第一篇：《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2005]17號)

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加大

防范操作風(fēng)險工作力度的通知

（銀監(jiān)發(fā)[2005]17號）

各政策性銀行，國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，各銀監(jiān)局：

當(dāng)前，銀行機(jī)構(gòu)對操作風(fēng)險的識別與控制能力不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的問題突出。一些銀行機(jī)構(gòu)由于相關(guān)制度不健全，或者對制度執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督，對不執(zhí)行制度規(guī)定者查處不力，風(fēng)險管理和內(nèi)部控制薄弱，大案、要案屢有發(fā)生，導(dǎo)致銀行大量資金損失。為此，各銀行機(jī)構(gòu)必須加大工作力度，進(jìn)一步采取措施，有效防范和控制操作風(fēng)險。各銀監(jiān)局要高度關(guān)注銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險問題，切實抓好本通知在基層的監(jiān)管抽查工作。

一、高度重視防范操作風(fēng)險的規(guī)章制度建設(shè)。對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實際管理情況的，上級行應(yīng)進(jìn)行專門研究，及時制訂或修訂。對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題，總行要認(rèn)真研究，及時解決，不得延誤。對有章不循的，要將責(zé)任人調(diào)離原崗位，并嚴(yán)肅處理。

二、切實加強(qiáng)稽核建設(shè)。要不斷完善稽核體制，充實稽核力量，加強(qiáng)對稽核隊伍的培訓(xùn)，提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。業(yè)務(wù)主管部門和稽核部門應(yīng)對業(yè)務(wù)單位，特別是基層業(yè)務(wù)單位組織實施獨立的、交叉的突擊檢查，同時，要建立對疑點和薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)跟蹤檢查制度；總行及相關(guān)上級行要對跟蹤檢查制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評價，要強(qiáng)調(diào)有效性、嚴(yán)肅性和獨立性。

三、加強(qiáng)對基層行的合規(guī)性監(jiān)督。對權(quán)力過大而監(jiān)督管理又不到位的基層行，要重點加強(qiáng)監(jiān)督，促其及時整改；要強(qiáng)加對權(quán)力的監(jiān)管和監(jiān)控，防止權(quán)力濫用和監(jiān)督缺位。

四、訂立職責(zé)制，明確總行及各級分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任，形成明確的制度保障。各級管理人員特別是各行主要負(fù)責(zé)人和分管的高管人員，要認(rèn)真履責(zé)，敢抓敢管，以身作則。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人責(zé)任，并相應(yīng)追究稽核部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。反復(fù)發(fā)生大案要案，問題長期得不到有效解決的單位，要從嚴(yán)追究有關(guān)高管人員和管理人員的法律責(zé)任。

五、堅持相關(guān)的行務(wù)管理公開制度。對薄弱環(huán)節(jié)要定期自我評估，并請外審機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨立評估。要進(jìn)一步擴(kuò)大社會和新聞輿論對銀行的監(jiān)督。對已發(fā)生的大案，可以披露的，要加強(qiáng)信息披露工作，及時詳細(xì)介紹整改規(guī)劃和具體措施，正確引導(dǎo)公眾輿論，爭取主動。通過公眾監(jiān)督，防止銀行懈怠操作風(fēng)險管理，防止管理人員玩忽職守和濫用權(quán)力。各行高管人員要分工合作，一級抓一級，并注意對基層的抽檢，到問題多的地方去，深入調(diào)查研究，幫助基層解決問題。

六、建立和實施基層主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機(jī)構(gòu)的人事管理制度。要明確具體的操作程序和規(guī)定，并由人事部門按照規(guī)定就擬輪崗輪調(diào)和休假主管的頂替人員預(yù)先做好相應(yīng)安排。稽核部門應(yīng)對相關(guān)的制度安排和執(zhí)行情況進(jìn)行有效審計跟蹤。

七、嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度。稽核部門應(yīng)就這些崗位、環(huán)節(jié)工作人員的買賣股票行為建立內(nèi)部報告制度，要明確具體操作程序和規(guī)定。發(fā)現(xiàn)有涉黃、涉賭、涉毒、以及未報告的股票買賣和經(jīng)商辦企業(yè)等行為的，要即行調(diào)離原崗位，并對其進(jìn)行審計。要及時、深入了解情況，對行為失范的員工要及時進(jìn)行教育，情節(jié)嚴(yán)重的，要依法依規(guī)嚴(yán)肅處理。

八、對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規(guī)章制度、勇于斗爭而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵機(jī)制和規(guī)定。違法、違規(guī)、違紀(jì)的管理人員，一經(jīng)查實，一律調(diào)離原工作單位，并嚴(yán)肅處理。

九、加強(qiáng)和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)定。同時，要改善管理理念，改進(jìn)技術(shù)手段。

十、加強(qiáng)未達(dá)賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴(yán)格分開，堅決做到對未達(dá)賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。要設(shè)立獨立的審核崗，建立責(zé)任復(fù)核制，必要時可由上一級行對指定崗位進(jìn)行獨立審核，并責(zé)成原崗位適時做出說明。

十一、嚴(yán)格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執(zhí)行制度規(guī)定，并對此進(jìn)行嚴(yán)格檢查，對違規(guī)者進(jìn)行嚴(yán)厲懲處。

十二、加強(qiáng)對可能發(fā)生的賬外經(jīng)營的監(jiān)控。當(dāng)日出單要核對，機(jī)器打印的出單要全部核對。要探索手工情況下的有效監(jiān)控措施，以及網(wǎng)點通存通兌中多部門辦理業(yè)務(wù)等情況下向客戶驗證復(fù)檢的有效手段。對新客戶大額存款和開設(shè)賬戶，要嚴(yán)格遵循“了解你的客戶”（KYC）和“了解你的客戶業(yè)務(wù)”（KYB）的原則，洞察和了解該客戶的一切主要情況，了解其業(yè)務(wù)及財務(wù)管理的基本狀況和變化；對大額出賬和走賬，手續(xù)上必須按照不同額度設(shè)限，分別由基層行雙人驗核或由上級行獨立進(jìn)行復(fù)審、批準(zhǔn)。要建立與該客戶兩個以上主管熱線聯(lián)系查證制度。對老客戶也要做到經(jīng)常抽檢稽審，超過一定金額的，應(yīng)由上一級行和基層行的非直接業(yè)務(wù)經(jīng)辦專崗進(jìn)行，并注意與企業(yè)的相關(guān)熱線聯(lián)系人驗證，獲得確認(rèn)。商業(yè)銀行要對所有客戶出賬業(yè)務(wù)的用途進(jìn)行認(rèn)真驗核，并嚴(yán)格遵循“了解你的客戶業(yè)務(wù)單據(jù)”（KYD）的原則，熟悉并審核所有單據(jù)和關(guān)鍵欄目，嚴(yán)格把關(guān)。對于不配合的企業(yè)，要嚴(yán)格審核以前發(fā)生的業(yè)務(wù)，并采取相應(yīng)的控制措施。

十三、迅速改進(jìn)科技信息系統(tǒng)，提高通過技術(shù)手段防范操作風(fēng)險的能力，支持各類管理信息的適時、準(zhǔn)確生成，為業(yè)務(wù)操作復(fù)核和稽核部門的稽查提供堅實基礎(chǔ)。

各銀監(jiān)局應(yīng)將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)各城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社省級聯(lián)合社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，要求其參照執(zhí)行。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

二○○五年三月二十二日

第二篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知(銀監(jiān)發(fā)【2005-17號】)

? 索引號:717804719/2011-03361 ? 主題分類:法律法規(guī) ? 辦文部門:法規(guī)部 ? 發(fā)文日期:2005-03-22

? 公文名稱:中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知 ? 文號:銀監(jiān)發(fā)[2005]17號

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

銀監(jiān)發(fā)[2005]17號

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知

各政策性銀行，國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，各銀監(jiān)局：

當(dāng)前，銀行機(jī)構(gòu)對操作風(fēng)險的識別與控制能力不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的問題突出。一些銀行機(jī)構(gòu)由于相關(guān)制度不健全，或者對制度執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督，對不執(zhí)行制度規(guī)定者查處不力，風(fēng)險管理和內(nèi)部控制薄弱，大案、要案屢有發(fā)生，導(dǎo)致銀行大量資金損失。為此，各銀行機(jī)構(gòu)必須加大工作力度，進(jìn)一步采取措施，有效防范和控制操作風(fēng)險。各銀監(jiān)局要高度關(guān)注銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險問題，切實抓好本通知在基層的監(jiān)管抽查工作。

一、高度重視防范操作風(fēng)險的規(guī)章制度建設(shè)。對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實際管理情況的，上級行應(yīng)進(jìn)行專門研究，及時制訂或修訂。對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題，總行要認(rèn)真研究，及時解決，不得延誤。對有章不循的，要將責(zé)任人調(diào)離原崗位，并嚴(yán)肅處理。

二、切實加強(qiáng)稽核建設(shè)。要不斷完善稽核體制，充實稽核力量，加強(qiáng)對稽核隊伍的培訓(xùn)，提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。業(yè)務(wù)主管部門和稽核部門應(yīng)對業(yè)務(wù)單位，特別是基層業(yè)務(wù)單位組織實施獨立的、交叉的突擊檢查，同時，要建立對疑點和薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)跟蹤檢查制度；總行及相關(guān)上級行要對跟蹤檢查制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評價，要強(qiáng)調(diào)有效性、嚴(yán)肅性和獨立性。

三、加強(qiáng)對基層行的合規(guī)性監(jiān)督。對權(quán)力過大而監(jiān)督管理又不到位的基層行，要重點加強(qiáng)監(jiān)督，促其及時整改；要強(qiáng)加對權(quán)力的監(jiān)管和監(jiān)控，防止權(quán)力濫用和監(jiān)督缺位。

四、訂立職責(zé)制，明確總行及各級分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任，形成明確的制度保障。各級管理人員特別是各行主要負(fù)責(zé)人和分管的高管人員，要認(rèn)真履責(zé)，敢抓敢管，以身作則。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人責(zé)任，并相應(yīng)追究稽核部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。反復(fù)發(fā)生大案要案，問題長期得不到有效解決的單位，要從嚴(yán)追究有關(guān)高管人員和管理人員的法律責(zé)任。

五、堅持相關(guān)的行務(wù)管理公開制度。對薄弱環(huán)節(jié)要定期自我評估，并請外審機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨立評估。要進(jìn)一步擴(kuò)大社會和新聞輿論對銀行的監(jiān)督。對已發(fā)生的大案，可以披露的，要加強(qiáng)信息披露工作，及時詳細(xì)介紹整改規(guī)劃和具體措施，正確引導(dǎo)公眾輿論，爭取主動。通過公眾監(jiān)督，防止銀行懈怠操作風(fēng)險管理，防止管理人員玩忽職守和濫用權(quán)力。各行高管人員要分工合作，一級抓一級，并注意對基層的抽檢，到問題多的地方去，深入調(diào)查研究，幫助基層解決問題。

六、建立和實施基層主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機(jī)構(gòu)的人事管理制度。要明確具體的操作程序和規(guī)定，并由人事部門按照規(guī)定就擬輪崗輪調(diào)和休假主管的頂替人員預(yù)先做好相應(yīng)安排。稽核部門應(yīng)對相關(guān)的制度安排和執(zhí)行情況進(jìn)行有效審計跟蹤。

七、嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度。稽核部門應(yīng)就這些崗位、環(huán)節(jié)工作人員的買賣股票行為建立內(nèi)部報告制度，要明確具體操作程序和規(guī)定。發(fā)現(xiàn)有涉黃、涉賭、涉毒、以及未報告的股票買賣和經(jīng)商辦企業(yè)等行為的，要即行調(diào)離原崗位，并對其進(jìn)行審計。要及時、深入了解情況，對行為失范的員工要及時進(jìn)行教育，情節(jié)嚴(yán)重的，要依法依規(guī)嚴(yán)肅處理。

八、對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規(guī)章制度、勇于斗爭而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵機(jī)制和規(guī)定。違法、違規(guī)、違紀(jì)的管理人員，一經(jīng)查實，一律調(diào)離原工作單位，并嚴(yán)肅處理。

九、加強(qiáng)和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)定。同時，要改善管理理念，改進(jìn)技術(shù)手段。

十、加強(qiáng)未達(dá)賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴(yán)格分開，堅決做到對未達(dá)賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。要設(shè)立獨立的審核崗，建立責(zé)任復(fù)核制，必要時可由上一級行對指定崗位進(jìn)行獨立審核，并責(zé)成原崗位適時做出說明。

十一、嚴(yán)格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執(zhí)行制度規(guī)定，并對此進(jìn)行嚴(yán)格檢查，對違規(guī)者進(jìn)行嚴(yán)厲懲處。

十二、加強(qiáng)對可能發(fā)生的賬外經(jīng)營的監(jiān)控。當(dāng)日出單要核對，機(jī)器打印的出單要全部核對。要探索手工情況下的有效監(jiān)控措施，以及網(wǎng)點通存通兌中多部門辦理業(yè)務(wù)等情況下向客戶驗證復(fù)檢的有效手段。

對新客戶大額存款和開設(shè)賬戶，要嚴(yán)格遵循“了解你的客戶”（KYC）和“了解你的客戶業(yè)務(wù)”（KYB）的原則，洞察和了解該客戶的一切主要情況，了解其業(yè)務(wù)及財務(wù)管理的基本狀況和變化；對大額出賬和走賬，手續(xù)上必須按照不同額度設(shè)限，分別由基層行雙人驗核或由上級行獨立進(jìn)行復(fù)審、批準(zhǔn)。要建立與該客戶兩個以上主管熱線聯(lián)系查證制度。對老客戶也要做到經(jīng)常抽檢稽審，超過一定金額的，應(yīng)由上一級行和基層行的非直接業(yè)務(wù)經(jīng)辦專崗進(jìn)行，并注意與企業(yè)的相關(guān)熱線聯(lián)系人驗證，獲得確認(rèn)。商業(yè)銀行要對所有客戶出賬業(yè)務(wù)的用途進(jìn)行認(rèn)真驗核，并嚴(yán)格遵循“了解你的客戶業(yè)務(wù)單據(jù)”（KYD）的原則，熟悉并審核所有單據(jù)和關(guān)鍵欄目，嚴(yán)格把關(guān)。對于不配合的企業(yè)，要嚴(yán)格審核以前發(fā)生的業(yè)務(wù)，并采取相應(yīng)的控制措施。

十三、迅速改進(jìn)科技信息系統(tǒng)，提高通過技術(shù)手段防范操作風(fēng)險的能力，支持各類管理信息的適時、準(zhǔn)確生成，為業(yè)務(wù)操作復(fù)核和稽核部門的稽查提供堅實基礎(chǔ)。

各銀監(jiān)局應(yīng)將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)各城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社省級聯(lián)合社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，要求其參照執(zhí)行。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 二○○五年三月二十二日

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第三篇：《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》銀監(jiān)發(fā)【2005】17

【法規(guī)名稱】 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知

【頒布部門】 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

【發(fā)文字號】 銀監(jiān)發(fā)[2005]17號

【頒布時間】 2005-03-2

2【實施時間】 2005-03-22

【效力屬性】 有效

【法規(guī)編號】 211086什么是編號？

【正文】

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知 各政策性銀行，國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，各銀監(jiān)局：

當(dāng)前，銀行機(jī)構(gòu)對操作風(fēng)險的識別與控制能力不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的問題突出。一些銀行機(jī)構(gòu)由于相關(guān)制度不健全，或者對制度執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督，對不執(zhí)行制度規(guī)定者查處不力，風(fēng)險管理和內(nèi)部控制薄弱，大案、要案屢有發(fā)生，導(dǎo)致銀行大量資金損失。為此，各銀行機(jī)構(gòu)必須加大工作力度，進(jìn)一步采取措施，有效防范和控制操作風(fēng)險。各銀監(jiān)局要高度關(guān)注銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險問題，切實抓好本通知在基層的監(jiān)管抽查工作。

一、高度重視防范操作風(fēng)險的規(guī)章制度建設(shè)。對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實際管理情況的，上級行應(yīng)進(jìn)行專門研究，及時制訂或修訂。對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題，總行要認(rèn)真研究，及時解決，不得延誤。對有章不循的，要將責(zé)任人調(diào)離原崗位，并嚴(yán)肅處理。

二、切實加強(qiáng)稽核建設(shè)。要不斷完善稽核體制，充實稽核力量，加強(qiáng)對稽核隊伍的培訓(xùn)，提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。業(yè)務(wù)主管部門和稽核部門應(yīng)對業(yè)務(wù)單位，特別是基層業(yè)務(wù)單位組織實施獨立的、交叉的突擊檢查，同時，要建立對疑點和薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)跟蹤檢查制度；總行及相關(guān)上級行要對跟蹤檢查制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評價，要強(qiáng)調(diào)有效性、嚴(yán)肅性和獨立性。

三、加強(qiáng)對基層行的合規(guī)性監(jiān)督。對權(quán)力過大而監(jiān)督管理又不到位的基層行，要重點加強(qiáng)監(jiān)督，促其及時整改；要強(qiáng)加對權(quán)力的監(jiān)管和監(jiān)控，防止權(quán)力濫用和監(jiān)督缺位。

四、訂立職責(zé)制，明確總行及各級分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任，形成明確的制度保障。各級管理人員特別是各行主要負(fù)責(zé)人和分管的高管人員，要認(rèn)真履責(zé)，敢抓敢管，以身作則。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人責(zé)任，并相應(yīng)追究稽核部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。反復(fù)發(fā)生大案要案，問題長期得不到有效解決的單位，要從嚴(yán)追究有關(guān)高管人員和管理人員的法律責(zé)任。

五、堅持相關(guān)的行務(wù)管理公開制度。對薄弱環(huán)節(jié)要定期自我評估，并請外審機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨立評估。要進(jìn)一步擴(kuò)大社會和新聞輿論對銀行的監(jiān)督。對已發(fā)生的大案，可以披露的，要加

強(qiáng)信息披露工作，及時詳細(xì)介紹整改規(guī)劃和具體措施，正確引導(dǎo)公眾輿論，爭取主動。通過公眾監(jiān)督，防止銀行懈怠操作風(fēng)險管理，防止管理人員玩忽職守和濫用權(quán)力。各行高管人員要分工合作，一級抓一級，并注意對基層的抽檢，到問題多的地方去，深入調(diào)查研究，幫助基層解決問題。

六、建立和實施基層主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機(jī)構(gòu)的人事管理制度。要明確具體的操作程序和規(guī)定，并由人事部門按照規(guī)定就擬輪崗輪調(diào)和休假主管的頂替人員預(yù)先做好相應(yīng)安排。稽核部門應(yīng)對相關(guān)的制度安排和執(zhí)行情況進(jìn)行有效審計跟蹤。

七、嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度。稽核部門應(yīng)就這些崗位、環(huán)節(jié)工作人員的買賣股票行為建立內(nèi)部報告制度，要明確具體操作程序和規(guī)定。發(fā)現(xiàn)有涉黃、涉賭、涉毒、以及未報告的股票買賣和經(jīng)商辦企業(yè)等行為的，要即行調(diào)離原崗位，并對其進(jìn)行審計。要及時、深入了解情況，對行為失范的員工要及時進(jìn)行教育，情節(jié)嚴(yán)重的，要依法依規(guī)嚴(yán)肅處理。

八、對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規(guī)章制度、勇于斗爭而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵機(jī)制和規(guī)定。違法、違規(guī)、違紀(jì)的管理人員，一經(jīng)查實，一律調(diào)離原工作單位，并嚴(yán)肅處理。

九、加強(qiáng)和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)定。同時，要改善管理理念，改進(jìn)技術(shù)手段。

十、加強(qiáng)未達(dá)賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴(yán)格分開，堅決做到對未達(dá)賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。要設(shè)立獨立的審核崗，建立責(zé)任復(fù)核制，必要時可由上一級行對指定崗位進(jìn)行獨立審核，并責(zé)成原崗位適時做出說明。

十一、嚴(yán)格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執(zhí)行制度規(guī)定，并對此進(jìn)行嚴(yán)格檢查，對違規(guī)者進(jìn)行嚴(yán)厲懲處。

十二、加強(qiáng)對可能發(fā)生的賬外經(jīng)營的監(jiān)控。當(dāng)日出單要核對，機(jī)器打印的出單要全部核對。要探索手工情況下的有效監(jiān)控措施，以及網(wǎng)點通存通兌中多部門辦理業(yè)務(wù)等情況下向客戶驗證復(fù)檢的有效手段。

對新客戶大額存款和開設(shè)賬戶，要嚴(yán)格遵循“了解你的客戶”（KYC）和“了解你的客戶業(yè)務(wù)”（KYB）的原則，洞察和了解該客戶的一切主要情況，了解其業(yè)務(wù)及財務(wù)管理的基本狀況和變化；對大額出賬和走賬，手續(xù)上必須按照不同額度設(shè)限，分別由基層行雙人驗核或由上級行獨立進(jìn)行復(fù)審、批準(zhǔn)。要建立與該客戶兩個以上主管熱線聯(lián)系查證制度。對老客

戶也要做到經(jīng)常抽檢稽審，超過一定金額的，應(yīng)由上一級行和基層行的非直接業(yè)務(wù)經(jīng)辦專崗進(jìn)行，并注意與企業(yè)的相關(guān)熱線聯(lián)系人驗證，獲得確認(rèn)。商業(yè)銀行要對所有客戶出賬業(yè)務(wù)的用途進(jìn)行認(rèn)真驗核，并嚴(yán)格遵循“了解你的客戶業(yè)務(wù)單據(jù)”（KYD）的原則，熟悉并審核所有單據(jù)和關(guān)鍵欄目，嚴(yán)格把關(guān)。對于不配合的企業(yè)，要嚴(yán)格審核以前發(fā)生的業(yè)務(wù)，并采取相應(yīng)的控制措施。

十三、迅速改進(jìn)科技信息系統(tǒng)，提高通過技術(shù)手段防范操作風(fēng)險的能力，支持各類管理信息的適時、準(zhǔn)確生成，為業(yè)務(wù)操作復(fù)核和稽核部門的稽查提供堅實基礎(chǔ)。

各銀監(jiān)局應(yīng)將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)各城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社省級聯(lián)合社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，要求其參照執(zhí)行。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

二00五年三月二十二日

第四篇：12中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知[小編推薦]

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知

各政策性銀行，國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，各銀監(jiān)局：

當(dāng)前，銀行機(jī)構(gòu)對操作風(fēng)險的識別與控制能力不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的問題突出。一些銀行機(jī)構(gòu)由于相關(guān)制度不健全，或者對制度執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督，對不執(zhí)行制度規(guī)定者查處不力，風(fēng)險管理和內(nèi)部控制薄弱，大案、要案屢有發(fā)生，導(dǎo)致銀行大量資金損失。為此，各銀行機(jī)構(gòu)必須加大工作力度，進(jìn)一步采取措施，有效防范和控制操作風(fēng)險。各銀監(jiān)局要高度關(guān)注銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險問題，切實抓好本通知在基層的監(jiān)管抽查工作。

一、高度重視防范操作風(fēng)險的規(guī)章制度建設(shè)。對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實際管理情況的，上級行應(yīng)進(jìn)行專門研究，及時制訂或修訂。對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題，總行要認(rèn)真研究，及時解決，不得延誤。對有章不循的，要將責(zé)任人調(diào)離原崗位，并嚴(yán)肅處理。

二、切實加強(qiáng)稽核建設(shè)。要不斷完善稽核體制，充實稽核力量，加強(qiáng)對稽核隊伍的培訓(xùn)，提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。業(yè)務(wù)主管部門和稽核部門應(yīng)對業(yè)務(wù)單位，特別是基層業(yè)務(wù)單位組織實施獨立的、交叉的突擊檢查，同時，要建立對疑點和薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)跟蹤檢查制度；總行及相關(guān)上級行要對跟蹤檢查制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評價，要強(qiáng)調(diào)有效性、嚴(yán)肅性和獨立性。

三、加強(qiáng)對基層行的合規(guī)性監(jiān)督。對權(quán)力過大而監(jiān)督管理又不到位的基層行，要重點加強(qiáng)監(jiān)督，促其及時整改；要強(qiáng)加對權(quán)力的監(jiān)管和監(jiān)控，防止權(quán)力濫用和監(jiān)督缺位。

四、訂立職責(zé)制，明確總行及各級分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任，形成明確的制度保障。各級管理人員特別是各行主要負(fù)責(zé)人和分管的高管人員，要認(rèn)真履責(zé)，敢抓敢管，以身作則。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人責(zé)任，并相應(yīng)追究稽核部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。反復(fù)發(fā)生大案要案，問題長期得不到有效解決的單位，要從嚴(yán)追究有關(guān)高管人員和管理人員的法律責(zé)任。

五、堅持相關(guān)的行務(wù)管理公開制度。對薄弱環(huán)節(jié)要定期自我評估，并請外審機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨立評估。要進(jìn)一步擴(kuò)大社會和新聞輿論對銀行的監(jiān)督。對已發(fā)生的大案，可以披露的，要加強(qiáng)信息披露工作，及時詳細(xì)介紹整改規(guī)劃和具體措施，正確引導(dǎo)公眾輿論，爭取主動。通過公眾監(jiān)督，防止銀行懈怠操作風(fēng)險管理，防止管理人員玩忽職守和濫用權(quán)力。各行高管人員要分工合作，一級抓一級，并注意對基層的抽檢，到問題多的地方去，深入調(diào)查研究，幫助基層解決問題。

六、建立和實施基層主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機(jī)構(gòu)的人事管理制度。要明確具體的操作程序和規(guī)定，并由人事部門按照規(guī)定就擬輪崗輪調(diào)和休假主管的頂替人員預(yù)先做好相應(yīng)安排。稽核部門應(yīng)對相關(guān)的制度安排和執(zhí)行情況進(jìn)行有效審計跟蹤。

七、嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度。稽核部門應(yīng)就這些崗位、環(huán)節(jié)工作人員的買賣股票行為建立內(nèi)部報告制度，要明確具體操作程序和規(guī)定。發(fā)現(xiàn)有涉黃、涉賭、涉毒、以及未報告的股票買賣和經(jīng)商辦企業(yè)等行為的，要即行調(diào)離原崗位，并對其進(jìn)行審計。要及時、深入了解情況，對行為失范的員工要及時進(jìn)行教育，情節(jié)嚴(yán)重的，要依法依規(guī)嚴(yán)肅處理。

八、對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規(guī)章制度、勇于斗爭而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵機(jī)制和規(guī)定。違法、違規(guī)、違紀(jì)的管理人員，一經(jīng)查實，一律調(diào)離原工作單位，并嚴(yán)肅處理。

九、加強(qiáng)和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)定。同時，要改善管理理念，改進(jìn)技術(shù)手段。

十、加強(qiáng)未達(dá)賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴(yán)格分開，堅決做到對未達(dá)賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。要設(shè)立獨立的審核崗，建立責(zé)任復(fù)核制，必要時可由上一級行對指定崗位進(jìn)行獨立審核，并責(zé)成原崗位適時做出說明。

十一、嚴(yán)格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執(zhí)行制度規(guī)定，并對此進(jìn)行嚴(yán)格檢查，對違規(guī)者進(jìn)行嚴(yán)厲懲處。

十二、加強(qiáng)對可能發(fā)生的賬外經(jīng)營的監(jiān)控。當(dāng)日出單要核對，機(jī)器打印的出單要全部核對。要探索手工情況下的有效監(jiān)控措施，以及網(wǎng)點通存通兌中多部門辦理業(yè)務(wù)等情況下向客戶驗證復(fù)檢的有效手段。

對新客戶大額存款和開設(shè)賬戶，要嚴(yán)格遵循“了解你的客戶”（KYC）和“了解你的客戶業(yè)務(wù)”（KYB）的原則，洞察和了解該客戶的一切主要情況，了解其業(yè)務(wù)及財務(wù)管理的基本狀況和變化；對大額出賬和走賬，手續(xù)上必須按照不同額度設(shè)限，分別由基層行雙人驗核或由上級行獨立進(jìn)行復(fù)審、批準(zhǔn)。要建立與該客戶兩個以上主管熱線聯(lián)系查證制度。對老客戶也要做到經(jīng)常抽檢稽審，超過一定金額的，應(yīng)由上一級行和基層行的非直接業(yè)務(wù)經(jīng)辦專崗進(jìn)行，并注意與企業(yè)的相關(guān)熱線聯(lián)系人驗證，獲得確認(rèn)。商業(yè)銀行要對所有客戶出賬業(yè)務(wù)的用途進(jìn)行認(rèn)真驗核，并嚴(yán)格遵循“了解你的客戶業(yè)務(wù)單據(jù)”（KYD）的原則，熟悉并審核所有單據(jù)和關(guān)鍵欄目，嚴(yán)格把關(guān)。對于不配合的企業(yè)，要嚴(yán)格審核以前發(fā)生的業(yè)務(wù)，并采取相應(yīng)的控制措施。

十三、迅速改進(jìn)科技信息系統(tǒng)，提高通過技術(shù)手段防范操作風(fēng)險的能力，支持各類管理信息的適時、準(zhǔn)確生成，為業(yè)務(wù)操作復(fù)核和稽核部門的稽查提供堅實基礎(chǔ)。

各銀監(jiān)局應(yīng)將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)各城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社省級聯(lián)合社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，要求其參照執(zhí)行。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

二○○五年三月二十二日

第五篇：關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知（范文）

歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

2005.03.22

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知

各政策性銀行，國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，各銀監(jiān)局：

當(dāng)前，銀行機(jī)構(gòu)對操作風(fēng)險的識別與控制能力不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的問題突出。一些銀行機(jī)構(gòu)由于相關(guān)制度不健全，或者對制度執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督，對不執(zhí)行制度規(guī)定者查處不力，風(fēng)險管理和內(nèi)部控制薄弱，大案、要案屢有發(fā)生，導(dǎo)致銀行大量資金損失。為此，各銀行機(jī)構(gòu)必須加大工作力度，進(jìn)一步采取措施，有效防范和控制操作風(fēng)險。各銀監(jiān)局要高度關(guān)注銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險問題，切實抓好本通知在基層的監(jiān)管抽查工作。

一、高度重視防范操作風(fēng)險的規(guī)章制度建設(shè)。對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實際管理情況的，上級行應(yīng)進(jìn)行專門研究，及時制訂或修訂。對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題，總行要認(rèn)真研究，及時解決，不得延誤。對有章不循的，要將責(zé)任人調(diào)離原崗位，并嚴(yán)肅處理。

二、切實加強(qiáng)稽核建設(shè)。要不斷完善稽核體制，充實稽核力量，加強(qiáng)對稽核隊伍的培訓(xùn)，提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。業(yè)務(wù)主管部門和稽核部門應(yīng)對業(yè)務(wù)單位，特別是基層業(yè)務(wù)單位組織實施獨立的、交叉的突擊檢查，同時，要建立對疑點和薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)跟蹤檢查制度；總行及相關(guān)上級行要對跟蹤檢查制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評價，要強(qiáng)調(diào)有效性、嚴(yán)肅性和獨立性。

三、加強(qiáng)對基層行的合規(guī)性監(jiān)督。對權(quán)力過大而監(jiān)督管理又不到位的基層行，要重點加強(qiáng)監(jiān)督，促其及時整改；要強(qiáng)加對權(quán)力的監(jiān)管和監(jiān)控，防止權(quán)力濫用和監(jiān)督缺位。

四、訂立職責(zé)制，明確總行及各級分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任，形成明確的制度保障。各級管理人員特別是各行主要負(fù)責(zé)人和分管的高管人員，要認(rèn)真履責(zé)，敢抓敢管，以身作則。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人責(zé)任，并相應(yīng)追究稽核部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。反復(fù)發(fā)生大案要案，問題長期得不到有效解決的單位，要從嚴(yán)追究有關(guān)高管人員和管理人員的法律責(zé)任。

五、堅持相關(guān)的行務(wù)管理公開制度。對薄弱環(huán)節(jié)要定期自我評估，并請外審機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨立評估。要進(jìn)一步擴(kuò)大社會和新聞輿論對銀行的監(jiān)督。對已發(fā)生的大案，可以披露的，要加強(qiáng)信息披露工作，及時詳細(xì)介紹整改規(guī)劃和具體措施，正確引導(dǎo)公眾輿論，爭取主動。通過公眾監(jiān)督，防止銀行懈怠操作風(fēng)險管理，防止管理人員玩忽職守和濫用權(quán)力。各行高管人員要分工合作，一級抓一級，并注意對基層的抽檢，到問題多的地方去，深入調(diào)查研究，幫助基層解決問題。

六、建立和實施基層主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機(jī)構(gòu)的人事管理制度。要明確具體的操作程序和規(guī)定，并由人事部門按照規(guī)定就擬輪崗輪調(diào)和休假主管的頂替人員預(yù)先做好相應(yīng)安排。稽核部門應(yīng)對相關(guān)的制度安排和執(zhí)行情況進(jìn)行有效審計跟蹤。

七、嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度。稽核部門應(yīng)就這些崗位、環(huán)節(jié)工作人員的買賣股票行為建立內(nèi)部報告制度，要明確具體操作程序和規(guī)定。發(fā)現(xiàn)有涉黃、涉賭、涉毒、以及未報告的股票買賣和經(jīng)商辦企業(yè)等行為的，要即行調(diào)離原崗位，并對其進(jìn)行審計。要及時、深入了解情況，對行為失范的員工要及時進(jìn)行教育，情節(jié)嚴(yán)重的，要依法依規(guī)嚴(yán)肅處理。

八、對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規(guī)章制度、勇于斗爭而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵機(jī)制和規(guī)定。違法、歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 違規(guī)、違紀(jì)的管理人員，一經(jīng)查實，一律調(diào)離原工作單位，并嚴(yán)肅處理。

九、加強(qiáng)和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)定。同時，要改善管理理念，改進(jìn)技術(shù)手段。

十、加強(qiáng)未達(dá)賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴(yán)格分開，堅決做到對未達(dá)賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。要設(shè)立獨立的審核崗，建立責(zé)任復(fù)核制，必要時可由上一級行對指定崗位進(jìn)行獨立審核，并責(zé)成原崗位適時做出說明。

十一、嚴(yán)格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執(zhí)行制度規(guī)定，并對此進(jìn)行嚴(yán)格檢查，對違規(guī)者進(jìn)行嚴(yán)厲懲處。

十二、加強(qiáng)對可能發(fā)生的賬外經(jīng)營的監(jiān)控。當(dāng)日出單要核對，機(jī)器打印的出單要全部核對。要探索手工情況下的有效監(jiān)控措施，以及網(wǎng)點通存通兌中多部門辦理業(yè)務(wù)等情況下向客戶驗證復(fù)檢的有效手段。

對新客戶大額存款和開設(shè)賬戶，要嚴(yán)格遵循“了解你的客戶”（KYC）和“了解你的客戶業(yè)務(wù)”（KYB）的原則，洞察和了解該客戶的一切主要情況，了解其業(yè)務(wù)及財務(wù)管理的基本狀況和變化；對大額出賬和走賬，手續(xù)上必須按照不同額度設(shè)限，分別由基層行雙人驗核或由上級行獨立進(jìn)行復(fù)審、批準(zhǔn)。要建立與該客戶兩個以上主管熱線聯(lián)系查證制度。對老客戶也要做到經(jīng)常抽檢稽審，超過一定金額的，應(yīng)由上一級行和基層行的非直接業(yè)務(wù)經(jīng)辦專崗進(jìn)行，并注意與企業(yè)的相關(guān)熱線聯(lián)系人驗證，獲得確認(rèn)。商業(yè)銀行要對所有客戶出賬業(yè)務(wù)的用途進(jìn)行認(rèn)真驗核，并嚴(yán)格遵循“了解你的客戶業(yè)務(wù)單據(jù)”（KYD）的原則，熟悉并審核所有單據(jù)和關(guān)鍵欄目，嚴(yán)格把關(guān)。對于不配合的企業(yè)，要嚴(yán)格審核以前發(fā)生的業(yè)務(wù)，并采取相應(yīng)的控制措施。

十三、迅速改進(jìn)科技信息系統(tǒng)，提高通過技術(shù)手段防范操作風(fēng)險的能力，支持各類管理信息的適時、準(zhǔn)確生成，為業(yè)務(wù)操作復(fù)核和稽核部門的稽查提供堅實基礎(chǔ)。

各銀監(jiān)局應(yīng)將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)各城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社省級聯(lián)合社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，要求其參照執(zhí)行。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

二○○五年三月二十二日

中國銀監(jiān)會昨天發(fā)布《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》，共提出13條指導(dǎo)意見，分別從規(guī)章制度建設(shè)、稽核體制建設(shè)等方面對銀行的賬戶管理提出要求，以解決當(dāng)前銀行機(jī)構(gòu)對操作風(fēng)險的識別和控制能力不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的突出問題。這13條意見包括從規(guī)章制度建設(shè)、稽核體制建設(shè)、基層行合規(guī)性監(jiān)督、訂立職責(zé)制、行務(wù)管理公開等方面對銀行的機(jī)構(gòu)管理提出要求，從輪崗輪調(diào)、重要崗位人員行為失范監(jiān)察制度、舉報人員的激勵機(jī)制等方面對銀行的人員管理提出要求，從對賬制度、未達(dá)賬項管理、印押證管理、賬外經(jīng)營監(jiān)控、改進(jìn)科技信息系統(tǒng)等方面對銀行的賬戶管理提出要求。《通知》要求，銀行機(jī)構(gòu)要高度重視防范操作風(fēng)險的規(guī)章制度建設(shè)。切實加強(qiáng)稽核建設(shè)，業(yè)務(wù)主管部門和稽核部門應(yīng)對業(yè)務(wù)單位，特別是基層業(yè)務(wù)單位組織實施獨立的、交叉的突擊檢查，保證有效性、嚴(yán)肅性和獨立性。《通知》特別強(qiáng)調(diào)，對權(quán)力過大而監(jiān)督管理又不到位的基層行，要重點加強(qiáng)監(jiān)督，促其及時整改；要強(qiáng)加對權(quán)力的監(jiān)管和監(jiān)控，防止權(quán)力濫用和監(jiān)督缺位。要明確總行及各級分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任，形成明確的制度保障。《通知》指出，要堅持相關(guān)的行務(wù)管理公開制度。對薄弱環(huán)節(jié)要定期自我評估，并請外審機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨立評估。要進(jìn)一步擴(kuò)大社會和新聞輿論對銀行的監(jiān)督。《通知》還提出，建立和實施基層主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機(jī)構(gòu)的人事管理制度。要明確具體的操作程序和規(guī)定，并由人事部門按照規(guī)定就擬輪崗輪調(diào)和休假主管的頂替人員預(yù)先做好相應(yīng)安排。稽核部門應(yīng)對相關(guān)的制度安排和執(zhí)行情況進(jìn)行有效審計跟蹤。嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 的行為失范監(jiān)察制度。（中證網(wǎng)）

提高制度執(zhí)行力,增強(qiáng)銀行會計風(fēng)險防范能力

最近幾年銀行業(yè)一些新案、大案層出不窮，作案手段、惡劣程度讓人觸目驚心,雖然各大商業(yè)銀行不斷推出各項風(fēng)險管理舉措，但犯罪分子依然在不停地尋找、利用銀行內(nèi)控漏洞、薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行金融犯罪活動，整個銀行業(yè)面臨的內(nèi)控風(fēng)險依然嚴(yán)峻。目前商業(yè)銀行在加強(qiáng)內(nèi)控管理與風(fēng)險防范方面做了大量細(xì)致的工作，從嚴(yán)密制度流程、完善業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能、強(qiáng)化人員控制與管理等方面深入落實會計風(fēng)險管理目標(biāo)，但仍然存在部分會計人員法規(guī)觀念淡薄，風(fēng)險責(zé)任意識薄弱，仍然存在著有章不循，缺乏制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性問題。縱觀近年來銀行業(yè)基層營業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)生的案件，無一例外都是“有章不循、違規(guī)操作”造成的，其根本原因就是會計規(guī)章制度執(zhí)行力弱化。因此，提高基層營業(yè)機(jī)構(gòu)的會計制度執(zhí)行力，已經(jīng)成為增強(qiáng)銀行風(fēng)險抵御能力的有效保證。如果制度執(zhí)行不到位，再完善的風(fēng)險防范措施也是空談，再健全的內(nèi)控管理制度也是流于形式。一 培育責(zé)任文化，樹立風(fēng)險理念，從思想上保障會計制度執(zhí)行力的提高。人的因素是操作風(fēng)險的最主要因素，要加強(qiáng)對會計人員的法紀(jì)政紀(jì)、反腐倡廉、革命傳統(tǒng)和職業(yè)道德等方面的思想政治教育，加強(qiáng)風(fēng)險防范意識，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，自覺遵守各項規(guī)章制度，抵制各種不正之風(fēng)的侵蝕。針對會計人員業(yè)務(wù)層次的不同，應(yīng)進(jìn)行分層次定位和培養(yǎng)。同時，要大力倡導(dǎo)崗位責(zé)任文化，使其深入人心，使全體會計人員真正樹立“內(nèi)控先行”、“風(fēng)險控制優(yōu)先”的思想，并切實落實到行動中。加強(qiáng)教育培訓(xùn)，使每位員工熟悉自身崗位職責(zé)要求，理解和掌握業(yè)務(wù)的風(fēng)險點，使風(fēng)險意識滲透到每位員工思想深處，使風(fēng)險控制成為每位員工的自覺行為，加快塑造和培育健康的風(fēng)險防范理念。此外，在銀行會計隊伍趨向年輕化的同時，也容易受社會上拜金主義思潮的影響，從而在業(yè)務(wù)操作中違規(guī)甚至違法，因此加強(qiáng)對會計人員的思想教育是防范會計操作風(fēng)險的關(guān)鍵。作案人的人生觀大都扭曲，偏離正道，走向腐化墮落，這是內(nèi)部作案的主要根源。基層會計主管與支行領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)時刻關(guān)注每個會計人員特別是要害崗位人員的思想變化，行為變化以及工作狀態(tài)，要認(rèn)真細(xì)致地做好后進(jìn)人員的思想轉(zhuǎn)化工作，幫助他們解決日常生活和工作中遇到的困難，使每個會計人員保持健康的心態(tài)和旺盛的工作熱情。同時要規(guī)范全體員工八小時以外的行為，減少誘發(fā)金融案件的因素。從銀行案件發(fā)生的誘因看，賭博、經(jīng)商、炒股、買彩票誘發(fā)的金融案件約占近幾年銀行業(yè)案件的80％，因此，必須限制會計員工八小時以外的某些活動，減少發(fā)生金融案件的誘因，如凡參與黃、賭、毒的員工一律辭退。二強(qiáng)化監(jiān)督檢查，建立問責(zé)機(jī)制，從機(jī)制上保障會計制度執(zhí)行力的提高。失去監(jiān)督的規(guī)章制度形同虛設(shè)，必須加大對會計制度執(zhí)行的監(jiān)督力度。會計人員首先要做好自查和互查，基層機(jī)構(gòu)會計人員在加強(qiáng)自身監(jiān)督檢查和崗位之間的相互監(jiān)督檢查的同時，銀行會計管理部門應(yīng)組織專門監(jiān)督檢查組進(jìn)行專項檢查，既包括人的監(jiān)督，也包括物的監(jiān)督，實現(xiàn)人機(jī)共防。為了保證嚴(yán)格執(zhí)行會計制度，商業(yè)銀行有必要建立執(zhí)行力的評價機(jī)制，建立科學(xué)嚴(yán)格的會計內(nèi)控考核制度，制定合理歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 可行的考核辦法，量化細(xì)化考核指標(biāo)，公平合理地評價基層營業(yè)機(jī)構(gòu)的內(nèi)控執(zhí)行效能，為績效工資分配、晉升提拔等提供參考依據(jù)。同時加大對各項審計、檢查存在問題的整改力度，堵塞漏洞，杜絕經(jīng)濟(jì)案件及差錯事故的發(fā)生，防范與化解風(fēng)險。強(qiáng)化問責(zé)，提高違規(guī)成本。對越權(quán)行事、違規(guī)操作及弄虛作假的，即使不出問題也要一查到底，堅決追究責(zé)任；如果造成資金損失，要追究經(jīng)濟(jì)和行政責(zé)任，甚至刑事責(zé)任。讓違規(guī)者或作案分子感到震懾，從機(jī)制上有效提高基層機(jī)構(gòu)會計制度的執(zhí)行力。

三 充分發(fā)揮會計主管作用, 重抓現(xiàn)場執(zhí)行環(huán)節(jié)。會計制度的日常執(zhí)行監(jiān)督, 主要通過會計主管的履職實現(xiàn)。會計主管要以身作則，帶頭不折不扣的強(qiáng)化執(zhí)行。管理者的以身作則是一種行為示范，是無聲宣貫但卻擲地有聲，威力無比。張瑞敏當(dāng)初的揮捶恕砸冰箱，實質(zhì)是運用砸冰箱這種手段來示范當(dāng)時的海爾人對產(chǎn)品品質(zhì)的嚴(yán)格要求，身為管理者對不良品是如此的痛恨至極，又有哪位員工敢無視產(chǎn)品品質(zhì)？榜樣的力量是無窮的，會計主管對于制度執(zhí)行不折不扣的表率，如同榜樣的力量，將會潛移默化地影響和引導(dǎo)基層會計員工對執(zhí)行力的理解與踐行。會計主管是銀行防范案件的第一道關(guān)口, 在現(xiàn)金進(jìn)出、賬務(wù)核對、重要空白憑證及有價單證管理、業(yè)務(wù)印章管理、庫房管理等諸多方面負(fù)有重要的監(jiān)管職責(zé), 其職責(zé)履行是否到位, 直接關(guān)系到操作風(fēng)險的防范和各項業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。如果每一名會計主管都能夠在工作中盡職盡責(zé), 就會給銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來一份安全, 增加—份保障。反之如果會計主管履職不力, 或自身作案、或不能及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險致使他人作案, 將使這道防線不能有效發(fā)揮作用, 銀行將面臨嚴(yán)峻的合規(guī)風(fēng)險和操作風(fēng)險。正因為會計主管崗位在防范案件和風(fēng)險方面如此重要, 商業(yè)銀行不僅要選精通會計業(yè)務(wù)、有較強(qiáng)組織能力的人，更要選政治素質(zhì)好、堅持原則、以身作則、能以自己的優(yōu)良品質(zhì)去影響會計群體的人擔(dān)任會計主管。同時必須加強(qiáng)對會計主管的教育培訓(xùn), 提高政治和業(yè)務(wù)素質(zhì), 強(qiáng)化崗位制約, 增強(qiáng)履職獨立性, 完善激勵與約束機(jī)制。

四堅持以人為本，加強(qiáng)崗位技能培訓(xùn)，從根本上保障會計制度執(zhí)行力的提高。構(gòu)建風(fēng)險管理長效機(jī)制，提高會計制度執(zhí)行力命題，其實質(zhì)就是執(zhí)行人的命題，只有充分認(rèn)識到這一點，才可能從根本上找到破解執(zhí)行力弱化難題的方法。因此，銀行會計業(yè)務(wù)要確保安全運行，必須要信任員工，依靠員工，加大員工培訓(xùn)力度，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)。一是對會計崗位人員嚴(yán)格考核、審查，把好“準(zhǔn)入關(guān)”；二是加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，努力把每一位會計人員都鍛造成具備嫻熟的業(yè)務(wù)技能和豐富的業(yè)務(wù)知識的“多面手”，使他們在實際工作中能游刃有余地應(yīng)對各類風(fēng)險挑戰(zhàn)，特別是具備識假防假、堵截各類金融詐騙的能力。長期以來基層會計部門沿用的是師傅教徒弟的辦法，雖然近年來各大商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)培訓(xùn)有所加強(qiáng)，但培訓(xùn)的針對性和操作性還是不強(qiáng)，在會計人員變動較為頻繁的情況下，接任者在最短時間內(nèi)難以熟悉業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)不熟練直接加大了風(fēng)險，致使工作效率較低、質(zhì)量差、差錯事故多，極不利于會計人員整體業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平的提高。必須加強(qiáng)對會計人員的會計基本理論、業(yè)務(wù)知識和操作技能的教育，開展多層次、多形式、多渠道、短時間、針對性強(qiáng)的崗位培訓(xùn)，達(dá)到熟練掌握各項業(yè)務(wù)技能、熟悉各項規(guī)章制度的目的。提高會計人員的業(yè)務(wù)能力，就要引導(dǎo)整個會計隊伍成為學(xué)習(xí)型組織，鼓勵員工不斷學(xué)習(xí)，更新新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)知識，更新會計風(fēng)險管理知識，以提高防范會計操作風(fēng)險的效率。

歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 提高制度執(zhí)行力，防范銀行會計風(fēng)險,從而構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理的長效機(jī)制，是一項長期而艱苦的工作，基層營業(yè)機(jī)構(gòu)的會計人員必須堅持做到一絲不茍地按操作程序辦理業(yè)務(wù)，做到執(zhí)行會計制度長期不走樣，會計主管和各級領(lǐng)導(dǎo)必須對這項工作常抓不懈，切實把會計制度控制管理落到實處，才能切實有效地防范案

件和重大風(fēng)險事故的發(fā)生。

關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理措施的探析

□中國建設(shè)銀行河南省分行 郭學(xué)鋒 馬云飛 王朝霞

操作風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險共同構(gòu)成商業(yè)銀行的三大風(fēng)險。按照巴塞爾銀行業(yè)委員會的估計，在銀行業(yè)所有風(fēng)險中，操作風(fēng)險所造成的損失已經(jīng)發(fā)展到僅次于信用風(fēng)險的地步。但在我國長期以來，信用風(fēng)險和市場風(fēng)險廣為人們所關(guān)注，而操作風(fēng)險管理卻并未得到與之相應(yīng)的足夠重視。

操作風(fēng)險方面存在的問題及其原因分析

根據(jù)巴塞爾委員會所給的定義，操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。目前商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理中存在的一些問題：

操作風(fēng)險管理理念認(rèn)識不夠。重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕風(fēng)險防范，各商業(yè)銀行由于追逐利潤最大化的經(jīng)營目標(biāo)，過于片面追求業(yè)務(wù)發(fā)展和業(yè)績考核指標(biāo)，沒有正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險防范的關(guān)系；重宏觀理論，輕實際操作，具體表現(xiàn)為只注重照搬西方風(fēng)險理論研究成果及風(fēng)險管理工具的使用，而與目前銀行實際情況相脫節(jié)，與銀行具體業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)不能很好結(jié)合，出臺的一些控制文件可執(zhí)行性較差；重事后處罰，輕事前防范和事中控制，一些銀行機(jī)構(gòu)沒有認(rèn)真研究事前防范和事中控制措施，而總是抱著“亡羊補(bǔ)牢”的心態(tài)，一旦出現(xiàn)風(fēng)險事件就加大事后處罰力度，試圖以高壓遏制風(fēng)險的出現(xiàn)，或者對已發(fā)生的風(fēng)險事項，不注重對其共同之處進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析，而是就事論事，對同一事項特別增加多重控制，甚至一些措施控制過度，從而影響整個風(fēng)險控制體系的整體性、一致性和均衡性，反而降低風(fēng)險管理整體運行效率。

風(fēng)控體系建設(shè)相對滯后，內(nèi)控制度執(zhí)行不力。國內(nèi)銀行業(yè)在風(fēng)險控制制度建設(shè)方面存在明顯滯后，經(jīng)常是沒有認(rèn)真進(jìn)行風(fēng)險分析和測算，就急急忙忙推出新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，導(dǎo)致相關(guān)新產(chǎn)品設(shè)計先天不足，為以后業(yè)務(wù)開展埋下風(fēng)險隱患，從而引發(fā)風(fēng)險事件發(fā)生，甚至有些風(fēng)險損失遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過該項業(yè)務(wù)所取得的收益；此外，在制度執(zhí)行方面的欠缺，也是我國銀行業(yè)操作風(fēng)險管理上的一個頑疾。

操作風(fēng)險管理和控制的手段相對缺乏。近年來科技發(fā)展迅猛，商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)上均有所加強(qiáng)，但在內(nèi)部控制手段方面卻相對滯后。首先事前、事中的控制手段上，許多業(yè)務(wù)處理關(guān)鍵環(huán)節(jié)仍然靠人控而非機(jī)控，計算機(jī)系統(tǒng)控制需加強(qiáng)和完善；其次事后監(jiān)督檢查手段相對落后，電子化系統(tǒng)運用較少，缺乏必要的科技支撐。

操作風(fēng)險管理人員相對不足。從商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理方面的現(xiàn)狀來看，人力資源管理和配置方式不能適應(yīng)風(fēng)險防范的要求，成為商業(yè)銀行操作風(fēng)險控制水平提高的瓶頸。一方面，商業(yè)銀行內(nèi)部既具有現(xiàn)代風(fēng)險控制理念、又熟悉銀行具體業(yè)務(wù)的高素質(zhì)風(fēng)險控制人員相對缺乏；另一方面，專職風(fēng)險管理人員、崗位設(shè)置較少，尤其是在基層行由于本身人員就相對短缺，更是難以配置專職人員負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理。

加強(qiáng)操作風(fēng)險管理的舉措提高風(fēng)險認(rèn)識，更新風(fēng)險理念。商業(yè)銀行管理的核歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 心就是風(fēng)險管理，所以應(yīng)該將操作風(fēng)險管理納入到整個銀行發(fā)展的重點關(guān)注范圍。一方面，從管理高層自上而下，通過教育、培訓(xùn)、目標(biāo)管理等多種方式，改變傳統(tǒng)風(fēng)險理念，提高商業(yè)銀行整體的風(fēng)險意識和責(zé)任意識，培養(yǎng)對風(fēng)險的敏感性，大力倡導(dǎo)“人人重視風(fēng)險，人人了解風(fēng)險，人人防范風(fēng)險”的管理氛圍；另一方面，深刻理解風(fēng)險和效益的關(guān)系，正確處理風(fēng)險防范和業(yè)務(wù)拓展之間關(guān)系，改進(jìn)考核指標(biāo)體系，建立常態(tài)的風(fēng)險防范責(zé)任追究機(jī)制，實行案件防控“一票否決制”。

加強(qiáng)內(nèi)控制度體系建設(shè)，嚴(yán)格內(nèi)部控制制度執(zhí)行，提高內(nèi)控執(zhí)行力。首先防范操作風(fēng)險的第一道防線應(yīng)該是嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度和有效的風(fēng)險管理。首先建立完整的操作風(fēng)險管理體系，即按照操作風(fēng)險管理的相關(guān)要求對現(xiàn)有業(yè)務(wù)操作流程進(jìn)行集中梳理，識別出業(yè)務(wù)處理關(guān)鍵環(huán)節(jié)中的主要操作風(fēng)險，按照風(fēng)險重要程度、發(fā)生概率等進(jìn)行分類，突出高風(fēng)險環(huán)節(jié)和重要風(fēng)險點，并加以有效的內(nèi)部控制措施，最后進(jìn)行風(fēng)險評測使之在可接受范圍之內(nèi)；加強(qiáng)對內(nèi)控文件的管理，推出新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品和系統(tǒng)之前，對其中的操作風(fēng)險應(yīng)經(jīng)過足夠的評估，制定出行之有效的規(guī)章制度和操作規(guī)程，提高文件的可執(zhí)行性、實用性；形成定期更新和報告的常態(tài)機(jī)制，對于發(fā)生變化的內(nèi)控文件應(yīng)及時進(jìn)行更新，并定期報告，以適應(yīng)市場不斷變化的需要。其次，嚴(yán)格內(nèi)部控制制度執(zhí)行。建立嚴(yán)密的內(nèi)控制度，還要人嚴(yán)格的去執(zhí)行和遵守，“制度不會自己去執(zhí)行的”，為使制度嚴(yán)格得到執(zhí)行，在制定時必須考慮其可執(zhí)行性，否則執(zhí)行難度過大或成本過高就可能使之成為一紙空文；必須建立嚴(yán)格的獎懲制度，并通過明確的獎懲措施，形成良好的內(nèi)部氛圍。

加大技術(shù)創(chuàng)新力度，提高操作風(fēng)險管理的科技應(yīng)用水平。提高商業(yè)銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的科技水平，對現(xiàn)有操作流程進(jìn)行IT優(yōu)化，將流程中的高風(fēng)險環(huán)節(jié)納入計算機(jī)的控制范圍，實現(xiàn)重要環(huán)節(jié)“機(jī)控”；借鑒科學(xué)的操作風(fēng)險計量技術(shù)，建立適合于我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險計量模型，將信息技術(shù)、定量模型和復(fù)雜的金融業(yè)務(wù)操作流程有機(jī)結(jié)合在一起；加強(qiáng)對現(xiàn)有系統(tǒng)數(shù)據(jù)的使用，利用科技手段開發(fā)計算機(jī)管理平臺、編制風(fēng)控軟件，提取業(yè)務(wù)系統(tǒng)的交易數(shù)據(jù)，對可疑信息數(shù)據(jù)?/div> ——恒豐銀行南京分行以“大檢查”為契機(jī)全力推動操作風(fēng)險防范工作

為貫徹落實南京銀監(jiān)局和總行關(guān)于加強(qiáng)風(fēng)險防范工作會議精神，根據(jù)銀監(jiān)會《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小商業(yè)銀行操作風(fēng)險防范的通知》及總行《關(guān)于開展操作風(fēng)險自查和檢查的通知》要求，分行在全行范圍開展了一次操作風(fēng)險大檢查。本次檢查分各職能部門條線檢查（或自查）及稽核部全面抽查兩個階段。檢查范圍涉及財務(wù)會計方面、授信業(yè)務(wù)方面、國際業(yè)務(wù)方面、資金業(yè)務(wù)方面、個人金融業(yè)務(wù)方面、票據(jù)業(yè)務(wù)方面、科技信息安全方面和安全保衛(wèi)及印章管理方面。

一、謀事篇

1、提高認(rèn)識，做到全面重視。操作風(fēng)險事件難以在事前充分預(yù)期，并往往來源于制度、系統(tǒng)缺陷和人員舞弊行為，具有較強(qiáng)的內(nèi)生性，即使建立相對完善的內(nèi)控制度和監(jiān)督檢查機(jī)制，也難以充分預(yù)計未來持續(xù)期內(nèi)的所有變動因素并徹底杜絕內(nèi)部舞弊所造成的違法犯罪行為。實踐表明，相對信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，操作風(fēng)險更加難以事先計量和預(yù)測，這也就是通常意義上所說的管理滯后性特征。因此，除事前預(yù)防、事中控制外，更為重要的是要建立良?xì)g迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 好的管理機(jī)制，從而力圖在操作風(fēng)險發(fā)生之初及時、有效地識別和處置風(fēng)險。

2、正確理解，做到遠(yuǎn)離誤區(qū)。“風(fēng)險不可能完全消除，但可以降低，昨天的信用風(fēng)險與市場風(fēng)險部分轉(zhuǎn)化為今天的操作風(fēng)險”。當(dāng)前，國內(nèi)操作風(fēng)險管理面臨的突出問題是商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制不完善，有章不循現(xiàn)象突出，外部欺詐、內(nèi)外勾結(jié)等金融犯罪問題多發(fā)。對操作風(fēng)險管理存在許多理解上的誤區(qū)：一是操作風(fēng)險相對信用風(fēng)險和市場風(fēng)險而言，對銀行業(yè)穩(wěn)健運行的影響不大；二是查處防范操作風(fēng)險主要是監(jiān)管當(dāng)局和外部監(jiān)督的職責(zé)；三是操作風(fēng)險不可以事先預(yù)警和預(yù)防；四是金融違法犯罪行為是個體行為，同銀行管理無關(guān)；五是操作風(fēng)險等同于案件。

針對上述問題，當(dāng)前促進(jìn)商業(yè)銀行建立良好的操作風(fēng)險管理文化，有效實施操作風(fēng)險管理應(yīng)著力做好以下三個方面的工作：一是要大力提高商業(yè)銀行經(jīng)營管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)職業(yè)操守和法律意識教育，摒棄“存款立行”等不正確的經(jīng)營思想；二是要進(jìn)一步推進(jìn)體制改革，完善商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制，形成分工明確、責(zé)任清晰、有效制衡的內(nèi)部管理架構(gòu)；三是要進(jìn)一步改進(jìn)外部環(huán)境，完善法規(guī)體系建設(shè)，推動建立良好社會法律環(huán)境和信用環(huán)境。

3、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，做到有的放矢。根據(jù)銀監(jiān)會《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》以及總行“加大操作風(fēng)險防范”的有關(guān)文件精神，為全面落實我行操作風(fēng)險防范管理，經(jīng)分行研究決定，成立恒豐銀行南京分行操作風(fēng)險防范工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由行長擔(dān)任，由副行長擔(dān)任副組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員，負(fù)責(zé)操作風(fēng)險大檢查活動的領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)；組織實施活動，協(xié)調(diào)、解決活動中的重大問題；督促活動有序開展；有效地確保該項活動能落到實處。各部門還應(yīng)設(shè)立內(nèi)控合規(guī)管理崗，指定專人負(fù)責(zé)該項工作，具體負(fù)責(zé)本部門的內(nèi)控管理、合規(guī)管理及操作風(fēng)險管理等。

4、分工協(xié)調(diào)，做到齊抓共管。分行細(xì)化分工，將任務(wù)分解到各個部室，有效地形成分工協(xié)調(diào)、齊抓共管的格局：稽核監(jiān)督部負(fù)責(zé)制訂操作風(fēng)險自查方案，對操作風(fēng)險大檢查活動的內(nèi)容、時間、分工做出具體安排；其他各部門務(wù)必及時組織本部門員工認(rèn)真學(xué)習(xí)銀監(jiān)會《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小商業(yè)銀行操作風(fēng)險防范的通知》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》及銀監(jiān)會監(jiān)管二部提出的“十條禁令”，并在此基礎(chǔ)上認(rèn)真做好檢查（或自查）工作；其他各職能部門根據(jù)通知要求，認(rèn)真準(zhǔn)備本條線內(nèi)的業(yè)務(wù)檢查（或自查）方案，認(rèn)真組織檢查（或自查），并及時將檢查（或自查）報告報分行稽核部；分行稽核部門根據(jù)各部門檢查（或自查）情況，有針對性的對重要業(yè)務(wù)及重點環(huán)節(jié)進(jìn)行抽查，并在各部門檢查（或自查）及稽核部抽查的基礎(chǔ)上，形成書面自查報告報總行稽核部。

5、分步實施，做到輕重緩急。根據(jù)分行操作風(fēng)險大檢查工作步驟，做出了時間安排：各職能部門業(yè)務(wù)條線檢查（或自查）工作自2008年1月31日開始，至2008年2月底前完成，同時，為配合此次自查工作，分行于2008年2月中旬邀請銀監(jiān)局有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)為我行做有關(guān)“操作風(fēng)險防范”方面的專題報告。稽核部對重要內(nèi)容及重點環(huán)節(jié)的抽查于2008年3月中旬前完成。

二、蓄勢篇

1、抓會議，做到貫徹到位。2008年以來，分行組織召開了兩次內(nèi)控合規(guī)委員會會議：歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 稽核監(jiān)督部就近期內(nèi)控管理工作進(jìn)行了整體部署；各部門負(fù)責(zé)人匯報了本部門操作風(fēng)險的自查工作的開展情況；沈洪輝副行長就流程建設(shè)提出了兼顧“效率”與“控制”的問題；楊強(qiáng)行長對分行下一步的內(nèi)控管理提出了更高的要求：一要全面、清醒地認(rèn)識當(dāng)前的新情況、新問題，全面認(rèn)識銀行業(yè)目前面臨的各類風(fēng)險；二要牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀，不斷深化改革，提高風(fēng)險管理水平，穩(wěn)健開展各項業(yè)務(wù)；三要牢固樹立“以人為本”的思想，通過人才的逐步引進(jìn)，提高分行的內(nèi)控管理水平。

2、抓學(xué)習(xí)，做到靈活多樣。一是總行近期下發(fā)了一系列內(nèi)控制度文件，各部門應(yīng)高度重視、仔細(xì)研讀文件，根據(jù)文件的要求結(jié)合分行實際工作，認(rèn)真整改，進(jìn)一步完善本業(yè)務(wù)條線的內(nèi)控制度，提高分行各部門管理水平。二是各部門應(yīng)對照銀監(jiān)會下發(fā)的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價表》的具體要求，逐條梳理，發(fā)現(xiàn)本部門存在的問題和不足，并及時進(jìn)行修正和補(bǔ)充。三是各部門應(yīng)有針對性地加強(qiáng)對員工的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高員工合規(guī)、合法經(jīng)營意識，提高員工防范各類操作風(fēng)險的能力和水平，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)安全防范措施，抵制各種違規(guī)作業(yè)，重點防范個人道德風(fēng)險帶來的操作風(fēng)險，確保分行各項業(yè)務(wù)能夠健康、有序的發(fā)展。四是各部門要切實加強(qiáng)制度的學(xué)習(xí)和落實，要認(rèn)真組織各部門進(jìn)行制度的研究與學(xué)習(xí)，特別是新員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能有待進(jìn)一步提高的實際情況，更應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高員工素質(zhì)，切實提高制度的執(zhí)行力。

3、抓和諧，做到深入人心。一是行長要求，所有員工必須端正態(tài)度、明確方向、提高認(rèn)識、找準(zhǔn)定位，把握好自己的前程。同時希望全體員工，積極獻(xiàn)言獻(xiàn)策，共同發(fā)展。分行將采取“有則改之，無則加勉”的態(tài)度處理員工的意見和建議。分行上下要關(guān)心職工，關(guān)心員工疾苦，幫助員工克服實際困難，打造團(tuán)結(jié)和諧的南京分行。二是分行研究討論了《恒豐銀行南京分行2008年企業(yè)文化建設(shè)綱要》,計劃從“積極進(jìn)取、事事爭先”、“積極學(xué)習(xí)、勇于創(chuàng)新”、“遵章守法、合規(guī)經(jīng)營”、“尊重知識、尊重人才”、“關(guān)心集體、團(tuán)結(jié)互助”、“關(guān)心員工、積極向上”、“講究誠信、構(gòu)建和諧”、“艱苦奮斗、勤儉節(jié)約”、“關(guān)愛社會、回報社會”這九個方面進(jìn)行，全面創(chuàng)建恒豐銀行積極向上、團(tuán)結(jié)協(xié)作的企業(yè)文化。

三、干事篇

1、抓活動，做到形式多樣。

（1）分行組織全行客戶經(jīng)理參加了分行組織的客戶經(jīng)理從業(yè)資格考試，以考試的形式督促所有客戶經(jīng)理增強(qiáng)自身業(yè)務(wù)知識及能力。

（2）分行組織全行員工參加了由總行電子銀行部舉辦的“恒豐銀行電子銀行業(yè)務(wù)培訓(xùn)班”，積極做好總行布置的各項任務(wù)。

（3）為建設(shè)一支能滿足管理要求、業(yè)務(wù)要求的高素質(zhì)會計人員隊伍，根據(jù)分行財務(wù)會計部制定的《2008會計人員培訓(xùn)計劃》，從三月份起我行聘請了南京市審計學(xué)院的教授利用業(yè)余時間為我行員工進(jìn)行會計業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，培訓(xùn)采用集中授課與分散自學(xué)相結(jié)合的方式。

（4）為貫徹落實有關(guān)安全經(jīng)營工作指示精神，進(jìn)一步落實安全經(jīng)營責(zé)任制，分行在全行范圍內(nèi)開展了“安全經(jīng)營責(zé)任月”活動。主要工作內(nèi)容包括:一是按照上級的部署和要求，歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 重點認(rèn)真落實部門和分行兩個層面的安全經(jīng)營責(zé)任；二是把全行安全控制指標(biāo)和工作任務(wù)進(jìn)一步分解量化，形成自上而下、一級抓一級的全行無縫隙的安全指標(biāo)體系和責(zé)任體系；三是按照“誰主管、誰負(fù)責(zé)”的原則，層層簽訂責(zé)任狀、將安全責(zé)任逐級落實到各工作崗位，形成主體清晰、責(zé)任明確、一級抓一級、層層抓落實的執(zhí)行責(zé)任體系；四是強(qiáng)化宣教培訓(xùn)，提升基本素質(zhì)，加強(qiáng)對各個層面尤其是一線管理人員、操作人員的培訓(xùn)，提高其安全知識、安全技能以及安全防范意識。

（5）分行組織財務(wù)會計部、稽核部、營業(yè)部及城北支行有關(guān)人員參加金融時報組織的“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》專題研修班”，對新企業(yè)會計準(zhǔn)則在商業(yè)銀行的應(yīng)用、新企業(yè)會計準(zhǔn)則中與商業(yè)銀行有密切關(guān)系的相關(guān)會計準(zhǔn)則和新準(zhǔn)則對財務(wù)報告的分析與評價進(jìn)行了學(xué)習(xí)，提高了分行財務(wù)會計人員對新企業(yè)會計準(zhǔn)則的進(jìn)一步認(rèn)識。

（6）我行邀請了江蘇省銀監(jiān)局股份制監(jiān)管處為我行全體員工做《銀行操作風(fēng)險管理與案例分析》的專題報告，通過對各種案例的學(xué)習(xí)和分析，進(jìn)一步提高了全行員工的風(fēng)險防范意識。

（7）按照我行全年培訓(xùn)計劃，我行對第一階段培訓(xùn)內(nèi)容《會計基礎(chǔ)知識》進(jìn)行了考試。此外，我行為增強(qiáng)新員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)及風(fēng)險防范意識，分行各管理部門負(fù)責(zé)人對新員工開展了一次全面培訓(xùn)，并進(jìn)行了考試。

（8）為使會計人員基本熟悉支付結(jié)算方面的法律、法規(guī)、規(guī)章，熟練掌握各種支付結(jié)算工具的會計核算手續(xù)，提高柜面員工支付結(jié)算水平，我行財會部下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)支付結(jié)算法律與規(guī)章培訓(xùn)方案的通知》。要求會計人員利用業(yè)余時間采用自學(xué)與授課輔導(dǎo)相結(jié)合的方法，系統(tǒng)學(xué)習(xí)《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》、《支付結(jié)算辦法及會計核算手續(xù)》。

2、抓檢查，做到事無俱細(xì)。

（1）財會部對本部門所保管的重要空白憑證、印章和經(jīng)費會計庫存現(xiàn)金進(jìn)行了自查，自查結(jié)果表明均賬實相符，并全面開展了人民幣結(jié)算賬戶的年檢工作。

（2）資金計劃部對資金、統(tǒng)計、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)操作方面進(jìn)行了自查。

（3）合規(guī)管理部、稽核監(jiān)督部和風(fēng)險控制部聯(lián)合組織了授信業(yè)務(wù)貸前、貸中、貸后操作風(fēng)險大檢查，對貸后有關(guān)制度辦法進(jìn)行了補(bǔ)充和修改。

（4）我行個人金融部對部分個人信貸客戶進(jìn)行了貸后回訪，重點針對抵押物狀況、借款人經(jīng)營及收入情況、還款來源等方面進(jìn)行了調(diào)查。

（5）我行個人金融部對本部門專管的重要空白憑證和ATM進(jìn)行了專項查庫，通過對ATM和重要空白憑證的賬實情況、鑰匙密碼保管、加鈔維護(hù)等情況的檢查，進(jìn)一步確保了各項業(yè)務(wù)有章可循、規(guī)范操作。

（6）我行對會計業(yè)務(wù)印章進(jìn)行了重新整合，在整合中，為規(guī)范我行會計業(yè)務(wù)印章的管歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 理，防范會計業(yè)務(wù)印章操作風(fēng)險，我行財務(wù)會計部對新舊印章的上收和下發(fā)采取了同步進(jìn)行的方式，同時在重要物品保管使用登記簿進(jìn)行了詳細(xì)的登記。

（7）我行財務(wù)會計部對分行營業(yè)部進(jìn)行了專項檢查，檢查范圍主要包括：印章管理、重要空白憑證及現(xiàn)金庫存管理、暫收及暫付款項核算、會計科目使用情況、代保管抵質(zhì)押保管情況、各種登記簿使用情況、存款貸計息等，并對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題下發(fā)了整改通知。

（8）我行抓經(jīng)濟(jì)責(zé)任和離職離任稽核,稽核部今年目前為止完成了對營業(yè)部負(fù)責(zé)人、資金計劃部及票據(jù)部總經(jīng)理的離任稽核檢查工作。

四、反思篇

通過這一階段開展的“操作風(fēng)險大檢查”活動，員工“合規(guī)意識”深入人心，深刻理解了“沒有執(zhí)行力就沒有競爭力”，使管理不斷規(guī)范，員工隊伍作風(fēng)不斷轉(zhuǎn)變，案件防范能力不斷加強(qiáng)，執(zhí)行力明顯提高。

行長表示，內(nèi)控合規(guī)及操作風(fēng)險防范工作是一項長抓不懈的工作，要制度化、規(guī)范化，今后很長一段時間內(nèi)，我們將堅持以下原則抓好內(nèi)控管理及操作風(fēng)險防范工作：從嚴(yán)治行、規(guī)范合規(guī)、體制創(chuàng)新、機(jī)制靈活、講過程、重效果、求穩(wěn)健，保障分行各項業(yè)務(wù)又好又快的發(fā)展。

稽核監(jiān)督部

二〇〇八年六月十日

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