第一篇：銀監發〔2006〕12號-中國銀行業監督管理委員會關于印發《城市商業銀行異地分支機構管理辦法》的通知[范文]

中國銀行業監督管理委員會關于印發《城市商業銀行異地分支機構管理辦法》的通知

銀監發〔2006〕12號

各銀監局（海南、西藏除外）：

為促進城市商業銀行持續健康發展，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，銀監會制定了《城市商業銀行異地分支機構管理辦法》。現印發給你們，并就有關事項通知如下：

一、根據發展狀況允許城市商業銀行設立異地分支機構是“扶優限劣”監管原則的具體體現，各銀監局要準確把握政策精神，引導轄內城市商業銀行以聯合、重組為前提，在充分整合金融資源和化解金融風險的基礎上，嚴格掌握標準審慎設立異地分支機構。同時，應要求具備設立異地分支機構基本條件的城市商業銀行，制定符合其發展戰略的機構發展規劃，避免盲目擴張機構。

二、對城市商業銀行設立異地分支機構的申請，各銀監局應按照《中國銀行業監督管理委員會監管職責分工和工作程序的暫行規定》和《城市商業銀行異地分支機構管理辦法》的有關要求，各負其責，準確把握標準，嚴格審查材料，穩步推進此項工作的順利進行。要把握好宣傳口徑，目前此項政策只限于內部掌握，不宜正式對外宣傳，防止一哄而起。

三、城市商業銀行法人機構所在地銀監局與其異地分支機構所在地銀監局應建立健全信息交流制度，互相協作，進一步加強對轄內城市商業銀行法人及分支機構的監管。

中國銀行業監督管理委員會

二〇〇六年二月六日 城市商業銀行異地分支機構管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規范城市商業銀行異地分支機構的管理，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱城市商業銀行異地分支機構是指城市商業銀行在所在城市行政區劃以外設置的分行和支行。

第三條 中國銀監會按照“合理布局、嚴格標準、穩步推進、注重效益”的原則，審批城市商業銀行設立異地分支機構。

第四條 中國銀監會鼓勵城市商業銀行在市場和自愿的原則下，以聯合、重組為前提，在充分整合金融資源和化解金融風險的基礎上，設立異地分支機構。

第五條 城市商業銀行按照總行、分行、支行的三級管理體制設立異地分支機構。

第二章 城市商業銀行異地分支機構的設立

第六條 城市商業銀行設立異地分支機構分為省內設立和跨省設立。

上款所稱省內設立是指城市商業銀行在法人住所所在省（自治區）行政區劃范圍內設立分支機構。跨省設立是指城市商業銀行在法人住所所在省（自治區、直轄市）行政區劃范圍以外設立分支機構。

第七條 城市商業銀行在異地初次設立分支機構，只能設立分行，在新設分行正式營業一年后，可以按照《商業銀行設立同城營 業網點管理辦法》的有關規定申請設立同城支行。

第八條 城市商業銀行設立異地分行，其監管評級應當在二級（含二級）以上；但城市商業銀行在省內實行聯合重組后，其監管評級達到三級的，可以在省內尚未設立城市商業銀行的城市設立異地分行。

上款所稱監管評級是指中國銀監會及其派出機構按照《股份制商業銀行風險評級體系（暫行）》對城市商業銀行風險及經營狀況進行的評級。

第九條 城市商業銀行省內設立異地分行，應當具備以下條件：

（一）建立完善的公司治理架構和有效的決策、執行、監督、激勵、約束機制。股東大會、董事會、經營管理層獨立運作、分工明確、有效制衡，監事會發揮監督作用。董事會下設獨立的審計委員會、風險管理及關聯交易控制委員會、提名委員會，并制定明確的工作職責和議事規則。

（二）內部控制狀況良好，按照監管要求建立有效的內部控制制度，2年來未發生大案要案。建立有效的關聯交易控制制度和信息披露制度，按照監管部門的要求公開披露信息。

（三）管理狀況良好。建立對管理人員授權、考核、監督和調整的制度和機制，并有足夠的經營管理人才儲備。

（四）開業3年以上，資產總額不少于150億元人民幣。

（五）注冊資本不少于5億元人民幣且為實繳資本，資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%。

（六）不良貸款率（按五級分類口徑）連續2年不高于6%，且最近2年不良貸款余額和比例持續下降。

（七）貸款損失準備覆蓋率在監管部門規定比例以上，按照要求制定并落實提足貸款損失準備的規劃及核銷方案。

（八）在申請之日前連續2年盈利，扣除全部貸款損失準備缺 口后，資產利潤率不低于0.35%，資本利潤率不低于8%，人均資產不低于1000萬元。

（九）中國銀監會要求的其他條件。

第十條 城市商業銀行跨省設立異地分行，除滿足第九條的各項要求外，還應具備以下條件：

（一）資產總額不少于500億元人民幣。

（二）注冊資本不少于10億元人民幣且為實繳資本。

（三）不良貸款率（按五級分類口徑）連續3年不高于6%。

（四）在申請之日前連續3年盈利，扣除全部貸款損失準備缺口后，資產利潤率不低于0.45%，資本利潤率不低于10%，人均資產不低于2000萬元。

第十一條 城市商業銀行設立異地分支機構，應當按照規定撥付與其經營規模相適應的營運資金。城市商業銀行對新設異地分行撥付的營運資金應當不少于1億元人民幣，撥付各分支機構營運資金額的總和，不得超過總行資本凈額的60%。

第十二條 城市商業銀行可以在所在市的市轄縣（市）設立支行。城市商業銀行對新設支行撥付的營運資金應當不少于1000萬元人民幣，該營運資金應當與撥付異地分支機構的營運資金合并計算。

城市商業銀行以收購城市信用社的方式設立支行的，其營運資金不與異地分支機構的營運資金合并計算。

城市商業銀行在市轄縣（市）設立支行，應當符合第九條的規定。

第十三條 城市商業銀行異地分支機構的設立應當經過籌建、開業兩個階段。

第十四條 城市商業銀行設立異地分支機構，應當向擬設異地分支機構所在地銀行業監督管理機構提出籌建申請，同時抄送法人機構所在地銀行業監督管理機構，并提交下列文件、資料：

（一）法人機構所在地銀行業監督管理機構同意其在異地設立分支機構的文件。

（二）籌建申請書。

（三）董事會決議。

（四）可行性研究報告和擬設機構今后2年的發展規劃。可行性研究報告的內容至少應涵蓋擬設異地分支機構所在地的經濟總量大小，金融環境及市場競爭程度，新設機構對當地城市、農村金融的影響等內容。

（五）籌建方案。

（六）籌建人員名單及主要負責人簡歷。

（七）現有支行以下機構撤并情況和最近1年新設機構的經營管理狀況。

（八）中國銀監會要求提交的其他文件、資料。

第十五條 城市商業銀行異地分支機構的籌建期限為6個月。逾期不申請開業或籌建期滿未達到開業標準的，原批準文件失效。

第十六條 籌建工作完成后，城市商業銀行應當向異地分支機構所在地銀行業監督管理機構提出開業申請，提交下列文件、資料：

（一）籌建工作報告和開業申請書。

（二）擬任高級管理人員的名單、詳細履歷及任職資格證明材料。

（三）擬開辦的主要業務及其風險控制制度。

（四）營業場所、安全防范設施和與業務有關的其他設施的資料。

（五）中國銀監會要求的其他文件、資料。

第十七條 經批準設立的城市商業銀行異地分支機構，由異地分支機構所在地銀行業監督管理機構頒發金融許可證，并憑該許可證向當地工商行政管理機關辦理登記手續，領取營業執照。第十八條 經批準設立的城市商業銀行異地分支機構，由異地分支機構所在地銀行業監督管理機構予以公告。

城市商業銀行異地分支機構自取得營業執照之日起無正當理由超過6個月未開業的，或者開業后自行停業連續6個月以上的，由異地分支機構所在地銀行業監督管理機構吊銷其金融許可證，并予以公告。

第三章 城市商業銀行異地分支機構的監督管理

第十九條 城市商業銀行法人機構所在地銀行業監督管理機構負責對法人機構實行并表監管，異地分支機構所在地銀行業監督管理機構負責對分支機構實施屬地監管。

第二十條 城市商業銀行異地分支機構的設立，按以下程序辦理：

（一）城市商業銀行省內設立異地分行的，經法人機構所在地銀行業監督管理機構同意后，由擬設異地分行所在地銀行業監督管理機構受理其籌建申請，提出審查意見并逐級審核后報銀監會審批。

已經中國銀監會批準籌建的機構申請開業，由異地分行所在地銀行業監督管理機構受理、審批并頒發金融許可證，報中國銀監會備案。

（二）城市商業銀行跨省設立異地分行的，經法人機構所在地銀行業監督管理機構同意后，由擬設異地分行所在地銀行業監督管理機構受理其籌建申請，提出審查意見并逐級審核后報中國銀監會審批。

已經中國銀監會批準籌建的機構申請開業，由異地分行所在地銀行業監督管理機構受理、審批并頒發金融許可證，抄送城市商業銀行法人機構所在地銀行業監督管理機構，并報中國銀監會備案。

（三）城市商業銀行設立異地分行下轄支行，其籌建及開業申請由異地分行所在地銀行業監督管理機構受理、審批并頒發金融許可證，抄送城市商業銀行法人機構所在地銀行業監督管理機構。

（四）城市商業銀行在市轄縣（市）設立支行，其籌建及開業申請由所在地銀行業監督管理機構受理、審批并頒發金融許可證。

第二十一條 對城市商業銀行設立異地分支機構的申請，銀行業監督管理機構應自收到申請文件之日起6個月內作出批準或不批準的書面決定。

第二十二條 城市商業銀行異地分支機構的變更事項由異地分支機構所在地銀行業監督管理機構受理、審批。

第二十三條 城市商業銀行異地分支機構的終止由異地分支機構所在地銀行業監督管理機構受理并逐級審核后報中國銀監會審批。

經批準終止的城市商業銀行異地分支機構，由異地分支機構所在地銀行業監督管理機構收繳其金融許可證，并予以公告。

第二十四條 城市商業銀行新業務的準入實行法人審批管理。城市商業銀行異地分支機構開辦新業務的，應當在10個工作日內執其法人機構所在地銀行業監督管理機構對其法人機構的業務批準書及其總行授權書向異地分支機構所在地銀行業監督管理機構備案。

第二十五條 城市商業銀行異地分支機構高級管理人員的任職資格由異地分支機構所在地銀行業監督管理機構受理、核準。任職條件比照股份制商業銀行同類機構執行。

第二十六條 城市商業銀行法人機構所在地銀行業監督管理機構負責對城市商業銀行法人機構的非現場監管，異地分支機構所在地銀行業監督管理機構負責對異地分支機構的非現場監管。

第二十七條 城市商業銀行法人機構所在地銀行業監督管理機構主要負責組織實施對城市商業銀行總行及當地分支機構的現場檢 查，異地分支機構所在地銀行業監督管理機構負責組織實施對異地分支機構的現場檢查。

第二十八條 城市商業銀行法人機構所在地銀行業監督管理機構與城市商業銀行異地分行所在地銀行業監督管理機構應當定期交流信息：

（一）城市商業銀行法人機構所在地銀行業監督管理機構應當按季對城市商業銀行的總體風險狀況進行分析，在報告中國銀監會的同時抄送城市商業銀行異地分行所在地銀行業監督管理機構。城市商業銀行異地分行所在地在銀行業監督管理機構應當按季對城市商業銀行分行風險狀況進行分析，同時抄送城市商業銀行法人機構所在地銀行業監督管理機構。

（二）城市商業銀行法人機構所在地銀行業監督管理機構對城市商業銀行總行的市場準入審批文件、監管意見、現場檢查結果等文件、資料應抄送城市商業銀行異地分行所在地銀行業監督管理機構。城市商業銀行異地分行所在地銀行業監督管理機構對城市商業銀行異地分行的市場準入審批文件、監管意見、現場檢查結果等文件、資料應當抄送城市商業銀行法人機構所在地銀行業監督管理機構。

（三）城市商業銀行法人機構所在地銀行業監督管理機構對城市商業銀行的監管評級結果經中國銀監會審定后，應向城市商業銀行異地分行所在地銀行業監督管理機構通報。

第四章 附 則

第二十九條 本辦法由中國銀監會負責解釋。第三十條 本辦法自印發之日起執行。

第二篇：銀監發[2009]年第87號中國銀行業監督管理委員會關于印發《商業銀行流動性風險管理指引》的通知

中國銀監會關于印發

《商業銀行流動性風險管理指引》的通知

銀監發?2009?87號

機關各部門、各監事會辦公室，各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行，郵政儲蓄銀行：

現將《商業銀行流動性風險管理指引》（以下簡稱《指引》)印發給你們，請遵照執行。

請各銀監局將《指引》轉發至轄內城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、外資銀行以及城市信用社和農村信用社。

二○○九年九月二十八日

商業銀行流動性風險管理指引

第一章總則 第一條

為加強商業銀行的流動性風險管理，維護商業銀行安全穩健運行，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》以及其他有關法律和行政法規，制定本指引。

第二條

在中華人民共和國境內設立的中資商業銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行適用本指引。

第三條

本指引所稱流動性風險是指商業銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險。流動性風險如不能有效控制，將有可能損害商業銀行的清償能力。流動性風險可以分為融資流動性風險和市場流動性風險。融資流動性風險是指商業銀行在不影響日常經營或財務狀況的情況下，無法及時有效滿足資金需求的風險。市場流動性風險是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業銀行無法以合理的市場價格出售資產以獲得資金的風險。

第四條

流動性風險管理是識別、計量、監測和控制流動性風險的全過程。商業銀行應當堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持續監測和適當控制銀行整體及在各產品、各業務條線、各業務環節、各層機構中的流動性風險，確保商業銀行無論在正常經營環境中還是在壓力狀態下，都有充足的資金應對資產的增長和到期債務的支付。第五條

中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱銀監會）依法對商業銀行的流動性風險和流動性風險管理實施監督管理。銀監會綜合運用多種監管手段，督促商業銀行建立健全流動性風險管理體系，有效識別、計量、監測和控制流動性風險，維持充足的流動性水平以滿足各種資金需求和應對不利的市場狀況。當發現商業銀行的流動性風險管理體系存在缺陷或出現流動性風險時，銀監會有權及時采取措施，最大限度地降低流動性風險對被監管機構的影響，維護銀行體系安全、穩健運行，保護存款人利益。

第二章 流動性風險管理體系

第六條

流動性風險管理體系是商業銀行風險管理體系的重要組成部分，應與本行的業務規模、性質和復雜程度等相適應。流動性風險管理政策應與本行總體發展戰略相一致，與本行總體財務實力相匹配，并充分考慮流動性風險與其他風險的相互影響與轉換。

第七條

流動性風險管理體系應包括以下基本要素：

（一）董事會及高級管理層的有效監控。

（二）完善的流動性風險管理策略、政策和程序。

（三）完善的流動性風險識別、計量、監測和控制程序。

（四）完善的內部控制和有效的監督機制。

（五）完善、有效的信息管理系統。

（六）有效的危機處理機制。

第一節 流動性風險管理的治理結構

第八條

商業銀行應建立完善的流動性風險管理治理結構。商業銀行應根據政策的制定、執行和監督職能相分離原則，明確董事會及其專門委員會、監事會（監事）、高級管理層及其專門委員會、銀行相關部門在流動性風險管理中的作用、職責及報告路線，制定適當的考核及問責機制，以提高流動性風險管理的有效性。

第九條

商業銀行的董事會承擔流動性風險管理的最終責任，應履行以下職責：

（一）審核批準商業銀行的流動性風險管理體系。

（二）審核批準商業銀行流動性風險承受能力、流動性風險管理策略、重要的政策、程序、流動性風險限額和流動性風險應急計劃，并根據風險管理需要及時對以上內容進行審議修訂，審議修訂工作至少每年一次。

（三）明確流動性風險管理相關事項的審核部門和審批權限，如具體的策略、政策、程序和流動性限額等。

（四）監督高級管理層在風險管理體系內對流動性風險進行適當管理和控制。

（五）持續關注銀行的流動性風險狀況，定期獲得關于流動性風險水平和相關壓力測試的報告，及時了解流動性風險的重大變化和潛在轉變。

（六）對商業銀行流動性風險管理信息系統的完整性、準確性和有效性承擔最終責任。

（七）決定與流動性風險相關的信息披露內容。

（八）法律、法規規定的其他職責。

第十條 商業銀行的高級管理層負責流動性風險的具體管理工作，應履行以下職責：

（一）根據商業銀行的總體發展戰略測算其風險承受能力，并提請董事會審批；根據總體發展戰略及內外部經營環境的變化及時提出對流動性風險承受能力進行修訂的建議，并提請董事會審議。

（二）根據董事會批準的流動性風險承受能力，制定流動性風險管理策略、政策、程序、限額，其中策略、重要的政策、程序和限額需提請董事會審批后執行。

（三）根據董事會批準的流動性風險管理策略、政策、程序和限額，對流動性風險進行管理，制定并監督執行有關流動性風險管理的內部控制制度。

（四）充分了解并定期評估本行流動性風險水平及管理狀況，向董事會定期匯報本行流動性風險狀況，及時匯報流動性風險的重大變化或潛在轉變。

（五）建立完善的管理信息系統，以支持流動性風險的識別、計量、監測和控制工作。

（六）根據董事會批準的相關政策、程序，組織壓力測試和情景分析，并定期將測試結果向董事會匯報，推動壓力測試成果在戰略決策和風險管理中的應用。

（七）制定流動性風險應急計劃，并提請董事會審批。

（八）識別并了解可能觸發應急計劃的事件，并建立適當機制對這些觸發事件進行監測。

（九）法律、法規規定的其他職責。第十一條

董事會、高級管理層可以授權其下設的專門委員會履行本指引第九條或第十條規定的部分職能，獲得授權的專門委員會應當定期向其授權人提交有關報告。

第十二條

商業銀行應指定專門人員或部門負責流動性風險管理工作，負責流動性風險管理的部門應當職責明確，并建立完善的報告制度。流動性風險管理部門和人員應保持相對獨立性，特別是獨立于從事資金交易的部門。

第十三條

商業銀行應投入足夠的資源以保證流動性風險管理的有效性，不得因業務發展和市場競爭而破壞流動性風險管理、控制功能和限額體系、流動性緩沖機制的完整性。

第十四條

監事會（監事）應對董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況進行監督評價，并每年至少一次向股東大會（股東）報告董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況。

第二節 流動性風險管理政策和程序

第十五條

商業銀行應根據本行經營戰略、業務特點和風險偏好測定自身流動性風險承受能力，并以此為基礎制定流動性風險管理策略、政策和程序。風險承受能力可以采用定量方式表達，如在正常情況和壓力狀況下銀行可以承受的未經緩釋的流動性風險水平。第十六條

商業銀行應從持續、前瞻的角度制定書面的流動性風險管理策略、政策和程序，并在綜合考慮業務發展、技術更新及市場變化等因素的基礎上及時對流動性風險管理策略、政策和程序進行評估和修訂。評估和修訂工作最少每年進行一次。

第十七條

流動性風險管理策略、政策和程序應涵蓋銀行的表內外各項業務，以及境內外所有可能對其流動性風險產生重大影響的業務部門、分支機構和附屬公司，并包括正常情況和壓力狀況下的流動性風險管理。

第十八條

商業銀行流動性風險管理策略應充分考慮銀行的組織結構、主要業務條線、產品及市場的廣度和多樣性以及母國及東道國的監管要求等因素。

第十九條

流動性風險管理策略應明確流動性風險管理的整體模式，并列明有關流動性風險管理特定事項的具體政策，包括但不限于以下內容：

（一）整體的流動性管理政策。

（二）流動性風險的識別、計量、監測和報告體系。

（三）流動性風險管理程序。

（四）資產與負債組合。

（五）流動性風險限額及超限額處理程序。

（六）現金流量分析。

（七）不同貨幣、不同國家、跨境、跨機構及跨業務條線的流動性管理方法。

（八）導致流動性風險增加的潛在因素及相應的監測流程。

（九）壓力測試和情景分析。

（十）應急計劃及流動性風險緩釋工具管理。

第二十條

商業銀行應根據本行的業務規模和復雜程度選擇流動性風險管理模式，管理模式可以是集中、分散或二者相結合。無論商業銀行采用何種管理模式，都應確保對總體流動性風險水平和各分支機構、附屬機構、各業務條線流動性水平進行有效識別、計量、監測和控制，并確保遵守各有關流動性風險監管要求。

第二十一條

商業銀行應根據監管要求和內部流動性風險管理政策設定流動性風險限額，并根據限額的性質確定相應的監測頻度。商業銀行在確定限額時可參考以下因素：資產負債結構、業務發展狀況、資產質量、融資策略、管理經驗、市場流動性等。第二十二條

商業銀行在設立籌備期內，應完成流動性風險管理體系建設工作。開業后，商業銀行應及時將經董事會批準的流動性風險承受能力、流動性管理策略、重要政策、程序和限額及其修訂情況向監管部門報備。

第二十三條

原則上流動性風險管理應按幣種分別進行，但在該幣種可以自由兌換且業務量較小、對本行流動性風險水平及整體市場影響都較小的情況下，商業銀行可按照重要性原則合并管理。商業銀行至少應按本外幣分別識別、計量和監測流動性風險。對外幣實行合并管理的，應向監管部門報備。

第三節 內部控制

第二十四條

商業銀行應制定適當的內部控制制度以確保流動性風險管理程序的完整和有效。有效的流動性風險管理內部控制體系應至少包括以下內容：

（一）良好的內部控制環境。

（二）充分的程序以識別、計量、監測和評估流動性風險。

（三）完善的信息管理系統。

（四）根據業務發展和市場變化適時更新有關政策和程序。

第二十五條

商業銀行應針對流動性風險管理建立明確的內部評價考核機制，將各分支機構或主要業務條線形成的流動性風險與其收益掛鉤，從而有效地防范因過度追求短期內業務擴張和會計利潤而放松對流動性風險的控制。條件成熟的銀行可將流動性風險納入內部轉移定價機制。

第二十六條

商業銀行在引入新產品、新技術手段，建立新機構、新業務部門前，應在可行性研究中充分評估其對流動性風險產生的影響，并制定相應風險管理措施，完善內部控制和信息管理系統。引入并運行后，應加強日常監測，定期評估相應措施的有效性，并根據需要及時進行調整。

第二十七條

商業銀行應將流動性風險管理納入內部審計的范疇，定期審查和評價流動性風險管理體系的充分性和有效性。內部審計應涵蓋流動性風險管理的所有環節，包括但不限于以下內容：

（一）相關的管理體系、內部控制制度和實施程序是否足以識別、計量、監測和控制流動性風險。

（二）有關流動性風險管理的信息系統是否完善。

（三）有關流動性風險控制的風險限額是否適當。

（四）進行現金流量分析和壓力測試的基本假設是否適當。

（五）有關流動性風險管理的信息報告是否準確、及時、有效。

（六）是否嚴格執行既定的流動性風險管理政策和程序。

第二十八條

內審人員應具有獨立性，并掌握必要的專業知識和技能以確保對流動性風險管理體系實施獨立、充分、有效的審計。

第二十九條

內部審計結果應直接報告董事會，并根據有關規定及時報告監管部門。董事會應根據內部審計的結果及時調整和完善有關流動性風險管理的政策和程序，并督促高級管理層針對內部審計發現的問題采取及時有效的整改措施。內部審計部門應適時對整改措施的實施情況進行后續審計，并及時向董事會提交審計報告。

第三十條

有海外有分支機構的商業銀行，應根據其管理模式，針對銀行整體及分國別或地區的流動性風險管理分別進行審計。

第四節 管理信息系統

第三十一條 商業銀行應建立完善的管理信息系統，以便準確、及時、持續地計量、監測、管控和匯報流動性風險狀況。管理信息系統應包括但不限于完成以下任務：

（一）按設定的期限每日計算銀行的現金流量及期限錯配情況，并可根據銀行的流動性風險管理模式分幣種、按銀行整體或按機構、業務條線分別進行計算和分析。

（二）按法規和銀行內部管理的要求計算有關流動性風險的比率和其他指標，并根據需要適時進行監測和控制。

（三）能及時、有效地對銀行大額資金流動進行實時監測和控制。

（四）適時報告銀行所持有流動性資產的構成和市場價值。

（五）定期核查是否符合流動性風險管理政策和限額。

（六）能及時地、有前瞻性地反映銀行的流動性風險發展趨勢，以便董事會和高級管理層準確評估銀行的流動性風險水平。

（七）能根據快速變化的外部環境，針對不同的假設情景、限制條件收集、整理相關數據，及時實施情景分析和壓力測試。

第三十二條 管理信息系統應能確保董事會、高級管理層及相關部門適時了解以下有關流動性風險管理的事項：

（一）銀行現金流量分析。

（二）可動用的流動性資產及資產變現可能性分析。

（三）資金來源及資金運用的集中度情況。

（四）在各類市場中的融資能力。

（五）可能引起資產負債波動因素的變化趨勢。

（六）流動性風險管理法定指標、政策、限額及風險承受能力的執行情況。

（七）壓力測試和情景分析情況。

（八）其他流動性風險管理中應予關注的事項。第五節 信息披露

第三十三條

商業銀行應定期披露有關流動性風險管理的情況。商業銀行披露的內容包括但不限于：

（一）流動性風險管理體系和治理結構，其中應特別說明董事會、專門委員會、高級管理層及相關部門的職責和作用。

（二）流動性風險管理策略和重要政策。

（三）流動性風險管理模式。

（四）識別、計量和監測流動性風險的主要方法和程序。

（五）流動性風險狀況的簡要分析和說明、能反映其流動性狀況的有關指標。

（六）分析影響流動性的因素。

（七）有關壓力測試情況的介紹和說明。

第三十四條

在出現流動性危機時，商業銀行應適時披露情況說明等資料以提高交易對手、客戶及公眾的信心，從而最大限度地減少信息不對稱可能給銀行帶來的不利影響。

第三章 流動性管理方法和技術 第一節 資產及負債的流動性風險管理

第三十五條 流動性風險管理是資產負債管理的重要組成部分。在銀行確定資產負債額度、結構和期限時需要考慮流動性風險管理，加強資產的流動性和融資來源的穩定性。

第三十六條 商業銀行資產負債管理應遵循分散性原則。商業銀行應制定具體明確的資產、負債分散化政策，使資金運用及來源結構向多元化發展，提升商業銀行應對市場波動的能力。

第三十七條 商業銀行應建立集中度限額管理制度，針對表內外資產負債的品種、幣種、期限、交易對手、風險緩釋工具、行業、市場、地域等進行集中度限額管理，防止由于資產負債過度集中引發流動性風險。

第三十八條 商業銀行資產負債管理應遵循審慎性原則，應審慎評估信用風險、市場風險、操作風險、聲譽風險等對資產負債業務流動性的影響，密切關注不同風險間的轉化和傳遞。

（一）商業銀行在對資產變現能力進行評估時，要考慮市場容量、交易對手的風險，以及其他因素對資產可交易性、資產價格產生的影響。

（二）商業銀行在確定資產流動性組合時應避免資產組合在資產類別、交易對手、行業、市場、地域等方面承受過度的市場風險及其他風險。

（三）商業銀行應定期監測交易對手和自身的償債能力指標狀況，當相關指標顯示交易對手償債能力下降時，要及時調整對交易對手的融資授信額度；當相關指標顯示自身償債能力下降時，需要及時調整資產負債結構，提高債務清償能力。

（四）商業銀行應加強未提取的貸款承諾、信用證、保函、銀行承兌匯票等或有資產與或有負債管理，監測相關客戶信用狀況、償債能力和財務狀況，了解商業銀行因履約事項可能發生的墊款和客戶可提取的貸款承諾帶來的流動性需求，并納入流動性缺口管理。商業銀行應將為應對聲譽風險而對交易對手給予超過合約義務的支付所產生的流動性需求一并納入流動性缺口管理。

（五）商業銀行應關注負債的穩定性。1.商業銀行應通過提高核心負債占總負債的比重，提高流動性來源的穩定性，并減少對波動較大的債務的依賴。2.商業銀行應通過優質服務建立與資金提供者的關系，并持續關注大額資金提供者的風險狀況，定期監測大額資金提供者（如最大十戶存款客戶）及融資提供者在本行存款的情況，并制定存款（或融資）集中度觸發比率以及當存款（或融資）集中度達到觸發比率時所必須采取的應急措施。

第三十九條 發行股票和債券等是商業銀行補充中長期流動性的重要手段，有助于改善期限結構錯配狀況。商業銀行應關注資本市場變化，評估通過發行股票或債券等補充流動性的能力與成本。

第二節 現金流量管理

第四十條 現金流量管理是識別、計量和監測流動性風險的一種重要工具，商業銀行通過計量、監測、控制現金流量和期限錯配情況，發現融資缺口和防止過度依賴短期流動性供給。

第四十一條 商業銀行將表內外業務可能產生的未來現金流按照一定方法分別計入特定期間的現金流入和現金流出，以現金流入減現金流出取得現金流期限錯配凈額，并通過累計方式計算出一定期限內的現金流錯配凈額。

第四十二條 商業銀行現金流錯配凈額計算應涵蓋表內外所有資產及負債，并按幣種形成現金流量報告。商業銀行高級管理層可根據重要性原則選定部分現金流量極少、發生頻率低的表內外資產及負債項目不納入現金流錯配凈額的計算。該政策需經董事會或其授權專門委員會審核批準，并以書面文件形式記錄在案。高級管理層應定期評估該安排的適當性，并及時提出修訂意見。

第四十三條 未來現金流可分為確定到期日現金流和不確定到期日現金流。確定到期日現金流系指所有來自外部負債和即將到期資產中有明確到期日的現金流。不確定到期日現金流系指商業銀行在到期日現金流不能完全反映流動性風險，或者包括活期存款在內的沒有明確到期日的資產與負債形成的現金流。

第四十四條 確定到期日現金流應按到期日計算現金流，而不確定到期日現金流應按照審慎原則計算現金流，如活期存款作為沒有明確到期日的負債應全部計入當日到期負債。但在商業銀行能夠證明所用測算方法遵循審慎原則并經監管部門審核同意的情況下，商業銀行可對部分現金流進行行為調整。商業銀行所使用的測算方法須與其業務性質和復雜程度相適應。

第四十五條 商業銀行通過行為調整等方法測算現金流，應以充分的歷史數據積累為前提，假設條件應經充分論證，并經董事會或其授權的專門委員會審核批準。所有假設條件及模擬情況必須書面記錄，并可以經受回溯檢測。高級管理層應定期對行為調整假設、回溯檢查進行評估，以便適應商業銀行的發展和外部環境的變化及時做出調整。第四十六條 現金流期限錯配分析以短期為重點，但鼓勵商業銀行開展中期乃至長期的期限錯配分析，以及早發現潛在流動性風險。

第四十七條 商業銀行應以其融資能力和風險承受能力為基礎設定現金流期限錯配限額（以下簡稱現金流限額）。現金流限額應由專門部門設定，并由董事會或經其授權部門審核，根據需要至少每年修訂一次。

第四十八條 商業銀行應保證每一期限內的現金流錯配凈額低于現金流限額，現金流限額可以按以下步驟計算：

（一）商業銀行應至少預測其未來確定時間段內融資能力，尤其是來自銀行或非銀行的批發融資能力，并依壓力測試情況下的調減系數對上述預測進行適當調整。

（二）商業銀行采取審慎方法計算出售全部或部分無障礙流動性資產（如政府和中央銀行債券）所產生的流動性增項。

（三）商業銀行計算現金流限額時應將或有負債中備用融資額度等作為增項，同時將或有資產中未提取的貸款承諾等作為減項。

（四）商業銀行應根據以上步驟計算確定時間段內的現金流限額。商業銀行可以按審慎原則和一定方法計算出每日的現金流限額。

第四十九條 商業銀行應依審慎原則從緊設定現金流限額，所有超限額情況都應依規定程序提前向資產負債管理委員會或類似機構申請，經批準后實施。商業銀行應確保所有超限額情況均有書面記錄。商業銀行應對所有未經批準超限額的情況實施調查，調查應包括所有相關部門和人員，并根據調查結果采取有效措施確保現金流錯配凈額在規定期限內恢復至規定限額內，并對任何故意行為給予嚴肅處理。

第五十條 現金流限額測算期至少為一個月，鼓勵商業銀行按更長時間段進行測算。第三節 壓力測試

第五十一條 商業銀行流動性管理應通過壓力測試分析銀行承受壓力事件的能力，考慮并預防未來可能的流動性危機，以提高在流動性壓力情況下履行其支付義務的能力。

第五十二條 商業銀行實施壓力測試的頻度應與其規模、風險水平及在市場上的影響相適應，但至少每季度應進行一次常規壓力測試。在出現市場劇烈波動等情況或在銀監會要求下，應針對特定壓力情景進行臨時性、專門壓力測試。商業銀行壓力測試應在并表基礎上分幣種實施，并應針對流動性轉移受限等特殊情況對有關地區分行或子行單獨實施壓力測試。

第五十三條 商業銀行應針對單個機構和整個市場設定不同的壓力情景。商業銀行可結合本身業務特點、復雜程度，針對流動性風險集中的產品、業務和機構設定壓力情景。壓力情景的假設條件包括但不限于：

（一）流動性資產價值的侵蝕。

（二）零售存款的大量流失。

（三）批發性融資來源的可獲得性下降。

（四）融資期限縮短和融資成本提高。

（五）交易對手要求追加保證金或擔保。

（六）交易對手的可交易額減少或總交易對手減少。

（七）主要交易對手違約或破產。

（八）表外業務、復雜產品和交易、超出合約義務的隱性支持對流動性的損耗。

（九）信用評級下調或聲譽風險上升。

（十）母行或子行、分行出現流動性危機的影響。

（十一）多個市場突然出現流動性枯竭。

（十二）外匯可兌換性以及進入外匯市場融資的限制。

（十三）中央銀行融資渠道的變化。

（十四）銀行支付結算系統突然崩潰。

第五十四條 商業銀行壓力測試應遵循審慎原則，充分考慮各類風險與流動性風險的內在關聯性，深入分析假設情景對其他流動性風險要素的影響及其反作用。商業銀行壓力測試應充分反映融資流動性風險與市場流動性風險的高度相關性。必要時，商業銀行應針對相關假設情景發生后各風險要素的相互作用實施多輪壓力測試。

第五十五條 商業銀行壓力測試應基于專業判斷，并在可能情況下，對以往影響銀行或市場的類似流動性危機情景進行回溯分析。所有壓力測試情景、條件假設、結果和回溯分析應有書面記錄，對于選擇情景、條件假設的基本原則及理由應有詳細說明，并報董事會或經其授權機構審核確認，確保董事會或經其授權機構對壓力測試的局限性有充分的了解。

第五十六條 壓力測試結果應廣泛應用于董事會、高級管理層的各類決策過程，包括但不限于風險承受能力、風險限額、戰略發展計劃、資本計劃和流動性計劃的制定。商業銀行應根據壓力測試結果及時調整資產負債結構，持有充足的高質量流動性資產用以緩沖流動性風險，建立有效的應急計劃。

第五十七條 商業銀行應明確設立自身事件引發流動性危機情況下抵御危機的最短生存期，最短不低于一個月，并采取有效措施維持該最短時間內融資能力，確保在不同壓力情況下最短生存期內現金凈流量為正值。

第五十八條 商業銀行應定期向監管部門報告壓力測試情況，包括所有壓力測試情景、條件假設、結果和回溯分析，及根據壓力測試結果對流動性風險管理策略、政策、程序、限額和應急計劃的調整情況。

第五十九條 商業銀行因特殊原因不能實施壓力測試，經銀監會同意后可以暫緩實施。第四節 應急計劃

第六十條 商業銀行應根據本行業務規模、復雜程度、風險水平和組織框架等制定應急計劃，并根據經營和現金流量管理情況設定并監控銀行內外部流動性預警指標以分析銀行所面臨的潛在流動性風險。

第六十一條 商業銀行應按照正常市場條件和壓力條件分別制定流動性應急計劃，應涵蓋銀行流動性發生臨時性和長期性危機的情況，并預設觸發條件及實施程序。應急計劃至少應包括一種銀行本身評級降至“非投資級別”的極端情況。應急計劃應說明在這種情形下銀行如何優化融資渠道和出售資產以減少融資需求。設定的情形包括但不限于：

（一）流動性臨時中斷，如突然運作故障、電子支付系統出現問題或者物理上的緊急情況使銀行產生短期融資需求。

（二）流動性長期變化，如因銀行評級調整而產生的流動性問題。

（三）當母行出現流動性危機時，防止流動性風險傳遞的應對措施。

（四）市場大幅震蕩，流動性枯竭，交易對手減少或交易對手可融資金額大幅減少、融資成本快速上升。

第六十二條 商業銀行應急計劃應包括資產方流動性管理策略和負債方流動性管理策略。

（一）資產方流動性管理策略包括但不限于：1.變現多余貨幣市場資產。2.出售原定持有到期的證券。3.出售長期資產、固定資產或某些業務條線（機構）。4.在相關貸款文件中加入專門條款以便提前收回或出售轉讓流動性較低的資產。

（二）負債方融資管理策略包括但不限于：1.將本行與集團內關聯企業融資策略合并考慮。2.建立融資總體定價策略。3.制定利用非傳統融資渠道的策略。4.制定零售和批發客戶提前支取和解約政策。5.使用中央銀行信貸便利政策。

第六十三條 銀行間同業拆借市場是商業銀行獲取短期資金的重要渠道。商業銀行應根據經驗評估融資能力，關注自身的信用評級狀況，定期測試自身在市場借取資金的能力，并將每日及每周的融資需求限制在該能力范圍以內，防范交易對手因違約或違反重大的不利條款要求提前償還借款的風險。

第六十四條 商業銀行應急計劃應區分集團層次和附屬機構層次，并可根據需要針對主要幣種和全球主要區域制訂專門的應急計劃。如果某些國家或地區法律法規有限制，使得銀行集中實施流動性管理不可操作，則在上述國家或地區的分支機構應制定專門的應急計劃。

第六十五條 商業銀行高級管理層應定期向董事會報告流動性風險情況和應急計劃。必要情況下，應由董事會成員領導并負責應急計劃的制定和實施。

第六十六條 商業銀行應根據風險管理需要及時對應急計劃進行評估和修訂，評估修訂工作至少每年進行一次。商業銀行應不定期對應急計劃進行演習以確保各項計劃措施在緊急情況下的順利實施。商業銀行應于每年4月底前將本行應急計劃及其更新、演習情況報銀監會。第四章 流動性風險監督管理 第一節 原則

第六十七條 銀監會根據本指引要求，督促商業銀行建立和完善與銀行業務特點、規模及復雜程度相適應的流動性風險管理體系，并鼓勵公司治理完善、信息系統先進、數據積累合格、管理水平較高的商業銀行采用先進方法管理流動性風險。

第六十八條 銀監會在并表基礎上對商業銀行的整體流動性風險進行考核。商業銀行在境外設立的分支機構、子公司應滿足東道國監管當局對流動性風險管理的要求。銀監會將根據我國和東道國法律環境、監管要求及貨幣管制政策等因素決定是否對境外分支機構、子公司的流動性進行單獨考核。銀監會在對外商獨資銀行和中外合資銀行的流動性風險進行考核時，將充分考慮其母行的流動性風險管理政策及母國監管當局法律法規和流動性監管水平對其的影響。

第六十九條 銀監會按本外幣分別考核商業銀行流動性風險，并有權根據商業銀行外匯業務規模以及對市場的影響按具體幣種單獨考核商業銀行流動性風險。第二節 監管程序

第七十條 銀監會采取以風險為本的監管模式，對商業銀行整體流動性狀況及流動性風險管理體系進行綜合評價。評價通過現場檢查和非現場監測進行，并包括與商業銀行高級管理層和董事會的定期溝通。

第七十一條 銀監會通過非現場監管系統定期采集有關數據，及時分析評價商業銀行的流動性風險狀況。銀監會依法對商業銀行遵守法律法規和行政規章中各項流動性風險監管指標的情況進行監管，并在必要時要求商業銀行管理層采取有效措施以保證各項指標高于最低監管要求。

第七十二條 銀監會有權根據商業銀行流動性狀況對各項流動性風險監管指標的計算方法、計算口徑和計算頻率等進行調整，并鼓勵商業銀行設定高于流動性監管指標的內部預警指標，以便管理層及時采取措施避免流動性狀況進一步惡化或突破流動性監管指標。

第七十三條 商業銀行應按規定及時向銀監會及相關部門報送流動性風險管理的監測報表、策略、政策和流程等相關信息資料。商業銀行每年4月底前應向銀監會報送上流動性風險管理報告，對相關策略、政策、流程、限額等的調整情況進行說明。銀監會可根據商業銀行的規模及其在支付系統和金融市場的地位及風險狀況等因素決定商業銀行遞交流動性風險監測報表和報告的內容和頻率。

第七十四條 商業銀行在資產急劇擴張時需向監管部門報送有說服力的安全運營計劃，說明資金來源和應用情況以及在資產急劇擴張或負債流失情況下的流動性安排及應急計劃。

第七十五條 商業銀行應當及時向銀監會報告下列重大事項：

（一）商業銀行評級的重大調整。

（二）商業銀行大規模出售資產以提高流動性。

（三）外部市場流動性狀況發生重大變化。

（四）商業銀行重要融資渠道即將受限或失靈。

（五）本機構或機構所在地區發生擠兌事件。

（六）有關機構對資產或抵押品跨境轉移政策的調整。

（七）集團、母行和境外分支機構經營狀況或所在國家或地區的政治、經濟狀況發生重大變化。

（八）集團或母行出現流動性困難。

（九）其他可能對商業銀行流動性風險水平及其管理狀況產生影響的重大事件。商業銀行應當制定流動性風險重大事項報告制度，并報銀監會備案。

第七十六條 銀監會根據對商業銀行流動性風險的評價結果決定對商業銀行進行流動性管理現場檢查的頻率。現場檢查的主要內容包括：

（一）董事會和高級管理層在流動性風險管理中的履職情況。

（二）流動性風險管理政策和程序的完善性及其實施情況。

（三）流動性風險識別、計量、監測和控制的有效性。

（四）現金流量分析所用假設前提和參數的合理性、穩定性。

（五）流動性風險限額管理的有效性。

（六）流動性風險內部控制的有效性。

（七）流動性壓力測試的有效性。

（八）流動性風險應急計劃的有效性。

（九）流動性風險管理信息系統的有效性。

（十）銀行內部流動性風險報告的獨立性、準確性、可靠性，以及向銀監會報送的與流動性風險有關的報表、報告的真實性和準確性。

（十一）負責流動性風險管理工作人員的專業知識、技能和履職情況。

（十二）流動性風險管理內部審計和監督檢查機制的有效性。

（十三）流動性風險管理的其他情況。

第七十七條 銀監會對商業銀行現金流量分析、壓力測試和應急計劃的有效性進行評估，特別關注假設、情景及參數的合理性，并可根據需要要求商業銀行對其進行調整。

第七十八條 銀監會對高級管理層及董事會如何使用壓力測試結果進行評價，包括但不限于：

（一）是否采取具體有效的措施緩解壓力測試暴露出的風險。

（二）是否根據風險的性質和規模，通過修訂銀行應急融資計劃、改變現有經營活動及流動性風險，或增加持有高流動性資產等方式來抵御流動性壓力。

（三）是否針對壓力測試中發現的風險制定全面的應急融資計劃。

（四）是否通過定期測試和內部溝通增進對應急計劃的理解。

第七十九條 對于流動性風險管理體系存在嚴重缺陷，流動性管理政策、制度執行不力，流動性報告或報表存在嚴重問題，且在規定時限內未能實施有效整改措施的商業銀行，銀監會有權采取下列監管措施：

（一）與商業銀行高級管理層、董事會召開審慎性會談。

（二）增加對商業銀行流動性風險的現場檢查頻率。

（三）要求商業銀行增加提交流動性風險報表、報告的頻率。

（四）要求商業銀行提供額外相關信息。

第八十條 對于流動性指標持續達不到預警指標要求的商業銀行，銀監會除第七十九條措施外，有權采取進一步的監管措施:

（一）要求銀行通過更加有效的壓力測試和更有力的應急融資計劃改善應急計劃。

（二）提高流動性比率要求。

（三）限制商業銀行開展收購或其他大規模業務擴張活動。

（四）限制商業銀行部分業務的發展或某項資金的流動。

（五）暫停部分或全部市場準入事項。

（六）提高資本充足率要求。

（七）《中華人民共和國銀行業監督管理法》以及其他法律、行政法規和部門規章規定的有關措施。對于集團或母公司出現流動性困難的商業銀行，銀監會有權限制其與集團或母公司之間的資金往來。第三節 監管合作

第八十一條 銀監會將與境內相關職能部門及商業銀行的母國或東道國監管當局建立緊密協調和信息共享的監管合作關系以提高流動性風險管理的有效性。

第八十二條 對于使用母行統一流動性風險管理政策、程序和方法的外資銀行，銀監會將對其本地適應性進行審核，重點關注以下內容：

（一）原政策、程序和方法的合規性。

（二）現金流量分析有關假設、情景和參數的適用性，歷史數據的充足性。

（三）壓力測試、情景分析的適用性。

（四）應急計劃的可行性與有效性。

第八十三條 在影響單個機構或整個市場的流動性事件發生時，銀監會作為母國和東道國監管者，將加強與境內相關職能部門及境外監管部門的溝通聯系，充分了解商業銀行境外分行或子行流動性狀況對境內總行或母行流動性風險的影響以及境外總行或母行流動性狀況對境內分行或子行流動性風險的影響。流動性事件包括但不限于：

（一）銀行財務狀況明顯惡化。

（二）銀行通過市場融資或吸收存款獲取資金的途徑即將喪失。

（三）銀行或監管部門將進行影響較大的信息披露。

（四）銀行信用評級顯著調低。

（五）銀行資產負債表突然出現系統性的杠桿化或去杠桿化。

（六）監管部門決定對資產或抵押物在法人間的轉移或跨境轉移進行或放松限制。

（七）出現嚴重的市場紊亂，對央行或支付清算系統造成明顯沖擊。第五章 附則

第八十四條 農村合作銀行、外國銀行分行和城市信用社、農村信用社等其他銀行業金融機構參照本指引執行。法律法規另有規定的，適用其規定。

第八十五條 本指引由銀監會負責解釋。

第八十六條 本指引自2009年11月1日起施行。商業銀行最遲應于2010年底前達到本指引要求。因系統開發等特殊原因無法在上述時限內達標的，經銀監會同意后可適當延期。

附件：

商業銀行流動性風險內部預警 指標及應急計劃內容附件

一、商業銀行流動性風險內部預警指標可以是定性指標或定量指標，包括但不限于下列內容：

（一）資產快速增長，風險顯著增大。

（二）資產或負債集中度上升。

（三）貨幣錯配程度增加。

（四）負債加權平均期限下降。

（五）多次接近或違反內部限額和監管指標。

（六）特定業務或產品發展趨勢下降或風險加劇。

（七）銀行盈利水平、資產質量和總體財務狀況顯著惡化。

（八）負面的公眾報道。

（九）信用評級下調。

（十）股票價格下降或債務成本上升。

（十一）批發和零售融資成本上升。

（十二）交易對手要求為信用暴露增加額外的擔保或拒絕進行新交易。

（十三）代理行降低或取消授信額度。

（十四）零售存款的流出上升。

（十五）獲得長期融資的難度加大。

二、商業銀行應急計劃的內容應包括但不限于下列內容：

（一）危機處理小組構成、職責分工和聯系方式。

（二）危機期間內外部信息溝通和報告。1.危機處理小組與外界的溝通工作：政府部門、監管部門、分析師、投資人、外部審計師、媒體、大客戶和其他利益相關者。2.高級管理層、資產負債委員會、投資組合經理、交易員、員工和其他人員信息溝通。3.相應的制度和系統支持，確保資產負債委員會及時收到相關報告，了解銀行流動性問題的嚴重性。

（三）針對假設情景的具體應急措施及其局限性。

第三篇：中國銀行業監督管理委員會 銀監發[2006]97號 2006.12.31（小編推薦）

中國銀行業監督管理委員會

銀監發[2006]97號

中國銀行業監督管理委員會關于

進一步防范銀行業金融機構與證券公司業務往來相關風險的通知

各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行，各金融資產管理公司，銀監會直接監管的信托公司、財務公司、金融租賃公司：

近年來，部分銀行業金融機構與證券公司的業務，特別是委托理財和同業拆借業務面臨的風險較大。最近，有關部門發現并查處了個別商業銀行客戶交易結算資金存管業務中的違規行為以及少數企業挪用銀行信貸資金炒股的違法行為。為了有效防范銀行業金融機構與證券公司業務往來中的風險，確保商業銀行客戶交易結算資金存管業務合規經營，嚴格禁止銀行資金通過各種方式違規流入股市，確保銀行業安全、穩健運行，現就有關事項通知如下：

一、進一步強化依法合規經營意識和風險意識，有效防范跨市場風險

銀行業金融機構要不斷加強對證券公司融資的風險管理，提高風險預警能力，加大資產保全力度，有效建立銀行與證券市場之間的“防火墻”，嚴格防范跨市場、跨行業風險轉移。銀行業金融機構從事客戶交易結算資金存管業務，要嚴格遵照有關規定對客戶交易結算資金進行有效監督，嚴禁向證券公司和其他任何機構和個人發放以客戶交易結算資金為擔保的貸款。

二、建立健全各項規章制度，完善內控機制，提高風險管理水平

銀行業金融機構要將對證券公司融資納入統一授信管理體系，建立與業務品種和業務規模相適應的風險識別、評價機制。在開展業務時，要對證券公司的資質、信譽進行全面評估。特別要重點防范與委托理財、同業拆借相關的風險。

三、嚴格禁止挪用銀行信貸資金炒股

嚴格禁止任何企業和個人挪用銀行信貸資金直接或間接進入股市，銀行業金融機構不得貸款給企業和個人買賣股票。若發現挪用貸款買賣股票行為，銀行業金融機構要采取及時、必要的措施立即收回貸款。對有違規行為的企業或個人，除依法嚴肅處理外，由銀監會或其派出機構會同有關部門將違規記錄載入征信管理系統。

四、加強個人消費信貸管理，防止消費貸款變相流入股市

銀行業金融機構要嚴格按照相關法律法規開辦個人消費貸款業務，切實加強個人消費貸款管理，防止消費貸款變相流入股市。銀行業金融機構要加強對借款人動因、貸款用途、還款來源等情況的審核，對不能提供合理貸款用途和還款來源的客戶不得發放個人消費貸款。要加強對大額個人消費貸款的資金跟蹤檢查，確保貸款資金按照合同約定使用。要對個人消費貸款業務建立有效的后評價制度，及時總結經驗教訓并加以改進。

五、強化貸款“三查”制度，加強貸后資金監督

銀行業金融機構要進一步提高對貸款的管理和監控能力，切實落實貸款“三查”制度，尤其要加強貸后檢查，對貸款投向和資金使用用途進行有效跟蹤和檢查，防止貸款被挪用。要加強對借款人賬戶的監控，防止企業通過轉賬混用自有資金和信貸資金，對既有信貸資金又參與股票買賣的企業，要實施重點監測，嚴防信貸資金被挪用入市。

六、積極采取措施，做好風險排查和處置工作

銀行業金融機構要高度重視當前與證券公司業務往來中的相關風險和問題，通過進一步自查，深入排查與證券公司業務往來中可能存在的風險隱患。對已經出現的各類風險，要加大清收力度，采取有效法律手段，依法維護銀行債權和利益，最大限度減少風險和損失。對于重大事項，要及時報告銀行業監管部門。

七、加強監管合作，密切配合查處違法違規行為

銀監會派出機構要與證監會等金融監管機構的派出機構加強協調與配合，完善監管機構之間的信息交流和共享機制，充分共享監管資源，必要時進行聯合檢查，形成監管合力。共同嚴肅查處和打擊挪用信貸資金進入股市等違法違規行為。

八、強化問責制，加大相關責任人的處罰力度

在風險處置和資產清收過程中，要按照有關規定嚴肅處理對風險發生負有責任的人員，加大責任追究力度，依法落實問責制。銀監會派出機構要根據相關法律法規的規定，并結合本通知要求，針對銀行業金融機構與證券公司業務往來中的違規挪用客戶交易結算資金和信貸資金違規流入股市等行為進行檢查，加大對違規機構和責任人員的查處力度。

請各銀監局將本通知轉發給轄內各銀監分局，各城市商業銀行、城市信用社、農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用社、外資銀行、金融資產管理公司、信托投資公司、財務公司。

二○○六年十二月三十一日

第四篇：銀監發[2010]105號中國銀行業監督管理委員會關于印發商業銀行金融工具公允價值估值監管指引的通知

中國銀行業監督管理委員會關于印發商業銀行金融工具公允價值估值監管指引的通知

（銀監發[2010]105號）

各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行，金融資產管理公司，郵儲銀行，各省級農村信用聯社，銀監會直接監管的信托公司、財務公司、金融租賃公司：

現將《商業銀行金融工具公允價值估值監管指引》印發給你們，請遵照執行。

請各銀監局將本通知轉發至轄內各銀監分局和銀行業金融機構。

中國銀行業監督管理委員會

二0一0年十二月三日

商業銀行金融工具公允價值估值監管指引

第一章 總則

第一條

為提高商業銀行金融工具公允價值估值的可靠性和可比性，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》和《中華人民共和國商業銀行法》，制定本指引。

第二條

本指引適用于在中華人民共和國境內依法設立的商業銀行，包括中資商業銀行、外商獨資銀行和中外合資銀行。

第三條

商業銀行應當按照《企業會計準則》的規定確認和計量金融工具的公允價值。本指引為保證商業銀行金融工具公允價值估值的可靠性、可比性及信息披露透明度提供原則性規范。

第四條

商業銀行金融工具公允價值估值應當遵守審慎和充分披露的原則。

第二章 內部控制

第五條

商業銀行董事會應當建立完善的金融工具公允價值估值內部控制制度，并對內部控制制度的充分性和有效性承擔最終責任。

第六條

商業銀行公允價值估值的內部控制制度應當與其金融工具的重要性和復雜程度相匹配。

第七條

商業銀行公允價值估值的內控制度和程序包括但不限于：

(一)制定金融工具的公允價值估值政策，并經董事會和高級管理層審核批準；

(二)根據金融工具的性質和估值參數來源，制定盯市或盯模、參數的可觀察性和可靠性標準；

(三)確定估值模型需要進行修正或變更的情形和標準。

第八條

商業銀行在進行公允價值估值時，其前臺交易、后臺估值、風險管理等部門應當相互獨立。

第九條

商業銀行應當持續識別、監測并記錄風險管理和會計處理之間產生的重大公允價值估值差異。

第十條

商業銀行應當定期對公允價值估值的內控制度、估值模型、參數及信息披露等進行內部稽核。

第三章 估 值

第十一條

商業銀行應當充分了解金融工具的特征，盡可能運用所有相關、可靠的估值參數進行估值，并保持應有的審慎，不高估公允價值收益、低估公允價值損失。

第十二條

商業銀行在選擇金融工具公允價值估值參數時，應當盡可能使用市場可觀察的參數，少使用不可觀察參數。參數選擇順序應當遵循先場內后場外、先當前后歷史、先相同后相似的原則。

第十三條

商業銀行應當主要考慮以下因素持續評估金融工具交易市場的活躍程度：

(一)報價信息的頻率、透明度和可獲得性，且該報價是否代表實際持續發生的公平交易價格；

(二)不同市場參與者的報價是否存在顯著差異；

(三)所持有金融工具與市場上交易的金融工具之間的相似程度。

第十四條

商業銀行能夠直接從市場中獲得，代表公平交易基礎上實際并經常發生的交易價格時，應當采用盯市法對該金融工具進行估值。如不能，可以采用模型法、詢價法或參考第三方估值機構的估值結果確定金融工具的公允價值。

第十五條

商業銀行對于復雜的、流動性較差的金融工具，應當建立多元化的估值模型和交叉核對機制。

第十六條

商業銀行應當設置獨立的估值模型驗證團隊，負責在估值模型投入使用前或進行重大調整時對模型進行驗證。估值模型驗證應當考慮但不限于以下因素：

(一)模型的數理嚴謹性及模型假設的合理性；

(二)對模型進行壓力測試和敏感性分析；

(三)將模型的估值與實際的市場價值或獨立基準模型的估值進行比較。

第十七條

商業銀行應當對估值模型的有效性進行持續評估，明確評估周期，詳細記錄模型缺陷，并盡可能地予以修正。

第十八條

商業銀行應當定期評估公允價值估值的不確定性，對估值模型及假設、主要估值參數及交易對手等進行敏感性分析。主要考慮但不限于以下因素：

(一)金融工具的復雜性；二)相同或相似金融工具市場價格的可獲得性；

(三)金融工具交易市場的廣度和深度；

(四)金融工具持有者的特征等。

第十九條

商業銀行在參考第三方估值機構的估值結果時，應當評估第三方估值機構的權威性、獨立性及專業性。

第四章 信息披露

第二十條

商業銀行應當考慮金融工具的性質、重要性及估值方法等因素，對外披露金融工具公允價值估值相關信息。

第二十一條

商業銀行應當按照以下三個層級披露公允價值估值信息：

(一)第一層級：運用相同資產或負債的活躍市場報價得出的估值金額；

(二)第二層級：第一層級之外的，運用資產或負債直接或間接觀察到的參數得出的估值金額；

(三)第三層級：以資產或負債的不可觀察參數得出的估值金額。

第二十二條

商業銀行在財務報表附注中應當披露的金融工具公允價值估值信息包括但不限于以下內容：

(一)公司治理和內控制度的相關信息；

(二)估值方法、估值模型、參數來源、模型假設、模型校準、返回檢驗、壓力測試等信息；

(三)公允價值估值所處第一層級和第二層級之間的重大轉入和轉出情況，公允價值第三層級年初和年末信息以及第三層級敏感性分析信息；

(四)估值調整和估值不確定性分析等相關信息。

第二十三條

商業銀行應當定期評估金融工具公允價值估值信息披露政策，確保信息披露符合其經營模式、金融產品及當前市場條件。

第五章 監管評估

第二十四條

銀行監管機構應當定期評估商業銀行金融工具公允價值估值內部控制制度的完善性、估值模型的適用性、估值參數來源的可靠性以及估值信息披露的充分性。

第二十五條

銀行監管機構可以向外部審計師了解商業銀行金融工具公允價值估值和披露方面存在的問題或不足。

第二十六條

銀行監管機構應當及時向商業銀行董事會和高級管理層通報金融工具公允價值估值存在的問題，并督促其限期整改。商業銀行應當及時將整改情況報告銀行監管機構。

第二十七條

商業銀行拒不改正金融工具公允價值估值相關問題或整改未果的，銀行監管機構可以視情況采取但不限于以下監管措施：

(一)調低對商業銀行的監管評級；

(二)計算資本充足率時將未實現的公允價值變動收益從資本中扣除。

第六章 附 則

第二十八條

本指引由中國銀監會負責解釋。

第二十九條

政策性銀行、金融資產管理公司、農村合作銀行、城市信用社、農村信用社、新型農村金融機構、非銀行金融機構和外國銀行分行等參照本指引執行。

第三十條

本指引自公布之日起實施。

第五篇：中國銀行業監督管理委員會關于加大防范操作風險工作力度的通知(銀監發【2005-17號】)

? 索引號:717804719/2011-03361 ? 主題分類:法律法規 ? 辦文部門:法規部 ? 發文日期:2005-03-22

? 公文名稱:中國銀行業監督管理委員會關于加大防范操作風險工作力度的通知 ? 文號:銀監發[2005]17號

中國銀行業監督管理委員會

銀監發[2005]17號

中國銀行業監督管理委員會 關于加大防范操作風險工作力度的通知

各政策性銀行，國有商業銀行、股份制商業銀行，各銀監局：

當前，銀行機構對操作風險的識別與控制能力不能適應業務發展的問題突出。一些銀行機構由于相關制度不健全，或者對制度執行情況缺乏有效監督，對不執行制度規定者查處不力，風險管理和內部控制薄弱，大案、要案屢有發生，導致銀行大量資金損失。為此，各銀行機構必須加大工作力度，進一步采取措施，有效防范和控制操作風險。各銀監局要高度關注銀行業金融機構的操作風險問題，切實抓好本通知在基層的監管抽查工作。

一、高度重視防范操作風險的規章制度建設。對無章可循或雖有規章但已不適應當前業務發展和基層行實際管理情況的，上級行應進行專門研究，及時制訂或修訂。對于基層行和有關部門就規章制度建設提出的問題，總行要認真研究，及時解決，不得延誤。對有章不循的，要將責任人調離原崗位，并嚴肅處理。

二、切實加強稽核建設。要不斷完善稽核體制，充實稽核力量，加強對稽核隊伍的培訓，提高政治業務素質。業務主管部門和稽核部門應對業務單位，特別是基層業務單位組織實施獨立的、交叉的突擊檢查，同時，要建立對疑點和薄弱環節的持續跟蹤檢查制度；總行及相關上級行要對跟蹤檢查制度的執行情況進行監督和評價，要強調有效性、嚴肅性和獨立性。

三、加強對基層行的合規性監督。對權力過大而監督管理又不到位的基層行，要重點加強監督，促其及時整改；要強加對權力的監管和監控，防止權力濫用和監督缺位。

四、訂立職責制，明確總行及各級分支機構的責任，形成明確的制度保障。各級管理人員特別是各行主要負責人和分管的高管人員，要認真履責，敢抓敢管，以身作則。對出現大案、要案，或措施不得力的，要從嚴追究高管人員和直接責任人責任，并相應追究稽核部門及人員對檢查發現的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監督整改不力的責任。反復發生大案要案，問題長期得不到有效解決的單位，要從嚴追究有關高管人員和管理人員的法律責任。

五、堅持相關的行務管理公開制度。對薄弱環節要定期自我評估，并請外審機構進行獨立評估。要進一步擴大社會和新聞輿論對銀行的監督。對已發生的大案，可以披露的，要加強信息披露工作，及時詳細介紹整改規劃和具體措施，正確引導公眾輿論，爭取主動。通過公眾監督，防止銀行懈怠操作風險管理，防止管理人員玩忽職守和濫用權力。各行高管人員要分工合作，一級抓一級，并注意對基層的抽檢，到問題多的地方去，深入調查研究，幫助基層解決問題。

六、建立和實施基層主管輪崗輪調和強制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機構的人事管理制度。要明確具體的操作程序和規定，并由人事部門按照規定就擬輪崗輪調和休假主管的頂替人員預先做好相應安排。稽核部門應對相關的制度安排和執行情況進行有效審計跟蹤。

七、嚴格規范重要崗位和敏感環節工作人員八小時內外的行為，建立相應的行為失范監察制度。稽核部門應就這些崗位、環節工作人員的買賣股票行為建立內部報告制度，要明確具體操作程序和規定。發現有涉黃、涉賭、涉毒、以及未報告的股票買賣和經商辦企業等行為的，要即行調離原崗位，并對其進行審計。要及時、深入了解情況，對行為失范的員工要及時進行教育，情節嚴重的，要依法依規嚴肅處理。

八、對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規章制度、勇于斗爭而制止案件發生的，要有特別的激勵機制和規定。違法、違規、違紀的管理人員，一經查實，一律調離原工作單位，并嚴肅處理。

九、加強和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內部業務臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規定。同時，要改善管理理念，改進技術手段。

十、加強未達賬項和差錯處理的環節控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴格分開，堅決做到對未達賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。要設立獨立的審核崗，建立責任復核制，必要時可由上一級行對指定崗位進行獨立審核，并責成原崗位適時做出說明。

十一、嚴格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執行制度規定，并對此進行嚴格檢查，對違規者進行嚴厲懲處。

十二、加強對可能發生的賬外經營的監控。當日出單要核對，機器打印的出單要全部核對。要探索手工情況下的有效監控措施，以及網點通存通兌中多部門辦理業務等情況下向客戶驗證復檢的有效手段。

對新客戶大額存款和開設賬戶，要嚴格遵循“了解你的客戶”（KYC）和“了解你的客戶業務”（KYB）的原則，洞察和了解該客戶的一切主要情況，了解其業務及財務管理的基本狀況和變化；對大額出賬和走賬，手續上必須按照不同額度設限，分別由基層行雙人驗核或由上級行獨立進行復審、批準。要建立與該客戶兩個以上主管熱線聯系查證制度。對老客戶也要做到經常抽檢稽審，超過一定金額的，應由上一級行和基層行的非直接業務經辦專崗進行，并注意與企業的相關熱線聯系人驗證，獲得確認。商業銀行要對所有客戶出賬業務的用途進行認真驗核，并嚴格遵循“了解你的客戶業務單據”（KYD）的原則，熟悉并審核所有單據和關鍵欄目，嚴格把關。對于不配合的企業，要嚴格審核以前發生的業務，并采取相應的控制措施。

十三、迅速改進科技信息系統，提高通過技術手段防范操作風險的能力，支持各類管理信息的適時、準確生成，為業務操作復核和稽核部門的稽查提供堅實基礎。

各銀監局應將本通知轉發至轄區內各城市商業銀行、城市信用社、農村信用社省級聯合社、農村商業銀行和農村合作金融機構，要求其參照執行。

中國銀行業監督管理委員會 二○○五年三月二十二日

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