內部控制同時也是一個有效的信息數據系統，掌握全面的內部財務、經營、監測信息，以及對內部決策有關的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；信息本身應該是及時可靠的，隨時可以獲得，并且前后一致。有效的內部控制要求必須建立可靠的信息系統，反映所有重大業務的情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨立監測，并且在意外事件發生時，有完善的措施作為備用手段。有效的內部控制必須有有效的信息溝通渠道，保證所有員工充分了解和遵守涉及其責任和義務的所有政策和程序，保證其他有關信息能夠向恰當的人員溝通。

（八）監控。即：對內部控制是否有效進行持續的監測，對主要風險進行監測成為日常業務活動的組成部分，同時還由業務部門、合規部門、內部審計部門對其進行定期評價。合規部門強調的是對合規風險持續的識別、評估與監測，重視對法律、法規、準則最新發展的持續跟蹤、準確理解與研究消化，使之落實于本行的內部制度、工作手冊、操作指引當中，并在日常運營中隨時發現、提示可能的風險點，同時參與改進、優化業務流程，以有效防范風險的發生。內部控制還包括完善有效的內部審計制度，由獨立的、經過良好訓練的合格員工從事內部審計工作；內部審計是內部控制制度監測工作的一部分，直接向董事會或其審計委員會報告，向經營管理層報告。對于內部控制中的缺陷，無論由業務部門、內部審計部門或者其他員工發現，都要及時向相關部門報告，并加以及時處理。內部控制的重大缺陷直接向經營管理層和董事會報告。建立有效的內部控制系統，同業務性質、復雜性以及表內和表外業務中潛在風險相適應，并且隨著外部環境和條件的變化而不斷完善。

第八條 認定全面風險管理是否有效，是在對8個構成要素是否存在和有效運行進行評估的基礎之上所作的判斷。因此，構成要素也是判定全面風險管理有效性的標準。構成要素如果存在并且正常運行，那么就可能沒有重大缺陷，而風險則可能已經被控制在本行的風險容忍度之內。

如果確定全面風險管理在所有4個目標上都是有效的，那么董事會和經營管理層就可以合理保證他們了解本機構，在實現其戰略和經營目標、企業的報告可靠以及符合適用的法律和法規的程度。

第三章 風險管理的組織體系

第九條 風險管理層級包括整個董事會、經營管理層、各職能部門、各支行（部）。各個層級都要堅持同樣的4個目標；每個層次都必須從8個全面風險管理要素方面實行全程風險管理。第十條 規范、完善的法人治理機制通過合理劃分股東、董事（包括監事，下同）、經營管理層之間的權利、義務和責任，確保決策的科學性、內部監督的有效性和激勵約束的合理性。

第十一條 風險管理的組織體系是指由受董事會直接領導，以董事會風險管理委員會為核心，以董事會風險管理委員會辦公室實施操作，以各職能部門、各支行（部）的風險控制人員為主要參與人員組成的組織結構體系。

風險管理實行統一領導，垂直管理，分級負責。

第十二條 本行董事會下設立風險管理委員會，風險管理委員會對董事會負責，對轄內風險管理實行統一領導。

風險管理委員會設立辦公室，根據風險管理委員會制定的政策，對轄內風險進行垂直管理。風險管理委員會辦公室作為日常部門開展工作。

各職能部門、各支行（部）均設立風險控制人員。各職能部門、各支行（部）的風險控制人員對本級負責人只承擔風險報告任務；下一級風險控制人員對上一級風險控制人員負責，直到對風險管理委員會負責。

委派主辦會計、委派信貸主管是派駐單位風險控制的關鍵人員之一，委派主辦會計、委派信貸主管和合規聯絡員對于內部控制中的缺陷以及存在的重大風險隱患，應在第一時間向其所在單位負責人報告的同時，及時報告相關職能部門。在特別緊急情況下，可直接向董事會風險管理委員會辦公室報告。風險管理委員會辦公室和風險控制人員對管轄內的整個風險控制過程和結果分級負責。董事會對轄內的風險管理負最終責任。

第十三條 風險管理委員會的主要職責是：

（一）根據國家法律、行政法規和經濟金融方針政策，并結合我行實際，對市場定位、信貸投向及資產運作方向、方式進行研究并提出建議；

（二）對信貸、投資和其他資產運作中風險分類管理的重要規定、政策和措施進行研究并提出建議；

（三）對預防經營和管理中的全局性、突發性、傾向性重大風險問題進行戰略研究并提出防范建議；

（四）對風險管理的工作目標進行前瞻性分析并提出建議；

（五）擬定系統突發性支付風險應急預案和重大風險問題解決方案；

（六）對須經董事會批準的相關重大事項進行研究和提出建議；

（七）對以上事項的實施進行督查，并向董事會報告；

（八）董事會授權的其他事項。

第十四條 風險管理委員會由本行部分董事、經營管理層、相關職能部門若干名委員組成。

第十五條 風險管理委員會下設辦公室。辦公室設在風險管理職能部門，風險管理職能部門主要負責人兼任辦公室主任。

各支行（部）設立風險管理小組，行長（總經理）擔任組長，由支行（部）經營班子、主辦會計、部分信貸人員（或內勤人員）組成，對風險管理委員會負責。

第十六條 本行風險管理委員會對全行的風險管理工作進行統一指導和協調。

第四章 風險管理的理念和文化

第十七條 風險管理是全方位與全員參與的管理。風險管理涉及業務管理的各個環節，因此需要對風險進行全方位的管理。風險存在于業務的每個環節之中，風險管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風險管理理念和文化。

第十八條 產生風險的各業務部門和交易領域，應將風險信息及時準確向風險管理部門報告，使風險管理部門和業務部門保持密切有效聯系；同時建立清晰的風險報告路線，除了縱向層級之間的報告，還應包括橫向之間的交流，實現信息共享，建立一套具體的風險報告模式，規范風險報告的格式和傳遞路徑，使風險政策能得到很好貫徹。

第十九條 通過加強對員工風險管理理念和文化的灌輸、培養和提高，有效增強員工風險管理工作的主觀能動性、積極性和自覺性。

第五章 風險管理的范圍和過程

第二十條 風險管理的范圍涵蓋各個層級的業務單位和各類型的風險。要實行通盤管理，將戰略風險、聲譽風險、法律風險、合規風險、信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險等不同類型的風險納入到統一的風險管理范圍，并針對每一類風險的特征采取相應的管理流程和辦法。

第二十一條 風險管理需要實行全程管理。對風險識別、風險計量、風險評價、風險接受、風險轉移、風險補償等各個環節劃清職責、分別把關、風險落實、管理到位。完善業務流程各環節的風險管理制度和風險評價方法，保證所有環節的各類風險都能得到有效控制，建立風險預警機制，加強操作風險、道德風險的防范。

第六章 風險管理的計量和方法

第二十二條 風險管理需要不斷探索新的方法。主要有：

（一）既重視審貸分離，又重視全程管理；

（二）既重視單一信用風險管理，又重視信用、市場、操作、流動性多種類型風險管理；

（三）既重視審批授信管理，又重視問題授信管理；

（四）既重視單筆交易單一風險，又重視所有信用敞口總體風險；

（五）事前主動引導和事后被動督導并重管理；

（六）懲戒功能和激勵功能并重管理；

（七）單一行業和資產組合并重管理；

（八）表內風險和表外風險并重管理；

（九）源頭控制管理和末端治理管理相結合；

（十）定性分析管理和定量分析管理相結合。

第二十三條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同客戶、不同部門、不同業務以及每個環節的各類風險，全面衡量自身總體風險承受能力。通過對資本、收益、風險的衡量，判斷局部風險對整體風險的影響程度以及是否可接受，理性處理風險管理和業務發展的關系。

收集歷史資料和數據，設立歷史數據庫，逐步開發適應本行自身特點的風險分析和控制模型。

定量分析主要結合以下指標進行。

（一）資本充足指標

1、資本充足率=資本凈額（風險加權資產/+12.5倍的市場風險資本）×100%。（按監管評級標準口徑，指標值≥10%）

2、核心資本充足率=核心資本凈額/（風險加權資產+12.5倍的市場風險資本）×100%。（按監管評級標準口徑，指標值≥6%）

（二）信用風險指標

1、不良資產率=不良信用風險資產/信用風險資產×100%。(按監管評級標準口徑，指標值＜2%;按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≤4%)

2、不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款×100%。(按監管評級標準口徑，指標值＜3%;按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≤5%）。

3、資產損失準備充足率=信用風險資產實際計提準備/信用風險資產應提準備×100%。(按監管評級標準口徑，指標值＞120﹪;按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥100﹪)。

4、貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備×100%。(按監管評級標準口徑，指標值＞120﹪;按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥100﹪)。

5、撥備覆蓋率=（貸款損失專項準備金+貸款損失特種準備金+貸款損失一般準備金）（/次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100%。(指標值≥100﹪)。

6、單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。(按監管評級標準口徑，指標值≤10﹪;按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≤15﹪)。

7、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。（按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≤10﹪）。

8、授信集中度=最大十家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。(按監管評級標準口徑，指標值≤100﹪)。

9、單一客戶關聯度=最大一家關聯方授信余額/資本凈額×100%。（按商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法，指標值≤10﹪）

10、集團客戶關聯度=最大一家關聯方所在集團授信余額/資本凈額×100%。（按商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法，指標值≤15﹪）

11、全部關聯度=全部關聯方授信總額/資本凈額×100%。（按商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法，指標值≤50﹪；按監管評級標準口徑，指標值＜10﹪）

12、正常貸款遷徙率=（期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額）×100%。（按監管評級標準口徑，要低于行業平均值50﹪以上）

13、次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/（期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額）×100%。（按監管評級標準口徑，要低于行業平均值50﹪以上）

14、可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）×100%。（按監管評級標準口徑，要低于行業平均值50﹪以上）

(三)流動性風險指標

1、流動性比例=流動性資產/流動性負債×100%。(按監管評級標準口徑，指標值≥35﹪;按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥25﹪)

2、流動性缺口率=流動性缺口/90天內到期表內外資產×100%。(按監管評級標準口徑，指標值≥0﹪;按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥-10﹪)

3、核心負債依存度=核心負債/總負債×100%。(按監管評級標準口徑，指標值≥75﹪，以“1104工程”口徑;按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥60﹪。兩口徑計算方法不同)

4、人民幣超額備付金率=（在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現金）/人民幣各項存款期末余額×100%。(按監管評級標準口徑，指標值≥5﹪)

5、存貸款比例=各項貸款余額（不含貼現）/各項存款余額×100%。(按監管評級標準口徑，指標值＜60﹪;按銀監其他要求，指標值≤75﹪)

（四）市場風險指標

1、累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸/資本凈額×100%。(按監管評級標準口徑，指標值＜5﹪；按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≤20﹪）

(五)盈利性指標

1、資產利潤率=稅后利潤/資產平均余額×100%×折年系數。(按監管評級標準口徑，指標值≥1﹪；按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥0.6﹪)

2、資本利潤率=稅后利潤/（所有者權益+少數股東權益）平均余額×100%×折年系數。(按監管評級標準口徑，指標值≥20﹪；按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≥11﹪)

3、風險資產利潤率=稅后利潤/平均加權風險資產×100%×折年系數。(按監管評級標準口徑，指標值≥1.8﹪)

4、成本收入比率=（營業支出-營業稅金及附加）/營業凈收入×100%。(按監管評級標準口徑，指標值≤40﹪；按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值≤35﹪)注：①平均余額=（年初+年末）/2 ②折年系數=12/N，其中12指一年的總月份，N是指指標數據日期的月份數。

③前述按監管評級標準口徑的指標值均為評級得分為100分時的指標值。

④前述指標如有新的體系或標準值，按新標準執行。

第七章 風險管理的重點

第二十四條 政策。本行以服務“三農”為宗旨和經營方向，以“流動、小額、分散、效益”為信貸策略。要重視國家宏觀經濟發展和產業政策調整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經濟變化對各產業（貸款客戶的行業、發展對象）的負面影響。

第二十五條 法律。法律風險是本行面臨的一種商業風險，法律風險可能造成經濟損失。法律風險的原因通常包括違反有關法律法規、合同違約、侵權（例如知識產權）、怠于行使自身法律權利等。法律風險會給自身帶來嚴重的后果；法律風險在事前是可防可控的。法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是事后訴訟。法律風險可以通過強化法人法律治理來控制。具備充足的內部和外部法律專業人員以及其他法律資源的法律部門是法律風險防御系統的心臟。本行采取預防性法律措施來應對法律風險環境，針對自身面對的風險做出一些防范性工作。分配給預防性法律措施一定的資源并與面臨的風險成正比。

第二十六條 授權。本行對高級經營管理層、各職能部門、各支行（部）和業務崗位授權開展業務的品種、審批的限額都要明確、清楚和適度；授權有權審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風險的能力相適應；既要管好授權，又要嚴格控制轉授權。

第二十七條 授信。本行實行統一授信管理，健全客戶信用風險識別與監測體系，完善授信決策與審批機制，根據審貸分離原則，授信審批部門與授信執行部門相互獨立，形成健全的內部制約機制，不得合二為一；防止對單一客戶、關聯客戶和集團客戶風險的高度集中；防止違反信貸原則發放人情貸款和向關系人發放信用貸款；防止信貸資金違規投向高風險領域（包括國家產業政策淘汰類、限制類行業）和用于違法活動。實行最高授信額度管理，對同一客戶實施最高額度授信，在最高額授信額度下對中長期授信實行單筆授權管理。

第二十八條 資金業務。本行對資金業務對象和產品實行統一授信，實行嚴格的前后臺職責分離（做到前臺交易與后臺結算分離、自營業務與代理業務分離、業務操作與風險監控分離），建立中臺風險監控和管理制度，防止資金交易員從事越權交易，防止欺詐行為，防止因違規操作和風險識別不足導致的重大損失。

第二十九條 存款及柜臺業務。本行對營業網點、要害部門和重點崗位實施有效監控，嚴格執行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規程，防止內部操作風險和違規經營行為，防止內部挪用、侵占以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動，確保本行和客戶資金安全。

第三十條 中間業務。本行開展中間業務首先要取得有關主管部門核準的機構資質、人員從業資格和內部的業務授權，建立并落實相關的規章制度和操作規程，按委托人指令辦理業務，防范或有負債風險。

第三十一條 會計。本行實行會計工作的統一管理，嚴格執行會計制度和會計操作規程，運用計算機技術實施會計內部控制。確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設置賬外賬、設立小金庫，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計信息（報表）。

第三十二條 計算機信息系統。本行嚴格劃分計算機信息系統管理部門和應用部門的職責，建立和健全計算機信息系統風險防范的制度，確保計算機信息系統設備、數據、系統運行、系統環境和信息備份的安全。

第三十三條 ATM等自助設備。ATM等自助設備的保險柜鑰匙、密碼必須由兩人分開保管，嚴禁單人同時保管保險柜鑰匙及密碼，并實行定向交接制度。自助設備嚴格執行雙人清機、雙人開啟保險柜、雙人加取鈔、雙人清點現金的工作制度；自助設備管理人員嚴禁向設備維護商在日常的設備維護、保養過程中泄露開機密碼和亂丟設備鑰匙；自助設備的紙制交易流水和電子交易流水均為重要檔案，按規定年限備份、歸檔保管。凡24小時服務的具備現金功能的ATM等自助設備原則上要安裝攝像系統，監視的區域、范圍必須符合有關要求。加強對自助設備的安全巡視和攝像系統定期檢測；自助設備的錄像資料、運行監控資料、交易監控資料需保留規定年限。第三十四條 資本充足與損失撥備。本行不斷提高資產風險五級分類的真實性、規范性和準確性，揭示資產內在損失和資產質量；嚴格執行審慎的損失準備金制度，及時足額提取各類損失準備，加大損失資產核銷力度；建立資本約束機制和資本充足率管理制度、程序和責任制，增強資本管理的主動性，確保風險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經營要求。

第八章 附 則

第三十五條 本制度自本行頒布之日起實施。

第三十六條 本制度未盡事宜，按照國家有關法律法規和中國銀行業監督管理委員會的規定執行。本制度施行前有關規定與本制度相抵觸的，以本制度為準，原規定停止執行。

第三十七條 本制度由本行董事會負責修訂解釋。

第三篇：農村合作銀行管理暫行規定

農村合作銀行管理暫行規定

2003年9月12日中國銀行業監督管理委員會銀監發[2003]10號發布

第一章 總 則

第一條 為保護農村合作銀行、存款人和其他客戶的合法權益，規范農村合作銀行的行為，加強監督管理，保障農村合作銀行的穩健運行，促進農業和農村經濟發展，根據《深化農村信用社改革試點方案》，制定本規定。

第二條 農村合作銀行是由轄內農民、農村工商戶、企業法人和其它經濟組織入股組成的股份合作制社區性地方金融機構。主要任務是為農民、農業和農村經濟發展提供金融服務。

本規定所稱股份合作制是在合作制的基礎上，吸收股份制運作機制的一種企業組織形式。

第三條 農村合作銀行主要以農村信用社和農村信用社縣（市）聯社為基礎組建。組建縣（市）以上農村合作銀行適用本規定。

第四條 農村合作銀行是獨立的企業法人，享有由股東入股投資形成的全部法人財產權，依法享有民事權利，并以全部法人資產獨立承擔民事責任。

農村合作銀行的股東按其所持股份享有所有者的資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利，并以所持股份為限對農村合作銀行的債務承擔責任。

第五條 農村合作銀行以效益性、安全性、流動性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。

第六條 農村合作銀行依法開展業務，不受任何單位和個人的干涉。

第七條 農村合作銀行應當保障存款人的合法權益不受任何單位和個人的侵犯。

第八條 農村合作銀行遵守國家法律、行政法規，執行國家金融方針和政策，依法接受中國銀行業監督管理委員會的監督管理。

第二章 機構的設立

第九條 設立農村合作銀行應當具備下列條件：

（一）有符合本規定的章程；

（二）發起人不少于1000人；

（三）注冊資本金不低于2000萬元人民幣，核心資本充足率達到4%；

（四）不良貸款比率低于15%；

（五）有具備任職專業知識和業務工作經驗的高級管理人員；

（六）有健全的組織機構和管理制度；

（七）有符合要求的營業場所、安全防范措施和與業務有關的其它設施；

（八）中國銀行業監督管理委員會規定的其它條件。

第十條 籌建農村合作銀行應向所在地中國銀行業監督管理委員會地區（市、州）分局提出申請，由地區（市、州）分局及省、自治區、直轄市、計劃單列市局逐級審核后，報中國銀行業監督管理委員會審批。

中國銀行業監督管理委員會省、自治區、直轄市、計劃單列市局受理并審核轄區內以省、地級城市為單位設立農村合作銀行的籌建申請，報中國銀行業監督管理委員會審批。

中國銀行業監督管理委員會應在接到籌建申請書之日起3個月內做出是否批準籌建的決定。第十一條 申請籌建農村合作銀行應提交以下文件資料：

（一）籌建申請書。籌建申請書應當載明擬設立的農村合作銀行名稱、所在地、注冊資本、業務范圍等。

（二）籌建可行性研究報告。

（三）籌建方案。

（四）籌建人員名單及簡歷。

（五）最近三年資產負債表和損益表。

（六）中國銀行業監督管理委員會要求提交的其他資料。

自中國銀行業監督管理委員會批準籌建之日起滿6個月，仍不具備申請開業條件的，自動取消籌建資格，且3個月內不得再次提出籌建申請。

第十二條 農村合作銀行籌建結束，應向中國銀行業監督管理委員會提出開業申請，并提交以下資料：

（一）開業申請書；

（二）籌建工作報告；

（三）章程草案；

（四）驗資報告；

（五）擬任高級管理人員任職資格審查材料；

（六）中國銀行業監督管理委員會規定的其它資料。

開業申請的審批程序同第十條。

第十三條 經批準設立的農村合作銀行，由所在地中國銀行業監督管理委員會省、自治區、直轄市、計劃單列市局頒發金融許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門辦理登記，領取營業執照。

第十四條農村合作銀行可根據業務發展需要，在轄內設立支行、分理處、儲蓄所等分支機構。農村合作銀行設立分支機構應當按照規定撥付與其經營規模相適應的營運資金。撥付各分支機構營運資金額總和不得超過農村合作銀行資本總額的60%。

第十五條 農村合作銀行設立分支機構由所在地中國銀行業監督管理委員會地區（市、州）分局受理并審核，報中國銀行業監督管理委員會省、自治區、直轄市、計劃單列市局審批。經批準設立的農村合作銀行分支機構，由所在地中國銀行業監督管理委員會地（市、州）分局頒發金融許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門辦理登記，領取營業執照。

第三章 股權設置

第十六條 農村合作銀行根據股本金來源和歸屬設置自然人股、法人股。

農村合作銀行的自然人股和法人股分別設定資格股和投資股兩種股權。資格股是取得農村合作銀行股東資格必須交納的基礎股金。投資股是由股東在基礎股金外投資形成的股份。

農村合作銀行股東應當符合向金融機構投資入股的條件。

第十七條 農村合作銀行股東可獲取農村合作銀行優先、優惠服務。股東持有的投資股可憑投資份額大小取得相應的投資分紅。

第十八條 資格股實行一人一票。

自然人股東每增加2000元投資股增加一個投票權，法人股東每增加20000元投資股增加一個投票權。

第十九條 農村合作銀行每股金額為人民幣1元，自然人股東資格股起點金額為人民幣1000元（各地可根據本地實際進行調整），法人股東資格股起點金額為人民幣10000元。

投資股金額由股東自行決定。

第二十條 單個自然人股東（包括職工）持股比例（包括資格股和投資股）不得超過農村合作銀行股本總額的5‰。本行職工的持股總額不得超過股本總額的25%，職工之外的自然人股東持股總額不得低于股本總額的30%。

單個法人及其關聯企業持股總和不得超過總股本的10%，持股比例超過5%的，應報當地銀行監管機構審批。

前款所稱關聯企業是指相互之間存在直接或間接控制、受同一企業共同控制或重大影響關系的企業。

第二十一條 除原農村信用社社員可按照自愿原則將其清產核資、評估量化后的股金轉為農村合作銀行股本金外，農村合作銀行發起人必須以貨幣資金認繳股本，并一次募足。

第二十二條 農村合作銀行印發記名股權證，作為入股股東的所有權憑證。

第二十三條 農村合作銀行的投資股可轉讓，但不可退股。農村合作銀行股東轉讓其全部投資股，同時資格股持滿3年后可以退股。退股或轉讓股份的，需事先向農村合作銀行董事會申報并征得董事會同意，辦理相關登記手續。

農村合作銀行不得接受本行股份作為質押權標的。

第二十四條 農村合作銀行股東以本行股份為自己或他人擔保的應當事先告知董事會，農村合作銀行董事、監事、行長和副行長持有的股份，在任職期間內不得轉讓或質押。

第四章 組織機構

第二十五條 農村合作銀行實行民主管理，其權力機構是股東代表大會。股東代表由股東選舉產生，每屆任期3年。

農村合作銀行股東代表大會行使下列職權：

（一）制訂或修改章程；

（二）審議通過股東代表大會議事規則；

（三）選舉和更換董事和由股東代表出任的監事，決定有關董事、監事的報酬事項；

（四）審議、批準董事會、監事會工作報告；

（五）審議、批準農村合作銀行的發展規劃，決定農村合作銀行的經營方針和投資計劃；

（六）審議、批準農村合作銀行財務預算、決算方案、利潤分配方案和虧損彌補方案；

（七）對增加或減少注冊資本做出決議；

（八）對農村合作銀行的分立、合并、解散和清算等事項做出決議；

（九）決定其他重大事項。

第二十六條 股東代表大會應當在每一會計結束后6個月內召開，由董事會負責召集。董事會認為必要，可隨時召開。經1/2以上股東代表提議或者2/3監事提議也可臨時召開。

第二十七條 股東代表大會作出的決議，必須經過出席會議的股東代表所持投票權的半數通過。對農村合作銀行修改章程、合并、分立或解散做出決議，必須經出席會議的股東代表所持投票權的2/3以上通過。

第二十八條 農村合作銀行股東代表大會應當實行律師見證制度，并由律師出具法律意見書。第二十九條 農村合作銀行股東代表大會會議紀錄、股東代表大會決議等文件應當報送當地銀行監管機構備案。

第三十條 農村合作銀行股東代表大會選舉產生董事會，其成員為7至19人。其中農戶、農村工商戶股東擔任董事的人數不得少于董事人數的1/3。本行職工股東擔任董事的人數，不得超過董事人數的1/3。董事每屆任期3年，可連選連任。

第三十一條 農村合作銀行董事會應設立獨立董事。獨立董事與農村合作銀行及其主要股東之間不應存在影響其獨立判斷的關系。獨立董事履行職責時尤其要關注存款人和中小股東的利益。

第三十二條 農村合作銀行董事會設董事長1人，可設副董事長1至2人，董事長為法定代表人。董事長、副董事長每屆任期3年，可連選連任，離任時須進行離任審計。

第三十三條 董事會對股東代表大會負責，行使下列職權：

（一）負責召集股東代表大會，并向股東代表大會報告工作；

（二）執行股東代表大會決議；

（三）決定農村合作銀行的經營計劃和入股及投資方案；

（四）制訂農村合作銀行的財務預算、決算方案、利潤分配方案和虧損彌補方案；

（五）制訂農村合作銀行增加或減少注冊資本的方案；

（六）決定農村合作銀行的內部管理機構設置；

（七）制訂農村合作銀行的基本管理制度；

（八）聘任和解聘農村合作銀行行長，根據行長的提名，聘任或者解聘副行長、財務和信貸負責人，并決定其報酬；

（九）擬訂農村合作銀行的合并、分立和解散方案；

（十）章程規定和股東代表大會授予的其它權利。

第三十四條 農村合作銀行董事會例會每年至少應召開4次，由董事長召集和主持。董事會應當通知監事會派員列席董事會會議。

第三十五條 農村合作銀行董事（包括獨立董事）每年應至少參加兩次董事會。

違反前款規定的，經股東代表大會通過，可取消其董事資格。

第三十六條 農村合作銀行董事會應當建立規范公開的董事選舉程序，經股東代表大會批準后實施。在股東代表大會召開前一個月，董事會應向股東披露董事候選人的詳細資料。

第三十七條 農村合作銀行董事會決議須經出席董事會會議的全體董事簽字，并在會議結束后10日內報當地銀行監管機構備案。董事會決議須經半數以上董事同意方能生效。

董事會的決議違反法律、法規或章程，致使農村合作銀行遭受嚴重損失的，參與決策且未表示異議的董事應負賠償責任。

第三十八條 董事會在聘任期限內解除行長職務，應及時告知監事會和銀行監管機構，并作出書面說明。未經行長提名，董事會不得直接聘任或解聘副行長、財務和信貸負責人。

第三十九條 農村合作銀行設行長1人，可設副行長2至3人。行長對董事會負責，行使以下職權：

（一）提請董事會聘任或者解聘副行長、財務和信貸負責人等高級管理層成員；

（二）聘任或者解聘應由董事會聘任或者解聘以外的農村合作銀行內部各職能部門及分支機構負責人；

（三）代表高級管理層向董事會提交經營計劃和投資方案，經董事會批準后組織實施；

（四）授權高級管理層成員、內部各職能部門及分支機構負責人從事經營活動；

（五）在農村合作銀行發生擠兌等重大突發事件時，采取緊急措施，并立即向銀行監管機構和董事會、監事會報告；

（六）其它依據法律、法規、規章和農村合作銀行章程規定應由行長行使的職權。

第四十條 農村合作銀行行長人選由董事提名，董事會聘任。副行長由行長提名，董事會聘任。行長、副行長每屆任期3年，可連聘連任。

農村合作銀行行長不得由董事長兼任。

第四十一條 農村合作銀行行長每年接受監事會的專項審計，審計結果應向董事會和股東代表大會報告。行長、副行長離任時，須進行離任審計。

農村合作銀行行長、副行長超出董事會授權范圍或違反法律、法規或者章程作出經營決策，致使農村合作銀行遭受嚴重損失的，參與決策的行長、副行長應承擔相應責任。

第四十二條 農村合作銀行設監事會，人數為5到9人，監事會成員由職工代表和股東代表組成，其中，職工擔任的監事不得超過監事總數的三分之一。監事會中的職工監事由職工代表大會選舉產生，非職工監事由股東代表大會選舉產生。監事任期3年，可連選連任。

董事會成員、行長、副行長及財務主管人員不得擔任監事。

第四十三條 監事會行使以下職權。

（一）監督董事會、高級管理人員履行職責情況；

（二）要求董事、董事長及高級管理人員糾正其損害農村合作銀行利益的行為；

（三）對董事和高級管理人員進行專項審計和離任審計；

（四）檢查監督農村合作銀行的財務活動；

（五）對農村合作銀行的經營決策、風險管理和內部控制等進行審計并指導農村合作銀行內部稽核工作；

（六）對董事、董事長及高級管理人員進行質詢；

（七）其他法律、法規、規章及農村合作銀行章程規定應當由監事會行使的職權。

第四十四條 對監事會提出的糾正措施、整改建議等，董事會和高級管理層拒絕或者拖延執行的，監事會應當向當地銀行監管機構和股東代表大會報告。

第四十五條 農村合作銀行高級管理人員任職資格條件比照城市商業銀行高級管理人員任職資格規定執行。農村合作銀行高級管理人員任職資格由中國銀行業監督管理委員會批準。

第五章 經營管理

第四十六條 經中國銀行業監督管理委員會批準，農村合作銀行可經營《中華人民共和國商業銀行法》規定的部分或全部業務。

第四十七條 農村合作銀行實行資產負債比例管理：

（一）貸款余額與存款余額的比例不得超過80％；

（二）流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于25%；

（三）對同一借款人貸款余額與農村合作銀行資本余額的比例，不得超過20%，關聯企業在計算比例時合并計算；

（四）中國銀行業監督管理委員會規定的其它資產負債比例。

第四十八條 農村合作銀行在轄區內開展存貸款及其他金融業務，要重點面向入股農民，為當地農業和農村經濟發展提供金融服務，農村合作銀行要將一定比例的貸 6 款用于支持農民、農業和農村經濟發展，具體比例由當地銀行監管機構根據當地農村產業結構狀況確定。

銀行監管機構應定期對農村合作銀行發放支農貸款情況進行評價，并可將評價結果作為審批農村合作銀行網點增設、新業務開辦等申請的參考。

第四十九條 農村合作銀行必須建立、健全本行對存款、貸款、結算等各項業務的內控制度，應當建立薪酬與農村合作銀行效益和個人業績相聯系的激勵機制和約束機制。

第五十條 農村合作銀行不得向股東（農民股東除外）及關系人發放信用貸款，發放擔保貸款不得優于其它借款人同類貸款條件。

前款所稱關系人指：

（一）農村合作銀行的董事（包括獨立董事）、監事、管理人員、信貸業務人員及其近親屬；

（二）前項所列人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業和其它經濟組織。

第五十一條 農村合作銀行執行國家統一的金融企業財務會計制度，按照國家有關規定，真實記錄并全面反映其業務活動和財務狀況，依法納稅。

第五十二條 農村合作銀行應按規定向當地銀行監管機構報送會計報表、統計報表及其他資料。農村合作銀行對所報報表、資料的真實性、準確性、完整性負責。

農村合作銀行應按規定披露財務會計報告、各類風險管理狀況、公司治理、重大事項等信息。第五十三條 農村合作銀行應按照中國銀行業監督管理委員會有關規定對向股東及關系人發放貸款情況進行披露。股東或關系人的借款在披露時應與其關聯企業借款合并計算。第五十四條農村合作銀行應當在每一會計終了時制作財務會計報告，由監事會聘請中國銀行業監督管理委員會認可的會計師事務所進行審計。審計報告應由監事會通過，經股東代表大會年會審議后，報當地銀行監管機構備案。

第五十五條 農村合作銀行的財務會計報表應當在召開股東代表大會的20日前置備于該行，供股東查閱。

第六章 機構變更與終止

第五十六條 農村合作銀行有下列變更事項之一的，需經中國銀行業監督管理委員會批準：

（一）變更名稱；

（二）變更注冊資本；

（三）變更營業場所；

（四）調整業務范圍；

（五）更換高級管理人員；

（六）修改章程；

（七）中國銀行業監督管理委員會規定的其它變更事項。

中國銀行業監督管理委員會可視情況批準或授權省、自治區、直轄市、計劃單列市銀監局批準以上變更事項。

第五十七條 農村合作銀行接管、解散、撤銷和破產，執行《中華人民共和國商業銀行法》及有關行政法規的規定。

第五十八條 農村合作銀行因解散、撤銷和宣告破產而終止的，應向所在地中國銀行業監督管理委員會省、自治區、直轄市和計劃單列市局繳回金融許可證，并持所在地中國銀行業監督管理委員會省、自治區、直轄市和計劃單列市局通知書向工商行政管理部門辦理注銷登記，并公告。

第七章 罰 則



第五十九條 未經中國銀行業監督管理委員會批準，擅自設立農村合作銀行的，由中國銀行業監督管理委員會予以取締，沒收其非法所得，并給予行政處罰；構成犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。

農村合作銀行未經中國銀行業監督管理委員會批準，擅自設立、合并、撤銷分支機構的，給予警告，并處5萬元以上30萬元以下的罰款；對直接負責的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀律處分。

第六十條 農村合作銀行未經中國銀行業監督管理委員會批準，擅自變更第五十六條所列變更事項的，給予警告，并處l萬元以上10萬元以下的罰款。其中，擅自更換高級管理人員的，對直接負責的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀律處分。

第六十一條 農村合作銀行超出中國銀行業監督管理委員會批準的業務范圍開展業務活動的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款，沒有違法所得的，處10萬元以上50萬元以下的罰款；對直接負責的高級管理人員給予撤職直至開除的紀律處分，對其他直接負責的主管人員和直接責任人員給予記過直至開除的紀律處分；情節嚴重的，責令停業整頓或者吊銷金融許可證；構成非法經營罪或者其他罪的，依法追究刑事責任。

第六十二條 農村合作銀行違反本規定第四十七條、第五十條規定的，按照《金融違法行為處罰辦法》進行處罰。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第六十三條 農村合作銀行辦理存款、貸款、結算等業務時，違反國家有關法律、行政法規的，按照《金融違法行為處罰辦法》及有關法律、行政法規處理。

第六十四條 農村合作銀行的工作人員在業務經營與管理過程中，有侵占、挪用、受賄等違法違規行為的，按照國家有關法律、行政法規追究行為人的法律責任。

第六十五條 農村合作銀行及其工作人員違反國家法律、行政法規的行為，由中國銀行業監督管理委員會實施處罰。

第六十六條 農村合作銀行及其工作人員對中國銀行業監督管理委員會的處罰決定不服的，可以依照《中華人民共和國行政訴訟法》有關規定向人民法院提起訴訟。

第八章 附 則

第六十七條 本規定由中國銀行業監督管理委員會負責解釋。

第六十八條 本規定自頒布之日起施行。

第四篇：銀行風險文化

風險管理文化是商業銀行企業文化的重要組成部分，先進的風險管理文化有助于促進銀行風險管理體系的高效運行。

風險是隨著商業銀行產生而產生的，銀行作為經營貨幣的特殊企業，決定了業務的每個環節都具有風險，而且風險發生的可能性遠遠高于其它行業，凼此風險控制和管理對于商業銀行來說其意義更為重大，應貫穿于業務發展的每一個過程，商業銀行必須形成良好的風險管理文化氛圍所謂風險管理文化是商業銀行企業文化的重要組成部分，占有十分重要的地位。它是通過行動或文字的呈現，使銀行管理者和員工對銀行業的風險特征都有比較充分的認識，并以他們的能力、誠信和職業道德來控制、管理風險，將風險管理作為一個動態過稃融入銀行的經營管理中

風險管理文化關系到銀行的生存和發展，只有控制風險才能增加收益，這是風險管理文化的核心理念。先進的風險管理文化有助于完善銀行的公司治理，增強部門的風險管理意識，提高全體員工的風險控制能力，從而促進銀行風險管理體系的高效運行。

雖然國有商業銀行已經意識到風險管理的重要性，但是卻仍未培養出健康的風險管理文化，這已不能適應新時期業務的高速發展

倡導全員風險意識，強化全員風險防范。由于風險存在于業務的每個環節，商業的這種內在風險特性決定了風險管理必須體現為每位員工的行為，每個人在做每項業務時都必須考慮風險因素，都要有風險管理意識。風險管理不僅僅是一把手的事，也不僅僅是分管行長、或是風險管理人員的事，也不僅僅是信貸部門的事，而是全行每一位員工的職責所在，要在全行所有員工中營造一種“風險處處存在，防范人人有責”的風險管理理念。自上而下推行和自下而上不斷豐富的全員風險管理文化是促成風險管理有效性的基礎，提高全體員工的風險意識，增強各級管理者和員工執行風險管理政策和程序的自覺性，有效引導員工不斷改進風險控制技術。其次要把銀行的整體風險、收益量化到每個人身上，使每一個員工都能感覺到銀行經營好壞、風險防范效果與自身得失息息相關。只有當正確的風險管理文化為全體員工認同，并自覺地付諸行為，銀行的資金才會真正得到保障，銀行業務才能得到良性發展。

商業銀行要形成健康良好的風險管理文化并非一朝一夕，而赴任重道遠。風險管理文化，不是局限于管理員工精神的口號標語，為了“文化”而“文化”，而是商業銀行實現科學的風險管理、將企業做大做強的必經之路。因此商業銀行必須持之以恒，以理念同化人，以制度約束人，才能培育與業務發展相協調、相促進的中國銀行業的風險管理文化。

第五篇：銀行風險管理

銀行風險管理

一、單項選擇題

1.商業銀行對外幣的流動性風險管理不包括（）。

A.將流動性管理權限集中在總部或分散到各分行

B.將最終的監督和控制全球流動性的權力集中在總部或分散到各分行

C.制定各幣種的流動性管理策略

D.制訂外匯融資能力受到損害時的流動性應急計劃

【您的答案】 B

【正確答案】 B

2.（）針對特定時段，計算到期資產和到期負債之間的差額，以判斷商業銀行

在未來特定時段內的流動性是否充足。

A.流動性比率/指標法

B.現金流分析法

C.缺口分析法

D.久期分析法

【您的答案】 C

【正確答案】 C

3.我國《商業銀行法》規定，商業銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過

（），流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于（）。

A.75%，25%

B.75%，15%

C.50%，15%

D.50%，25%

【您的答案】 A

【正確答案】 A

4.操作風險評估和控制的內部環境因素不包括（）。

A.公司治理結構

B.合規管理文化

C.信息系統建設

D.外部控制體系

【您的答案】 D

【正確答案】 D

5.操作風險中的人員因素不包括（）。

A.內部欺詐

B.文件/合同缺陷

C.知識/技能匱乏

D.核心雇員流失

【您的答案】 B

【正確答案】 B

6.按照由表及里的原則，操作風險具體可劃分為非流程風險、流程環節風險和

（）。

A.控制派生風險

B.人力資源配置不當風險

C.系統性風險

D.操作失誤風險

【您的答案】 A

【正確答案】 A

7.商業銀行面對信息技術基礎設施嚴重受損以致影響正常業務運行的風險，不可以通過（）來進行操作風險緩釋。

A.提高電子化水平以取代手工操作

B.制定連續營業方案

C.購買電子保險

D.IT系統災難備援外包

【您的答案】 A

【正確答案】 A

8.（）指標僅適合衡量大型的特別是跨國商業銀行的流動性風險。

A.現金頭寸指標

B.流動資產和總資產的比率

C.大額負債依賴度

D.核心存款指標

【您的答案】 C

【正確答案】 C

9.1988年（）標志全面風險管理原則體系基本形成。

A.華爾街第二次數學革命

B.《巴塞爾資本協議》

C.華爾街第一次數學革命

D.歐式期權定價模型

【您的答案】 B

【正確答案】 B

10.以下哪種不是巴塞爾新資本協議對操作風險經濟資本的計量的方法。（）

A.基本指標法

B.高級計量法

C.標準法

D.產量法

【您的答案】 D

【正確答案】 D

二、多項選擇題

1.聲譽風險管理流程包括以下哪些步驟（）。

A.聲譽風險的識別

B.聲譽風險的評估

C.監測和報告、內部審計

D.聲譽風險的修訂

【您的答案】 A, B, C

【正確答案】 ABC

2.良好銀行公司治理的特征（）。

A.銀行內部有效的制衡關系和清晰的職責邊界

B.完善的內部控制和風險管理體系

C.與股東價值相掛鉤的有效監督考核機制

D.科學的激勵約束機制、先進的管理信息系統

【您的答案】 A, B, C, D

【正確答案】 ABCD

3.下列選項中，屬于商業銀行市場風險控制手段的有（）。

A.壓力測試

B.交易限額管理

C.風險限額管理

D.止損限額管理

【您的答案】 B, C, D

【正確答案】 BCD

4.下列屬于我國商業銀行交易賬戶劃分的政策和程序應主要包括的內容有（）。

A.交易賬戶劃分的目的、適用范圍、交易賬戶的定義

B.列入交易賬戶的金融工具種類

C.列入交易賬戶的頭寸應符合的條件

D.交易標識

【您的答案】 A, B, C, D

【正確答案】 ABCD

5.我國商業銀行交易賬戶劃分的政策和程序應主要包括以下幾點內容（）。

A.交易賬戶劃分的目的、適用范圍、交易賬戶的定義

B.列入交易賬戶的頭寸應符合的條件

C.列入交易賬戶的金融工具種類

D.明顯不列入交易賬戶的頭寸

【您的答案】 A, B, C, D

【正確答案】 ABCD

三、判斷題

1.戰略風險管理主要是通過整合內部營運流程來實現的，它的核心是協調經營目標、長期戰略以及可利用資源。

【您的答案】 對

【正確答案】 對

2.商業銀行對企業信用分析的5Cs系統是指：品德、資本、還款能力、抵押和經營環境。

【您的答案】 對

【正確答案】 對

3.在商業銀行流動性管理中，商業銀行通常將核心存款的80%投入流動資產。

【您的答案】 錯

【正確答案】 錯

4.一般來說，商業銀行規模越大，抵抗風險的能力越弱。

【您的答案】

【正確答案】 錯

5.通常活躍在貨幣市場的商業銀行需要采用較長的流動性缺口分析時間序列。

【您的答案】

【正確答案】 錯

6.商業銀行最高風險管理委員會委員須全部由商業銀行內部人員擔任。

【您的答案】 錯

【正確答案】 錯

7.吸收損失的緩沖器和最終來源是資本金。

【您的答案】 對

【正確答案】 對

8.市場是風險的第一承擔者，也是風險管理最根本的動力來源。

【您的答案】 錯

【正確答案】 錯

【答案解析】 資本是風險的第一承擔者，也是風險管理最根本的動力來源。

9.風險評估原則是由表及里、自上而下、從已知到未知。

【您的答案】 錯

【正確答案】 錯

【答案解析】 風險評估原則是由表及里、自下而上、從已知到未知。

10.商業銀行必須通過定期的內部審計和現場檢查，保證聲譽風險管理政策的有效執行。

【您的答案】 對

【正確答案】 對