第一篇：關(guān)于2011年級預(yù)算調(diào)整方案的報告-宿州財政局

關(guān)于宿州市本級2016年預(yù)算調(diào)整

方案（草案）的說明

2016年9月26日市四屆人大常委會第三十次會議

市財政局局長 韓維禮

主任、副主任、秘書長，各位委員：

受市人民政府委托，現(xiàn)將《宿州市本級2016年財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）》報告如下，請予審議。

一、預(yù)算調(diào)整原因

今年7月以來，省財政陸續(xù)安排新增債券、新增均衡性轉(zhuǎn)移支付資金，加之個別項目預(yù)算安排資金需要調(diào)整收回，使市本級可用財力增加。根據(jù)《預(yù)算法》要求需對市本級2016年預(yù)算安排進(jìn)行調(diào)整。

一是新增地方政府一般債券資金67843萬元。經(jīng)省政府批準(zhǔn)，省財政轉(zhuǎn)貸市本級2016年新增地方政府一般債務(wù)67843萬元，年初預(yù)算已安排1億元債券支出，待安排57843萬元。

二是新增均衡性轉(zhuǎn)移支付。2016年省對市本級新增均衡性轉(zhuǎn)移支付資金4080萬元。

三是新增地方政府專項債券資金。經(jīng)省政府批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)貸市本級2016年新增地方政府專項債券資金45230萬元。

四是調(diào)入收回資金4000萬元。2015年初預(yù)算安排淮水北調(diào)縣區(qū)配套資金4000萬元，2015年8月市政府專題會議研究決定

— 1 — 該項目按照“誰受益、誰投資”的原則，配套資金由受益縣區(qū)自行分擔(dān)，該筆資金不再有使用用途，現(xiàn)依規(guī)收回作為調(diào)入資金統(tǒng)籌使用。

二、預(yù)算調(diào)整方案

（一）一般公共預(yù)算調(diào)整

市本級一般公共預(yù)算收入增加65923萬元，列入政府收支分類相應(yīng)收入科目。其中，新增一般債務(wù)收入57843萬元，相應(yīng)調(diào)增“地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入”科目57843萬元；新增均衡性轉(zhuǎn)移支付收入4080萬元，相應(yīng)調(diào)增“稅收返還及補(bǔ)助收入”科目4080萬元；新增調(diào)入資金4000萬元，相應(yīng)調(diào)增“調(diào)入資金”科目4000萬元。

市本級一般預(yù)算支出增加65923萬元，列入政府收支分類相應(yīng)支出科目。其中：定向撥付交通投資有限責(zé)任公司40890萬元，用于交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，相應(yīng)調(diào)增“交通運(yùn)輸支出”科目40890萬元；用于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)支出4000萬元，相應(yīng)調(diào)增“科技支出”科目4000萬元；其他項目21033萬元，用于市政道路類、市政公用類等重點項目支出，相應(yīng)調(diào)增“城鄉(xiāng)社區(qū)支出”科目21033萬元。

經(jīng)上述預(yù)算調(diào)整后，市本級一般公共預(yù)算總收入546711萬元，市本級一般公共預(yù)算總支出546711萬元，收支平衡。

（二）政府性基金預(yù)算調(diào)整

1.市本級政府性基金預(yù)算收入新增專項債券收入45230萬 — 2 —

元，相應(yīng)調(diào)增政府性基金“地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入”科目45230萬元。

2.市本級政府性基金預(yù)算支出增加45230萬元，用于棚改項目建設(shè)支出45000萬元，其他項目支出230萬元，相應(yīng)調(diào)增政府性基金“國有土地使用權(quán)出讓收入及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出”45230萬元。

經(jīng)上述預(yù)算調(diào)整后，市本級政府性基金預(yù)算總收入為177841萬元，市本級政府性基金預(yù)算總支出177841萬元，收支平衡。

以上說明連同預(yù)算調(diào)整方案，請一并審議。

第二篇：財政局決算報告及預(yù)算報告

各位代表：

我受縣人民政府的委托，向會議作關(guān)于聞喜縣XX年財政預(yù)算執(zhí)行情況和XX年財政預(yù)算草案的報告，請予審議，并請列席會議的各位政協(xié)委員及各單位負(fù)責(zé)同志提出寶貴意見。

一、XX年財政預(yù)算圓滿完成，執(zhí)行情況良好

XX年是我縣財政工作取得顯著成績的一年。一年來，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下，按照“三個代表”重要思想的要求，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨的十六大和十六屆五中全會精神，積極落實縣十三屆人大三次會議通過的各項決議，緊緊圍繞全面建設(shè)小康社會目標(biāo)，服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局，依法提高理財水平，各項目標(biāo)任務(wù)圓滿完成。全年財政收入達(dá)到了6.58億元，比上年增長25%，財政收入總量和增幅繼續(xù)穩(wěn)居全市前列。

(一)全年預(yù)算變動情況

XX年，縣十三屆人大三次會議審查通過的全縣財政預(yù)算為19940萬元，在執(zhí)行中，由于上級追加專款、上年結(jié)轉(zhuǎn)支出和年底財政超收安排預(yù)算等因素，財政總支出調(diào)整為31995萬元。其中，上年結(jié)轉(zhuǎn)支出1433萬元，上級下?lián)軐？?894萬元，農(nóng)村稅費(fèi)改革專項補(bǔ)助1391萬元，當(dāng)年超收安排2056萬元，當(dāng)年新增轉(zhuǎn)移支付1158萬元(取消農(nóng)業(yè)稅專項補(bǔ)助857萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助301萬元)，調(diào)入資金123萬元。對財政超收和新增轉(zhuǎn)移支付增加的3214萬元財力，經(jīng)人大常委會議批準(zhǔn)，除列收列支增收部分外，增加安排聞郭線(桐城鎮(zhèn)至陽隅鄉(xiāng))道路建設(shè)300萬元，郭家莊至柏林道路改建100萬元，鄉(xiāng)村道路建設(shè)156萬元，神柏至陽隅道路綠化苗木款12萬元，工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)100萬元，新興工業(yè)產(chǎn)業(yè)區(qū)用電專線經(jīng)費(fèi)15萬元，姚村11萬伏變電站占地費(fèi)用10萬元，工程清欠支出443萬元，牌樓街拆遷工程300萬元，牌樓街硬化108萬元，城市路燈改造60萬元，縣城巷道硬化60萬元，街道標(biāo)牌經(jīng)費(fèi)20萬元，宰相村景區(qū)開發(fā)規(guī)劃設(shè)計費(fèi)用32萬元，辦案經(jīng)費(fèi)190萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助83萬元，四大班子領(lǐng)導(dǎo)車輛補(bǔ)助65萬元，農(nóng)村黨員先進(jìn)性教育經(jīng)費(fèi)15萬元，遠(yuǎn)程教育經(jīng)費(fèi)50萬元，XX年春季貧困生“兩免一補(bǔ)”經(jīng)費(fèi)61萬元，公教人員爐火費(fèi)80萬元，住房公積金財政補(bǔ)貼部分安排40萬元，城鎮(zhèn)退役士兵自謀職業(yè)補(bǔ)助50萬元。

(二)全年預(yù)算執(zhí)行情況

XX年，全縣財政總收入完成65850萬元，占預(yù)算的113.5%，比上年增長25%，增收13180萬元。其中：一般預(yù)算收入完成11708萬元，占預(yù)算的128.6%。在財政總收入中，工商稅收完成58453萬元，占年預(yù)算的106.1%;耕地占用稅和契稅完成80萬元，占年預(yù)算的160%;企業(yè)所得稅完成4447萬元，占年預(yù)算的330.6%;其他收入完成1641萬元，占年預(yù)算的157%;專項收入完成1229萬元，占年預(yù)算的270.1%。

XX年，財政支出執(zhí)行30489萬元，占預(yù)算的95.3%，其中：

基建支出2016萬元，占年預(yù)算的100%;

企業(yè)挖潛改造資金支出340萬元，占年預(yù)算的93.2%;

科技三項費(fèi)用支出206萬元，占年預(yù)算的100%;

農(nóng)業(yè)支出1105萬元，占年預(yù)算的100%;

林業(yè)支出1481萬元，占年預(yù)算的100%;

水利和氣象支出312萬元，占年預(yù)算的99.4%;

工交事業(yè)費(fèi)支出102萬元，占年預(yù)算的100%;

文體廣播事業(yè)費(fèi)支出886萬元，占年預(yù)算的96.4%;

教育事業(yè)費(fèi)支出5630萬元，占年預(yù)算的98.1%;

醫(yī)療衛(wèi)生支出1005萬元，占年預(yù)算的99%;

其他部門的事業(yè)費(fèi)支出343萬元，占年預(yù)算的97.8%;

撫恤和救濟(jì)事業(yè)費(fèi)支出1606萬元，占年預(yù)算的94.9%;

行政事業(yè)單位離退休經(jīng)費(fèi)支出3049萬元，占年預(yù)算的100%;

社會保障補(bǔ)助支出991萬元，占年預(yù)算的97.4%;

行政管理費(fèi)支出3742萬元，占年預(yù)算的100%;

公檢法司支出1540萬元，占年預(yù)算的95.6%;

城市維護(hù)費(fèi)支出1107萬元，占年預(yù)算的100%;

政策性補(bǔ)助支出240萬元，占年預(yù)算的98.8%;

支援不發(fā)達(dá)地區(qū)支出652萬元，占年預(yù)算的100%;

專項支出1006萬元，占年預(yù)算的74.8%;

其他支出3130萬元，占年預(yù)算的80.6%。

需要說明的是,以上各項支出未能全部執(zhí)行到位的原因主要是年終部分專款結(jié)轉(zhuǎn)下年執(zhí)行。

各位代表，XX年，全縣人民在縣委的領(lǐng)導(dǎo)下，團(tuán)結(jié)一致，艱苦創(chuàng)業(yè)，發(fā)展生產(chǎn)，使財政收入持續(xù)快速增長，財力規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，財政支出結(jié)構(gòu)繼續(xù)優(yōu)化，保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)，實現(xiàn)了財政收支平衡，當(dāng)年結(jié)余78萬元，圓滿完成了“保工資、保穩(wěn)定、促發(fā)展”的預(yù)期目標(biāo)，有力地支持了全縣經(jīng)濟(jì)及各項社會事業(yè)的持續(xù)健康協(xié)調(diào)發(fā)展。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

——著力加強(qiáng)預(yù)算收支管理。一方面是積極協(xié)調(diào)稅務(wù)部門堅持依法治稅，加強(qiáng)征管力度，確保應(yīng)收盡收;另一方面強(qiáng)化支出監(jiān)管，對20個單位實施部門預(yù)算，并加強(qiáng)專項資金跟蹤監(jiān)督，實施績效反饋制度，有力地促進(jìn)了財政資金使用效益的提高。

——著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確保社會穩(wěn)定。一是確保工資性支出。一年來，我們積極履行自己的諾言，堅持優(yōu)先發(fā)放公教人員工資的原則，千方百計調(diào)度資金，做到了每月20日，1100余萬元的全縣公教人員、離退休人員工資等剛性支出準(zhǔn)時撥出。二是確保穩(wěn)定性支出。我們從講政治、講穩(wěn)定的高度，保證養(yǎng)老金、生活費(fèi)、低保金、社會優(yōu)撫等資金的足額按時發(fā)放，全年累計發(fā)放各項社保資金2597萬元。三是確保法定性支出。我們盡力確保對教育、科技、普法、農(nóng)業(yè)發(fā)展等方面的法定性支出，全年安排教育方面支出5630萬元，比上年增長3.2%;安排農(nóng)業(yè)發(fā)展支出100萬元，安排普法、綜合治理等經(jīng)費(fèi)13萬元，并全部執(zhí)行到位，向依法理財?shù)哪繕?biāo)邁出了堅實的一步。

——著力貫徹落實好惠農(nóng)政策。全年我們在支持“三農(nóng)”方面做了六項實質(zhì)性的工作。一是增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)費(fèi)。根據(jù)人大代表、政協(xié)委員提案的意見，在調(diào)研基礎(chǔ)上，為13個鄉(xiāng)鎮(zhèn)增加了83.7萬元的經(jīng)費(fèi);二是直補(bǔ)資金到位。全年共發(fā)放糧食直補(bǔ)、退耕還林資金1190萬元。同時又探索改進(jìn)直補(bǔ)資金發(fā)放方式，對98.4萬元的玉米補(bǔ)助款實行銀行代發(fā)，憑卡領(lǐng)取;三是改善就醫(yī)條件。利用國家開發(fā)銀行資金和國債資金300萬元，對全縣10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院門診樓進(jìn)行改造，現(xiàn)已全部竣工并投入使用;四是改善上學(xué)環(huán)境。按照政策，對1.4萬名學(xué)生實行了“兩免一補(bǔ)”，共撥付免雜費(fèi)資金66.6萬元和寄宿制補(bǔ)助款120.8萬元，同時，安排235萬元農(nóng)村學(xué)校的危房改造補(bǔ)助資金，用于解決27個村1800平方米的農(nóng)村中小學(xué)危房改造;五是實施村道硬化。全年財政補(bǔ)助660萬元資金，支持村級巷道硬化工程。同時，撥付124萬元，完成了13個城中村及社區(qū)的巷道硬化;六是加強(qiáng)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施。全年共撥付143萬元小型農(nóng)田水利建設(shè)資金，74萬元的人畜飲水解困資金，475萬元的扶貧移民建房補(bǔ)助資金，120萬元的整村推進(jìn)扶持資金，230萬元的小麥良種補(bǔ)貼資金，61.3萬元的農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)資金，22萬元的農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)扶持資金，100萬元的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金，285萬元的病蟲害防治、種草、養(yǎng)畜等資金。

——著力支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一是爭取銀行資金。XX年我們拓寬與開行合作領(lǐng)域，為我縣爭取回資金6150萬元;二是擔(dān)保企業(yè)貸款。XX年，我們利用中小企業(yè)信用擔(dān)保服務(wù)中心這一平臺，拓展擔(dān)保業(yè)務(wù)，與省擔(dān)保公司合作，為兩家企業(yè)貸款2050萬元的業(yè)務(wù)提供了擔(dān)保;同時，為4家企業(yè)牽線，初步擬定意向，解決1800萬元的短期流資;三是鼓勵申報專款。全縣爭取上級各項專款達(dá)5894萬元，比XX年增加2254萬元，兩年時間專款增加一半還多;四是爭取轉(zhuǎn)移支付。XX年，通過努力，除爭取回工資性轉(zhuǎn)移支付資金3985萬元外，首次爭取回一般性轉(zhuǎn)移支付資金301萬元。

各位代表，在肯定成績的同時，我們也清醒地認(rèn)識到，當(dāng)前我縣財政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中仍然存在一些不容忽視的矛盾和問題。主要表現(xiàn)是：財政體制調(diào)整影響縣級財力增長;財源結(jié)構(gòu)不盡合理，收入結(jié)構(gòu)畸輕畸重，地方財力所占比例甚少;方方面面要求增加支出的呼聲很高，財政支出壓力進(jìn)一步加大，收支矛盾依然突出;財政風(fēng)險不斷加劇等等。這些矛盾和問題都需要引起我們足夠的重視，并采取切實有力的措施，努力加以解決。

二、XX年財政預(yù)算草案

XX年是實施“十一五”規(guī)劃的起步之年。做好今年的財政工作，對實現(xiàn)“十一五”規(guī)劃的順利開局具有十分重要的意義。XX年全縣財政工作總的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨的十六大和十六屆五中全會及省、市、縣經(jīng)濟(jì)工作會議精神，堅持以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)財政工作全局，按照加快科學(xué)發(fā)展、建設(shè)和諧聞喜、致力求真務(wù)實的總體要求，把握戰(zhàn)略機(jī)遇，以加快“三化”進(jìn)程、支持和諧社會建設(shè)和社會主義新農(nóng)村建設(shè)為著力點，發(fā)揮財政宏觀調(diào)控職能，支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高財政收入質(zhì)量，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，深化公共財政體制改革，提升依法理財水平，提高財政保障能力，促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)社會又快又好發(fā)展，為順利實施“十一五”規(guī)劃開好局、起好步。

根據(jù)這一指導(dǎo)思想，XX年全縣財政收支計劃繼續(xù)遵循“保吃飯、保運(yùn)轉(zhuǎn)、促發(fā)展”的原則，堅持量入為出，適度從緊，收支平衡，不列赤字。全年財政總收入預(yù)算為7.25億元，比上年實際完成增加6650萬元，增幅10.1%。財政總收入7.25億元中，上劃中央47209萬元，上劃省級7321萬元，上劃市級6447萬元，一般預(yù)算收入(縣級收入)11523萬元。分征收系統(tǒng)為：國稅系統(tǒng)61600萬元，增長12.9%;地稅系統(tǒng)9100萬元，增長7.6%;財政系統(tǒng)1800萬元。

根據(jù)上述收入計劃和現(xiàn)行財政體制測算，XX年縣級預(yù)算財力23126萬元(含上級轉(zhuǎn)移支付等)，比上年預(yù)算財力19940萬元增加3186萬元，比上年決算財力23012萬元增加114萬元。從今年財政收入安排的數(shù)字看，增長部分主要是增值稅收入，縣級財力仍然增加不多。由于上級的財政體制調(diào)整政策至今沒有明確，給我縣的財政支出安排帶來了一定的困難。在這種情況下，縣委、縣政府堅持以人為本，本著要讓改革開放的成果惠及全縣人民的原則，優(yōu)先安排個人部分的支出。為落實縣政府三年人均170元補(bǔ)貼到位的承諾，從元月份起每人每月增加70元津貼，全年需增加840萬元;按照上級預(yù)算安排要求，預(yù)留提高公務(wù)員工資標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)600萬元;安排XX年招錄的352名教師工資支出350萬元，全年工資性支出需安排16031萬元，比上年增加2032萬元，個人部分的增長遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了當(dāng)年財力的增長。另外，為了確保各單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)，全年公用經(jīng)費(fèi)支出安排1057萬元，主要是公務(wù)費(fèi)271萬元，業(yè)務(wù)費(fèi)664萬元,車經(jīng)費(fèi)122萬元。

總財力剔除工資、經(jīng)費(fèi)及列收列支部分后，可安排各項事業(yè)發(fā)展經(jīng)費(fèi)及基建支出4463萬元。

——加大三農(nóng)投入。為了支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)，今年在涉農(nóng)方面的投入增加較多，除上年安排的農(nóng)業(yè)發(fā)展基金100萬元、農(nóng)村低保30萬元、農(nóng)村公共衛(wèi)生、農(nóng)民健康普查、基層醫(yī)療等51萬元以外，今年新增安排農(nóng)民新型合作醫(yī)療補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)163萬元、農(nóng)民專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)10萬元、農(nóng)村文化建設(shè)8萬元、農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)10萬元、農(nóng)民

——增加教育投入。在上年首次預(yù)算安排學(xué)校生均辦公經(jīng)費(fèi)的基礎(chǔ)上，今年增列高考監(jiān)控設(shè)施經(jīng)費(fèi)40萬元、教師培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)10萬元、聞中擴(kuò)建50萬元、明德小學(xué)建設(shè)80萬元。剔除個人工資增長部分，教育方面的專項支出比上年增加180萬元，增長112.5%。

——消化歷史債務(wù)，降低財政風(fēng)險。今年安排基金會還款、世行還款、開發(fā)銀行還款及利息550萬元。

——支持社會各項事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展。主要項目是：企業(yè)挖潛改造290萬元，科技三項費(fèi)230萬元，城市低保資金及社區(qū)經(jīng)費(fèi)110萬元，行政執(zhí)法單位辦案經(jīng)費(fèi)300萬元，黨建、知識分子管理、精神文明建設(shè)、農(nóng)村先進(jìn)性教育、宗教對臺、文聯(lián)、圖書館等37萬元，普法、綜合治理、法律援助、信訪經(jīng)費(fèi)等安排36萬元，住房公積金、公共食品衛(wèi)生安全、預(yù)備役、武器代管、計劃生育獎勵等安排141萬元。

——支持城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。基建方面支出安排2255萬元(含城市維護(hù)費(fèi)安排項目)，主要是環(huán)城路鋪油1000萬元，裴氏開發(fā)200萬元，黨政街200萬元，神柏—陽隅路200萬元，郭家莊—柏林路100萬元，黨校改建100萬元，牌樓街改造100萬元，木材公司至二級路段改造80萬元以及歷年工程清欠等。

分科目具體的安排意見是：

基本建設(shè)支出1620萬元(不含城市維護(hù)費(fèi))，企業(yè)挖潛改造資金290萬元，科技三項費(fèi)用230萬元，農(nóng)業(yè)支出647.73萬元，林業(yè)支出230.54萬元，水利和氣象支出150.95萬元，工交事業(yè)費(fèi)94.41萬元，文體廣播事業(yè)費(fèi)448.8萬元，教育事業(yè)費(fèi)5936.04萬元，醫(yī)療衛(wèi)生支出1032.46萬元，其他部門事業(yè)費(fèi)253.88萬元，撫恤和社會福利救濟(jì)費(fèi)364.23萬元，行政事業(yè)單位離退休經(jīng)費(fèi)安排3412.9萬元，社會保障補(bǔ)助支出安排179.52萬元，行政管理費(fèi)安排3905.92萬元，公檢法司支出安排977.9萬元，城市維護(hù)費(fèi)支出安排950萬元，專項支出安排625萬元，其他支出安排1275.72萬元(主要包括辦案費(fèi)、基金會還款、發(fā)行貸款利息、世行還款等項目)，預(yù)備費(fèi)安排500萬元。

此外，按照縣人大的要求，在今年的財政預(yù)算編制中我們繼續(xù)積極組織實施部門預(yù)算的編制工作，在上年確定20個試點單位的基礎(chǔ)上，今年實行部門預(yù)算的單位增加到30個。在具體編制過程中，我們堅持個人部分按實際、公用經(jīng)費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)、專項經(jīng)費(fèi)按需要的原則進(jìn)行核定，盡量做到有利于規(guī)范管理、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化約束。由于部門預(yù)算工作目前在我縣尚處于起步階段，在運(yùn)行過程中，肯定還有一些考慮不周的情況，請各位代表及試點單位及時給我們反映運(yùn)行中的問題，以便在以后全面推行中給予修訂。

三、XX年財政工作任務(wù)

為了確保XX年財政預(yù)算任務(wù)的圓滿完成，我們要認(rèn)清形勢，統(tǒng)一思想，開拓創(chuàng)新，重點做好以下幾方面的工作：

(一)、繼續(xù)壯大財源建設(shè)，確保任務(wù)全面完成XX年全縣財政收入任務(wù)擬定為7.25億元，同比增長10%。我們要充分發(fā)揮財政杠桿作用，積極推進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，落實好我縣新型工業(yè)化的“四大戰(zhàn)略”。重點支持鋼鐵、金屬鎂、裝備制造等優(yōu)勢企業(yè)發(fā)展，全力打造以“海鑫公司”和“銀光集團(tuán)”為首的“四大方陣”，組成我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力艦隊。要大力扶持商貿(mào)流通、餐飲、文化、娛樂、大型超市、連鎖經(jīng)營等第三產(chǎn)業(yè)，逐步提高第三產(chǎn)業(yè)收入占我縣財政總收入的比重。與此同時，我們要積極協(xié)同稅務(wù)部門，加強(qiáng)征管，依法理財，確保全年任務(wù)圓滿完成。

(二)、加大“三農(nóng)”扶持力度，全面實施“新農(nóng)村”建設(shè)

按照“生產(chǎn)發(fā)展、生活富裕、鄉(xiāng)風(fēng)文明、村容整潔、管理民主”的要求，今年財政支出要加大向“三農(nóng)”的傾斜力度。一要利用財政職能優(yōu)勢，積極爭取支農(nóng)發(fā)展資金，努力籌集縣級配套資金，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。二要切實落實好對種糧農(nóng)民各項補(bǔ)貼政策，保護(hù)農(nóng)民種糧積極性，增強(qiáng)糧食集約化生產(chǎn)水平，提高糧食生產(chǎn)能力。三要列出專項資金，定期舉辦培訓(xùn)班，加大對農(nóng)民技術(shù)培訓(xùn)和下崗工人再就業(yè)技能培訓(xùn)，為農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移和下崗職工再就業(yè)創(chuàng)造條件。四要按照縣委、政府要求，籌措資金，為“村通工程”提供財力支撐。五是加快公共財政覆蓋農(nóng)村的步伐，進(jìn)一步落實新增教育、文化、衛(wèi)生等支出主要用于農(nóng)村的改革。

(三)、維護(hù)群眾根本利益，促進(jìn)社會和諧進(jìn)步

我們要千方百計解決好與人民群眾生產(chǎn)生活密切相關(guān)的各類社會問題，全力以赴發(fā)展好社會保障、文化教育、醫(yī)療衛(wèi)生等各項社會事業(yè)。一要落實社保政策，確保企業(yè)離退休人員養(yǎng)老金、國有企業(yè)下崗職工基本生活費(fèi)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員養(yǎng)老金、職工醫(yī)療和工傷保險金、農(nóng)村參保人員養(yǎng)老金按時足額發(fā)放，切實做好城鄉(xiāng)低保工作，做到應(yīng)保盡保，完善社會救助體系，加大對困難群眾的幫扶力度。二要加快推進(jìn)農(nóng)村公共衛(wèi)生機(jī)構(gòu)建設(shè)，落實好新型農(nóng)村合作醫(yī)療改革，及時撥付財政補(bǔ)貼資金。三要積極支持政法機(jī)關(guān)建設(shè)，提高政法經(jīng)費(fèi)保障力度，切實保障人民群眾的生命財產(chǎn)安全，維護(hù)社會穩(wěn)定。四要全面貫徹執(zhí)行省政府全部免除農(nóng)村義務(wù)教育階段學(xué)生學(xué)雜費(fèi)等政策規(guī)定，積極將“兩免一補(bǔ)”資金撥付到位。

(四)、深化財政體制改革，提升財政監(jiān)管水平

我們要繼續(xù)加大財政改革，擦亮財政服務(wù)窗口，提升財政服務(wù)質(zhì)量，努力構(gòu)建我縣公共財政體制新框架。一要加大部門預(yù)算力度。要著力完善預(yù)算編制體系，編實、編細(xì)預(yù)算，提高預(yù)算管理水平。二要不斷創(chuàng)新財政支付方式，對與人民生活直接相關(guān)的財政支出，全部實行直接發(fā)放，做到凡是惠及農(nóng)戶的資金，都必須通過“一卡通”來發(fā)放。三要加大投資評審力度，全年要完成3000萬元評審任務(wù)，逐步建立健全公眾參與、專家論證和財政部門審核相結(jié)合的財政決策機(jī)制，將財政資金支出過程科學(xué)化、民主化、規(guī)范化。四要加強(qiáng)專項資金管理，對財政資金使用情況進(jìn)行全過程監(jiān)管，嚴(yán)格執(zhí)行財政法律法規(guī)，對專項資金追蹤問效率要達(dá)到60%以上。五要嚴(yán)格“收支兩條線”規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)非稅收入管理和專戶資金管理，加強(qiáng)非稅收入的票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的使用。

各位代表，盡管近幾年我縣經(jīng)濟(jì)有了較快發(fā)展，綜合實力明顯增強(qiáng)，但財政收支矛盾依然十分突出，很多需要辦的事情還得不到財力的支持，我們深感肩頭責(zé)任重大。讓我們在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)財政工作全局，團(tuán)結(jié)一心謀發(fā)展，奮勇爭先創(chuàng)佳績，為開創(chuàng)我縣“十一五”時期經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展新局面做出新的更大的貢獻(xiàn)!

第三篇：預(yù)算調(diào)整管理辦法

15．5．2 預(yù)算調(diào)整管理辦法

為了規(guī)范預(yù)算調(diào)整的管理，加強(qiáng)企業(yè)預(yù)算控制的科學(xué)性，防范預(yù)算調(diào)整帶來的風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)制定預(yù)算調(diào)整管理辦法。具體制度內(nèi)容示范如下。

預(yù)算調(diào)整管理辦法

第1章 總則

第1條 為規(guī)范企業(yè)預(yù)算調(diào)整的管理,加強(qiáng)企業(yè)預(yù)算控制的科學(xué)性,特制定本辦法。第2條 本辦法適用于企業(yè)總部及所屬分(子)企業(yè)。

第2章 預(yù)算調(diào)整管理

第3條 進(jìn)行預(yù)算調(diào)整必須遵循的原則

1.預(yù)算調(diào)整事項不能偏離企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和財務(wù)預(yù)算目標(biāo)。2.預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)當(dāng)在經(jīng)濟(jì)上能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化。

3.預(yù)算調(diào)整重點是指財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異。第4條 預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)符合的要求

1.預(yù)算調(diào)整事項符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和現(xiàn)實生產(chǎn)經(jīng)營狀況。

2.預(yù)算調(diào)整重點放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的或非正常的關(guān)鍵性差異方面。3.預(yù)算調(diào)整方案客觀、合理。第5條 預(yù)算調(diào)整條件 1.企業(yè)體制改革。2.大型自然災(zāi)害的影響。3.企業(yè)內(nèi)部重大政策調(diào)整。

4.國家政治經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)生的不可抗力事件。

5.國家宏觀政策大幅調(diào)整,例如預(yù)料外的全國工資上漲等。6.市場經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生重大變化,企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)必須進(jìn)行調(diào)整。7.業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍變更。

8.其他,例如銷售收入時間差異、新產(chǎn)品投放推遲、顯著的現(xiàn)金速度變化、新的資本投資等。第6條 預(yù)算調(diào)整方式

預(yù)算調(diào)整分為預(yù)算事項的應(yīng)急調(diào)整和調(diào)整。應(yīng)急事項是指不及時進(jìn)行調(diào)整就會影響生產(chǎn)和經(jīng)營的事項,需每月調(diào)整一次;調(diào)整是指對重大事項的調(diào)整。

第7條 預(yù)算調(diào)整 預(yù)算需要做調(diào)整的,相關(guān)部門需于當(dāng)年6月底前將調(diào)整預(yù)算申請上報預(yù)算委員會,預(yù)算委員會無法平衡解決的,報請企業(yè)董事會調(diào)整預(yù)算。預(yù)算的調(diào)整按原預(yù)算編報審批程序辦理。

第8條 應(yīng)急調(diào)整

若因特殊情況或應(yīng)急任務(wù)需要發(fā)生預(yù)算外項目支出,而又無法等待調(diào)整預(yù)算,則須履行相應(yīng)的報批程序,財務(wù)部依據(jù)有關(guān)簽報或會議紀(jì)要等文件辦理付款。財務(wù)部無法解決的,提請企業(yè)預(yù)算委員會特別審批。

第9條 預(yù)算調(diào)整程序

1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行單位向企業(yè)預(yù)算委員會提出書面報告,報告中應(yīng)包括以下內(nèi)容。(1)主要財務(wù)指標(biāo)的調(diào)整情況。(2)調(diào)整原因。

(3)預(yù)計執(zhí)行情況和保障措施。

(4)財務(wù)預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度,提出財務(wù)預(yù)算的調(diào)整幅度。

2.預(yù)算委員會應(yīng)當(dāng)對預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算調(diào)整報告進(jìn)行審核分析,編制企業(yè)財務(wù)預(yù)算調(diào)整方案,上報董事會進(jìn)行審核。

3.董事會將審核通過后的預(yù)算調(diào)整方案提交股東大會審議, 通過后下發(fā)執(zhí)行新的預(yù)算。

第3章 附則

第10條 本辦法由預(yù)算委員會擬定并負(fù)責(zé)解釋。

第11條 本辦法經(jīng)董事會審批后生效,修改、廢止時亦同。

第四篇：預(yù)算指標(biāo)調(diào)整

關(guān)于申請追加預(yù)算資金支出指標(biāo)的請示

我校系納入縣財政部門預(yù)算單位，各項預(yù)算指標(biāo)按政府統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)由教育局會計核算中心進(jìn)行核算，2012招待費(fèi)指標(biāo)為 萬元，支出指標(biāo)為 萬元，租車費(fèi)指標(biāo)為 萬元，支出指標(biāo)為 萬元，會議費(fèi)指標(biāo)為 萬元，支出指標(biāo)為 萬元。由于今年各項學(xué)校建設(shè)工作的陸續(xù)開展，學(xué)校建設(shè)工作的力度不斷加大，對外聯(lián)絡(luò)增加。相關(guān)指標(biāo)的核定難以滿足工作的需要，因此，特申請區(qū)政府批準(zhǔn)追加預(yù)算外資金支出指標(biāo) 萬元，以保證學(xué)校教育教學(xué)工作的能夠正常開展。我校將積極加大工作力度，嚴(yán)格控制各項支出，加強(qiáng)財務(wù)管理，保證創(chuàng)建工作的有序進(jìn)行。

第五篇：順德區(qū)2017年財政收支預(yù)算調(diào)整方案

順德區(qū)2017年財政收支預(yù)算調(diào)整方案

根據(jù)《預(yù)算法》的要求，結(jié)合區(qū)級財政實際運(yùn)行情況，擬在佛山市順德區(qū)第十六屆人民代表大會第二次會議通過的《佛山市順德區(qū)2016年預(yù)算執(zhí)行情況和2017年預(yù)算草案報告》、佛山市順德區(qū)第十六屆人大常委會第八次會議通過的《佛山市順德區(qū)2017年財政收支預(yù)算調(diào)整方案》和佛山市順德區(qū)第十六屆人大常委會第十次會議通過的《佛山市順德區(qū)2017年政府性基金收支預(yù)算調(diào)整方案》基礎(chǔ)上，對2017年財政收支預(yù)算作如下調(diào)整： 一、一般公共預(yù)算收支的調(diào)整

（一）一般公共預(yù)算收支調(diào)整

1、一般公共預(yù)算收入2,228,444萬元，比年中調(diào)整預(yù)算調(diào)增70,710萬元，比上年增長12%（可比口徑，下同）。

（1）稅收收入1,593,431萬元，比年中調(diào)整預(yù)算調(diào)增53,434萬元，比上年增長12.73%。

（2）非稅收入635,013萬元，比年中調(diào)整預(yù)算調(diào)增17,276萬元，比上年增長10.27%。

2、上級稅收返還250,077萬元。

3、上級專項補(bǔ)助107,768萬元。

4、債券轉(zhuǎn)貸收入535,878萬元。

5、調(diào)入資金20,000萬元，為年中調(diào)整預(yù)算政府性基金調(diào)入。

6、上年結(jié)余13,601萬元。

7、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金180,779萬元，比年中調(diào)整預(yù)算調(diào)增90,710萬元。其中超收收入調(diào)入70,710萬元，根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定應(yīng)補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；從政府性基金調(diào)入20,000萬元，根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，從政府性基金預(yù)算調(diào)入資金應(yīng)補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

8、上解支出521,634萬元，比年中調(diào)整預(yù)算調(diào)增10,686萬元，比上年增長5.87%。

9、補(bǔ)助下級支出2,822萬元。

10、債務(wù)還本支出538,250萬元。

11、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金90,710萬元。

12、由于財力的變化及部分支出項目的變化，一般公共預(yù)算支出擬由年中調(diào)整預(yù)算的2,085,014萬元調(diào)整為2,174,726萬元，調(diào)增89,712萬元。主要增支事項為鎮(zhèn)街各項經(jīng)費(fèi)40,682萬元、重點產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改造項目貸款貼息17,757萬元、廣東順控交通投資有限公司注資款13,715萬元、養(yǎng)老改革經(jīng)費(fèi)10,000萬元、廣東順控環(huán)保水務(wù)有限公司注資款6,000萬元等。

根據(jù)以上收支調(diào)整計劃，一般公共預(yù)算結(jié)余由年中調(diào)整預(yù)算的18,093萬元調(diào)整為8,405萬元。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)調(diào)整

“三公”經(jīng)費(fèi)支出由5,601萬元調(diào)整為5,422萬元，調(diào)減179萬元。

1、因公出國（境）費(fèi)710萬元。

2、公務(wù)接待費(fèi)1,764萬元，調(diào)減73萬元。

3、公務(wù)用車費(fèi)2,948萬元，調(diào)減106萬元。

二、政府性基金預(yù)算收支的調(diào)整

（一）政府性基金預(yù)算收入擬由年中調(diào)整預(yù)算3,768,006萬元調(diào)整為3,695,321萬元，調(diào)減72,685萬元。

1、國有土地使用權(quán)出讓收入3,522,000萬元，比年中調(diào)整預(yù)算調(diào)減105,000萬元，主要是受土地政策及市場多重因素影響，我區(qū)12月土地出讓節(jié)奏有所調(diào)整。

2、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入3,000萬元。

3、國有土地收益基金收入65,000萬元，比年中調(diào)整預(yù)算調(diào)增25,000萬元。

4、城市公用事業(yè)附加收入5,421萬元。

5、彩票公益金收入9,900萬元。

6、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入55,000萬元，比年中調(diào)整預(yù)算調(diào)增10,815萬元。

7、污水處理費(fèi)收入35,000萬元，比年中調(diào)整預(yù)算調(diào)減3,500萬元。

（二）上級補(bǔ)助131,372萬元，比年中調(diào)整預(yù)算調(diào)增130,000萬元。其中主要包括佛山市下達(dá)的土地儲備專項資金66,800萬元、廣佛城際軌道項目47,900萬元、佛山地鐵三號線項目15,300萬元。

（三）地方債券轉(zhuǎn)貸收入330,773萬元。

（四）上年結(jié)余134,163萬元。

（五）債務(wù)還本支出330,916萬元，比年中調(diào)整預(yù)算調(diào)增143萬元。

（六）調(diào)出資金20,000萬元。

（七）由于財力的變化，政府性基金預(yù)算支出擬由年中調(diào)整預(yù)算3,856,529萬元調(diào)整為3,832,829萬元，調(diào)減23,700萬元。調(diào)整支出情況如下：

1、上級補(bǔ)助支出調(diào)增130,000萬元。主要是上級下達(dá)的土地儲備專項資金66,800萬元、廣佛城際軌道項目47,900萬元、佛山地鐵三號線項目15,300萬元。

2、鎮(zhèn)街各項經(jīng)費(fèi)調(diào)增14,108萬元。其中，調(diào)增部分主要有各項收費(fèi)分成返還9,458萬元、龍江特色小鎮(zhèn)前期投入扶持補(bǔ)助資金 4,000萬元、樂從特色小鎮(zhèn)前期投入扶持補(bǔ)助資金 3,000萬元。調(diào)減部分主要有重要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)增長激勵補(bǔ)助減少2,350萬元。

3、區(qū)統(tǒng)籌經(jīng)費(fèi)調(diào)增7,400萬元，主要是新增安排公共租賃住房專項資金7,400萬元。

4、土地出讓金分成支出調(diào)減117,060萬元。

5、部門專項支出調(diào)減58,148萬元。其中，調(diào)增部分主要有區(qū)屬學(xué)校建設(shè)工程（第一批）行政費(fèi)用調(diào)增8,421萬元、佛山市城市軌道交通三號線項目調(diào)增2,000萬元、佛山城市軌道交通二

號線一期工程調(diào)增1,350萬元等。調(diào)減部分主要有醫(yī)院易地新建項目還本付息調(diào)減12,546萬元、易地購買耕地儲備指標(biāo)經(jīng)費(fèi)調(diào)減7,500萬元、廣東（潭洲）國際會展中心首期工程PPP項目調(diào)減7,364萬元、新村居建設(shè)專項資金調(diào)減6,000萬元、區(qū)重點投資建設(shè)項目調(diào)減5,000萬元、桂畔海水系和眉蕉河水系綜合整治工程補(bǔ)貼資金調(diào)減2,324萬元、外貿(mào)穩(wěn)增長調(diào)結(jié)構(gòu)專項資金調(diào)減2,000萬元等。

根據(jù)以上收支調(diào)整計劃，政府性基金預(yù)算結(jié)余由年中調(diào)整預(yù)算的27,012萬元調(diào)整為107,884萬元，增加80,872萬元。

三、國有資本經(jīng)營預(yù)算收支的調(diào)整

（一）國有資本經(jīng)營預(yù)算收入由5,450萬元調(diào)整為4,766萬元，調(diào)減684萬元。主要變動項目：利潤收入3,225萬元，調(diào)減684萬元。

（二）上年結(jié)余700萬元。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算支出5,000萬元。

根據(jù)以上收支調(diào)整計劃，國有資本經(jīng)營預(yù)算結(jié)余由1,150萬元調(diào)整為466萬元。

四、社會保險基金預(yù)算收支的調(diào)整

（一）社會保險基金預(yù)算收入由139,094萬元調(diào)整為168,777萬元，調(diào)增29,683萬元。其中：

1、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金收入28,459萬元。

2、完全被征地養(yǎng)老保險基金收入16,113萬元，調(diào)增2,300

萬元。

3、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入124,205萬元，調(diào)增27,383萬元。

（二）社會保險基金預(yù)算支出由107,850萬元調(diào)整為110,150萬元，調(diào)增2,300萬元。其中：

1、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金支出38,119萬元。

2、完全被征地養(yǎng)老保險基金支出16,024萬元，調(diào)增2,300萬元。

3、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金支出56,007萬元。

根據(jù)以上收支調(diào)整計劃，社會保險基金預(yù)算本年結(jié)余由31,244萬元調(diào)整為58,627萬元。

五、2017年調(diào)整預(yù)算政府債務(wù)情況

預(yù)計我區(qū)2017年政府債務(wù)限額4,235,748萬元，其中，一般債務(wù)限額1,778,428萬元，專項債務(wù)限額2,457,320萬元。預(yù)計我區(qū)2017年末政府債務(wù)余額4,161,583萬元，其中，一般債務(wù)余額1,734,363萬元（其中：一般債券1,692,547萬元），專項債務(wù)余額2,427,220萬元（其中：專項債券2,396,322萬元）。

上級財政部門下達(dá)我區(qū)2017年置換債券額度共866,651萬元（其中：一般債券535,878萬元，專項債券330,773萬元），用于置換清理甄別確定的存量債務(wù)。根據(jù)省財政廳部署，2017年置換債券按季度分批發(fā)行。其中，第二季度完成置換840,135萬元，第四季度完成置換26,516萬元。

預(yù)計我區(qū)2017年需支付置換債券相關(guān)費(fèi)用包括發(fā)行費(fèi)、發(fā)行服務(wù)登記費(fèi)及2017年利息合計109,310萬元，其中一般債券費(fèi)用及利息合計43,476萬元，專項債券費(fèi)用及利息合計65,834萬元。