第一篇：順德區2016年財政支出預算調整方案

順德區2016年財政支出預算調整方案

根據新《預算法》的要求，結合財政部和省財政廳關于盤活存量資金工作的文件精神以及區級財政實際運行狀況，現擬在區第十五屆人民代表大會第六次會議通過的2016年財政收支預算的基礎上，對支出項目作相應的調整，具體預算調整的事項如下： 一、一般公共預算支出調整情況

根據項目推進情況及上級資金安排情況，一般公共預算支出擬調減專項支出38,081萬元，主要包括順德區文化旅游綜合項目經費23,500萬元、廣珠城際項目建設經費3,561萬元、創新財政資金運作專項資金2,635萬元。

根據區級新增項目需要，擬調增專項支出38,081萬元，主要包括金科產母基金20,000萬元、順德區促進外貿穩增長扶持資金8,000萬元、區鎮共建智能機器人產業基地專項資金1,950萬元。

二、政府性基金預算支出調整情況

根據項目推進情況及盤活財政存量資金情況，政府性基金預算支出擬調減專項支出129,054萬元，主要包括廣珠城際軌道TOD上繳款68,985萬元、區屬單位土地收入分成支出40,059萬元、順德新城指揮部基建項目經費10,000萬元、通途公司償還銀行貸款本金利息6,277萬元。

根據區政府重點項目建設需要，擬調增專項支出129,054萬元，主要包括土地收入分成預留支出93,177萬元、華陽路南延項目工程建設補助資金17,500萬元、鎮街土地收入分成支出15,867萬元。

三、盤活存量資金情況

根據《財政部關于加強和規范地方財政專戶管理的指導意見》（財庫[2015]257號）文件要求，需撤銷以地方制發的各類文件或有關會議紀要等為開戶依據設立的財政專戶，以及其他無政策依據、不符合《預算法》和國務院有關文件要求設立的財政專戶。銷戶后結余資金調入國庫作為存量資金統籌使用。

我區撤銷的財政專戶資金余額20,827萬元，以及住房保障資金專戶結轉兩年以上的資金13,583萬元，合共34,410萬元擬按上級要求調入國庫作為存量資金統籌使用。現擬用盤活的存量資金安排通途公司償還銀行貸款本金利息6,277萬元，相應調減其政府性基金預算支出；安排已撤銷財政專戶的年初預算項目支出4,952萬元。

第二篇：順德區2017年財政收支預算調整方案

順德區2017年財政收支預算調整方案

根據《預算法》的要求，結合區級財政實際運行情況，擬在佛山市順德區第十六屆人民代表大會第二次會議通過的《佛山市順德區2016年預算執行情況和2017年預算草案報告》、佛山市順德區第十六屆人大常委會第八次會議通過的《佛山市順德區2017年財政收支預算調整方案》和佛山市順德區第十六屆人大常委會第十次會議通過的《佛山市順德區2017年政府性基金收支預算調整方案》基礎上，對2017年財政收支預算作如下調整： 一、一般公共預算收支的調整

（一）一般公共預算收支調整

1、一般公共預算收入2,228,444萬元，比年中調整預算調增70,710萬元，比上年增長12%（可比口徑，下同）。

（1）稅收收入1,593,431萬元，比年中調整預算調增53,434萬元，比上年增長12.73%。

（2）非稅收入635,013萬元，比年中調整預算調增17,276萬元，比上年增長10.27%。

2、上級稅收返還250,077萬元。

3、上級專項補助107,768萬元。

4、債券轉貸收入535,878萬元。

5、調入資金20,000萬元，為年中調整預算政府性基金調入。

6、上年結余13,601萬元。

7、調入預算穩定調節基金180,779萬元，比年中調整預算調增90,710萬元。其中超收收入調入70,710萬元，根據《預算法》規定應補充預算穩定調節基金；從政府性基金調入20,000萬元，根據《預算法》規定，從政府性基金預算調入資金應補充預算穩定調節基金。

8、上解支出521,634萬元，比年中調整預算調增10,686萬元，比上年增長5.87%。

9、補助下級支出2,822萬元。

10、債務還本支出538,250萬元。

11、安排預算穩定調節基金90,710萬元。

12、由于財力的變化及部分支出項目的變化，一般公共預算支出擬由年中調整預算的2,085,014萬元調整為2,174,726萬元，調增89,712萬元。主要增支事項為鎮街各項經費40,682萬元、重點產業振興和技術改造項目貸款貼息17,757萬元、廣東順控交通投資有限公司注資款13,715萬元、養老改革經費10,000萬元、廣東順控環保水務有限公司注資款6,000萬元等。

根據以上收支調整計劃，一般公共預算結余由年中調整預算的18,093萬元調整為8,405萬元。

（二）“三公”經費調整

“三公”經費支出由5,601萬元調整為5,422萬元，調減179萬元。

1、因公出國（境）費710萬元。

2、公務接待費1,764萬元，調減73萬元。

3、公務用車費2,948萬元，調減106萬元。

二、政府性基金預算收支的調整

（一）政府性基金預算收入擬由年中調整預算3,768,006萬元調整為3,695,321萬元，調減72,685萬元。

1、國有土地使用權出讓收入3,522,000萬元，比年中調整預算調減105,000萬元，主要是受土地政策及市場多重因素影響，我區12月土地出讓節奏有所調整。

2、農業土地開發資金收入3,000萬元。

3、國有土地收益基金收入65,000萬元，比年中調整預算調增25,000萬元。

4、城市公用事業附加收入5,421萬元。

5、彩票公益金收入9,900萬元。

6、城市基礎設施配套費收入55,000萬元，比年中調整預算調增10,815萬元。

7、污水處理費收入35,000萬元，比年中調整預算調減3,500萬元。

（二）上級補助131,372萬元，比年中調整預算調增130,000萬元。其中主要包括佛山市下達的土地儲備專項資金66,800萬元、廣佛城際軌道項目47,900萬元、佛山地鐵三號線項目15,300萬元。

（三）地方債券轉貸收入330,773萬元。

（四）上年結余134,163萬元。

（五）債務還本支出330,916萬元，比年中調整預算調增143萬元。

（六）調出資金20,000萬元。

（七）由于財力的變化，政府性基金預算支出擬由年中調整預算3,856,529萬元調整為3,832,829萬元，調減23,700萬元。調整支出情況如下：

1、上級補助支出調增130,000萬元。主要是上級下達的土地儲備專項資金66,800萬元、廣佛城際軌道項目47,900萬元、佛山地鐵三號線項目15,300萬元。

2、鎮街各項經費調增14,108萬元。其中，調增部分主要有各項收費分成返還9,458萬元、龍江特色小鎮前期投入扶持補助資金 4,000萬元、樂從特色小鎮前期投入扶持補助資金 3,000萬元。調減部分主要有重要經濟指標增長激勵補助減少2,350萬元。

3、區統籌經費調增7,400萬元，主要是新增安排公共租賃住房專項資金7,400萬元。

4、土地出讓金分成支出調減117,060萬元。

5、部門專項支出調減58,148萬元。其中，調增部分主要有區屬學校建設工程（第一批）行政費用調增8,421萬元、佛山市城市軌道交通三號線項目調增2,000萬元、佛山城市軌道交通二

號線一期工程調增1,350萬元等。調減部分主要有醫院易地新建項目還本付息調減12,546萬元、易地購買耕地儲備指標經費調減7,500萬元、廣東（潭洲）國際會展中心首期工程PPP項目調減7,364萬元、新村居建設專項資金調減6,000萬元、區重點投資建設項目調減5,000萬元、桂畔海水系和眉蕉河水系綜合整治工程補貼資金調減2,324萬元、外貿穩增長調結構專項資金調減2,000萬元等。

根據以上收支調整計劃，政府性基金預算結余由年中調整預算的27,012萬元調整為107,884萬元，增加80,872萬元。

三、國有資本經營預算收支的調整

（一）國有資本經營預算收入由5,450萬元調整為4,766萬元，調減684萬元。主要變動項目：利潤收入3,225萬元，調減684萬元。

（二）上年結余700萬元。

（三）國有資本經營預算支出5,000萬元。

根據以上收支調整計劃，國有資本經營預算結余由1,150萬元調整為466萬元。

四、社會保險基金預算收支的調整

（一）社會保險基金預算收入由139,094萬元調整為168,777萬元，調增29,683萬元。其中：

1、城鄉居民社會養老保險基金收入28,459萬元。

2、完全被征地養老保險基金收入16,113萬元，調增2,300

萬元。

3、機關事業單位養老保險基金收入124,205萬元，調增27,383萬元。

（二）社會保險基金預算支出由107,850萬元調整為110,150萬元，調增2,300萬元。其中：

1、城鄉居民社會養老保險基金支出38,119萬元。

2、完全被征地養老保險基金支出16,024萬元，調增2,300萬元。

3、機關事業單位養老保險基金支出56,007萬元。

根據以上收支調整計劃，社會保險基金預算本年結余由31,244萬元調整為58,627萬元。

五、2017年調整預算政府債務情況

預計我區2017年政府債務限額4,235,748萬元，其中，一般債務限額1,778,428萬元，專項債務限額2,457,320萬元。預計我區2017年末政府債務余額4,161,583萬元，其中，一般債務余額1,734,363萬元（其中：一般債券1,692,547萬元），專項債務余額2,427,220萬元（其中：專項債券2,396,322萬元）。

上級財政部門下達我區2017年置換債券額度共866,651萬元（其中：一般債券535,878萬元，專項債券330,773萬元），用于置換清理甄別確定的存量債務。根據省財政廳部署，2017年置換債券按季度分批發行。其中，第二季度完成置換840,135萬元，第四季度完成置換26,516萬元。

預計我區2017年需支付置換債券相關費用包括發行費、發行服務登記費及2017年利息合計109,310萬元，其中一般債券費用及利息合計43,476萬元，專項債券費用及利息合計65,834萬元。

第三篇：財政支出預算分類

財政支出預算分類

1)部門基本支出預算

2)部門項目支出預算

1、部門基本支出預算：行政事業單位為保障其機構正常運轉和完成日常工作任務所 必需的支出，具體分為人員支出和日常公用支出。

可列：人員支出、對個人和家庭補助支出、公用經費支出，公用經費支出，包括日常公用支出和日常辦公設備購置組成。具體包括支出內容包括：辦公費、印刷費、手續費、水費、電費、郵電費、物業管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、工會經費、福利費、稅金及附加費用、其他商品和服務支出、辦公設置購置。

行政、參公事業單位的基本支出由財政代編，除醫院、學校外，其他單位比照編制基本支出。

2、部門項目支出預算：省級行政事業單位為完成其特定的行政工作任務或事業發展目標，在基本支出預算之外編制的項目支出計劃。省級部門項目支出預算項目實行分級管理，分為一級項目和二級項目兩個層次。一級項目是依據項目單位主要職責，且未納入日常公用支出范圍，單獨設立的項目。每個一級項目包括若干二級項目。

二級項目按照其支出性質分為專項公用類項目和發展建設類項目。專項公用類項目：指行政事業單位為履行職能，完成工作任務而發生的一般用于商品和服務支出的特定項目。具體包括: 1.大型會議、培訓類項目；以及組織本單位以外人員培訓的項目。2.重大宣傳、活動類項目； 3.重大課題調研、規劃類項目；

4.信息化運行維護類項目； 系統軟件運維費、應用軟件和硬件運維費、租賃費(均需提供兩辦預審意見建設合同上運維、租賃合同費用清單（excel表格））5.執法辦案類項目；

6.大宗印刷類項目；業務票據印刷、圖書內刊刊物類印刷、業務文書、證件制作、宣傳文本匯編印刷

7.房租類項目；

8.其他專項公用類項目。人員補助類、特殊公用類、其他專項業務類[其他專項咨詢費、非本單位手續費、大批量被裝購置費、專用設備燃料費、外聘人員勞務費（含勞務派遣人員工資、評審費）、委托業務費、專用材料費、工作補助]、部門機動經費。

發展建設類項目是指行政事業單位為完成其特定行政工作任務和事業發展目標，一次性或階段性發生的發展建設性支出項目。具體包括: 1.房屋建筑物購建類項目；

2.大型修繕類項目；辦公用房、專項業務用房大型修繕、公共基礎設施修繕、大型設備修繕 3.信息網絡購建類項目；

4.設備購置類項目；交通工具購置、辦公設備購置、專用設備購置

儲備物資購置項目 5.其他發展建設類項目。

第四篇：預算調整管理辦法

15．5．2 預算調整管理辦法

為了規范預算調整的管理，加強企業預算控制的科學性，防范預算調整帶來的風險，企業應制定預算調整管理辦法。具體制度內容示范如下。

預算調整管理辦法

第1章 總則

第1條 為規范企業預算調整的管理,加強企業預算控制的科學性,特制定本辦法。第2條 本辦法適用于企業總部及所屬分(子)企業。

第2章 預算調整管理

第3條 進行預算調整必須遵循的原則

1.預算調整事項不能偏離企業發展戰略和財務預算目標。2.預算調整方案應當在經濟上能夠實現最優化。

3.預算調整重點是指財務預算執行中出現的重要的、非正常的、不符合常規的關鍵性差異。第4條 預算調整方案應符合的要求

1.預算調整事項符合企業發展戰略和現實生產經營狀況。

2.預算調整重點放在預算執行中出現的重要的或非正常的關鍵性差異方面。3.預算調整方案客觀、合理。第5條 預算調整條件 1.企業體制改革。2.大型自然災害的影響。3.企業內部重大政策調整。

4.國家政治經濟生活中發生的不可抗力事件。

5.國家宏觀政策大幅調整,例如預料外的全國工資上漲等。6.市場經濟形勢發生重大變化,企業經營目標必須進行調整。7.業務經營范圍變更。

8.其他,例如銷售收入時間差異、新產品投放推遲、顯著的現金速度變化、新的資本投資等。第6條 預算調整方式

預算調整分為預算事項的應急調整和調整。應急事項是指不及時進行調整就會影響生產和經營的事項,需每月調整一次;調整是指對重大事項的調整。

第7條 預算調整 預算需要做調整的,相關部門需于當年6月底前將調整預算申請上報預算委員會,預算委員會無法平衡解決的,報請企業董事會調整預算。預算的調整按原預算編報審批程序辦理。

第8條 應急調整

若因特殊情況或應急任務需要發生預算外項目支出,而又無法等待調整預算,則須履行相應的報批程序,財務部依據有關簽報或會議紀要等文件辦理付款。財務部無法解決的,提請企業預算委員會特別審批。

第9條 預算調整程序

1.預算調整應當由預算執行單位向企業預算委員會提出書面報告,報告中應包括以下內容。(1)主要財務指標的調整情況。(2)調整原因。

(3)預計執行情況和保障措施。

(4)財務預算執行的具體情況、客觀因素變化情況及其對財務預算執行造成的影響程度,提出財務預算的調整幅度。

2.預算委員會應當對預算執行單位的預算調整報告進行審核分析,編制企業財務預算調整方案,上報董事會進行審核。

3.董事會將審核通過后的預算調整方案提交股東大會審議, 通過后下發執行新的預算。

第3章 附則

第10條 本辦法由預算委員會擬定并負責解釋。

第11條 本辦法經董事會審批后生效,修改、廢止時亦同。

第五篇：預算指標調整

關于申請追加預算資金支出指標的請示

我校系納入縣財政部門預算單位，各項預算指標按政府統一標準由教育局會計核算中心進行核算，2012招待費指標為 萬元，支出指標為 萬元，租車費指標為 萬元，支出指標為 萬元，會議費指標為 萬元，支出指標為 萬元。由于今年各項學校建設工作的陸續開展，學校建設工作的力度不斷加大，對外聯絡增加。相關指標的核定難以滿足工作的需要，因此，特申請區政府批準追加預算外資金支出指標 萬元，以保證學校教育教學工作的能夠正常開展。我校將積極加大工作力度，嚴格控制各項支出，加強財務管理，保證創建工作的有序進行。