第一篇：紀檢監察系統內部監督暫行辦法（共）

集團公司紀檢監察系統內部監督

暫行辦法

第一章 總則

第一條 為加強集團公司紀檢監察干部隊伍監督管理，提高紀檢監察干部隊伍整體素質，解決紀檢監察干部“燈下黑”的問題，實現紀檢監察干部隊伍革命化、專業化、職業化、精干化的目標。根據《中國共產黨紀律處分條例》、《國有企業領導人員廉潔從業若干規定》，結合公司實際，制定本辦法。

第二條 集團公司紀委、紀檢監察辦、所屬各單位專職紀檢委員適用本辦法。

第三條 紀檢監察系統內部監督工作，要以科學發展觀為指導，嚴格落實“三轉”要求，切實增強政治意識、法紀意識、責任意識、宗旨意識和表率意識。把內部監督工作貫穿于紀檢監察工作、紀檢監察干部隊伍建設和公司規范化管理的各個環節，保障紀檢監察干部依紀依法履行職責，嚴明政治紀律、組織紀律、工作紀律和保密紀律，為集團公司黨風廉政建設和反腐敗工作提供堅強的組織保證。

第四條 基本原則：

（一）正面教育為主，預防為主，事前監督為主的原則。

（二）嚴格監督與嚴格管理相結合的原則。

（三）查處與保護相結合的原則。

（四）內部監督與外部監督相結合的原則。

第五條 結果運用：監督的結果作為對集團公司紀檢監察機構及人員進行考核、獎懲、任免的重要依據。

第二章 監督的主要內容

第六條 紀檢監察干部必須遵守政治紀律，不準有下列行為：

（一）不認真執行黨的路線、方針、政策和國家的法律、法規；不服從上級的工作部署，有令不行，有禁不止；對職責范圍內發生的重大事件不請示、不報告。

（二）公開發表或散布反對黨的基本理論、路線、綱領的言論，編造、傳播政治謠言以及丑化黨和國家形象的言論。

（三）擅自參加各種游行、集會、示威、非法聚集活動以及其它群體性事件；參與各種非法組織和非法活動。

第七條 紀檢監察干部必須遵守組織紀律，不準有下列行為：

（一）違反規定程序，私自干預案件處理或干部人事任免等工作。

（二）在干部選拔、考察中有嚴重的失職行為或者有其它違反《干部選拔任用工作條例》的行為。

第八條 紀檢監察干部必須遵守工作紀律和保密紀律，不準有下列行為：

（一）在執紀問責過程中，語言生硬，態度不好。

（二）瞞案不報、壓案不查、拖延執行調查任務。

（三）利用職權或工作便利，妨礙、干預執法執紀，以案謀私。

（四）利用職務便利，吃拿卡要，接受涉嫌違紀違規人員或其親屬、單位的宴請及安排的娛樂活動，收受錢物，報銷應由本人支付的各種費用。

（五）在執紀過程中與涉嫌違紀人員建立私人關系和進行非正常的交往，私自向被調查單位、個人及其親友借錢、借用交通工具、通訊工具等物品，以及托其為自己辦私事。

（六）挪用、借用、損壞暫扣財物；以個人名義存儲暫扣現金。

（七）篡改、隱瞞、銷毀或偽造證據，歪曲事實；丟失、損毀案件材料。

（八）以誘供、逼供等手段獲取證據，或侮辱、體罰、變相體罰涉嫌違紀者；侵害黨員民主權利或公民、法人的合法權益。

（九）向涉案單位、個人或其親友通風報信，泄露辦案情況。

（十）擅自泄露、擴散有關舉報材料的內容及領導批示，向被舉報人透露舉報人的情況和舉報材料的內容。

（十一）違反工作紀律，上班遲到、早退、曠工；不按照規定請銷假；在工作時間內擅離職守、未經請假辦私事；從事其它與工作無關的事情；在因公出差期間擅自變更出差路線繞道旅游、探親訪友。

（十二）擅自攜帶秘密文件、材料外出，泄露工作秘密或者打聽、了解職責范圍內不應該知道的案件情況。

（十三）違反其它保密規定。

第九條 紀檢監察干部必須遵守財經紀律，不準有下列行為：

（一）貪污、挪用或者截留公款、公物；違反規定借用公款、公物或者借用公款、公物逾期不還。

（二）用公款報銷或者同意用公款報銷應由個人承擔的費用。

（三）用公款組織旅游觀光或者各種高消費娛樂活動。

（四）以個人名義私存公款。

第十條 紀檢監察干部必須遵守社會道德和社會管理秩序，不準有下列行為：

（一）弄虛作假，騙取集體、個人榮譽。

（二）接受色情異性按摩或有其它不正當兩性關系。

（三）組織、參與賭博或者封建迷信活動。

（四）違反社會公德，給公司帶來不利影響的行為。

第三章 監督方法

第十一條 集團公司紀檢監察系統的內部監督工作，實行上級管下級、一級管一級、分級抓落實的辦法。

第十二條 集團公司紀檢監察系統的內部監督工作由集團公司紀委書記主抓，紀檢監察辦具體負責組織實施。

第十三條 實施內部監督還可以采取下列辦法：

（一）建議召開專題民主生活會或組織召開民主生活會，開展批評和自我批評，進行自查自糾。

（二）就有關問題提出質詢。

（三）約請有關人員個別談話。

（四）組織互查和抽查。

（五）其它監督檢查方法。

第十四條 實施內部監督除應當保密的事項外，應自覺接受社會監督和輿論監督。

第四章 責任追究

第十五條 紀檢監察干部違反本辦法第二章有關規定的，視其情節輕重進行處理。對不夠紀律處分的，可以進行批評教育，責令寫出書面檢查，予以通報批評，或者取消評

選先進資格，或者給予組織處理；應該追究紀律責任的，按照有關規定給予黨紀政紀處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關依法處理。

對違紀違規獲得的經濟利益，應當責令退賠或者追繳；獲得的非經濟利益，應當予以取消或者糾正。

第十六條 不履行或者不正確履行監督檢查職責，致使職責范圍內發生紀檢監察干部嚴重違紀違法行為的，按照黨風廉政建設責任制的規定追究有關領導的責任。

第十七條 對違反規定妨礙、阻撓監督或拒不配合監督工作的人員，視其情節輕重，給予通報批評、誡勉談話、組織處理或者黨紀政紀處分。

第十八條 負有監督職責的工作人員，在受理查處監督對象違紀違法過程中，有徇私舞弊、包庇縱容等行為的，視其情節輕重，給予誡勉談話、免職、責令辭職等組織處理或者給予黨紀政紀處分。

第五章 附則

第十九條 本辦法由集團公司紀委負責解釋。第二十條 本辦法自發文之日起執行。

第二篇：湖北省紀檢監察系統內部監督暫行辦法

湖北省紀檢監察系統內部監督暫行辦法

第一章總則

第一條為加強全省紀檢監察系統內部監督保證紀檢監察組織和工作人員依紀依法履行職責根據《中國共產黨章程》、《中國共產黨黨內監督條例試行》、《中華人民共和國行政監察法》和有關法律法規制定本辦法。

第二條紀檢監察系統內部監督以中國特色社會主義理論體系為指導以滿腔熱情愛護干部、嚴格要求管理干部為出發點把內部監督貫穿于紀檢監察工作各個環節建立有利于事先預防、及時發現、嚴肅糾正的監督制約機制構建全面覆蓋、整體配套、程序嚴密、制約有效的內部監督制度體系為全省紀檢監察系統權力行使安全、干部成長安全提供有力保障。

第三條紀檢監察系統內部監督堅持從嚴要求、預防為主、懲防結合、分級負責、依法監督的原則。

第四條本辦法適用于全省各級紀檢監察組織和從事紀檢監察工作的人員。重點監督對象是各級紀檢監察機關領導班子及其成員和各級紀檢監察機關內設機構、派駐派出機構的工作人員。

第五條監督的主要內容是各級紀檢監察機關領導班子及其成員思想作風建設、履行職責和廉潔自律的情況紀檢監察干部行使信訪舉報處臵權、案件檢查權、案件定性量紀權、糾風執法和效能監察權、干部選拔任用權的情況。

第六條各級紀委常委會負責對所屬紀檢監察系統內部監督工作的領導、協調和檢查干部管理室履行干部監督職責。省紀委、監察廳在干部管理室設立干部監督處市州、縣紀檢監察機關可在干部管 理室內設專門的監督部門或監督崗位負責內部監督的日常工作。

第二章對領導班子和領導干部的監督

第七條對紀檢監察機關領導班子和領導干部監督的重點內容

一執行黨的章程及黨內其他法規遵守憲法、法律和政治紀律的情況

二貫徹執行中央、省委和上級紀檢監察機關關于黨風廉政建設、反腐敗斗爭的決策及工作部署的情況

三依紀依法按程序履行職責正確行使職權的情況

四執行民主集中制、履行議事決策程序的情況

五加強自身建設貫徹黨的思想路線、堅持求真務實作風、維護班子團結等方面的情況

六遵守干部選拔任用有關規定的情況

七落實領導干部個人重大事項報告制度的情況

八遵守廉潔自律各項規定的情況。

第八條對紀檢監察機關領導班子和領導干部監督的辦法

一加強對民主集中制執行情況的監督。嚴格遵守常委會、廳局長辦公會議事決策規則和程序認真落實常委會集體領導和個人分工負責相結合、常委會決策跟蹤督查、民主生活會測評等制度。

二建立健全領導干部日常管理監督制度。紀委常委會每半年召開一次專題會議對領導干部思想作風狀況進行分析,提出解決問題的辦法和措施。督促落實領導干部提醒談話、誡勉談話、函詢、述 職述廉、個人重大事項報告、領導干部回避等制度嚴格執行領導班子成員工作報告和重大事項征求意見制度。

三實行上級紀委常委會指導、監督并參與下一級紀委領導班子民主生活會制度。下一級紀委召開民主生活會前應向上級紀委常委會報告上級紀委常委會應安排有關人員參加并予以指導。上級紀委領導班子成員每人每年至少參加一個下一級紀委領導班子民主生活會督促領導班子成員針對自身存在的問題和各方面提出的意見搞好整改。

四建立省委巡視組對市州紀委領導班子巡視制度。省委巡視組按規定的程序和工作方式對市州紀委領導班子及其成員進行巡視和監督。對巡視中發現的重大問題形成專題報告報送省紀委常委會

省紀委常委會應及時督促其整改。

五實行重要情況通報制度。除涉及國家機密外紀委常委會、廳局長辦公會議定的事項應通過適當方式向黨內或社會公開接受黨委、政府、人大、政協、新聞媒體和社會監督。

第三章對行使信訪舉報處置權的監督

第九條對行使信訪舉報處臵權監督的重點內容

一信訪件登記、呈報、分流的情況

二信訪案件線索篩選的情況

三信訪件作“待查”、“暫存”、“轉辦”處理的情況

四信訪交辦件的辦理情況。

第十條對行使信訪舉報處臵權監督的辦法

一各級紀檢監察機關要建立信訪件歸口管理、合理分流制度領導干部和各室受理的所有信訪件必須交由信訪室統一登記后辦理。信訪室在15個工作日內按照干部管理權限和職責分工進行分流處臵受理的信訪總量要與分流總量吻合。

二信訪案件線索的篩選由承辦人提出經集體討論由信訪室主任簽呈分管領導審批送案件監督管理部門登記轉有關承辦室辦理。

三信訪件作“待查”、“暫存”處理須經信訪室內部集體研究由室主任簽呈分管領導審批防止壓信不查和線索流失。

四對反映下一級管理干部的信訪件須交辦發函報結果的必須經集體研究提出意見由信訪室主任簽呈分管領導審批并做好立卷待報和督辦工作。

第四章對行使案件檢查權的監督

第十一條對行使案件檢查權監督的重點內容

一實施案件線索排查、初核、立案調查、采取“兩規”“兩指”措施、結案、移送的程序和審批手續的情況

二處理查辦案件挖掘或帶出線索及涉嫌違紀人員的情況

三涉案款物暫扣、封存、保管、沒收、追繳、退還和移交處理的情況

四執行辦案紀律、保密紀律和廉潔自律規定的情況

五保障被調查人合法權益的情況

六轉交下一級紀委的案件線索承辦和督辦的情況。

第十二條對行使案件檢查權監督的辦法

一實行重要案件線索統一管理制度。信訪室從各種渠道受理的反映本級黨委管理干部的重要案件線索報分管領導簽批后送案件監督管理部門登記錄入重要案件線索數據庫進行管理。案件檢查、黨風、糾風、執法和效能監察等部門從在查案件中挖掘的重要案件線索須及時報分管領導簽批后送案件監督管理部門統一管理。

二建立重要案件線索集體排查制度。各級紀檢監察機關自辦案件所依據的線索原則上應從委廳局機關重要案件線索庫中排查篩選報本級書記辦公會研究決定。

三建立健全辦案流程規范化管理制度。對案件線索初核、立案、調查取證、使用辦案措施、移送審理、移交司法機關的辦案過程實行規范化管理嚴格按照規定的程序實施。

四實行辦案協調工作歸口管理制度。各級案件監督管理部門負責同級黨委反腐敗案件協調小組辦公室日常工作。紀檢監察機關在案件調查過程中如需司法機關、金融、電信、稅務、海關、工商行政管理等部門配合的以及在案件線索移交、上級交辦件的督辦、違紀案件宣傳報道等方面原則上應由案件監督管理部門統一協調。

五實行重要事項集體研究決定制度。對初核擬了結案、擬轉立案、擬銷案使用“兩規”、“兩指”措施和移交司法機關處理的案件必須由案件承辦室集體研究提出建議按程序報審經本級紀委常委會研究決定。

六加強對涉案暫扣款物的監督。在查辦案件過程中需暫扣款物的由承辦室提出報分管領導審核后實施。收繳違紀違法款物數額的確定應在案件移送審理后由案件審理室依據證據審理報 本級紀委常委會審議確定。經紀委常委會審議確屬多扣的款物由案件承辦室退還款物所有人。

七實行涉案款物繳管分離制度。案件承辦室收繳的違紀違法款物要及時移交財務部門保管雙方要開具清單統一編號報案件監督管理部門備案。對收繳違紀違法資金要及時上繳國庫。對收繳違紀違法物資應及時登記造冊由辦案人員、財務人員共同簽封存檔。對不動產土地、房產要及時與有關部門聯系公開拍賣盡快變現。對貴重物資要先行鑒定真偽評估價值后三人以上共同封存委托相關中介機構公開拍賣及時變現防止資產流失。

八實行安全管理責任制度。使用“兩規”、“兩指”措施要從嚴掌握慎重使用。要制定安全管理方案防止安全責任事故發生。案件監督管理部門要經常對使用辦案措施情況進行監督檢查。凡發生安全責任事故須追究有關人員的責任。

九實行跟蹤回訪制度。由案件監督管理部門負責、干部管理室和機關黨委支部參與對本級機關自辦案件和重要案件進行檢查回訪了解辦案人員執行辦案紀律情況。

十實行雙向制約制度。案件審理室對案件事實、證據、定性、量紀和程序把關監督案件檢查室對案件實體處理方面加強監督保證案件依紀依法處理。紀委常委會研究案件雙方均列席參加。雙方意見不一致時同時提交常委會審定。

第五章對行使案件定性量紀權的監督

第十三條對行使案件定性量紀權監督的重點內容

一案件審理承辦人初審意見的情況

二案件審理定性、量紀認定的情況

三案件審理發生重大變化的情況

四案件申訴復查的情況。

第十四條對行使案件定性量紀權監督的辦法

一實行案件兩人以上審理制度。明確主辦人和協辦人的責任相互監督制約。

二加強對承辦人初審意見的監督。審理室主任負責對初審意見和相關案件承辦室在事實認定、定性、量紀上有差異的環節進行重點把關。

三實行案件集體審議制度。案件集體審議以室務會形式進行。研究事實認定、定性和量紀時要慎重對待有分歧的意見如有不同意見應報紀委常委會集體研究決定。

四加強對裁量建議權的監督。提出裁量建議必須嚴格依據案件的事實和相關法律法規正確運用“從輕”、“從重”和“減輕”、“加重”的規則。

五建立健全審復分離制度。實行審理與申訴復查分離從機制上加強監督。落實黨紀申訴案件首訴必辦、政紀申訴案件復審復核和上級領導機關及委廳局領導批辦的申訴案件必辦制度。六維護被審查人合法權益。承辦人在審理過程中要與被審查人進行審理談話允許其為自己申辯充分聽取其意見并做好記錄。

七加強對下一級紀檢監察機關結案案件的監督。建立交叉檢查制度每年年初由省、市州紀委審理室組織檢查組對下一級紀委上已結案的案件進行交叉檢查對事實不清、定性錯誤、量紀畸輕畸重、程序違規等問題及時指出限期改正。

八實行鄉案縣審和派駐派出紀檢監察機構自辦案件由派駐派出機關審理室進行審理的制度。

第六章對行使糾風、執法和效能監察權的監督

第十五條對行使糾風、執法和效能監察權監督的重點內容

一行使糾風、執法和效能監察選題立項的情況

二行使糾風、執法和效能監察檢查、調查的情況

三按照適用法律、法規和政策對有關問題提出監察建議和監察決定的情況。

第十六條對行使糾風、執法和效能監察權監督的辦法

一加強對糾風專項治理檢查、執法和效能監察選題立項的監督。糾風專項治理、執法和效能監察選題立項要公開透明確立治理、檢查的重點和目標明確治理、檢查的政策界線和紀律規定。糾風專項治理須報分管領導批準重要糾風專項治理須報同級糾風領導小組批準并報上級糾風工作機構備案。執法和效能監察專項檢查立項須經本級監察廳局長辦公會審批重要檢查立項應報本級政府和上一級紀檢監察機關備案。

二加強對糾風、執法和效能監察調查、檢查權的監督。調查和檢查權須由具備調查、檢查資格的工作人員行使重要案件的調查必須兩人以上。工作方案須經糾風工作機構集體討論研究報分管領 導審批并嚴格按程序實施。調查和檢查的結論須報分管領導審批經監察廳局長辦公會研究決定。完成糾風、執法和效能監察工作任務后要適時制作檢查和調查處理情況回訪卡當面聽取被檢查、調查和處理單位人員的意見接受糾風、執法和效能監察對象的監督。

三加強對糾風、執法和效能監察決定和監察建議的監督。凡需要作出監察決定和監察建議的由監察廳局長辦公會研究重要監察決定和監察建議應報經本級政府和上一級監察機關同意。監察決定和監察建議中凡是涉及到對人員的政紀處分須經案件審理室審理后提交監察廳局長辦公會研究決定。

四實行報告制度。紀檢監察機關完成糾風、執法和效能監察重要工作任務后及時將檢查、調查和處理情況報告本級政府接受本級政府的監督。

五實行通報制度。紀檢監察機關完成重大糾風、執法和效能監察工作任務后及時將檢查、調查和處理情況通報相關單位上級黨組織和紀檢監察組織接受有關部門的監督。

六加強社會監督。充分利用輿論監督、信訪監督、特邀監察員監督等多種監督形式加強對糾風、執法和效能監察工作人員工作作風、廉潔自律的監督對存在的突出問題造成惡劣影響的要實行責任追究。

第七章對行使干部選拔任用權的監督

第十七條對行使干部選拔任用權監督的重點內容

一貫徹落實《黨政領導干部選拔任用工作條例》的情況

二遵守干部選拔任用工作紀律的情況

三查處違反干部選拔任用規定的情況

四執行干部輪崗、交流等制度的情況。

第十八條對行使干部選拔任用權監督的辦法

一加強對選拔任用工作全過程的監督。進一步完善干部民主推薦、考察、常委會討論決定等重點環節的監督措施嚴格把好選人用人關。

二加強對執行《黨政領導干部選拔任用工作條例》情況的監督。上級紀檢檢察機關干部監督機構每年對下一級紀檢監察機關干部選拔任用工作進行一次抽查對存在的問題在本級范圍內通報批評。

三嚴肅查處違反《黨政領導干部選拔任用工作條例》的行為。堅決遏制用人上的不正之風和腐敗現象嚴肅查處“跑官要官”、“買官賣官”、拉票賄選等問題堅決防止干部“帶病提拔”。實行嚴重違規用人問題立項督查制度加大督辦和查處力度。

四建立和完善干部選拔任用工作責任追究制度。按照權責一致的原則明確干部選拔任用工作各個環節的責任主體、責任內容明確追究方式加大追究力度。對違反干部選拔任用工作規定的行為要追究有關責任人的責任。

五充分發揮群眾監督的作用。堅持和完善干部考察預告制度、任職前公示制度。對群眾舉報反映的問題性質嚴重、內容具體、線索清楚的要認真調查核實和處理。實名舉報的采取適當方式向舉報人反饋查處結果。干部管理部門每年應向機關干部報告一次本級干部選拔任用工作情況形成群眾對干部選拔任用監督的有序參與機制。

六建立和完善干部輪崗制度。各級紀檢監察機關每年集中進行一次干部輪崗內設機構的領導干部在同一室任職滿5年的、非領導職務在同一室工作滿10年的要進行輪崗。無正當理由拒不服從輪崗安排的視情給予相應處理。

第八章責任追究

第十九條對紀檢監察機關及其工作人員責任追究的受理、調查、處理工作由本級紀檢監察機關干部管理部門負責相關部門配合并接受上級紀檢監察機關干部管理部門的指導。

第二十條紀檢監察干部有下列情形的實行責任追究

一不遵守、不執行集體決定失職瀆職或決策嚴重失誤造成工作損失的

二對重大事件隱瞞不報不如實、不按時報告、請示或對下級請示、反映的問題不及時答復、批復、處理造成嚴重后果的

三對突發性事件處臵失當亂作為或者不作為導致事態惡化造成惡劣影響的

四督導檢查不力致使分管工作范圍內發生重大事件造成一定影響的 五因徇私情瞞案不報、壓信不查或故意久拖不查的

六在執紀、辦案過程中違反辦案紀律和保密紀律造成惡劣影響的

七運用法律法規政策不當定性量紀錯誤造成惡劣影響的

八執行公務活動嚴重失誤、失職造成重大過失或惡劣影響的

九違反干部選拔任用工作有關規定導致用人失察、失誤造成惡劣影響的

十誣告陷害和打擊報復造成一定影響的

十一違反廉潔自律和明令禁止的規定嚴重影響紀檢監察干部形象的

十二干擾、阻礙監督或調查的。

第二十一條紀檢監察干部在公務活動中造成過錯的紀檢監察組織主要負責人承擔第一責任人的責任分管領導承擔重要領導責任室主任承擔主要領導責任有關承辦人承擔直接責任。

第二十二條實行責任追究的程序

一根據群眾舉報、領導批示、紀委委員提出的責任追究建議、媒體曝光以及在干部監督工作中發現的紀檢監察機關及干部應當責任追究的線索經主要領導批準干部管理部門按照管理權限進行調查核實。對需要實行責任追究的向本級紀委常委會提出責任追究建議并同時提供有關事實材料和情況說明。

二本級紀委常委會根據干部管理部門提出的責任追究建議經領導班子集體討論作出責任追究決定。

三本級紀委常委會作出責任追究決定后由干部管理部門草擬《責任追究決定書》寫明責任追究事實、依據、方式、當事人的申訴期限及受理機關等。

四作出責任追究決定前應當聽取被追究者的陳述和申辯并且記錄在案。對其合理意見應當予以采納。

五被追究者對責任追究決定不服的可以自接到《責任追究決定書》之日起15日內向本級紀委常委會提出書面申訴。接到書面申訴后應在30日內作出申訴處理決定并以書面形式告知申訴人及其所在機關部門。

六本級紀委常委會作出責任追究決定后《責任追究決定書》應送達被追究者本人及其所在機關部門并派專人與被追究者談話做好思想工作。

七干部管理部門應當及時將被追究者的有關材料歸入個人檔案。

第二十三條紀檢監察組織和工作人員違反本辦法第二十條所列內容的視情節輕重進行批評教育、誡勉談話、調整崗位、停職檢查、引咎辭職、責令辭職、免職、調離紀檢監察隊伍構成違紀的按照有關規定給予黨紀政紀處分構成犯罪的移送司法機關處理。

第九章附則

第二十四條本辦法由中共湖北省紀律檢查委員會、湖北省監察廳負責解釋。第二十五條其他紀檢監察組織和工作人員可參照本辦法執行。

第二十六條本辦法自公布之日起執行。

第三篇：關于行政系統內部監督問題

關于行政系統內部監督問題。行政系統內部監督包括上級政府、審計部門、監察部門、法制部門。其中，后三項都包括哪些部門？

法制部門

（司法部門、立法部門，執法部門等。

司法部門：公安、檢察院、法院、司法局。

立法部門：國務院法制局

執法部門：行政執法等）

行政監察機關在中央是監察部，地方省級是監察廳，地級和縣級是監察局。另外監察機關還有派出機構。在當前監察機關和紀檢委都是合署辦公，一個單位兩個牌子雙重職能。

審計部門是一個政府機關，其設立和職權都由法律規定，只有狹義的政府（如中央政府、市政府）才能設立審計機關作為政府的一個職能部門，其他的政府職能部門（如教育局等）不能設立審計機關；但是政府的職能部門和企事業單位可以有自己的內部的審計部門。

第四篇：財政局內部監督檢查管理暫行辦法

財政局內部監督檢查管理暫行辦法

第一章總則

第一條 為加強財政局機關內部管理，保證財政性資金安全，嚴格資金審批程序和業務操作規程，促進勤政廉政建設，建立健全內部監督約束機制,根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》等法律法規，并參照《財政部門內部監督檢查辦法》（財政部令第58號）、《菏澤市財政局內部監督檢查管理辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于對局內各職能股室、局屬各事業單位實施的內部監督檢查。

第三條 按照局領導指示，財政監督室負責組織和實施內部監督檢查工作，也可根據需要從縣財政系統內抽調人員檢查。檢查人員進行監督檢查時，必須廉潔自律、依法監督、遵守保密制度，做到公正、客觀、規范、高效。

第二章 監督檢查的內容

第四條 對局內各職能股室實施內部監督檢查的重點，是各職能股室在財政收支管理活動中執行法律法規、相關政策和遵守局內管理制度的情況。主要包括下列內容：

（一）本級預算編制、執行、調整和決算等管理情況；

（二）國庫集中收付和本級預算收入的征收等情況；

（三）銀行賬戶開設及使用情況；

（四）縣級財政與鄉鎮財政結算情況；

（五）向縣級各單位批復預算、決算情況；

（六）財政專項資金管理情況；

（七）政府非稅收入管理和財政票據管理情況；

（八）政府采購的具體操作規程與管理情況；

（九）財政法規、財務制度和內部監控制度的執行情況；

（十）對市、縣審計局在縣級財政收支審計過程中提出的問題整改落實；

（十一）各職能股室履行外部財政監督職責；

（十二）局領導布置的其他監督檢查事項。

第五條 對局機關財務、局屬各事業單位實施內部監督檢查的重點是：

（一）財務、會計法規制度執行、內部控制制度的建立和執行；

（二）各項資金的收入、支出情況，各項經費的預算編制和執行情況，各項費用標準、支出定額的制定和管理情況；

（三）銀行賬戶開設、使用情況，主要資產的使用管理情況；

（四）事業單位預算執行結果;

（五）國有資產經營與管理情況；

（六）單位負責人、會計主管的離任審計。

第三章 監督權限

第六條 財政監督室在組織內部監督檢查過程中，有以下權限：

（一）有權要求各業務股室及局屬事業單位按規定提供預算或財務收支計劃、預算執行情況、決算財務報告、審計機關的審計報告，以及與財政、財務收支有關的其他資料。被查股室和單位不得拒絕、拖延、謊報；

（二）有權檢查各業務股室及局屬事業單位的會計憑證、帳簿、報表和其他與財政、財務收支有關的資料和資產。并有權復印、影印、錄取有關資料。被查股室和單位不得拒絕；

（三）有權就檢查事項的有關問題向有關股室、單位和個人進行調查取證。有關股室、單位和個人要積極支持、配合，如實提供證據；

（四）有權選擇不同監督檢查方式和方法。根據情況可對被檢查股室及局屬事業單位進行全面檢查或專項檢查，可組織聯查或互查，可實行就地檢查或送達檢查；

（五）有權對被檢查股室及局屬事業單位財政管理、財務收支過程中存在的問題和弊端，提出糾正和改進的建議；

（六）有權對查出違反財經法紀的問題依法提出處理意見；

（七）有權對模范遵守財政、財務制度的股室及局所屬單位和個人提出表揚和獎勵的建議。

第四章 檢查方式

第七條 內部監督檢查采取日常監督檢查和重點監督檢查兩種方式。

第八條 日常監督是指財政監督室按照局領導要求，利用計算機網絡和各單位報送的會計報表，追加指標等有關文件，隨時對局內各職能股室和局屬各事業單位進行的監督檢查。其主要職責有：

（一）了解有關股室和事業單位工作計劃、崗位責任制任務及完成情況；

（二）掌握內部事業單位指定或修改的內部管理制度和業務操作規程及其執行的情況；

（三）掌握股室及事業單位銀行賬戶開立及使用情況；

（四）使用計算機監控內部有關股室及單位財政資金收支情況和業務工作情況。

各職能股室、各事業單位應指定一名專門人員作為監督工作聯絡員，主動配合財政監督室的日常監督工作，定期報送專款指標文件及分配依據、報表、銀行賬戶存款余額等，并按照要求提供有關情況和資料。

第九條 重點監督檢查是指財政監督室根據重點檢查計劃，按照規定程序組織實施的有針對性、有重點的監督檢查。重點監督檢查采取調查詢問（包括填表調查、詢問筆錄）、會計資料核查、現金及實物檢查等方式方法。必要時，可以根據《財政檢查工作辦法》（財政部令第32號）對有關問題進行延伸檢查。同時可根據局領導的指示，對有關事項進行專項檢查。

重點監督檢查針對不同檢查對象采取直接檢查和委托檢查兩種形式。直接檢查是指財政監督室指定本室人員或抽調財政監督檢查人員進行的檢查。委托檢查是指對特殊項目（如基建工程等）委托專門機構進行的檢查。每年對本部門有預算管理職能的業務股室重點檢查面不低于該類機構的30%。

第五章 檢查程序

第十條 實施內部監督檢查的基本程序

（一）財政監督室應當制定重點檢查計劃，根據重點檢查計劃開展工作。在開展重點監督檢查時，應組成不少于兩人的檢查組，在檢查組，實行組長負責制。財政監督機構實施重點檢查，一般應于3個工作日前向被檢查單位送達內部監督檢查通知書。

通知書的內容包括：被檢查單位的名稱；檢查的依據、范圍、內容、方式和時間；對被檢查單位配合檢查時提出的具體要求；檢查組組長及成員名單。

特殊情況下，如認為事前下達內部監督檢查通知書對檢查工作有不利影響的，經局領導批準，監督檢查通知書的送達時間不受三日限制。

（二）檢查人員通過審查有關會計憑證、會計賬簿、會計報表，查閱與檢查事項有關的文件、資料，檢查現金、實物，向有關單位和個人進行調查或赴關聯單位延伸檢查等方式實施檢查，取得有關證明材料，并將檢查的內容與事項，進行歸檔整理，形成工作底稿，工作底稿由檢查人員和當事人簽字認可。

（三）檢查人員在檢查中，向有關單位和個人取得的證明材料，應當有提供者的簽名或蓋章。未取得提供者簽名或蓋章的，檢查人員應當注明原因。

（四）檢查組組長對檢查組成員的工作質量負責，并對有關事項進行必要的審查和復核。檢查組在實施內部監督檢查過程中，遇到重大問題，應及時請示匯報。

（五）檢查組在檢查結束后7個工作日內提交書面內部監督檢查報告。特殊情況下，經批準提交內部監督檢查報告的時間可以延長，但最長不得超過15日。

（六）檢查組根據工作底稿，形成書面檢查報告。被檢查單位收到檢查通知書后，應根據通知書的內容和要求進行對照自查，按照執法責任制的內容，對其執法依據，執法責任、程序和標準給予全面詳細的書面說明。

第十一條 內部監督檢查報告應包括下列內容：

（一）被檢查單位的基本情況

（二）檢查的范圍、內容、方式和時間；

（三）被檢查單位的預算或財務收支執行情況，以及會計基礎工作情況；

（四）認定被檢查單位違反國家財政法規行為的基本事實以及認定依據、證據和處理處罰建議；

（五）被檢查單位的意見或說明；

（六）檢查組認為應當報告的其他事項；

（七）檢查組組長簽名。

內部監督檢查報告應當有恰當的標題、明確的署名和報告日期，做到語言簡練，表達準確。

第十二條 檢查組在提交內部監督檢查報告前，須征求被檢查單位的意見，被檢查單位應當自收到內部監督檢查報告之日起7個工作日內，提出書面意見或說明。檢查組應于規定期限前一個工作日，催告被檢查單位提交意見，在規定期限內沒有提出書面意見或說明的，視為無異議。被檢查單位對內部監督檢查報告有異議的，檢查組應當進一步核查、取證。如有必要，應當修改內部監督檢查報告。

檢查組應當在被檢查單回復意見后10個工作日內，向局財政監督室提交內部監督檢查報告，在提交內部監督檢查報告時，須將被檢查單位對內部監督檢查報告的書面意見或說明，以及工作底稿一并上報。

第十三條 財政監督室對檢查組提交的內部監督檢查報告進行審核，在提出處理意見和建議后，由財政監督室上報局黨組審定。

第十四條 檢查報告經局黨組同意后，財政監督室應當及時將局領導的要求、監督檢查結論和處理意見送達被檢查單位。

第十五條 被檢查單位應當在收到監督檢查結論和處理意見后30日內，將整改情況書面報告局黨組，并抄送財政監督室。

第十六條 全部監督檢查工作結束后15日內，檢查組組長負責將全部檔案移交歸檔。檔案包括：內部監督檢查通知書存根、監督檢查工作底稿、內部監督檢查工作報告、處理意見和建議及有關的證明材料，有關處理的請示、指示等。

第六章 責任與處罰

第十七條 有下列情形之一的被檢查單位和個人，由本局根據有關規定給予內部通報批評或行政處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理：

（一）拒絕、阻礙檢查或故意拖延提供與監督檢查事項有關資料的。

（二）偽造、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、帳簿、報表以及財政、財務收支有關資料的；

（三）妨礙內部監督檢查人員行使職權的；

（四）拒不執行整改意見或處理決定的；

（五）報復陷害內部監督檢查人員的。

第十八條 有下列情形之一的內部監督檢查人員，由本局根據有關規定給予處理，涉嫌犯罪的，移送司法機關處理：

（一）弄虛作假，隱瞞事實真相的；

（二）濫用職權，以權謀私的；

（三）玩忽職守，給國家和單位造成重大損失的；

（四）泄露國家秘密或者被監督檢查單位秘密的。

第七章 附則

第十九條 本辦法由縣財政局財政監督室負責解釋。第二十條 本辦法自印發之日起執行。

第五篇：全市財政系統內部監督檢查工作的意見

關于進一步加強

全市財政系統內部監督檢查工作的意見

為促進各級財政部門更好的履行財政工作職責，進一步推動財政內部監督檢查工作全面深入開展，促進全市財政管理水平的整體提高，根據財政部《財政部門內部監督檢查暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）和省財政廳的要求，現就進一步加強全市財政系統內部監督檢查工作提出如下意見：

一、強化領導，明確職責，切實加強財政內部監督檢查工作加強財政內部監督檢查是規范財政管理，加強內部控制的一項重要工作。根據《辦法》的規定，財政監督機構承擔監督檢查財政部門內部各職能機構及直屬單位財政業務、財務會計信息質量的重要職責。各級財政部門應認真貫徹落實《辦法》的有關規定，強化領導，明確職責，切實加強財政部門內部監督檢查工作。

（一）強化領導，提高認識。財政部門內部監督檢查，是對財政部門內設各職能機構的財政財務會計管理、預算編制執行、內部制約制度以及直屬單位的財務收支和會計信息質量情況實施的監督檢查，是財政監督工作的一項重要內容。各級財政部門的領導都要重視和支持內部監督工作，把財政內部監督工作作為加強財政管理、推進依法理財的一項重要工作擺上重要位置，切實抓緊抓好，確保財政政策和預算執行程序健全、合規，資金分

1配使用有序、安全。

（二）明確職責，落實任務。一是確定工作計劃和檢查時限及方式。各級財政部門內部監督檢查要定期開展，要在每年年初制定內部監督檢查工作計劃，經本級財政部門負責人批準后予以公布。每年對本單位有預算資金管理職能機構的檢查面最少不得低于30%。檢查時限一般以上和本為主，必要時可追溯到以前。檢查方法可采取全面檢查或重點抽查方式進行。二是明確檢查的內容和范圍。對財政部門內設各職能機構主要是監督檢查在財政收支、審批事項、制度建設和日常管理等工作中執行國家有關法律、法規、規章和內部管理制度的情況；對財政部門直屬單位主要是進行財務收支和會計信息質量的監督檢查。三是對被檢查單位的要求。被檢查單位要積極配合檢查工作，按要求及時、全面、客觀地提供年初預算、預算調整、有關發文、撥款、簽報、報表、賬簿及其相關材料，并對所提供資料的完整性和真實性負責。任何被查單位及相關人員不得提供虛假情況，不得對相關情況隱瞞不報，不得以任何方式阻撓檢查。

二、依法監督，規范檢查，促進財政管理水平提高

各級財政部門在實施內部監督檢查時，要嚴格按照規定程序進行，做到依法監督，規范程序，堅持原則，秉公辦事。同時還要對查出的問題有針對性查找原因，提出整改的建議和措施，幫助建章立制，規范管理，以促進財政管理水平的提高。

（一）依法監督，規范程序。各級財政部門在實施內部監督

檢查時，應依照國家現行法律、法規和規章進行，對監督檢查的時限、范圍、內容、要求和監督檢查人員的組成予以明確。對檢查的情況和查出的問題予以客觀、真實反映，出具檢查報告，作出基本評價，提出對查出問題的處理意見及改進管理的建議，經財政監督檢查機構按程序審理后，報本級財政部門負責人審定，對被查單位正式下達內部檢查結論通知。

（二）堅持原則，秉公執法。檢查組在實施內部監督檢查時要認真負責，客觀公正的開展工作。在全面了解情況的基礎上確定檢查重點，對部分預算撥款、審批事項、財務收支進行檢查，必要時可延伸核查相關單位。檢查人員要依法履行職責，秉公辦事，不得徇私舞弊、玩忽職守。對檢查中發現的問題，要堅持原則，依法處理，該追回的資金要限期追回，該建立完善的管理制度要研究制定，該對有關單位和責任人進行處理的要依法進行處理。

三、轉變觀念，開拓創新，健全財政部門內部監督工作機制 目前，財政監督面臨著重大變革，各級財政部門要更加重視財政監督工作，特別是內部監督工作。廣大財政監督干部，要始終保持創新的姿態，加強調查研究，不斷創新監督手段、方式和方法，注重監督實效。

（一）推進四項制度建設。一是建立內部監督檢查的督導制度。在組織開展本級內部監督檢查工作的同時，重點對下級財政部門內部監督檢查工作實施督導。必要時可對個別下級財政部門

直接實施內部監督檢查。二是建立內部監督檢查的報告制度。監督檢查中發現被查單位或個人有重大違法違紀行為，應當立即向本級財政部門負責人報告。三是建立溝通協調制度。內部監督工作要協調財政部門紀檢監察及相關部門進行，對檢查中發現的重大個人違法違紀行為共同查處，嚴肅處理。四是建立檢查結論整改落實制度。被檢查單位要認真研究落實整改建議，監督檢查機構要定期進行回訪檢查，督促結論的全面落實。通過以上制度的建立和完善，充分發揮財政內部監督在嚴格預算管理、加強增收節支、保障政策執行、維護財經秩序、提供決策參考等方面的重要作用，促進財政管理職能的全面落實。

（二）加強監督隊伍建設。加強財政監督隊伍建設是做好各項財政監督工作、健全監督機制的組織保障。一是健全機構，充實人員。注意選派年富力強、熟悉財政、會計業務的專業人員充實到監督隊伍。二是加強培訓，提高素質。多途徑多形式開展各類培訓，全面提升監督干部的素質和能力。三是優化監督環境，為監督工作全面開展創造必要的條件和良好的氛圍。要關心和愛護監督干部，解決他們工作和生活中的實際問題。努力建設一支結構合理、業務精湛、作風優良的財政監督干部隊伍。